第一篇：財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

財(cái)綜[2010]111號(hào)

黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理使用暫行辦法〉的通知》（財(cái)綜[2010]1號(hào)）發(fā)布后，有關(guān)中央部門和地方財(cái)政部門來(lái)電來(lái)函，詢問(wèn)行政事業(yè)單位取得的撥入經(jīng)費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入等資金，應(yīng)使用什么票據(jù)等問(wèn)題。經(jīng)研究，現(xiàn)將有關(guān)事宜補(bǔ)充通知如下：

一、行政事業(yè)單位取得財(cái)政部門撥付的資金，可憑銀行結(jié)算憑證入賬。其中，已實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付改革的行政事業(yè)單位，按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2001]54號(hào)）規(guī)定，可憑《財(cái)政直接支付入賬通知書》或《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》及相關(guān)銀行結(jié)算憑證入賬。

二、行政事業(yè)單位取得上級(jí)主管部門撥付的資金，形成本單位收入，不再向下級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的，可憑銀行結(jié)算憑證入

賬；轉(zhuǎn)撥下級(jí)單位的，屬于暫收代收性質(zhì)，可使用行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。

三、行政事業(yè)單位取得具有橫向資金分配權(quán)部門（包括投資主管部門、科技主管部門、國(guó)家自然科學(xué)基金管理委員會(huì)、國(guó)家出版基金管理委員會(huì)等）撥付的基本建設(shè)投資、科研課題經(jīng)費(fèi)等，形成本單位收入的，可憑銀行結(jié)算憑證入賬；轉(zhuǎn)撥下級(jí)單位或其他相關(guān)指定合作單位的，屬于暫收代收性質(zhì)，可使用行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。

四、沒(méi)有財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系的行政單位之間發(fā)生的往來(lái)資金，應(yīng)憑銀行結(jié)算憑證入賬。

五、沒(méi)有財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系事業(yè)單位等之間發(fā)生的往來(lái)資金，如科研院所之間、高校之間、科研院所與高校之間發(fā)生的科研課題經(jīng)費(fèi)等，涉及應(yīng)稅的資金，應(yīng)使用稅務(wù)發(fā)票；不涉及應(yīng)稅的資金，應(yīng)憑銀行結(jié)算憑證入賬。

二○一○年十一月二十八日

第二篇：關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》的通知

中國(guó)科學(xué)院

科發(fā)計(jì)函字〔2010〕122號(hào)

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資金

往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》的通知

院屬各事業(yè)單位：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（財(cái)綜〔2010〕111號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，具體通知如下：

一、請(qǐng)各單位按文件規(guī)定的票據(jù)使用范圍，開具使用《中央單位資金往來(lái)收據(jù)》。

二、未辦理過(guò)《財(cái)政票據(jù)購(gòu)證》，且需使用《中央單位資金往來(lái)收據(jù)》的單位，請(qǐng)準(zhǔn)備以下資料，到財(cái)政部票據(jù)監(jiān)管中心辦理《財(cái)政票據(jù)購(gòu)證》。票據(jù)中心對(duì)外辦公時(shí)間為每周二到周四上午。

1.本單位法人證書復(fù)印件。

2.本單位組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

3.領(lǐng)購(gòu)中央單位資金往來(lái)收據(jù)的使用范圍說(shuō)明。

二〇一〇年十二月十六日

第三篇：關(guān)于中央行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理等有關(guān)問(wèn)題的通知

【發(fā)布單位】財(cái)政部

【發(fā)布文號(hào)】財(cái)綜〔2010〕7號(hào) 【發(fā)布日期】2010-01-28 【生效日期】2010-01-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來(lái)源】中國(guó)政府網(wǎng)

關(guān)于中央行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理等有關(guān)問(wèn)題的通知

(財(cái)綜〔2010〕7號(hào))

黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，有關(guān)中央管理企業(yè)：

根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》（財(cái)綜〔2010〕1號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)就中央行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)）使用管理等有關(guān)事宜通知如下：

一、認(rèn)真做好資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)啟用的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

按照財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件的規(guī)定，從2010年7月1日起，資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)將正式啟用，現(xiàn)行中央單位資金往來(lái)收據(jù)（以下簡(jiǎn)稱資金往來(lái)收據(jù)）將同時(shí)廢止并停止使用。

為使中央行政事業(yè)單位了解和掌握資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理政策，中央行政事業(yè)單位要及時(shí)將財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)至所屬相關(guān)單位，組織所屬相關(guān)單位的財(cái)會(huì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件各項(xiàng)規(guī)定，準(zhǔn)確把握財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件適用范圍，做好資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)正式啟用的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

與此同時(shí)，中央行政事業(yè)單位要做好資金往來(lái)收據(jù)的清理登記工作，在2010年7月1日-2010年12月31日期間，對(duì)尚未使用和已經(jīng)使用的資金往來(lái)收據(jù)，要分別登記造冊(cè)，認(rèn)真填寫《中央行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表》（附件），到財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政部票據(jù)中心）辦理相關(guān)核銷手續(xù)。

二、嚴(yán)格執(zhí)行資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)程序

中央行政事業(yè)單位可以從2010年4月1日起，到財(cái)政部票據(jù)中心領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，以確保2010年7月1日正式啟用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。中央行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件規(guī)定程序，辦理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。

中央行政事業(yè)單位首次領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，需持《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》，并提交有關(guān)領(lǐng)購(gòu)使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的申請(qǐng)函，在申請(qǐng)函中詳細(xì)列舉本單位使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的具體項(xiàng)目和范圍，由財(cái)政部票據(jù)中心按照財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)符合資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)適用范圍的予以核準(zhǔn)，方可領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)；對(duì)不符合資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)適用范圍的不予核準(zhǔn)，不得領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。中央行政事業(yè)單位未辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序，先申請(qǐng)辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。

中央行政事業(yè)單位再次領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，需持《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》，并提交前次領(lǐng)購(gòu)使用的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)存根及基本情況，包括票據(jù)的冊(cè)數(shù)、號(hào)段、使用項(xiàng)目及金額等，到財(cái)政部票據(jù)中心辦理核銷及領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。

中央行政事業(yè)單位領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)實(shí)行定期限量制度，每次領(lǐng)購(gòu)票據(jù)一般不得超過(guò)本單位6個(gè)月的使用數(shù)量。中央行政事業(yè)單位在具體辦理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家發(fā)展改革委核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，支付資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)工本費(fèi)。

中央垂直管理部門所屬京外行政事業(yè)單位可由其主管部門統(tǒng)一到財(cái)政部票據(jù)中心辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。個(gè)別地處偏遠(yuǎn)、用票量很少的中央行政事業(yè)單位，前往財(cái)政部票據(jù)中心領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)確有困難的，經(jīng)財(cái)政部票據(jù)中心同意后，由所在地財(cái)政部門負(fù)責(zé)為其發(fā)放資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，并納入所在地資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理和監(jiān)督檢查范圍。

三、規(guī)范資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的使用和管理

中央行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件規(guī)定的范圍使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，將資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍嚴(yán)格限定在行政事業(yè)單位暫收款項(xiàng)、代收款項(xiàng)，行政事業(yè)單位內(nèi)部各部門之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生的其他資金往來(lái)且不構(gòu)成本單位收入的款項(xiàng)，以及財(cái)政部門認(rèn)定的不作為行政事業(yè)單位收入的其他資金往來(lái)行為。

中央行政事業(yè)單位收取的經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)、政府非稅收入（含行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、罰沒(méi)收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門集中收入等），社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)收入，公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得收入，中央行政事業(yè)單位取得的撥入經(jīng)費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入等形成本單位收入，均不得使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。

中央行政事業(yè)單位要按照財(cái)政部票據(jù)中心核準(zhǔn)的項(xiàng)目和范圍，填開資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，列明資金往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得編造、虛列資金往來(lái)結(jié)算項(xiàng)目，不得擅自擴(kuò)大資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍，不得將資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)用于收取經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)、政府非稅收入、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)、撥入經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)。中央行政事業(yè)單位不得將資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)與其他財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票互相串用。中央行政事業(yè)單位不按規(guī)定使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的，付款單位和個(gè)人有權(quán)拒付款項(xiàng)，財(cái)政部門不得入賬。

中央行政事業(yè)單位要按照票據(jù)號(hào)碼依次填開資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，完整填寫付款單位、開票日期、收款項(xiàng)目、數(shù)量、金額、收款單位等信息，加蓋收款單位財(cái)務(wù)章及收款人名章（或簽字），保持票面整潔。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行填開，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。票據(jù)作廢應(yīng)加蓋作廢戳記，并完整保存各聯(lián)次備查，不得自行銷毀。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應(yīng)立即在縣級(jí)以上媒體申明作廢，并查明原因，提出書面處理意見，及時(shí)報(bào)送財(cái)政部票據(jù)中心備案。

四、保障資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理安全

中央行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理制度，設(shè)置資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理臺(tái)賬，由專人負(fù)責(zé)管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，做好資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、登記與保管工作，并按規(guī)定向財(cái)政部票據(jù)中心報(bào)送資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存情況。

中央行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)妥善保管資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，做好票據(jù)存放庫(kù)房（專柜）的防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐等工作，確保資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)存放安全。已開具的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)存根，應(yīng)當(dāng)保存5年。

保存期滿需要核銷的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，要登記造冊(cè)，填寫《中央行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)政部票據(jù)中心審查核準(zhǔn)后，予以銷毀。實(shí)行中央垂直管理的行政事業(yè)單位，可由其主管部門財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向財(cái)政部票據(jù)中心提出票據(jù)核銷申請(qǐng)，由財(cái)政部票據(jù)中心統(tǒng)一組織實(shí)施資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的核銷工作。

五、加強(qiáng)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理的監(jiān)督檢查

中央行政事業(yè)單位要加強(qiáng)本單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用和管理情況的監(jiān)督檢查，督促本單位嚴(yán)格按照財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件以及本通知規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用和管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違反規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用和管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)行為。

中央行政事業(yè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件規(guī)定，自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供檢查所需要的資金往來(lái)票據(jù)存根、使用管理臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬簿等相關(guān)資料。

對(duì)于違反財(cái)綜〔2010〕1號(hào)文件規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用、管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的，一經(jīng)查出，要限期整改，整改期間暫停核發(fā)該單位的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。同時(shí)，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等規(guī)定進(jìn)行處理、處罰，涉嫌犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

附件：中央行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表

財(cái)政部

二○一○年一月二十八日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：關(guān)于實(shí)施《行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》有關(guān)問(wèn)題的通知

關(guān)于實(shí)施《行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》有關(guān)問(wèn)題的通知

各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政局：

《 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱暫行辦法）已印發(fā)各地，自2010年7月1日起施行。為有序做好暫行辦法實(shí)施工作，規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)）管理，現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、貫徹實(shí)施暫行辦法，規(guī)范資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理，是財(cái)政部門的工作職責(zé)。各地要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，采取有力措施，加強(qiáng)政策宣傳，積極做好暫行辦法的各項(xiàng)實(shí)施工作。

二、自2010年7月1日起，正式啟用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，現(xiàn)行安徽省行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算收據(jù)（以下簡(jiǎn)稱往來(lái)結(jié)算收據(jù)）同時(shí)廢止并停止使用。各地財(cái)政部門要嚴(yán)格按照暫行辦法規(guī)定，組織所屬行政事業(yè)單位開展往來(lái)結(jié)算收據(jù)清理，對(duì)已使用和未使用的往來(lái)結(jié)算收據(jù)分別登記造冊(cè)，按原購(gòu)領(lǐng)繳銷渠道，辦理核銷手續(xù)。

三、為方便市縣工作，2010年5月1日后，按現(xiàn)行財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)渠道，市財(cái)政部門可到我廳購(gòu)領(lǐng)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)?？h（市、區(qū)）財(cái)政部門直接向當(dāng)?shù)厥屑?jí)財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)。

四、各地財(cái)政部門對(duì)申領(lǐng)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的行政事業(yè)單位，要依據(jù)暫行辦法的規(guī)定進(jìn)行審核。凡不符合資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍的，不得供應(yīng)票據(jù)。第三季度，各地財(cái)政部門對(duì)本級(jí)行政事業(yè)單位使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)情況，組織專項(xiàng)檢查。市財(cái)政部門要對(duì)所屬縣（市、區(qū)）貫徹實(shí)施暫行辦法情況開展督查。各地實(shí)施暫行辦法工作總結(jié)，由市財(cái)政部門于10月31日前匯總報(bào)我廳綜合處。

二Ｏ一Ｏ年四月一日

第五篇：關(guān)于天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理等有關(guān)問(wèn)題的通知

天津市財(cái)政局文件

津財(cái)庫(kù)?2010?10號(hào)

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關(guān)于天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)

使用管理等有關(guān)問(wèn)題的通知

市級(jí)行政事業(yè)單位，各區(qū)縣財(cái)政局，市財(cái)政局（地稅局）票據(jù)中心： 根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》(財(cái)綜?2010?1號(hào))的規(guī)定，現(xiàn)就我市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)(以下簡(jiǎn)稱“資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)”)使用管理等有關(guān)事宜通知如下：

一、關(guān)于資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的啟用

按照財(cái)政部財(cái)綜?2010?1號(hào)文件的規(guī)定，自2010年7月1日起，資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)將正式啟用，現(xiàn)行“天津市財(cái)政局統(tǒng)一收據(jù)”(以下簡(jiǎn)稱“統(tǒng)一收據(jù)”)同時(shí)廢止并停止使用，各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)真做好統(tǒng)一收據(jù)的清理和銷毀工作。

資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)由天津市財(cái)政局（地方稅務(wù)局）票據(jù)管理中心（以下簡(jiǎn)稱“票據(jù)中心”）負(fù)責(zé)印制和發(fā)售，并套印全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。市級(jí)行政事業(yè)單位（包括一級(jí)和二級(jí)行政事業(yè)單位，二級(jí)以下行政事業(yè)單位由二級(jí)單位代理）和各區(qū)縣財(cái)政局從2010年5月18日起，可到票據(jù)中心領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。票據(jù)中心應(yīng)建立資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理臺(tái)賬，做好資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的核發(fā)、登記與核銷等工作。

二、關(guān)于資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)程序

市級(jí)行政事業(yè)單位首次領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，需持《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》，到票據(jù)中心辦理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。市級(jí)單位未辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》的，應(yīng)按照規(guī)定的程序，到票據(jù)中心先行辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。單位再次領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，需持《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》，并提交前次領(lǐng)購(gòu)使用的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)存根、已使用冊(cè)數(shù)、號(hào)段等資料，到票據(jù)中心辦理核銷及領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。單位領(lǐng)購(gòu)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)實(shí)行定期限量制度，每次領(lǐng)購(gòu)票據(jù)一般不得超過(guò)本單位6個(gè)月的使用數(shù)量。

各區(qū)縣財(cái)政局統(tǒng)一到票據(jù)中心辦理本區(qū)縣資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。同時(shí)結(jié)合本區(qū)縣的實(shí)際情況，具體負(fù)責(zé)對(duì)所屬行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的核發(fā)、登記及核銷等工作。

三、關(guān)于資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的使用和管理

各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部財(cái)綜?2010?1號(hào)文件規(guī)定的范圍使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，將資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍嚴(yán)格限定在行政事業(yè)單位暫收、代收款項(xiàng)，單位內(nèi)部各部門之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生的其他資金往來(lái)且不構(gòu)成本單位收入的款項(xiàng)，以及財(cái)政部門認(rèn)定的不作為單位收入的其他資金往來(lái)行為。

各行政事業(yè)單位收取的經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)、政府非稅收入(含行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、罰沒(méi)收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、主管部門集中收入等)，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)收入，公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得收入，單位取得的撥入經(jīng)費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入等形成本單位收入，均不得使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。

各行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照財(cái)政部財(cái)綜?2010?1號(hào)文件規(guī)定的項(xiàng)目和范圍，填開資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，列明資金往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得編造、虛列資金往來(lái)結(jié)算項(xiàng)目，不得擅自擴(kuò)大資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍，不得將資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)用于收取經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)、政府非稅收入、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)、撥入經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)，不得將資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)與其他財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票互相串用。對(duì)不按規(guī)定使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的，付款單位和個(gè)人有權(quán)拒付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門不能入賬。

各行政事業(yè)單位要按照票據(jù)號(hào)碼依次填開資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，完整填寫付款單位、開票日期、收款項(xiàng)目、數(shù)量、金額、收款單位等信息，加蓋收款單位財(cái)務(wù)章及收款人名章(或簽字)，保持票面整潔。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行填開，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。票據(jù)作廢應(yīng)加蓋作廢戳記，并完整保存各聯(lián)次備查，不得自行銷毀。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應(yīng)立即在市級(jí)媒體申明作廢，并查明原因，提出書面處理意見，及時(shí)報(bào)送票據(jù)中心備案。

四、關(guān)于資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的保存和銷毀

各行政事業(yè)單位要建立資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)管理制度，設(shè)置資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理臺(tái)賬，由專人負(fù)責(zé)管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，做好資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、登記與保管工作，并按規(guī)定向票據(jù)中心報(bào)送資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存情況。

各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)妥善保管資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，做好票據(jù)存放庫(kù)房(專柜)的防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐等工作，確保資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)存放安全。已開具的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)存根，應(yīng)當(dāng)保存5年。

保存期滿需要銷毀的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，行政事業(yè)單位要登記造冊(cè)，填寫《天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，按照預(yù)算管理級(jí)次分別報(bào)票據(jù)中心和本區(qū)縣財(cái)政部門審核后，予以銷毀。

五、關(guān)于資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理的監(jiān)督檢查 各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)本單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用和管理情況的監(jiān)督檢查，督促本單位財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用和管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違反規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用和管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)行為。各行政事業(yè)單位要自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供檢查所需要的資金往來(lái)票據(jù)存根、使用管理臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬簿等相關(guān)資料。對(duì)于違反規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用、管理資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的，一經(jīng)查出，要限期整改，整改期間暫停核發(fā)該單位的資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。同時(shí)，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等規(guī)定進(jìn)行處理、處罰，涉嫌犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

六、其他事項(xiàng)

市級(jí)行政事業(yè)單位和各區(qū)縣財(cái)政局要按照本通知規(guī)定，認(rèn)真做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。在執(zhí)行過(guò)程中有關(guān)資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)的政策規(guī)定和使用管理問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向市財(cái)政局予以反饋。

附件：1.天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)式樣

2.天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)票據(jù)核銷申請(qǐng)表

二○一○年三月三十一日

主題詞：天津 行政 事業(yè)單位 票據(jù) 管理 通知（共印260 份）─────────────────────────── 抄送：財(cái)政部綜合司。

─────────────────────────── 天津市財(cái)政局辦公室 2010年4月1日印發(fā) ───────────────────────────

附件1 天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)式樣

《天津市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)》印制說(shuō)明

1．字體、字號(hào)：標(biāo)題為漢儀大宋，15磅；內(nèi)文字體為方正書宋，10磅；表格尺寸為：146mm×56mm；

2．成品尺寸：180mm×106.1mm，誤差不超過(guò)0.1毫米； 3．聯(lián)次及紙張、墨色、套章、防偽等要求： ①票據(jù)一式三聯(lián)；

②票據(jù)紙張采用財(cái)政票據(jù)防偽無(wú)碳復(fù)寫紙。其中： 第一聯(lián)：存根。克重：45g/㎡；紙張：無(wú)碳復(fù)寫上紙；墨色：紅色；號(hào)碼：10位，防偽熒光紅號(hào)；

第二聯(lián)：收據(jù)?？酥兀?2g/㎡；紙張：無(wú)碳復(fù)寫中紙；墨色：棕色（黃色底紋）；號(hào)碼：10位，防偽熒光紅號(hào)；在標(biāo)題正中位置套印財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章（熒光）；

第三聯(lián)：記賬?？酥兀?7g/㎡；紙張：無(wú)碳復(fù)寫下紙；墨色：黑色；號(hào)碼：10位，防偽熒光紅號(hào)。