第一篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)操作指引

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行 銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)操作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)網(wǎng)上銀行銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)”的管理和操作根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)范制定本操作指引。

第二條 本操作指引適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)的各級(jí)機(jī)構(gòu)。

第二章 基本規(guī)定

第三條 網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)是指我行為企業(yè)網(wǎng)上銀行注冊(cè)客戶提供的通過(guò)網(wǎng)上銀行獲取指定賬戶對(duì)賬單在線與銀行完成賬務(wù)核對(duì)的服務(wù)。

第四條 對(duì)賬單是我行向企業(yè)客戶提供的記載指定賬戶約定對(duì)賬周期期末余額的憑據(jù)其中對(duì)賬周期分為按月、按季、按年三種。根據(jù)對(duì)賬單載體的不同分為紙質(zhì)對(duì)賬單和電子對(duì)賬單。

第五條 網(wǎng)上銀行對(duì)賬簽約。企業(yè)客戶辦理網(wǎng)上銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)須與我行簽訂一式兩份《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》并填寫(xiě)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀企對(duì)賬要素表》以下簡(jiǎn)稱《要素表》將對(duì)賬方式指定為網(wǎng)上銀行。

第六條 選擇網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的一份《要素表》對(duì)應(yīng)產(chǎn)生一張網(wǎng)上銀行對(duì)賬單一張網(wǎng)上銀行對(duì)賬單可以對(duì)多個(gè)賬戶進(jìn)行對(duì)賬。同一《要素表》指定的對(duì)賬賬戶須隸屬同一個(gè)一級(jí)分行。企業(yè)需對(duì)隸屬于不同一級(jí)分行的賬戶進(jìn)行對(duì)賬的須分別到不同賬戶開(kāi)戶行簽約。企業(yè)對(duì)隸屬同一個(gè)一級(jí)分行的多個(gè)賬戶進(jìn)行對(duì)賬的如客戶要求也可分別

簽約。

第七條 網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行是指與客戶辦理網(wǎng)銀對(duì)賬簽約業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。根據(jù)指定賬戶的簽約狀態(tài)和對(duì)賬方式不同客戶需選擇相應(yīng)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理簽約業(yè)務(wù)。指定賬戶初次簽約并需將對(duì)賬方式指定為網(wǎng)上銀行的客戶須到網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶的開(kāi)戶行簽約指定賬戶已簽約為其他對(duì)賬方式其他對(duì)賬方式是指第三方、上門(mén)、客戶端等對(duì)賬方式客戶需將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行的則須到原指定賬戶簽約行簽約。

第八條 指定賬戶初次簽約網(wǎng)上銀行對(duì)賬或指定賬戶對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬的指定賬戶中應(yīng)至少包括一個(gè)網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶。

第九條 建立對(duì)賬單是指網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行根據(jù)客戶與我行簽訂的對(duì)賬協(xié)議錄入對(duì)賬賬戶并約定其對(duì)賬周期、對(duì)賬方式的操作。

第十條 賬單號(hào)是建立對(duì)賬單后系統(tǒng)自動(dòng)生成的合約號(hào)是對(duì)賬單的唯一標(biāo)識(shí)。

第十一條 企業(yè)網(wǎng)上銀行標(biāo)準(zhǔn)版客戶和普及版客戶均可通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行銀企對(duì)賬。

第三章 簽約、維護(hù)

第一節(jié) 簽約

第十二條 網(wǎng)銀對(duì)賬簽約 一企業(yè)網(wǎng)銀客戶申請(qǐng)開(kāi)通網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行辦理。并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書(shū)法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

4.普及版客戶須提供普及版操作員的有效身份證件的原件及復(fù)印件

5.與我行簽訂《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》。該協(xié)議銀行方由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章企業(yè)客戶方由單位法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋企業(yè)公章。

二網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)客戶提供的資料須進(jìn)行如下審核

1.對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫(xiě)是否完整填寫(xiě)內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫(xiě)的基本信息是否與系統(tǒng)一致若為普及版客戶的審核《要素表》中填寫(xiě)的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致并是否至少設(shè)臵了兩名操作員

4.審核在簽約行開(kāi)立的待對(duì)賬賬戶的賬號(hào)、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符審核在簽約行開(kāi)立的對(duì)賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶

5.資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務(wù)處理流程

1.選擇“集中對(duì)賬子系統(tǒng)”進(jìn)入“建立賬單”菜單柜員輸入待對(duì)賬賬號(hào)和幣種。錄入的賬號(hào)須為在簽約行開(kāi)立的任一網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶

2.柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的客戶信息進(jìn)行核對(duì)并依據(jù)企業(yè)提交的《要素表》錄入有關(guān)信息

3.柜員根據(jù)企業(yè)提交的協(xié)議和《要素表》將對(duì)賬方式選擇為“網(wǎng)銀”對(duì)賬周期選擇為“默認(rèn)”或“按月”目前 “默認(rèn)”為“按月”驗(yàn)印方式選擇為“預(yù)留印鑒”

4.錄入第一個(gè)對(duì)賬賬號(hào)后賬單建立成功同時(shí)生成賬單號(hào)柜員打印相應(yīng)憑證。系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“網(wǎng)上銀行渠道銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)簽約” 交易柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的簽約信息進(jìn)行核對(duì)。

5.指定賬戶開(kāi)通網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)成功。柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企 業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

6.客戶《要素表》中指定多個(gè)賬戶且需產(chǎn)生一份對(duì)賬單的柜員需繼續(xù)通過(guò) “添加對(duì)賬單賬號(hào)”交易將其他待對(duì)賬賬戶添加到對(duì)賬單中并打印相應(yīng)記賬憑證。

7.簽約客戶為企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的柜員還需繼續(xù)通過(guò)“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限維護(hù)” 交易對(duì)企業(yè)網(wǎng)銀操作員對(duì)賬權(quán)限進(jìn)行設(shè)臵

8.柜員進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限維護(hù)交易”菜單柜員選擇客戶證件類(lèi)型錄入證件號(hào)碼顯示企業(yè)操作員相應(yīng)信息

9.柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》對(duì)系統(tǒng)顯示的操作員對(duì)賬權(quán)限進(jìn)行維護(hù)維護(hù)時(shí)每次只能設(shè)臵一名操作員的對(duì)賬權(quán)限 10.普及版操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)成功后生成“銀企對(duì)賬普及版操作員授權(quán)信

息”柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存

11.所有待維護(hù)操作員的權(quán)限設(shè)臵完畢后柜員進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬服務(wù)協(xié)議》設(shè)專夾保管。

第二節(jié) 維護(hù)

第十三條 對(duì)賬賬戶維護(hù)即對(duì)賬賬戶的添加和刪除 一開(kāi)通網(wǎng)銀對(duì)賬的客戶需添加/刪除對(duì)賬賬號(hào)須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書(shū)法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

二網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)客戶提供的資料須進(jìn)行如下審核

1.對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫(xiě)是否完整填寫(xiě)內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫(xiě)的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對(duì)賬賬戶的賬號(hào)、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符 5.資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務(wù)處理流程

1.進(jìn)入“添加對(duì)賬單賬號(hào)”交易柜員輸入賬單號(hào)

2.柜員輸入賬單號(hào)一次只能添加一個(gè)賬號(hào)到賬單中

3.交易成功后柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存。

四資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第十二條 操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù) 一標(biāo)準(zhǔn)版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)。標(biāo)準(zhǔn)版客戶只能由證書(shū)操作員進(jìn)行網(wǎng)銀對(duì)賬操作對(duì)賬權(quán)限由管理員分配關(guān)聯(lián)普及版的操作員不能進(jìn)行網(wǎng)銀對(duì)賬操作。

二普及版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)。

已維護(hù)對(duì)賬權(quán)限的普及版客戶需對(duì)操作員對(duì)賬權(quán)限進(jìn)行變更的須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽約行辦理并提供以下資料

1加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2法人授權(quán)委托書(shū)法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件、普及版操作員的有效身份證件的原件及復(fù)印件

2.網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)客戶提供的資料須進(jìn)行如下審核

1對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫(xiě)是否完整填寫(xiě)內(nèi)容不得涂改

3審核企業(yè)在《要素表》填寫(xiě)的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4審核《要素表》中填寫(xiě)的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致

5資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

3.業(yè)務(wù)處理流程

1進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限維護(hù)”交易柜員輸入客戶機(jī)構(gòu)證件號(hào)碼

2柜員選擇需維護(hù)的操作員一次只能維護(hù)一名操作員的對(duì)賬權(quán)限 3操作員對(duì)賬權(quán)限維護(hù)成功后生成“銀企對(duì)賬普及版操作員授權(quán)信息”柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存

4所有待維護(hù)操作員的權(quán)限維護(hù)完畢后柜員進(jìn)入“銀企對(duì)賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對(duì)賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

4.資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第十四條 對(duì)賬方式變更 一將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式或者將網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式變更為其他對(duì)賬方式的須到網(wǎng)銀對(duì)賬簽

約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位 公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書(shū)法定代表人本人辦理時(shí)不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

4.將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的還需普及版操作員有效身份證件原件及復(fù)印件

二網(wǎng)點(diǎn)柜員受理客戶提供的資料后須進(jìn)行如下審核

1.對(duì)經(jīng)辦人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫(xiě)是否完整填寫(xiě)內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫(xiě)的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對(duì)賬賬戶的賬號(hào)、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的還須審核已簽約對(duì)賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊(cè)賬戶

5.資料審核無(wú)誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三審核無(wú)誤后進(jìn)入業(yè)務(wù)流程

1.選擇“集中對(duì)賬子系統(tǒng)”進(jìn)入“維護(hù)賬單基本信息”菜單柜員根據(jù)選擇的查詢方式輸入任一已簽約對(duì)賬賬號(hào)或賬單號(hào)

2.柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的賬單基本信息進(jìn)行核對(duì)

3.將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的

《要素表》將對(duì)賬方式更改為“網(wǎng)銀”對(duì)賬周期更改為 “按月”驗(yàn)印方式更改為“預(yù)留印鑒”將網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式變更為其他對(duì)賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》將對(duì)賬方式更改為“第三方”、“上門(mén)”或者“客戶端”

4.將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“網(wǎng)上銀行渠道銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)簽約”交易柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的菜單信息進(jìn)行核對(duì)交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶將對(duì)賬方式變更為網(wǎng)上銀行 對(duì)賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的

5.將網(wǎng)上銀行對(duì)賬方式變更為其他對(duì)賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“網(wǎng)上銀行渠道銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)解約” 交易柜員對(duì)系統(tǒng)顯示的菜單信息進(jìn)行核對(duì)交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊(cè)表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶 四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第四章 對(duì)賬

第十五條 對(duì)賬錄入和對(duì)賬復(fù)核。經(jīng)錄入操作員對(duì)賬錄入和復(fù)核操作員對(duì)賬復(fù)核后客戶賬戶信息核對(duì)完成。對(duì)賬錄入權(quán)限和對(duì)賬復(fù)

核權(quán)限分屬于不同的操作員。

第十六條 對(duì)賬結(jié)果提交。復(fù)核操作員復(fù)核完成后對(duì)賬結(jié)果即提交。網(wǎng)上銀行對(duì)賬結(jié)果一經(jīng)反饋我行視同客戶對(duì)賬戶信息的確認(rèn)。標(biāo)準(zhǔn)版客戶網(wǎng)銀對(duì)賬身份由數(shù)字證書(shū)簽名認(rèn)定普及版客戶網(wǎng)銀對(duì)賬身份由用戶名和密碼認(rèn)定。

第十七條 對(duì)賬結(jié)果查詢。網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)為客戶提供銀企對(duì)賬記錄查詢功能企業(yè)客戶可查詢未對(duì)賬的對(duì)賬單和已對(duì)賬的對(duì)賬單并可對(duì)對(duì)賬單進(jìn)行打印、下載。當(dāng)前對(duì)賬單的保留期限為一年。

第十八條 回執(zhí)處理?？蛻籼峤坏木W(wǎng)上銀行對(duì)賬結(jié)果轉(zhuǎn)入對(duì)賬管理系統(tǒng)由對(duì)賬中心處理。網(wǎng)上銀行對(duì)賬單顯示的對(duì)賬結(jié)果為客戶提交的余額核對(duì)結(jié)果并不是對(duì)賬中心的最終處理結(jié)果。

第十九條 對(duì)于通過(guò)網(wǎng)上銀行發(fā)送的對(duì)賬單客戶連續(xù)六個(gè)月未對(duì)賬的由對(duì)賬中心及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處理可將對(duì)賬方式改為 上門(mén)、第三方等紙質(zhì)對(duì)賬方式。

第二十條 網(wǎng)銀對(duì)賬業(yè)務(wù)屬于企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的一部分要按照會(huì)計(jì)監(jiān)管及電子銀行業(yè)務(wù)操作規(guī)程的要求納入本行會(huì)計(jì)監(jiān)管范圍實(shí)施全行綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督體系的統(tǒng)一管理有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

第四章 附則

第五章 第二十一條 本指引由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。

第二篇：規(guī)范銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的思考

規(guī)范銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的思考

作者：王景華 戴細(xì)毛 呂相軍 劉美瑞加入日期：2005-11-4新知稅收網(wǎng)

銀企對(duì)賬工作中反映出的問(wèn)題是多方面的，因而解決問(wèn)題的措施也必須是多層次、全方位的。除需要深化改革，建立規(guī)范的法律法規(guī)體系，健全企業(yè)、銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善銀行資金管理外，還需要從微觀金融領(lǐng)域做好以下幾方面的工作，全面提高銀行—企業(yè)賬務(wù)運(yùn)行透明度。

（一）建立銀行—企業(yè)雙方的機(jī)構(gòu)激勵(lì)機(jī)制，確立銀企對(duì)賬工作地位

實(shí)行銀企面對(duì)面對(duì)賬是銀行結(jié)算管理的重要內(nèi)容，是銀企雙方相互監(jiān)督，相互促進(jìn)，提高核算質(zhì)量，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬。銀企雙方都應(yīng)切實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使之發(fā)揮應(yīng)有的作用。銀企雙方都有必要，有義務(wù)去組織力量，以保證對(duì)賬工作的認(rèn)真、及時(shí)、深入、徹底。由于銀企對(duì)賬工作是成百上千的企業(yè)只與一個(gè)銀行對(duì)賬，因而銀行必須在對(duì)賬中處于主導(dǎo)地位。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)銀企對(duì)賬的制度化、規(guī)范化

一是設(shè)專職對(duì)賬員，劃分職責(zé)權(quán)限，并建立考核制度。從安全角度考慮，銀企都必須安排非直接經(jīng)營(yíng)賬薄的業(yè)務(wù)素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的同志長(zhǎng)期擔(dān)任對(duì)賬工作。要特別強(qiáng)調(diào)這項(xiàng)工作的質(zhì)量要求，切實(shí)做到銀行對(duì)賬單、單位往來(lái)賬和余額調(diào)整表三者見(jiàn)面核對(duì)相符，并注明未達(dá)原因。對(duì)賬員要采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的各種面對(duì)面對(duì)賬方式，堅(jiān)持見(jiàn)面對(duì)清，堅(jiān)持深入企業(yè)核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法案件要及時(shí)反映，對(duì)存在問(wèn)題較多、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱的單位，要加強(qiáng)聯(lián)系，進(jìn)行輔導(dǎo)，必要時(shí)可配合這些單位的領(lǐng)導(dǎo)共同做好這項(xiàng)工作。二是進(jìn)一步提高核算質(zhì)量，切實(shí)減少以至杜絕差錯(cuò)事故發(fā)生。對(duì)有關(guān)人員要不斷加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)及職業(yè)道德的教育，不斷提高政治覺(jué)悟和業(yè)務(wù)技能，提高核算管理水平和工作質(zhì)量。同時(shí)，應(yīng)在不違背會(huì)計(jì)制度的前提下簡(jiǎn)化手續(xù)，方便開(kāi)戶單位查詢、查賬并及時(shí)予以答復(fù)，以便使企業(yè)迅速調(diào)整賬務(wù)，為銀企對(duì)賬奠定基礎(chǔ)。三是對(duì)目前存在的未達(dá)賬項(xiàng)，分別情況盡快予以解決。對(duì)一年以上的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)限期解決，或掛入企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付賬內(nèi)，原則上不允許列入銀行往來(lái)賬內(nèi)。對(duì)在規(guī)定期限積極清理解決的，銀行負(fù)責(zé)幫助查找。對(duì)連續(xù)一年未發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)或找不到單位下落的停業(yè)、撤銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的單位賬戶，銀行應(yīng)以書(shū)面形式通知單位或主管部門(mén)處理遺留問(wèn)題，一個(gè)月沒(méi)有答復(fù)的，應(yīng)將其列入284其他應(yīng)付款科目“久懸未取”賬戶處理。同時(shí)要整章建制，標(biāo)本兼顧，從根本上杜絕新的未達(dá)積賬，使清理未達(dá)積賬走上良性循環(huán)的軌道。

（三）采取措施，強(qiáng)化監(jiān)督，為銀企對(duì)賬創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

就目前實(shí)際情況，是否可以考慮以協(xié)議形式把銀行和企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，明確銀行和企業(yè)各自的職責(zé)和任務(wù)，使銀企雙方都來(lái)關(guān)心未達(dá)賬項(xiàng)的處理，也可以配合企業(yè)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)一起，結(jié)合企業(yè)升級(jí)、達(dá)標(biāo)和信用評(píng)估等對(duì)銀企賬務(wù)核對(duì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，對(duì)做得好的單位，銀行應(yīng)在信貸和結(jié)算上給予某些優(yōu)惠政策。對(duì)管理混亂、未達(dá)賬項(xiàng)居高不下且不積極清查、清理的企業(yè)，則予以降級(jí)、不予達(dá)標(biāo)處理。財(cái)政、審計(jì)、銀行及企業(yè)主管部門(mén)

要相互配合，共同加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

（四）實(shí)事求是地核定對(duì)賬考核指標(biāo)

考核期可定為一年，全年對(duì)賬面必須達(dá)到100％。在年內(nèi)可視具體情況靈活分期確定對(duì)賬單位。對(duì)銀行往來(lái)頻繁的可每月（或每季）核對(duì)一次。還要采取不定期的抽查方式，及時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)因工作不負(fù)責(zé)任，造成賬目不符或出現(xiàn)問(wèn)題的，要追究有關(guān)人員責(zé)任。

（五）認(rèn)真貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》和人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定

人民銀行要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開(kāi)戶的管理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，維護(hù)結(jié)算秩序，禁止亂拉、私立企業(yè)黑戶，對(duì)采取不正當(dāng)手段私開(kāi)賬戶、多頭開(kāi)戶或隨意延壓、截留資金的單位或個(gè)人，要給予嚴(yán)厲制裁。同時(shí)，要大力宣傳、貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，提高企業(yè)財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，嚴(yán)格改造銀行結(jié)算服務(wù)、監(jiān)督職能，改變銀行在銀企對(duì)賬中所處的被動(dòng)地位。

（六）搞好綜合反映，以便監(jiān)督、決策

銀企面對(duì)面對(duì)賬工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期而經(jīng)常的工作，應(yīng)不斷開(kāi)展調(diào)查研究，交流工作經(jīng)驗(yàn)，研討工作措施，及時(shí)為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)、可靠的參考依據(jù)，銀企雙方共同努力把對(duì)賬工作提高到一個(gè)新水平。

第三篇：銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)介紹課后測(cè)試

課后測(cè)試

單選題

1.銀行根據(jù)核心系統(tǒng)中 寄送紙質(zhì)余額證對(duì)單?！?/p>

A B C 注冊(cè)地址

辦公地址

聯(lián)系地址

正確答案： B 2.如果營(yíng)運(yùn)部人員在核驗(yàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶印鑒無(wú)法審核通過(guò)時(shí)，由營(yíng)運(yùn)部將客戶單返還所在網(wǎng)點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)須在 個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)與客戶聯(lián)系并將重新蓋章后的回單送達(dá)營(yíng)運(yùn)部?！?/p>

A B C D 7.0 5.0 3.0 2.0

正確答案： A 3.回單及對(duì)賬過(guò)程中查詢、處理事項(xiàng)的相關(guān)記錄由營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)裝訂，定期交計(jì)檔案管理部門(mén)保管，保管期限暫定 年。（√

A B C D 永久保存

10.0 5.0 3.0

正確答案： C 4.重點(diǎn)客戶的有效對(duì)賬率指標(biāo)為?！?/p>

A B C D 0.95 0.9 0.85 0.8 正確答案： A 5.分行營(yíng)運(yùn)部每季末后 個(gè)工作日內(nèi)向總行營(yíng)運(yùn)部書(shū)面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)報(bào)告?！?/p>

A B C D 5.0 10.0 15.0 20.0

正確答案： D 6.下列對(duì)于網(wǎng)銀對(duì)賬優(yōu)勢(shì)描述錯(cuò)誤的是 √

A B C D 簽約方便

操作簡(jiǎn)單

降低風(fēng)險(xiǎn)

默認(rèn)單人模式

正確答案： D 判斷題

7.1、銀企對(duì)賬是指銀行和企業(yè)對(duì)記錄發(fā)生業(yè)務(wù)的所有賬戶進(jìn)行核對(duì)，調(diào)平雙方賬戶?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

8.2、驗(yàn)資戶存續(xù)期較短，不在銀企對(duì)賬范圍內(nèi)，可以直接銷(xiāo)戶?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

9.3、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管及指定人員（非對(duì)公賬務(wù)處理柜員）負(fù)責(zé)將客戶直接送達(dá)柜面的回單收集、整理、統(tǒng)計(jì)、上交?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確 10.4、所有客戶對(duì)賬資料的交接必須在業(yè)務(wù)交接登記簿上登記，交接雙方簽名蓋章以明確責(zé)任?！?/p>

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

第四篇：銀企對(duì)賬工作總結(jié)

支行加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理不斷提高工作質(zhì)量和效率

銀企對(duì)賬是銀行在日常會(huì)計(jì)核算工作中，完善內(nèi)控體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。為了切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作，不斷提高對(duì)賬工作質(zhì)量和效率，保障客戶資金安全，我行從對(duì)賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實(shí)實(shí)地搞好對(duì)賬的各項(xiàng)工作，對(duì)賬質(zhì)量和效率明顯提高, 有效地防范了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在2010年第四季度銀企對(duì)賬工作獲得第二名的好成績(jī)的基礎(chǔ)上，今年第一季度，我行又以對(duì)賬率99.42%（重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率100%，非重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率99.42.×%）、綜合考評(píng)×分的好成績(jī)獲得寧夏銀行銀企對(duì)賬綜合考評(píng)第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對(duì)賬組織體系，本著一個(gè)“責(zé)”字。

為了保障銀企對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，有效的保障客戶資金安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，我行成立了以主管行長(zhǎng)任組長(zhǎng)、各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為成員的對(duì)賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組，配備一名工作責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任對(duì)賬人員，負(fù)責(zé)日常的對(duì)賬管理工作。通過(guò)完善領(lǐng)導(dǎo)小組崗位責(zé)任制，明確對(duì)賬人員崗位職責(zé)，把銀企對(duì)賬工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的事務(wù)性工作，確保了對(duì)賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

二、完善銀企對(duì)賬臺(tái)賬的登記，突出一個(gè)“全”字

1、開(kāi)戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺(tái)賬,做到對(duì)賬人員心中有數(shù),提高了對(duì)賬工作的主動(dòng)性。開(kāi)戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對(duì)賬人員姓名，單位對(duì)賬人員的電話及手機(jī)聯(lián)系方式等等。

2、全部簽訂了結(jié)算賬戶協(xié)議。為了建立銀企對(duì)賬工作的規(guī)范化，督促企業(yè)按時(shí)對(duì)賬，我行與企業(yè)簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確對(duì)賬方式。

3、對(duì)賬單簽章齊全。對(duì)賬時(shí)，該行要求企業(yè)在銀企帳務(wù)核對(duì)相符的同時(shí)，除加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或行政公章外，注明“核對(duì)相符”。

三、銀企對(duì)賬期間，體現(xiàn)一個(gè)“勤”字

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實(shí)有效的做好銀企對(duì)賬工作，提到對(duì)賬收回率，我行領(lǐng)導(dǎo)小組要求對(duì)賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業(yè)溝通、聯(lián)系，主動(dòng)為企業(yè)宣傳銀企對(duì)賬的重要性，著重于宣講政策、增強(qiáng)宣傳的滲透力，使客戶對(duì)銀企對(duì)賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對(duì)賬為銀企雙方主動(dòng)對(duì)賬，使銀企對(duì)賬工作順利開(kāi)展。

2、勤于整理各項(xiàng)資料，注重單位信息和企業(yè)對(duì)賬人員的變更，及時(shí)修改單位信息資料，做到對(duì)賬期間，能夠及時(shí)與企業(yè)對(duì)賬人員取得聯(lián)系，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行。

3、勤于總結(jié)對(duì)賬工作中存在的問(wèn)題，每次對(duì)賬對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng)的賬戶，對(duì)賬人員及時(shí)與企業(yè)相互配合，查找原因，直至帳務(wù)核對(duì)相符。對(duì)賬結(jié)束后，認(rèn)真記載對(duì)賬工作記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對(duì)賬的質(zhì)量。

由于我行轄屬范圍太大，開(kāi)戶企業(yè)地理位置分散，而且各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不一，給銀企對(duì)帳帶來(lái)非常大的難度，實(shí)際對(duì)賬工作中,我行主要采取5種對(duì)帳方式：

1、對(duì)日常業(yè)務(wù)比較頻繁，經(jīng)常來(lái)銀行的企業(yè)單位，實(shí)行在柜臺(tái)提前通知及詢問(wèn)對(duì)帳情況。

2、對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生比較少，而且企業(yè)比較遠(yuǎn)的單位采取電話通知及咨詢對(duì)帳情況。

3、在無(wú)法及時(shí)與企業(yè)取得聯(lián)系，支行出車(chē)派專人到企業(yè)上門(mén)對(duì)帳。

4、對(duì)有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低、帳務(wù)記載混亂的情況，對(duì)帳人員采取主動(dòng)提供滿頁(yè)賬，耐心細(xì)致協(xié)助企業(yè)做好銀企對(duì)帳工作的方法。

5、每月的重點(diǎn)客戶對(duì)賬，對(duì)賬人員集中時(shí)間，提前與企業(yè)預(yù)約，上門(mén)對(duì)賬。有效的提高了銀企對(duì)賬質(zhì)量和收回率

銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬，銀企雙方都應(yīng)切

實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構(gòu)筑的這面防火墻發(fā)揮應(yīng)有的功效。

第五篇：銀企對(duì)賬實(shí)施細(xì)則

銀企對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則

第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開(kāi)立各類(lèi)存貸款賬戶的非自然人客戶）的對(duì)賬工作，根據(jù)《XX銀行賬務(wù)核對(duì)暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合總行實(shí)際情況，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 對(duì)賬工作的組織管理與分工

一、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部設(shè)立對(duì)賬管理崗，負(fù)責(zé)總行各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關(guān)事宜（工作流程詳見(jiàn)附件一）。

二、各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部設(shè)立對(duì)賬崗，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬的回收、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)等工作。賬務(wù)經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對(duì)，客戶經(jīng)理不得辦理賬務(wù)核對(duì)。

第三條

對(duì)賬單的種類(lèi)

一、單位客戶對(duì)賬單分為月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單。

二、月結(jié)對(duì)賬單按賬號(hào)生成，提供賬戶的交易明細(xì)和賬單期間每個(gè)交易日的余額，供客戶核對(duì)賬戶交易明細(xì)和賬單期間的每個(gè)交易日的余額，向本行查核未達(dá)款項(xiàng)和不符款項(xiàng)。

三、余額對(duì)賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對(duì)賬戶余額并向本行查核和確認(rèn)。余額對(duì)賬單按賬號(hào)生成（一份對(duì)賬單上只體現(xiàn)一個(gè)賬戶的時(shí)點(diǎn)余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見(jiàn)附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開(kāi)戶單位加蓋預(yù)留簽章后返

—1— 還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過(guò)網(wǎng)銀發(fā)送。

第四條 單位對(duì)賬信息的維護(hù)

各機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真對(duì)開(kāi)戶單位的對(duì)賬信息（地址、郵編、電話）進(jìn)行維護(hù)：

1、對(duì)新開(kāi)存貸款賬戶柜員應(yīng)于次日使用（7067-單位對(duì)賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

3、季末前二個(gè)工作日，應(yīng)對(duì)單位存貸款賬戶對(duì)賬信息進(jìn)行一次全面核對(duì)，確保對(duì)賬單能正確送達(dá)。

第五條 對(duì)賬單打印和發(fā)送的要求

一、月結(jié)對(duì)賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機(jī)構(gòu)領(lǐng)回后發(fā)送。

二、余額對(duì)賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對(duì)賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，由其完成對(duì)賬單的打印、封裝、掛號(hào)郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時(shí)由總行對(duì)賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門(mén)面對(duì)面對(duì)賬工作，由總行選 —2— 擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責(zé)任和義務(wù)，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對(duì)賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書(shū)送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當(dāng)場(chǎng)收回，及時(shí)送交開(kāi)戶機(jī)構(gòu)。

第六條 對(duì)賬單的發(fā)出時(shí)限

月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬時(shí)點(diǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

第七條 對(duì)賬單的發(fā)送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對(duì)賬單（當(dāng)月未發(fā)生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對(duì)賬單。

第八條 重點(diǎn)客戶的認(rèn)定

對(duì)賬時(shí)點(diǎn)在單個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的存款總額或貸款總額達(dá)到50萬(wàn)元等值人民幣的客戶必須列為重點(diǎn)客戶。

第九條 對(duì)賬單回收率的要求

一、余額對(duì)賬單發(fā)出當(dāng)月月末，重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%，一般客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到80%。

二、對(duì)賬單回收率=有效的對(duì)賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對(duì)賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)－地址信息錯(cuò)誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機(jī)構(gòu)應(yīng)將12月、3月、6月、9月末的《銀企對(duì)賬情況統(tǒng)計(jì)分析表》（詳見(jiàn)附件三）報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。

第十條 余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核

一、對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)可以通過(guò)下列途徑收回：

1、客戶送達(dá)至開(kāi)戶行；

2、客戶使用隨余額對(duì)賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開(kāi)戶行；

3、客戶使用掛號(hào)信或平信郵寄至開(kāi)戶行；

4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開(kāi)戶行使用（1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對(duì)賬單回執(zhí)打?。┙灰状蛴?；

5、總行組織集中上門(mén)面對(duì)面對(duì)賬的，通過(guò)指定速遞公司上門(mén)代收。

二、余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)。對(duì)賬人員應(yīng)核驗(yàn)回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預(yù)留簽章，并簽章確認(rèn)。

第十一條 不符款項(xiàng)的處理

賬戶不符款項(xiàng)的處理由機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部對(duì)賬人員負(fù)責(zé)處理。對(duì)于單位客戶返回的對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對(duì)賬人員應(yīng)查明原因并將核實(shí)結(jié)果填寫(xiě)在對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實(shí)情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異?？铐?xiàng)，應(yīng)報(bào)告會(huì)計(jì)主管并向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)告。

第十二條 對(duì)賬單無(wú)法投遞時(shí)應(yīng)采取的措施

—4— 對(duì)于客戶地址變更未及時(shí)通知本行更改，導(dǎo)致本行寄出的對(duì)賬單被退回，應(yīng)依次采取下列方式處理：

一、對(duì)賬人員電話通知客戶；

二、客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)通知客戶；

三、通過(guò)上述兩種方式均無(wú)法解決的，如屬久懸戶的應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)久懸不動(dòng)戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷(xiāo)戶手續(xù)。

第十三條 對(duì)賬資料的保管

單位客戶對(duì)賬回執(zhí)視同會(huì)計(jì)檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對(duì)賬單無(wú)法聯(lián)系到客戶重新寄出對(duì)賬的，應(yīng)做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷(xiāo)毀。

第十四條 檢查、考核與獎(jiǎng)懲

一、與單位客戶對(duì)賬工作作為各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作檢查與考核的重點(diǎn)。檢查與考核內(nèi)容包括賬務(wù)核對(duì)資料的發(fā)送與回收、對(duì)賬結(jié)果的處理、對(duì)賬資料的保管等。

二、對(duì)通過(guò)與單位客戶對(duì)賬發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關(guān)機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員，總行將給予通報(bào)表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

三、對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴(yán)格按照《XX銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度》（興銀[2004]153號(hào)）及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第十五條 本實(shí)施細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對(duì)賬工作基本流程

一、對(duì)賬準(zhǔn)備

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員應(yīng)提前做好各項(xiàng)余額對(duì)賬準(zhǔn)備工作：

1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門(mén)審定后與郵局簽訂協(xié)議；

2、提前一個(gè)月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制《收件人總付郵費(fèi)郵件登記表》）；

3、提前五個(gè)工作日提醒各支行核對(duì)對(duì)賬信息；

4、提前三個(gè)工作日將提取對(duì)賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書(shū)面交總行信息科技部。

二、數(shù)據(jù)核對(duì)

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員收到總行信息科技部提取的對(duì)賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢核：

1、各應(yīng)對(duì)賬科目合計(jì)余額是否與統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明顯不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時(shí)予以修改（例如**公，實(shí)際應(yīng)為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對(duì)保證金賬戶、證券資金賬戶、財(cái)政專戶等特殊賬戶的單位名稱進(jìn)行修改；

5、刪除無(wú)須發(fā)出余額對(duì)賬單的賬戶；

6、核對(duì)對(duì)賬標(biāo)志是否與支行的書(shū)面說(shuō)明相符，并修改相應(yīng)地址、—6— 郵編；

7、增加總序號(hào)欄位；

8、統(tǒng)計(jì)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單數(shù)量及各機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單明細(xì)表，將對(duì)賬單明細(xì)分機(jī)構(gòu)另存為EXCEL文檔，通過(guò)NOTES系統(tǒng)單獨(dú)下發(fā)相應(yīng)機(jī)構(gòu)。

三、交付數(shù)據(jù)

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員寫(xiě)明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng)，攜帶數(shù)據(jù)盤(pán)赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；

2、對(duì)賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對(duì)賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員，憑以現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。

四、費(fèi)用結(jié)算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來(lái)的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵費(fèi)劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號(hào)清單通過(guò)NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機(jī)構(gòu)。

五、檢查考評(píng)

總行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員檢查對(duì)賬單回收情況時(shí)，應(yīng)按總行發(fā)出對(duì)賬單明細(xì)作為檢查考評(píng)依據(jù)，并對(duì)重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收情況加強(qiáng)監(jiān)控。

六、上門(mén)對(duì)賬

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員提前二個(gè)月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門(mén)審定后正式簽訂協(xié)議；

2、郵局打印封裝好余額對(duì)賬單信封后連同統(tǒng)一印制的《告客戶書(shū)》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對(duì)

—7— 賬單仍采用掛號(hào)信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對(duì)賬回執(zhí)后，及時(shí)送交開(kāi)戶機(jī)構(gòu)，并做好簽收。

4、各機(jī)構(gòu)根據(jù)遞送公司開(kāi)具的發(fā)票核對(duì)量無(wú)誤后按時(shí)付款。

附：流程圖

10.分解清單，現(xiàn)場(chǎng)考核8.郵寄11.統(tǒng)計(jì)報(bào)送1.提醒清理數(shù)據(jù)2.提取數(shù)據(jù)5.交付數(shù)據(jù)4.補(bǔ)正地址3.數(shù)據(jù)檢核、統(tǒng)計(jì)、調(diào)整、判斷、補(bǔ)充9.掛號(hào)清單網(wǎng)點(diǎn)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分行信息科技部郵局6.轉(zhuǎn)換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號(hào)郵寄(平信或?qū)Ｓ眯欧?7-2.自送開(kāi)戶行客戶

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