第一篇：內(nèi)江市市屬國有企業(yè)重大事項報告及備案管理暫行辦法

內(nèi)江市市屬國有企業(yè)重大事項報告及備案管理暫行辦法

第一條 為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護所有者權(quán)益，落實出資人的資產(chǎn)受益、重大決策和選策管理者等權(quán)利，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，特制定本暫行辦法。

第二條 本辦法適用內(nèi)江市市屬國有企業(yè)及其子企業(yè)（包括市屬國有獨資、國有控股和國有參股企業(yè)）重大事項的報告及備案管理。

第三條 市屬國有企業(yè)應(yīng)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部決策程序，所有重大事項均應(yīng)由企業(yè)董事會會議（不設(shè)董事會的由企業(yè)總經(jīng)理辦公會議）作出決議，并按本辦法規(guī)定，履行報告或備案手續(xù)。

第四條

市屬國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)下列重大事項應(yīng)向市國資委報告并由市國資委審批：

（一）企業(yè)改革、改組工作計劃及方案（主要包括：企業(yè)改制、企業(yè)內(nèi)部子公司整體轉(zhuǎn)制、職工安置、分離辦社會、主輔分離等）；

（二）企業(yè)及其子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)變動行為（主要包括：增減資本、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)處置等）；

（三）企業(yè)融資、發(fā)行公司債券；

（四）企業(yè)對外擔(dān)保；

（五）企業(yè)重大投資事項（指對涉及企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等發(fā)生重大變化而對出資人權(quán)益產(chǎn)生重大影響的投資活動。主要包括： 1 國有企業(yè)設(shè)立、固定資產(chǎn)投資、對外投資入股、投資設(shè)立重要子企業(yè)、收購、兼并、合資、合作投資及證券、期貨類投資等）及年度重大投資計劃；

（六）企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

（七）企業(yè)的年度利潤分配方案和彌補虧損方案；

（八）公司的章程制定和修定；

（九）企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案；

（十）企業(yè)年度會計決算報告；

（十一）企業(yè)工資總額、負責(zé)人年度薪酬分配方案、班子成員與職工年平均工資比例、企業(yè)實施期權(quán)激勵、企業(yè)負責(zé)人出國等重大事項；

（十二）清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估立項申報及結(jié)果；

（十三）企業(yè)中長期經(jīng)營目標(biāo)、年度經(jīng)營目標(biāo)；

（十四）對企業(yè)成本、費用及經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的非生產(chǎn)（經(jīng)營）用大宗物品購置、捐贈及其他重大支出；

（十五）企業(yè)購置和處理公務(wù)車輛；（十六）市國資委認為需要報告的其它事項。

第五條 國有獨資企業(yè)上述重大事項由企業(yè)主要負責(zé)人審核后以企業(yè)名義向市國資委報告；國有獨資公司、國有控股公司上述重大事項由企業(yè)董事會負責(zé)向市國資委報告。

第六條 國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)上述重大事項中需由董事會通過的，必須事前由市國資委派出的股權(quán)代表、董事負責(zé)向市國資委報告，并按市國資委或市政府批示發(fā)表意見、按照同股同權(quán)原則行使表決權(quán)。

第七條 對于企業(yè)重大事項報告管理，企業(yè)應(yīng)向市國資委提供下列材料：

（一）公司董事會決議或獨資、控股企業(yè)的決議；

（二）有關(guān)的可行性報告、方案、意向書和合同；

（三）有關(guān)事項的解釋和說明；

（四）市國資委要求提供的其他資料。

第八條

國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)下列事項應(yīng)報市國資委備案。

（一）企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃；

（二）企業(yè)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和管理制度；

（三）企業(yè)的工資制度和內(nèi)部分配方案；

（四）企業(yè)內(nèi)部重大事項審計報告及年度審計報告

（五）企業(yè)國有股被司法凍結(jié)、拍賣事項及企業(yè)發(fā)生涉及股東重大權(quán)益的法律糾紛事項；

（六）市國資委派出的國有股權(quán)代表、董事履行職責(zé)的有關(guān)情況；

（七）半年或年度企業(yè)監(jiān)事會工作報告；

（八）企業(yè)經(jīng)濟運行中發(fā)生的重大安全生產(chǎn)事故以及由此發(fā)生的重大損失。

（九）市國資委認為需要備案的其他事項。

第九條 國有獨資企業(yè)備案事項由企業(yè)主要負責(zé)人審核后以企業(yè)名義報市國資委報告；國有獨資公司、國有控股公司備案事項由董事會報市國資委報告。

第十條 市國資委根據(jù)具體情況決定國有參股企業(yè)備案事項。第十一條

市國資委對企業(yè)提交的備案材料有不同意見的，企業(yè)應(yīng)按照市國資委要求重新研究處理。

第十二條

有關(guān)企業(yè)組織人事方面重大事項的報告和備案按照組織人事管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律方面的情況報告和備案按照黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條

向市國資委報告的事項，由市國資委相關(guān)業(yè)務(wù)科室提出初步意見，報請分管主任審核批準；重大事項審核批準，由主任辦公會議研究決定。對于重要企業(yè)的一些重大事項，由市國資委提出審核意見，報市人民政府批準。

第十五條 對于企業(yè)未按本暫行辦法向市國資委報告審批或備案而造成決策失誤或國有資產(chǎn)損失的，將按相關(guān)法律追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

第十六條 市國資委每年度對企業(yè)執(zhí)行本暫行辦法的情況進行檢查，并將檢查結(jié)果作為考核評價的重要內(nèi)容之一，作為對國有獨資企業(yè)負責(zé)人及國有控股公司、國有參股公司由國資委派出的股權(quán)代表、董事獎懲的重要依據(jù)。

第十七條 各縣（區(qū)）國有企業(yè)重大事項由各縣（區(qū)）人民政府參照本暫行辦法實施管理。

第十八條 本暫行辦法由市國資委負責(zé)解釋。

第十九條 本暫行辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：國企重大事項報告及備案暫行辦法

議題三：

資中縣縣屬國有企業(yè)重大事項報告及備案

管理暫行辦法

第一條為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護所有者權(quán)益，落實出資人的資產(chǎn)受益、重大決策和選策管理者等權(quán)利，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，特制定本暫行辦法。

第二條本辦法適用資中縣縣屬國有企業(yè)及其子企業(yè)（包括縣屬國有獨資、國有控股和國有參股企業(yè)）重大事項的報告及備案管理。

第三條 縣屬國有企業(yè)應(yīng)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部決策程序，所有重大事項均應(yīng)由企業(yè)董事會會議（不設(shè)董事會的由企業(yè)總經(jīng)理辦公會議）作出決議，并按本辦法規(guī)定，履行報告或備案手續(xù)。

第四條縣屬國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)下列重大事項應(yīng)向縣國資辦報告并由縣企業(yè)國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定：

（一）企業(yè)改革、改組工作計劃及方案（主要包括：企業(yè)改制、企業(yè)內(nèi)部子公司整體轉(zhuǎn)制、職工安置、分離辦社會、主輔分離等）；

（二）企業(yè)及其子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)變動行為（主要包括：增減資本、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)處置等）；

（三）企業(yè)融資、發(fā)行公司債券；

（四）企業(yè)對外擔(dān)保；

（五）企業(yè)重大投資事項（指對涉及企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等發(fā)生重大變化而對出資人權(quán)益產(chǎn)生重大影響的投資活動。主要包括：國有企業(yè)設(shè)立、固定資產(chǎn)投資、對外投資入股、投資設(shè)立重要子企業(yè)、收購、兼并、合資、合作投資及證券、期貨類投資等）及重大投資計劃；

（六）企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

（七）企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（八）公司的章程制定和修定；

（九）企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案；

（十）企業(yè)會計決算報告；

（十一）企業(yè)工資總額、負責(zé)人薪酬分配方案、班子成員與職工年平均工資比例、企業(yè)實施期權(quán)激勵、企業(yè)負責(zé)人出國等重大事項；

（十二）清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估立項申報及結(jié)果；

（十三）企業(yè)中長期經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)；

（十四）對企業(yè)成本、費用及經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的非生產(chǎn)（經(jīng)營）用大宗物品購置、捐贈及其他重大支出；

（十五）企業(yè)購置和處理公務(wù)車輛；

（十六）縣國資辦認為需要報告的其它事項。

第五條國有獨資企業(yè)上述重大事項由企業(yè)主要負責(zé)人審核后以企業(yè)名義向縣國資辦報告；國有獨資公司、國有控股公司上述重大事項由企業(yè)董事會負責(zé)向縣國資辦報告。

第六條國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)上述重大事項中需由董事會通過的，必須事前由縣國資辦委派出的股權(quán)代表、董事負責(zé)向縣國資辦報告，并按縣政府、縣國資辦批示發(fā)表意見、按照同股同權(quán)原則行使表決權(quán)。

第七條對于企業(yè)重大事項報告管理，企業(yè)應(yīng)向縣國資辦提供下列材料：

（一）公司董事會決議或獨資、控股企業(yè)的決議；

（二）有關(guān)的可行性報告、方案、意向書和合同；

（三）有關(guān)事項的解釋和說明；

（四）縣國資辦要求提供的其他資料。

第八條國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)下列事項應(yīng)報縣國資辦備案。

（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃；

（二）企業(yè)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和管理制度；

（三）企業(yè)的工資制度和內(nèi)部分配方案；

（四）企業(yè)內(nèi)部重大事項審計報告及審計報告

（五）企業(yè)國有股被司法凍結(jié)、拍賣事項及企業(yè)發(fā)生涉及股東重大權(quán)益的法律糾紛事項；

（六）縣國資辦派出的國有股權(quán)代表、董事履行職責(zé)的有關(guān)

情況；

（七）半年或企業(yè)監(jiān)事會工作報告；

（八）企業(yè)經(jīng)濟運行中發(fā)生的重大安全生產(chǎn)事故以及由此發(fā)生的重大損失。

（九）縣國資辦認為需要備案的其他事項。

第九條國有獨資企業(yè)備案事項由企業(yè)主要負責(zé)人審核后以企業(yè)名義向縣國資辦報告；國有獨資公司、國有控股公司備案事項由董事會報縣國資辦報告。

第十條縣國資辦根據(jù)具體情況決定國有參股企業(yè)備案事項。

第十一條縣國資辦對企業(yè)提交的備案材料有不同意見的，企業(yè)應(yīng)按照縣國資辦要求重新研究處理。

第十二條有關(guān)企業(yè)組織人事方面重大事項的報告和備案按照組織人事管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律方面的情況報告和備案按照黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條對重要企業(yè)的一些重大事項，由縣國資辦提出審核意見，報縣人民政府批準。

第十五條對于企業(yè)未按本暫行辦法向縣國資辦報告審批或備案而造成決策失誤或國有資產(chǎn)損失的，將按相關(guān)法律追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

第十六條縣國資辦每對企業(yè)執(zhí)行本暫行辦法的情況進行檢查，并將檢查結(jié)果作為考核評價的重要內(nèi)容之一，作為對國有獨資企業(yè)負責(zé)人及國有控股公司、國有參股公司由國資委派出的股權(quán)代表、董事獎懲的重要依據(jù)。

第十七條本暫行辦法由縣國資辦負責(zé)解釋。

第十八條

本暫行辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：萬州區(qū)國有企業(yè)重大事項請示報告暫行辦法

萬州區(qū)國有企業(yè)重大事項請示報告暫行辦法

第一條 為加強企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，切實履行出資人職責(zé),規(guī)范國有企業(yè)重大事項管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于區(qū)政府授權(quán)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會依法履行出資人職責(zé)、依法對其實施監(jiān)督管理的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有控股公司(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其重要子企業(yè)。

本辦法所稱的重要子企業(yè)，是指具有獨立法人資格，資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤四項指標(biāo)中有兩項及兩項以上指標(biāo)占所出資企業(yè)該項指標(biāo)10%以上的子企業(yè)及區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會認為需要納入的其它子企業(yè)。具體名單另行確定。

第三條 本辦法所稱重大事項是指企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，投資、融資，對外擔(dān)保，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置，涉及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的重大生產(chǎn)經(jīng)營行為、事件，企業(yè)分紅 方案，企業(yè)主要經(jīng)營者和高級管理人員持有股份(票)情況，經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績考核和薪酬、企業(yè)職工工資總額，企業(yè)中層干部人事任免以及需要提請股東會決策 的事項等等。

本辦法未涉及的其它須報出資人批準（備案）的重大事項，按有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。

第四條 本辦法所指的重大事項包括請示事項和報告事項。

請示事項是指須經(jīng)區(qū)國資委審核同意后方可實施或表決的事項；報告事項是指向區(qū)國資委告知備案的事項；其中重大對外投資融資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置等由區(qū)國資委統(tǒng)一報區(qū)政府批準后方可實施。

第五條 所出資企業(yè)請示事項的范圍:(一)制訂的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃及其實施辦法；

(二)企業(yè)合并、分立、解散，增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，修改公司章程，開辦新企業(yè)；

(三)投資額達100萬元以上或單項投資額達到企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上的投資；

(四)企業(yè)主營業(yè)務(wù)以外的其他投資；

(五)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，國有劃撥土地使用權(quán)，變更主營業(yè)務(wù)(含與企業(yè)主營業(yè)務(wù)相關(guān)的各種資質(zhì)的轉(zhuǎn)移)，轉(zhuǎn)讓核心技術(shù)和企業(yè)品牌；

(六)企業(yè)重大資產(chǎn)處置和企業(yè)整體對外租賃；

企業(yè)重大資產(chǎn)處置是指對企業(yè)關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備、交通工具（汽車、船艇）、房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)、礦山使用權(quán)、林地使用權(quán)、水域（岸線）使用權(quán)等的處置。

(七)國有資產(chǎn)的各項評估、審計、清產(chǎn)核資、損失核銷；

（八）以國有資產(chǎn)抵押對外融資及為其他企業(yè)提供擔(dān)保；

（九）企業(yè)職工工資總額、企業(yè)年金、企業(yè)負責(zé)人薪酬方案；(十)所出資企業(yè)董事長、副董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、法律顧問在其他企業(yè)或其他經(jīng)濟組織兼職的；

2(十一)國有及國有控股企業(yè)董事會成員、經(jīng)理層及總工程師、總經(jīng)濟師、總會計師持有本公司股權(quán)及持有所控股、參股公司股權(quán)的；

(十二)對外聘任常年法律顧問、審計、評估等中介機構(gòu)；

（十三）子企業(yè)班子成員的任免；

(十四)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子人員因公因私出國(境)；(十五)其他需要請示的事項。

第六條 重要子企業(yè)請示事項的范圍包括第五條第(二)至(十二)款。第七條 所出資企業(yè)報告事項的范圍：

(一)投資計劃、經(jīng)營計劃，企業(yè)財務(wù)預(yù)（決）算方案、利潤分配方案或虧損彌補方案，工作總結(jié)報告；

(二)重組、改制、兼并和破產(chǎn)國有企業(yè)的職工安置方案；(三)企業(yè)每年內(nèi)部收入的分配方案；(四)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人核定年薪以外的其它收入；

（五）企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)對外租賃經(jīng)營期限達3年以上或一次租金收入達30萬元以上的；

（六）投資額在100萬元以下或單項投資額在企業(yè)凈資產(chǎn)10%以下的投資；

（七）企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營行為；

1、出資企業(yè)或其子公司轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓主要盈利項目、主要業(yè)務(wù)銷售渠道的情況；

2、出資企業(yè)或其子公司執(zhí)行政府部門下達的有關(guān)任務(wù)的情況；

3、出資企業(yè)或其子公司提交經(jīng)營管理層決策的重大經(jīng)營合同的情況。(八)企業(yè)重大突發(fā)事件；

1、企業(yè)發(fā)生環(huán)保、安全事故、違法經(jīng)營或經(jīng)營失誤造成國有資產(chǎn)重大損失或者危及國有資產(chǎn)運營安全的情況；

2、涉及企業(yè)重大權(quán)益、訴訟標(biāo)底達50萬元以上的法律糾紛案件，知識產(chǎn)權(quán)法律糾紛案件；

3、影響出資人利益的重大不穩(wěn)定因素以及重大職工集體上訪需要立即報告的情況。

(九)企業(yè)采用的會計政策發(fā)生重大更改,涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重大變化的；

(十)所出資企業(yè)提交經(jīng)營管理層決策通過的各項基本管理制度；

（十一）向子公司委派產(chǎn)權(quán)代表，派出監(jiān)事；

(十二)企業(yè)中層干部的任免；(十三)其它需要報告的事項。

第八條 重要子企業(yè)報告事項的范圍包括第七條第(一)至

（十）款。第九條 所出資企業(yè)的重大事項由所出資企業(yè)向區(qū)國資委請示報告；所出資企業(yè)重要子企業(yè)的重大事項由重要子企業(yè)向所出資企業(yè)請示報告，并由所出資企業(yè)按制度規(guī)定向區(qū) 國資委請示報告。企業(yè)在決定全資子企業(yè)的重大事項以及對其控股子公司的重大事項行使股東權(quán)利前，須先征求區(qū)國資委意見。

第十條 重大事項的請示、報告以書面形式上報，并附下列資料：(一)有關(guān)情況的說明；(二)可行性研究報告；(三)股東會決議、董事會決議(非公司制企業(yè)為附有法定代表人簽字的決策會議正式?jīng)Q議)或經(jīng)理辦公會議決議；

（四）企業(yè)法律顧問法律意見書；(五)其它有關(guān)文件資料。

第十一條 對須請示事項，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的程序辦理。

(一)提交股東大會討論決定的事項，應(yīng)在股東會召開十個工作日前請示；

(二)提交董事會討論決定的事項，應(yīng)在董事會會議召開五個工作日前請示；

(三)其他組織類型的所出資企業(yè)應(yīng)在討論表決十個工作日前請示。第十二條 對請示事項，區(qū)國資委依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)進行審核，在收到報送材料之日后，一般應(yīng)在五個工作日內(nèi)做出答復(fù)或辦理意見。

國有產(chǎn)權(quán)代表按照區(qū)國資委的批復(fù)意見在股東會或董事會會議上發(fā)表意見或表決；對公司股東會或董事會的決議，以及企業(yè)決議的其他重大事項，國有產(chǎn)權(quán)代表須在會議結(jié)束之日起五個工作日內(nèi)向區(qū)國資委報告。

第十三條 對報告事項，所出資企業(yè)必須在事畢后五個工作日內(nèi)向區(qū)國資委書面報告，由區(qū)國資委專項登記管理。

第十四條 出資企業(yè)董事會(非公司制企業(yè)為決策會議)依法負責(zé)企業(yè)重大事項的決策，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

所出資企業(yè)違反本規(guī)定，有下列行為之一，造成國有資產(chǎn)流失的，對相關(guān)責(zé)任人依照有關(guān)規(guī)定給予行政紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

(一)應(yīng)當(dāng)請示、報告的重大事項而不上報，擅自決策的；(二)提供虛假材料的；

(三)未按時報送有關(guān)材料，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到損失的；(四)在企業(yè)重大事項決策過程中，違反區(qū)國資委批復(fù)要求，對企業(yè)經(jīng)營活動造成損失的；

(五)其他違法違規(guī)的行為。

第十五條 出資企業(yè)制定的投資計劃和經(jīng)營計劃須在上一年第四季度上報區(qū)國資委。遇特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)及時將調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容報告區(qū)國資委。

第十六條 區(qū)國資委對出資企業(yè)重大事項依法履行出資人職責(zé)，并對出資企業(yè)上報的重大事項進行合規(guī)性審核或合理性審核。合規(guī)性審核的范圍為所出資企業(yè)重大事項的報告事項；合理性審核的范圍為所出資企業(yè)重大事項的請示事項。

合規(guī)性審核主要審核所出資企業(yè)重大事項是否符合全區(qū)國有資產(chǎn)布局與國有企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃、是否符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃、是否符合本企業(yè)經(jīng)營計劃、其決策程序是否符合法律法規(guī)和公司章程等。

合理性審核即在合規(guī)性審核的基礎(chǔ)上對所出資企業(yè)重大事項進行可行性審核。

第十七條 本辦法由區(qū)國資委負責(zé)解釋。第十八條 本辦法自下發(fā)之日起施行。

第四篇：重慶市市屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法

重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《重慶市市屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)

管理暫行辦法》的通知

渝國資發(fā) 〔2011〕 3 號

市屬國有重點企業(yè)：

《重慶市市屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》已經(jīng)市國資委2011年第二次辦公會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

二○一一年三月十四日

重慶市市屬國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，加強企業(yè)財務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，確保國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱財務(wù)總監(jiān)是指符合任職條件，由市國資委按照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限，通過有關(guān)程序向企業(yè)推薦，依法履行財務(wù)監(jiān)管職責(zé)的企業(yè)高級管理人員。

第四條 財務(wù)總監(jiān)可按照法定程序進入企業(yè)董事會、成為企業(yè)董事會成員。上市公司等對此有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二章 任職資格

第五條企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要設(shè)置財務(wù)總監(jiān)職位，配備符合任職資格和條件的人員履行財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，財務(wù)總監(jiān)的任職資格由市國資委審核認定。

（一）已設(shè)置了總會計師職位的，可按有關(guān)程序轉(zhuǎn)任財務(wù)總監(jiān)。有特殊要求的行業(yè)，從其規(guī)定。

（二）分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理，符合財務(wù)總監(jiān)任職資格的，可按有關(guān)程序轉(zhuǎn)任財務(wù)總監(jiān)；已設(shè)置財務(wù)總監(jiān)職位的企業(yè)，不再設(shè)置分管財務(wù)工作的副職領(lǐng)導(dǎo)職位。

（三）未經(jīng)批準，財務(wù)總監(jiān)不得在企業(yè)及其下屬企業(yè)兼職。

第六條 擔(dān)任企業(yè)財務(wù)總監(jiān)職務(wù)除應(yīng)具備市國資委規(guī)定的基本條件、任職資格外，還應(yīng)當(dāng)具有高級會計師、高級審計師等財經(jīng)管理類高級專業(yè)技術(shù)職稱，或者具有注冊會計師、注冊稅務(wù)師等執(zhí)業(yè)資格，從事財會、審計等財經(jīng)管理類專業(yè)工作八年以上，熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)、企業(yè)會計準則、財務(wù)通則和稅收政策，并具備下列條件之一：

（一）分管企業(yè)財務(wù)會計工作或者在企業(yè)（單位）財會、審計等部門任正職連續(xù)三年以上，或者主管二級子企業(yè)財會、審計等工作連續(xù)三年以上；

（二）在國家機關(guān)、事業(yè)單位從事財會、審計等財經(jīng)管理工作，擔(dān)任處級及以上領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)三年以上；

（三）市國資委認定的其他條件。

第三章 工作職責(zé)

第七條財務(wù)總監(jiān)應(yīng)按下列要求報告工作：

（一）每年末向市國資委書面提交企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營管理成果、重大經(jīng)濟事項以及內(nèi)控制度等方面的評價報告，并報告企業(yè)在經(jīng)營管理中存在的主要問題和改進措施。

（二）根據(jù)市國資委的要求，報送所在企業(yè)涉及財務(wù)管理等方面的專項報告；如遇企業(yè)財務(wù)管理方面的重大緊急事項和關(guān)系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時向市國資委報告。

第八條財務(wù)總監(jiān)行使下列職權(quán)：

（一）參加企業(yè)董事會、經(jīng)營班子會議，提出財務(wù)管理和監(jiān)督、內(nèi)部控制建設(shè)與風(fēng)險控制等方面的意見；

（二）參與企業(yè)重大經(jīng)營戰(zhàn)略的制定以及重大合同的簽訂；

（三）組織制定企業(yè)財務(wù)管理制度，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，健全和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機制，并監(jiān)督實施；

（四）組織實施企業(yè)財務(wù)會計工作，及時、準確反映企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，組織編制企業(yè)財務(wù)決算報告、開展經(jīng)濟活動分析、配合國家有關(guān)部門（或受其委托的中介機構(gòu)）的審計，并提出加強和改進經(jīng)營管理的具體措施，不斷提升財務(wù)管理水平；

（五）組織制定并實施企業(yè)資金使用計劃、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、企業(yè)綜合績效評價、利潤分配方案或虧損彌補方案；

（六）對企業(yè)改革改制方案、重大投融資計劃、資產(chǎn)損失核銷、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置、所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動等重大事項進行審核，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；

（七）組織實施企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)，健全財務(wù)信息化管理制度，規(guī)范財務(wù)信息披露，確保財務(wù)信息安全；

（八）對企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)人及下屬企業(yè)分管財務(wù)負責(zé)人工作業(yè)績進行評價，對下屬企業(yè)財務(wù)會計管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督，并對企業(yè)財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置、財務(wù)部門負責(zé)人及下屬企業(yè)分管財務(wù)負責(zé)人的任免、考核、獎懲行使建議權(quán)；

（九）對規(guī)定的重大財務(wù)事項與企業(yè)董事長或總經(jīng)理等企業(yè)負責(zé)人進行聯(lián)簽；

（十）市國資委或董事會授予的其他職權(quán)。

第九條 企業(yè)應(yīng)對重大財務(wù)事項實行聯(lián)簽制度，本辦法所稱聯(lián)簽制度，是指對規(guī)定的事項實行財務(wù)總監(jiān)與企業(yè)負責(zé)人共同簽署審批意見的制度，包括但不限于下列事項：

（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔(dān)保、資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）；

（二）對外投資、兼并、收購、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈或贊助等非經(jīng)營性支出；

（三）向境外匯出資金；

（四）企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算報告（包括年報及相關(guān)分析說明）；

（五）重大資金支出以及重大合同的簽訂；

（六）市國資委認為應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的其他事項。

第四章 工作評價

第十條財務(wù)總監(jiān)實行任期制，每屆任期三年，任期屆滿經(jīng)市國資委考核合格后，可以連任。

第十一條 財務(wù)總監(jiān)工作評價分為履職評價和任期履職評價。履職評價應(yīng)當(dāng)結(jié)合財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，對其財務(wù)管理和監(jiān)督工作予以全面、客觀的評價；任期履職評價除對財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)的履行進行評價外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)中介機構(gòu)和監(jiān)管部門對企業(yè)財務(wù)管理的綜合評價以及財務(wù)總監(jiān)德、勤、廉等方面的情況，對財務(wù)總監(jiān)任職期間的履職情況進行全面考核。

第十二條 財務(wù)總監(jiān)每年應(yīng)當(dāng)向市國資委述職報告工作，由市國資委對財務(wù)總監(jiān)進行履職評價；任期屆滿應(yīng)當(dāng)向市國資委進行任期述職，由市國資委進行任期履職評價。第十三條 財務(wù)總監(jiān)述職報告應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)當(dāng)年重大經(jīng)營活動、經(jīng)營成果及財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)控制度及財務(wù)管理等方面報告本人的履職情況；任期履職報告除述職報告內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)對本人德、勤、廉等方面的情況進行自我評價，并針對財務(wù)管理中存在的主要問題提出改進意見及建議。

第五章 責(zé)任追究

第十四條 財務(wù)總監(jiān)對下列事項承擔(dān)責(zé)任：

（一）所簽署的企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算報告、所出具的獨立審核意見或所提交的工作報告嚴重失真，存在嚴重瑕疵或重大遺漏；

（二）對參與決策的企業(yè)重大經(jīng)營事項，未盡職盡責(zé)，導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失；

（三）對企業(yè)違法違規(guī)行為不制止、不報告，導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失；

（四）工作嚴重失職或瀆職，造成國有資產(chǎn)損失；

（五）市國資委認定的其他情形。

對上述事項，市國資委將視情節(jié)輕重進行誡勉談話或問責(zé)，給予經(jīng)濟處罰、降級、免職、職業(yè)禁入等處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第六章 附 則

第十五條 企業(yè)可參照本辦法，制定子企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理辦法。

第十六條 本辦法由市國資委負責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實際，制定本辦法。

第二條（術(shù)語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔(dān)保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責(zé)任追究制度。

投融資決策應(yīng)當(dāng)堅持審慎原則，充分預(yù)計投資風(fēng)險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實際能力相適應(yīng)；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。

第六條（產(chǎn)權(quán)代表義務(wù)）

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應(yīng)當(dāng)切實貫徹出資人意志，維護出資人權(quán)益，認真履行有關(guān)報批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。第七條（權(quán)限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務(wù)投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設(shè)立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應(yīng)當(dāng)認真履行報批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。報批權(quán)限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔(dān)保；不得為非法人單位或個人提供擔(dān)保。

（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定融資計劃。企業(yè)融資計劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見后，報市國資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應(yīng)報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應(yīng)在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設(shè)立投資評審委員會或類似機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應(yīng)報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。

第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應(yīng)在5個工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時批復(fù)的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復(fù)，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國資委中介機構(gòu)備選庫中委托中介機構(gòu)對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。

第十四條（實施責(zé)任）

企業(yè)實施的投資項目，應(yīng)當(dāng)確定項目責(zé)任人并簽訂項目責(zé)任書。項目責(zé)任人負責(zé)項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項目責(zé)任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進行工程設(shè)計、施工、監(jiān)理和設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)按規(guī)定進行招標(biāo)或比選確定。

第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應(yīng)向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復(fù)核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或?qū)徲嫛?/p>

第十九條（風(fēng)險防范）

企業(yè)要切實防范投資風(fēng)險，維護所有者權(quán)益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風(fēng)險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責(zé)任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預(yù)中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應(yīng)備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

項目責(zé)任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項目不能達到預(yù)期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機關(guān)）

本辦法由市國資委負責(zé)解釋。