第一篇：中國(guó)金融業(yè)反洗錢框架制度構(gòu)建的研究

摘要:世界各國(guó)和國(guó)際社會(huì)的反洗錢實(shí)踐已經(jīng)證明,現(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主要渠道。就我國(guó)金融業(yè)而言,建立反洗錢控制制度體系有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文在對(duì)我國(guó)金融業(yè)反洗錢進(jìn)行現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上,指出了反洗錢制度措施中存在的不足和薄弱環(huán)節(jié),并提出了我國(guó)金融業(yè)反洗錢的框架制度和應(yīng)采取的措施。

20世紀(jì)80年代以來,世界各國(guó)及國(guó)際范圍內(nèi)的洗錢活動(dòng)日趨猖獗,可以說,洗錢犯罪已成為世界各國(guó)和國(guó)際社會(huì)共同面臨的一大公害。因此,世界各個(gè)國(guó)家和地區(qū)都對(duì)洗錢犯罪予以高度重視,紛紛通過立法等各種措施對(duì)其加以控制和打擊。

一、我國(guó)金融業(yè)反洗錢的現(xiàn)狀分析(一)洗錢的概念與特征 1.洗錢的概念。

關(guān)于洗錢的定義很多,巴塞爾銀行條例則側(cè)重于金融交易,將洗錢描述為:銀行或其它金融機(jī)構(gòu)可能無意間被利用作為犯罪資金轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)的中介;犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn)移,以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來源和收益所有權(quán)關(guān)系;或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)。2.洗錢的特征。

(1)缺乏可識(shí)別的受害者。

洗錢犯罪沒有可識(shí)別的受害者,其行為本身缺乏引人注目的可譴責(zé)性,所以難以引起人們的注意。一般說來,要想直接發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪的發(fā)生是很困難的,只能依靠間接的申報(bào)資料或者一些其他的數(shù)據(jù)分析。即使這樣,發(fā)現(xiàn)的洗錢犯罪數(shù)同實(shí)際犯罪數(shù)之比也是很低的。(2)復(fù)雜性。

洗錢的手段眾多,幾乎銀行提供的所有服務(wù)都有可能被洗錢者利用。另外,一項(xiàng)洗錢陰謀可以使黑錢在到達(dá)最終的目的地之前,通過眾多的國(guó)內(nèi)外的商業(yè)公司和金融機(jī)構(gòu),洗錢活動(dòng)的復(fù)雜,有時(shí)連參與其中的專業(yè)人士,如銀行家、律師、會(huì)計(jì)師都無法察覺。(3)專業(yè)性。

現(xiàn)在,洗錢已發(fā)展成為高度復(fù)雜的、高智能的、國(guó)際性的專門行業(yè)。由于洗錢要涉及國(guó)內(nèi)外復(fù)雜的金融制度和法律制度,一般犯罪分子很難做到,只有熟悉國(guó)內(nèi)外金融、法律制度的專業(yè)人士才能勝任。所以現(xiàn)在一些犯罪分子愿意支付高額費(fèi)用以換取專業(yè)人士的服務(wù),而一些律師、金融機(jī)構(gòu)人員、投資專家等為牟取暴利也愿意為犯罪分子提供洗錢服務(wù)。(4)國(guó)際性。

由于不同國(guó)家在洗錢的管制和制裁上存在差異,各國(guó)法律規(guī)定的不同以及其他方面原因,使得跨國(guó)間的反洗錢協(xié)作非常困難。另外,洗錢的國(guó)際性不僅僅指洗錢犯罪涉及的地域非常廣泛,還包括犯罪技術(shù)的國(guó)際化,先進(jìn)的犯罪手段會(huì)迅速在全球范圍內(nèi)傳播開。(5)資金的密集性。

犯罪集團(tuán)獲取的犯罪收益大部分為現(xiàn)金,尤其是毒品交易幾乎百分之百采用現(xiàn)金交易,因?yàn)楝F(xiàn)金有利于偽裝,也不容易留下交易痕跡。在金融市場(chǎng)與信用制度較發(fā)達(dá)的國(guó)家,其使用現(xiàn)金密集程度較低,如英國(guó)、美國(guó)等,其現(xiàn)金使用與國(guó)民生產(chǎn)總值的比率為3—4左右。而對(duì)于金融市場(chǎng)與信用制度不發(fā)達(dá)的國(guó)家,如中南美、東南亞等國(guó)家,其現(xiàn)金密集性高達(dá)20以上。這種國(guó)家很容易成為黑錢的集中地。如果一個(gè)地區(qū)的現(xiàn)金密集性在某個(gè)期間突然升高,很有可能是洗錢活動(dòng)正在進(jìn)行。

(二)我國(guó)洗錢活動(dòng)的主要形式和特點(diǎn)

我國(guó)新《刑法》第19l條規(guī)定了涉嫌洗錢的五種行為形式:(1)提供資金賬戶。指以洗錢為目的,提供個(gè)人在銀行的儲(chǔ)蓄賬戶、單位在銀行的存款賬戶、個(gè)人或單位在銀行的信用卡賬戶、外匯賬戶、證券公司的股票交易賬戶、期貨公司的期貨交易賬戶等,供具有非法財(cái)物來源的單位或個(gè)人存取款或者進(jìn)行其他金融交易。(2)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、或者金融票據(jù)。指協(xié)助將犯罪所得的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等轉(zhuǎn)變成本國(guó)貨幣或者外國(guó)貨幣,以及債券、國(guó)庫券、匯票、支票、本票、股票、存單和存折等金融票據(jù),以使犯罪非法收入具有合法形式。(3)通過轉(zhuǎn)賬或其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。一般是指利用支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票等金融票據(jù),使用匯兌、托收承付、委托收款以及電子資金劃撥等結(jié)算方式,將違法所得從一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)入另一個(gè)賬戶,使犯罪收益與合法收益混淆,以掩飾、隱瞞其非法來源。(4)協(xié)助將資金匯往境外。指為了逃避國(guó)內(nèi)司法機(jī)關(guān)對(duì)犯罪違法所得的追查和躲避國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于非法資金的金融監(jiān)管,以各種名義通過銀行、郵局或者其他金融機(jī)構(gòu),將資金匯往境外,洗錢犯罪一般傾向于把非法資金匯往金融監(jiān)管比較松、嚴(yán)格實(shí)行銀行保密法的國(guó)家或地區(qū)。(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。包括用贓款購買不動(dòng)產(chǎn),高利借貸,密藏于銀行的保管箱中,投資于工商業(yè),購買高檔消費(fèi)品等。

關(guān)于洗錢行為形式的規(guī)定只是對(duì)洗錢活動(dòng)表象的規(guī)范。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中,洗錢活動(dòng)往往表現(xiàn)為個(gè)別不同的形態(tài),分析總結(jié)歸納國(guó)內(nèi)發(fā)生的有關(guān)涉嫌洗錢犯罪的案例,我國(guó)洗錢形式主要有以下幾種: 1.成立空殼公司洗錢。這是最典型也是最常用的洗錢模式,犯罪分子在非法收入來源地開設(shè)酒樓、夜總會(huì)、歌舞廳等營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),將非法所得轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),在依法納稅的外衣下,將多數(shù)非法收入轉(zhuǎn)變?yōu)闋I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的合法收入。我國(guó)查處的許多帶有黑社會(huì)性質(zhì)的犯罪案例表明,這種洗錢方法得到了廣泛的應(yīng)用。

2.化名存款或購置金融票證洗錢。犯罪分子獲取非法收益后,和金融機(jī)構(gòu)非法工作人員串通,由金融機(jī)構(gòu)提供非真實(shí)姓名的個(gè)人存款賬戶,或以他人名義開立個(gè)人存款賬戶,或從金融機(jī)構(gòu)購置金融票證。政府官員受賄、索賄收入往往采取這種方式清洗。為了使受賄、索賄等非法收入可以為自己控制和使用,同時(shí)逃避有關(guān)制度如收入申報(bào)制度的約束,將資金交由自己的遠(yuǎn)房親友,或指定親信開立存款賬戶或開立公司賬戶存放,或用于購置國(guó)庫券、債券、股票等各種有價(jià)證券。在我國(guó)的司法實(shí)踐中,經(jīng)常發(fā)現(xiàn)被查處的政府官員家中或其親屬家中藏有大量的存單或有價(jià)證券。

3.違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。在國(guó)內(nèi)通過簽發(fā)不具有商品交易關(guān)系的銀行承兌匯票或銀行匯票將非法資金轉(zhuǎn)移到異地具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人或單位,反復(fù)轉(zhuǎn)賬,直到資金不能明顯地和資金來源地發(fā)生關(guān)聯(lián)為止,由非法人員提出用于支付違規(guī)違法活動(dòng),開始下一輪資金循環(huán);或利用三資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)所得可以自由匯出的規(guī)定,通過金融機(jī)構(gòu)將非法資金混入合法資金,以匯票的形式轉(zhuǎn)移到國(guó)外。

4.利用進(jìn)出口貿(mào)易洗錢。利用進(jìn)出口雙方變異價(jià)格達(dá)到在異地支付洗錢的目的,進(jìn)口時(shí),如果想將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外,則雙方協(xié)議將非法資金混入貿(mào)易資金以異常高的價(jià)格實(shí)際支付,在國(guó)外,由出口商將非法資金分離出來存入指定的交易賬戶;如果想從國(guó)外向國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)移資金洗錢,則協(xié)議實(shí)際支付異常低的價(jià)格,在國(guó)外,用違法資金向出口商補(bǔ)足差價(jià),在國(guó)內(nèi),由進(jìn)口商將差價(jià)資金打入犯罪分子指定的銀行賬戶。出口時(shí)采取逆向操作的方法。這種洗錢方式也是我國(guó)一些腐敗的高層官員向國(guó)外轉(zhuǎn)移贓款常用的方法。

5.成立外資公司或利用外匯黑市跨國(guó)洗錢。由于我國(guó)未立法對(duì)于外資來源及性質(zhì)予以審查,據(jù)有關(guān)專家推定,在我國(guó)引入的外資中,有相當(dāng)部分“洗錢投資”混雜其中,我國(guó)境內(nèi)開立的少數(shù)外資公司在跨國(guó)洗錢活動(dòng)中充任了不光彩的角色。國(guó)內(nèi)一些腐敗分子在任職期間大肆侵吞、挪用公款,受賄、行賄、瀆職犯罪,獲得非法所得后,指使親信或親屬將其在外匯黑市上兌換成外匯后轉(zhuǎn)移境外,在境外取得合法資金地位后,又以合法資金的形式轉(zhuǎn)移到國(guó)內(nèi)開立外資公司,形成具有政府權(quán)力背景的、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)的洗錢活動(dòng)鏈條。6.騙稅洗錢。為了騙稅,成立假企業(yè),搞假出口,騙制出口報(bào)關(guān)單,和外貿(mào)公司聯(lián)手,編制虛假增值稅專用發(fā)票,手續(xù)健全后,由財(cái)稅所擔(dān)保取得封閉貸款,從國(guó)庫部門騙取退稅,在不需要任何資金的情況下,獲取大額非法收入,歸還銀行貸款后,將非法資金通過多種渠道分散轉(zhuǎn)款,在不同地區(qū)轉(zhuǎn)款以轉(zhuǎn)移視線,最后將款項(xiàng)集中轉(zhuǎn)賬到國(guó)外或香港。在汕頭查處的騙稅案中,犯罪分子就是大肆采用這種方法洗錢的。7.利用關(guān)聯(lián)單位洗錢。證券監(jiān)管部門在對(duì)某上市公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn),該上市公司與另一家關(guān)聯(lián)公司私下協(xié)議,將部分資金打入該關(guān)聯(lián)公司賬戶非法炒作自己的股票,嚴(yán)重違背有關(guān)證券投資管理規(guī)定,為了回籠非法資金,將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品假裝銷售給關(guān)聯(lián)公司,通過關(guān)聯(lián)公司以銷售款的形式轉(zhuǎn)回款項(xiàng)。在關(guān)聯(lián)公司實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品的再次銷售后,存入股票賬戶再循環(huán)炒作自己的股票。

8.異地大額套取現(xiàn)金洗錢。在制假地和銀行職工串通,將違法所得化整為零,簽發(fā)銀行承兌匯票或銀行匯票將資金分散轉(zhuǎn)移到多個(gè)地方,在異地利用金融機(jī)構(gòu)套出現(xiàn)金,回到制假地用于制假。

9.通過“地下錢莊”洗錢?！暗叵洛X莊”一般是專為跨境洗“黑錢”設(shè)立的,在我國(guó),主要用于在內(nèi)地和香港之間轉(zhuǎn)移“黑錢”。最近在汕頭暴露出的涉嫌洗錢千億元資金的大案中,地下錢莊為洗錢提供了極大的便利。犯罪分子將在國(guó)內(nèi)獲取的人民幣非法收入以現(xiàn)金或匯票的形式直接交給地下錢莊或存入其指定賬戶,地下錢莊按當(dāng)日外匯黑市價(jià)算出應(yīng)支付的港幣或美金數(shù)量,通知其在香港的合伙人,由香港合伙人從香港的銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號(hào)。反之亦然。

10.通過保險(xiǎn)公司洗錢。典型的做法是將違法所得贓款用于購買各種名目的保單,經(jīng)過保險(xiǎn)公司修改保險(xiǎn)條款,再將保費(fèi)以退費(fèi)、退保等合法形式回到犯罪分子手中,以掩蓋原犯罪收入的來源和性質(zhì)。據(jù)報(bào)道,江蘇鹽城市[1][2][3]下一頁

第二篇：金融業(yè)反洗錢問題研究

金融業(yè)反洗錢問題研究

20世紀(jì)70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用系統(tǒng)和工具的洗錢犯罪活動(dòng)，日益成為國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。這已引起世界各國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。進(jìn)入本世紀(jì)，反洗錢更成為衡量政府能力、國(guó)家信譽(yù)的標(biāo)志。特別是“9〃11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯(lián)系起來。因此，盡快完善我國(guó)的反洗錢機(jī)制，加大對(duì)洗錢犯罪的打擊力度已迫在眉睫。

一、“洗錢”涉及的基本問題

（一）洗錢的定義

洗錢作為一個(gè)概念最早正式出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國(guó)反對(duì)非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)的來源，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移?！?/p>

2000年10月，加拿大皇家騎警和美國(guó)海關(guān)在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會(huì)議”。該次會(huì)議對(duì)于什么是洗錢這一問題，表現(xiàn)出以下趨向，即把洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴(kuò)大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴(kuò)大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變?yōu)槟橙嗽谫€場(chǎng)的資金（即所謂白錢洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占的目的（即洗錢本身就成為犯罪過程）。3.把非法收入通過洗錢合法化，如把偷漏稅款通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外（即所謂黑錢洗白）。

盡管對(duì)洗錢有不同的定義，但各國(guó)和國(guó)際組織在對(duì)洗錢活動(dòng)本質(zhì)的理解上基本達(dá)成了共識(shí)，即洗錢是將非法收入合法化的過程。綜合來看，洗錢作為一種犯罪，是指隱瞞或掩飾犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的一種活動(dòng)和過程。作為一項(xiàng)罪名，洗錢罪是對(duì)隱瞞或掩飾犯罪收益的所有各式各樣犯罪活動(dòng)的總稱。通常犯罪收益被稱為“臟錢”、“黑錢”，所以對(duì)犯罪收益進(jìn)行清洗使之披上合法外衣的活動(dòng)就被形象地稱為“洗錢”。而“反洗錢”則是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可能的洗錢予以識(shí)別，對(duì)有關(guān)款項(xiàng)予以處臵，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。

（二）洗錢犯罪的與現(xiàn)狀

洗錢的歷史可以追溯到20世紀(jì)30年代。第一宗洗錢案是美國(guó)一不法商人為得到好處，將賄賂資金以“貸款”名義打入路易斯安那州州長(zhǎng)的賬戶，通過這種方式，該受賄官員可以自由地使用這筆資金并逃避法律的制裁。但“洗錢”作為一個(gè)法律術(shù)語在20世紀(jì)70年代才正式出現(xiàn)。

目前洗錢作為一個(gè)全球性的問題，已經(jīng)嚴(yán)重影響到世界的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2002年6月，聯(lián)合國(guó)副秘書長(zhǎng)兼禁毒署執(zhí)行主任稱，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達(dá)一萬億至三萬億美元。

來自國(guó)際貨幣基金組織的數(shù)字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當(dāng)于全世界GDP 的2％至5％。數(shù)額巨大的洗錢活動(dòng)對(duì)金融市場(chǎng)造成嚴(yán)重影響，同時(shí)由于“臟錢”重新進(jìn)入流通并游離于任何統(tǒng)計(jì)數(shù)字之外，從而能使一個(gè)國(guó)家的貨幣需求發(fā)生明顯變化，并有可能對(duì)利率和匯率產(chǎn)生影響。所以各國(guó)政府均視洗錢為大敵。

（三）洗錢的過程

通常洗錢活動(dòng)的過程相當(dāng)復(fù)雜，也沒有固定的模式。但是從邏輯上講，一個(gè)典型和完整的洗錢過程包括三個(gè)階段，即放臵階段、培植階段和融合階段。

1.放臵階段：是指將犯罪收益投入清洗系統(tǒng)的過程。該階段的目的是將犯罪活動(dòng)得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)；或?qū)㈠X存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉(zhuǎn)移到國(guó)外，然后進(jìn)入外國(guó)銀行；或在保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，或在股票市場(chǎng)購買股票。

2.培植階段：是通過在不同國(guó)家間的錯(cuò)綜復(fù)雜的交易，或在一國(guó)內(nèi)通過反復(fù)持續(xù)地運(yùn)用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實(shí)來源、性質(zhì)以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。

3.融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法資金混同融入到合法的金融和經(jīng)濟(jì)體制中。犯罪收益已經(jīng)披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。

有必要說明的是，在實(shí)際的洗錢操作過程中，三個(gè)階段有時(shí)很明顯，有時(shí)則發(fā)生重疊，交叉運(yùn)用，難以截然分開。同時(shí)，洗錢犯罪活動(dòng)的構(gòu)成并不要求完全完成上述三個(gè)階段。

（四）洗錢的手段

國(guó)際刑警組織所列舉的洗錢方法包括：現(xiàn)金走私；將現(xiàn)金改變成可流通證券；建立并使用前臺(tái)公司或空殼公司；使用稅收和保密天堂所提供的設(shè)施；偽造虛假的發(fā)票；使用現(xiàn)金交易所或經(jīng)紀(jì)人交易所；使用娛樂場(chǎng)所或賭博場(chǎng)所；使用地下錢莊系統(tǒng)所提供的設(shè)施等。

金融行動(dòng)特別工作組（FATF）考察了大量的洗錢實(shí)例后，指出了洗錢方法中的共同因素：改變現(xiàn)金的形式；利用正式或非正式的金融機(jī)構(gòu)使資金在國(guó)際范圍流動(dòng)；將現(xiàn)金運(yùn)到對(duì)支付系統(tǒng)不加限制的他國(guó)；使用技巧掩飾資金的真實(shí)所有權(quán)和來源。

以下是最常見的幾種洗錢手段：

1.保密天堂。其特征如下：（1）有嚴(yán)格的銀行保密法。除了例外的情況，披露客戶的賬戶構(gòu)成刑事犯罪。（2）

有寬松的金融監(jiān)管。建立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有什么限制。（3）有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。并且因?yàn)橄碛泄颈Ｃ芴貦?quán)，了解這些公司的真實(shí)面目極其困難。較為典型的國(guó)家和地區(qū)有：瑞士、開羅、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國(guó)。

2.空殼公司。亦稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)，這種公司是被提名董事和持股人所享有的所有權(quán)結(jié)合的產(chǎn)物。被提名人往往是為收取一定管理費(fèi)而根據(jù)外國(guó)律師的指令登記成立公司的當(dāng)?shù)厝恕１惶崦藢?duì)公司的真實(shí)所有人一無所知?？諝す镜纳鲜鎏攸c(diǎn)特別有利于掩飾犯罪收益和犯罪人的需要?？諝す驹谝恍┍Ｃ芴焯玫煤芸臁?/p>

3.金融機(jī)構(gòu)。洗錢者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

4.現(xiàn)金密集行業(yè)。為避免大量現(xiàn)金存入銀行被懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現(xiàn)金密集行業(yè)，如賭場(chǎng)、酒吧、金銀首飾店作掩護(hù)，將犯罪收益清洗為經(jīng)營(yíng)所得的合法收入。

5.偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國(guó)銀行，并用其做保證金，申請(qǐng)開立信用證，該信用證用于支付某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國(guó)的進(jìn)口商品交易，然后由乙國(guó)同謀（信用證受益人）用偽造的單據(jù)在乙國(guó)的銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)單據(jù)來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價(jià)格上做文章。

6.走私。洗錢者將現(xiàn)金通過種種方式偷運(yùn)到其他的國(guó)家，由其他的洗錢者對(duì)偷運(yùn)的現(xiàn)金進(jìn)行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或品的走私來清洗犯罪收益。

7.投資。洗錢者通過投資移民，或在國(guó)外購買房屋、酒店等房地產(chǎn)模糊犯罪資金來源進(jìn)行洗錢。

二、洗錢犯罪在我國(guó)的現(xiàn)狀、趨勢(shì)、形式和主要特點(diǎn)

（一）我國(guó)洗錢犯罪現(xiàn)狀及趨勢(shì)

長(zhǎng)期以來，國(guó)人對(duì)“洗錢”一詞很陌生，認(rèn)為離我們很遙遠(yuǎn)。但有調(diào)查表明，近年來我國(guó)“洗錢”活動(dòng)日益增多，涉及的洗錢數(shù)額也在不斷上升。統(tǒng)計(jì)顯示：我國(guó)國(guó)際收支“誤差和遺漏”項(xiàng)中每年皆有幾百億美元，近年來之和已有數(shù)千億美元。這其中洗錢所導(dǎo)致的資金外流的數(shù)額占有相當(dāng)比重。原因是：首先，毒品犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪使“黑錢”源源不斷。其次，貪污腐敗分子利用各種渠道“洗錢”的現(xiàn)象屢見不鮮。第三，境外大量“黑錢”以各種方式進(jìn)入漂洗絕非鮮見。第四，國(guó)內(nèi)大量“黑錢”流出境外呈愈演愈烈之勢(shì)。

（二）洗錢犯罪在我國(guó)的主要形式：

目前，我國(guó)在打擊洗錢犯罪的過程中發(fā)現(xiàn)，犯罪分子通常利用以下方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進(jìn)行轉(zhuǎn)移：

1.利用地下錢莊把在國(guó)內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者，然后在境外從地下錢莊的海外（境外）同伙處提取被清洗過的贓款，地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者則通過收取一定的費(fèi)用而獲利。

2.利用同境外公司簽訂假進(jìn)口合同，以信用證支付方式將在境內(nèi)犯罪所得贓款清洗到國(guó)外，或?qū)?guó)家和的資金洗成黑錢，占為己有。

3.利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢。

4.利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來路合法的款項(xiàng)。

5.利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢的目的。

6.利用股票市場(chǎng)等資金周轉(zhuǎn)快的行業(yè)洗錢。先用贓款作為投資，隨后在短時(shí)間內(nèi)收回投資，從而完成洗錢。

7.利用固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資洗錢。

（三）與國(guó)外相比，洗錢在我國(guó)的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：

1.公職人員利用各種渠道洗錢的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。近年來，國(guó)內(nèi)貪污腐敗公職人員洗錢不斷發(fā)生，這類洗錢犯罪的案例和數(shù)額已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了黑社會(huì)組織。貪官們通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進(jìn)行再增值。其洗錢的速度已超過了傳統(tǒng)的洗錢。

一些公職人員在貪污受賄后，自己“下?！被蛲ㄟ^親屬“下?！鞭k公司或炒股，以掩蓋不正常暴富的原因；或與企業(yè)勾結(jié)，將非法收入轉(zhuǎn)成企業(yè)賬戶上的“合法”收入，實(shí)現(xiàn)對(duì)“臟錢”的清洗。

2.存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金是洗錢的重要渠道。經(jīng)手大額現(xiàn)金是洗錢犯罪的一個(gè)突出特征。對(duì)犯罪分子來說，用不具有個(gè)人特殊標(biāo)記、無法追索交易痕跡的現(xiàn)金漂洗非法所得，可以在實(shí)現(xiàn)財(cái)富占有的同時(shí)掩蓋犯罪事實(shí)，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在國(guó)外，現(xiàn)金的使用受到嚴(yán)格的限制，如在美國(guó)，大面額現(xiàn)鈔基本不在國(guó)內(nèi)的零售渠道流通，涉及大額交易的大宗購買或大額消費(fèi)多采用信用卡結(jié)算。在我國(guó)，雖然中國(guó)人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但目前現(xiàn)金結(jié)算還是個(gè)人消費(fèi)使用最多的結(jié)算方式。而且，我國(guó)的結(jié)算制度主要是針對(duì)現(xiàn)金支取，現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的實(shí)施雖然對(duì)犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個(gè)人使用現(xiàn)金所受限制極少，從而使得存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金成了洗錢的重要渠道之一。

3.通過銀行的支付結(jié)算體系洗錢呈發(fā)展趨勢(shì)。使用票據(jù)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算發(fā)展的趨勢(shì)。

我國(guó)目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他一律采用票據(jù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。由于注冊(cè)各類企業(yè)并且開立銀行賬戶非常容易，有些專門為轉(zhuǎn)移資金而成立的公司或開立的賬戶屢見不鮮。在現(xiàn)金使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)短期內(nèi)轉(zhuǎn)移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結(jié)算進(jìn)行洗錢在我國(guó)應(yīng)引起重視。

三、洗錢犯罪對(duì)我國(guó)的危害

洗錢不僅破壞我國(guó)的金融體系，影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會(huì)對(duì)我國(guó)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重的破壞作用。

（一）動(dòng)搖社會(huì)信用，誘發(fā)金融危機(jī)，威脅國(guó)家的安全

反洗錢的實(shí)踐表明，金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，信用是其“生命線”。但是如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對(duì)該銀行甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)。另外，由于洗錢活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般的商品勞務(wù)交易的特點(diǎn)，其資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動(dòng)毫無可循，洗錢很可能成為金融危機(jī)的導(dǎo)火索。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行（BCCI）

被關(guān)閉，其廣泛地參與洗錢活動(dòng)就是一個(gè)重要的原因。金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉會(huì)帶來金融體系不穩(wěn)定，金融危機(jī)的產(chǎn)生必然帶來經(jīng)濟(jì)的混亂，進(jìn)而造成上的混亂。

另外，無論是基地組織還是東突等恐怖組織，都需要資金支持，這些資金的轉(zhuǎn)移都是通過洗錢完成的。洗錢已成為反政府組織、國(guó)際恐怖組織等獲得資金的重要渠道。這本身已經(jīng)嚴(yán)重威脅到了國(guó)家的安全。

（二）造成資本外逃，使腐敗資金轉(zhuǎn)移境外，導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富流失

美國(guó)的非法收入經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)大的一部分仍匯集在美國(guó)境內(nèi)。而我國(guó)的非法資金經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)一部分單向流向境外。國(guó)際上“資本外逃”的最普遍方式是貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲(chǔ)備總額增加值之差。有統(tǒng)計(jì)表明，目前我國(guó)的“資本外逃”數(shù)額已經(jīng)排世界第4位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷。我國(guó)的資金嚴(yán)重匱乏，大量的資金外逃給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響。

在我國(guó)，貪污腐敗和洗錢有著密切的關(guān)聯(lián)。從一些已經(jīng)暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會(huì)財(cái)富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國(guó)對(duì)外資的優(yōu)惠政策，以外商的身份回國(guó)投資。這樣，形成一個(gè)權(quán)力與金錢互相依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家和社會(huì)財(cái)富的赤裸裸的循環(huán)侵占。

（三）助長(zhǎng)刑事犯罪，破壞社會(huì)穩(wěn)定

如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，將會(huì)進(jìn)一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社會(huì)就通過洗錢為其發(fā)展尋得了掩護(hù)資金，這樣就容易形成一個(gè)惡性循環(huán)的怪圈，助長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會(huì)帶來極大的危害和不安定因素，擾亂社會(huì)秩序。

四、業(yè)反洗錢的難點(diǎn)

（一）金融環(huán)境不規(guī)范，金融秩序尚待完善

隨著金融機(jī)構(gòu)主體的多元化，必然帶來利益的多元化，進(jìn)而引起競(jìng)爭(zhēng)的白熱化。為了多爭(zhēng)取儲(chǔ)戶和存款，很多銀行都程度不同地通過放寬開戶條件，直接或變相提高利率，放松支取管理制度等各種手段吸引客戶、擴(kuò)大業(yè)務(wù)、吸收存款。在這樣的狀況下，銀行是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對(duì)錢的性質(zhì)和來源的了解。甚至有的明知該錢的來路有問題，但仍佯裝不知，幫助其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動(dòng)。

非法的民間借貸組織是洗錢的又一渠道。目前，不僅在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)有私人“地下錢莊”

存在和運(yùn)營(yíng)，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)和落后地區(qū)也有從事非法集資借貸活動(dòng)的“地下錢莊”存在。有些地區(qū)還有地下錢莊性質(zhì)的“合作基金會(huì)”。這些組織甚至享有比銀行更為寬松的政策，在開立賬戶、吸儲(chǔ)、提供轉(zhuǎn)款服務(wù)等方面比銀行更為靈活。此外，地下錢莊和民間的合作基金會(huì)運(yùn)作都很不規(guī)范，對(duì)于存款和出入賬戶的資金都不會(huì)進(jìn)行審查。雖然這些機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上要比銀行等金融機(jī)構(gòu)大，但在逃避司法查處風(fēng)險(xiǎn)上卻要小得多。因此已經(jīng)成為重要的洗錢渠道。

（二）部分金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)者對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不夠

有些金融機(jī)構(gòu)的管理者尚未認(rèn)識(shí)到反洗錢工作的重要性，還糊涂地認(rèn)為反洗錢是發(fā)達(dá)國(guó)家的專利，我們國(guó)家沒有必要跟風(fēng)，否則會(huì)造成失去大量客戶的風(fēng)險(xiǎn)，而在有些地區(qū)確實(shí)存在哪家銀行管理嚴(yán)，哪家銀行流失客戶的情況。

因此導(dǎo)致在實(shí)際工作中，有些經(jīng)營(yíng)者睜一眼、閉一眼，對(duì)反洗錢工作反應(yīng)麻木。

事實(shí)上，反洗錢工作已經(jīng)關(guān)系到了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的安全和國(guó)家聲譽(yù)。金融機(jī)構(gòu)特別是銀行是資金流動(dòng)的載體和媒介，不法分子利用銀行進(jìn)行現(xiàn)金交易、賬戶往來、離岸業(yè)務(wù)、貸款等將非法所得合法化，客觀上使銀行做了整個(gè)“洗錢鏈條”中的重要環(huán)節(jié)和不法分子實(shí)施犯罪的有效掩體和重要渠道，有的甚至成了洗錢的機(jī)器。洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽(yù)，而且對(duì)于正常的經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)風(fēng)氣具有極大的破壞作用。隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化的深入，洗錢犯罪活動(dòng)也呈現(xiàn)全球化趨勢(shì)，增加了打擊洗錢犯罪活動(dòng)的難度。因此，一些國(guó)際組織和發(fā)達(dá)國(guó)家要求各國(guó)銀行對(duì)國(guó)際反洗錢予以配合，并將其作為進(jìn)入國(guó)際金融市場(chǎng)的重要條件。目前，一些國(guó)家已將我國(guó)銀行業(yè)的反洗錢情況作為市場(chǎng)準(zhǔn)入的必要條件，并將我駐外金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作作為監(jiān)管重點(diǎn)。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）已與我國(guó)商談反洗錢問題。

2002年國(guó)際貨幣基金組織也要求把我國(guó)銀行業(yè)反洗錢的開展情況列為一項(xiàng)重要報(bào)告內(nèi)容。因此，做好反洗錢工作關(guān)系到提高我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際聲譽(yù)，關(guān)系到樹立我國(guó)作為一個(gè)負(fù)責(zé)任大國(guó)的良好形象。

（三）金融工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，存在道德風(fēng)險(xiǎn)由于金融機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)猛增，使得各金融機(jī)構(gòu)無法嚴(yán)把從業(yè)資格的關(guān)口，接收了大量未經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練、業(yè)務(wù)素質(zhì)欠佳的青年人進(jìn)入金融從業(yè)隊(duì)伍。他們當(dāng)中有些人程度很低，雖然自己可以做到不違法、不犯罪，但由于沒有過硬的業(yè)務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能，即使面對(duì)可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關(guān)聯(lián)的交易，也難以進(jìn)行辨別。

另外，在一些地方，金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)重業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益，輕職工的職業(yè)道德建設(shè)和操守教育。結(jié)果在這些金融機(jī)構(gòu)里，部分工作人員因忽視思想道德建設(shè)，在金錢、美色面前失去了立場(chǎng)，陷入了違法犯罪的泥潭。還有一些工作人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，結(jié)果使犯罪分子有機(jī)可乘，實(shí)施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無法有效防范和查處洗錢。

（四）反洗錢的、法規(guī)和規(guī)章還不夠健全和完善，有些規(guī)定操作性不強(qiáng)

從我國(guó)打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的實(shí)際情況來看，對(duì)金融詐騙、侵占、騙稅、騙匯貪污、受賄等嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪的偵辦，目前仍處于一種較為被動(dòng)、滯后的狀態(tài)。經(jīng)偵部門經(jīng)手的大案要案大都是由審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門發(fā)現(xiàn)問題后反映出來的，而由金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)線索或在案犯作案過程中予以查獲的寥寥無幾。同時(shí)，大量案件的事后調(diào)查表明，巨款都是通過各種金融機(jī)構(gòu)、在不受任何監(jiān)控的情況下被轉(zhuǎn)移到境外的。因此建立金融機(jī)構(gòu)大額可疑資金報(bào)告制度等反洗錢措施十分迫切。

（五）在國(guó)際反洗錢合作上存在一定難度

國(guó)際反洗錢的法律框架雖然比較完善，但是也存在不少問題。其一，洗錢資金難追還。

當(dāng)跨國(guó)洗錢活動(dòng)已經(jīng)完成，追繳洗錢資金只能通過國(guó)際司法合作來解決。普通的國(guó)際司法合作因?yàn)槭艿礁鲊?guó)國(guó)內(nèi)法的種種制約，常常致使洗錢款項(xiàng)的返還難以實(shí)現(xiàn)。司法協(xié)助機(jī)關(guān)可能無權(quán)扣劃賬戶（但美國(guó)可以根據(jù)《愛國(guó)者法案》，扣劃該國(guó)在美的金融機(jī)構(gòu)賬戶）；由于洗錢過程復(fù)雜造成根據(jù)普通民事程序舉證困難，有的國(guó)家實(shí)行追繳的洗錢資金分享的制度，造成難以達(dá)成司法合作等等。總體上講，洗錢資金的追繳還沒有很好的解決方法。其二，跨國(guó)洗錢信息難采集、情報(bào)不易交流。這是因?yàn)閲?guó)際反洗錢的法律體系需要和各國(guó)的立法達(dá)成一致，而各國(guó)的國(guó)內(nèi)立法存在不少與這一框架不適應(yīng)的規(guī)定。特別是在反洗錢信息采集和情報(bào)交換方面，商業(yè)機(jī)構(gòu)需要識(shí)別客戶的真實(shí)身份，前提是客戶以真實(shí)身份開立賬戶。但有些國(guó)家的銀行法并不要求真名開戶，這就使國(guó)際反洗錢的鏈條可能發(fā)生斷裂；另外很多國(guó)家商業(yè)銀行法都規(guī)定了嚴(yán)格的保密責(zé)任，銀行不能隨意披露客戶信息，否則構(gòu)成侵權(quán)。這就需要在立法上明確銀行披露客戶信息的標(biāo)準(zhǔn)，使得可疑交易報(bào)告建立在合法的基礎(chǔ)之上；此外，立法還要賦予國(guó)內(nèi)反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)情報(bào)交流的權(quán)力。

建立健全完善的反洗錢體系是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀行系統(tǒng)將在其中承擔(dān)重要責(zé)任。

盡管金融業(yè)的反洗錢工作在我國(guó)還有眾多值得研究的問題，但已經(jīng)引起了我國(guó)政府和金融監(jiān)管當(dāng)局的高度重視，并作為一項(xiàng)重要工作提上議事日程。2002年9月11日人民銀行召開了四大國(guó)有銀行、股份制銀行、政策性銀行行長(zhǎng)參加的全國(guó)反洗錢工作會(huì)議，會(huì)議印發(fā)了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等規(guī)章制度征求各商業(yè)機(jī)構(gòu)的意見。戴相龍行長(zhǎng)也對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的反洗錢工作進(jìn)行了部署，要求人民銀行各分行和各商業(yè)銀行、政策性銀行在年內(nèi)建立反洗錢的組織機(jī)構(gòu)，并對(duì)員工進(jìn)行反洗錢知識(shí)培訓(xùn)。中國(guó)金融業(yè)反洗錢工作的序幕已經(jīng)拉開。

第三篇：金融業(yè)反洗錢監(jiān)管

金融業(yè)反洗錢監(jiān)管：國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與中國(guó)實(shí)踐

【作者簡(jiǎn)介】童文俊，中國(guó)人民銀行上海總部。

洗錢是指隱匿或掩蓋犯罪所得的性質(zhì)、來源、地點(diǎn)或流向，并使其合法化的行為。盡管在理論上，任何交易都有可能被用來洗錢，但由于各類金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮了資金流動(dòng)中樞的作用，因此洗錢活動(dòng)通常發(fā)生在金融業(yè)，各類金融機(jī)構(gòu)已逐步成為了反洗錢斗爭(zhēng)的主要領(lǐng)域，對(duì)金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管也逐步成為中央銀行、財(cái)政部、金融監(jiān)管部門或司法部門的重要職責(zé)。

一、金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的理論基礎(chǔ)：金融業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及其危害(一)金融業(yè)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)

一個(gè)典型和完整的洗錢過程包括放置、培植和融合三個(gè)階段，這三個(gè)階段均離不開現(xiàn)代金融體系。一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟(jì)體系，主要是金融機(jī)構(gòu)；二是離析階段，即通過復(fù)雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。

商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)由于能快捷、大量、安全地放置和轉(zhuǎn)移資金，而最容易被洗錢分子利用。長(zhǎng)期以來，銀行等金融機(jī)構(gòu)一直成為洗錢活動(dòng)的首選領(lǐng)域。隨著世界各國(guó)對(duì)洗錢的重視程度不斷增強(qiáng)，并通過立法對(duì)銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，銀行業(yè)自身也認(rèn)識(shí)到了洗錢對(duì)其信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)以及整個(gè)金融市場(chǎng)的破壞作用，進(jìn)而建立了有效的內(nèi)部控制制度和機(jī)制，確保其不被洗錢分子所利用。洗錢分子在銀行業(yè)受阻后，自然而然地把注意力轉(zhuǎn)移到包括證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的其他金融領(lǐng)域。

證券、期貨業(yè)并不主要以現(xiàn)金作為交易媒介，因此證券、期貨業(yè)并不像銀行業(yè)那樣適合用來初步存放犯罪活動(dòng)所得款項(xiàng)，但由于證券、期貨市場(chǎng)的國(guó)際化、產(chǎn)品的多樣化和高度流動(dòng)性，資金的隱蔽性相對(duì)較強(qiáng)。又由于證券、期貨市場(chǎng)上有多種投資媒介可供選擇，且各種投資媒介之間可以相互轉(zhuǎn)換，這就使得洗錢分子可以很容易地將合法和不法款項(xiàng)的投資組合變現(xiàn)，以隱藏不法款項(xiàng)的來源，從而將犯罪所得融入正常經(jīng)濟(jì)體系。因此，非法資金把證券市場(chǎng)作為除銀行外的第二大洗錢途徑。保險(xiǎn)類金融產(chǎn)品，不僅是一種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范的工具，也是一種投資手段。尤其作為后者來講，其具有品種多樣，時(shí)限靈活，操作性強(qiáng)，市場(chǎng)監(jiān)管較寬松等特點(diǎn)，從而使洗錢分子隱藏犯罪所得的來源有了可乘之機(jī)。另外，保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售的某些特性也加大了反洗錢工作的難度，如代理商、經(jīng)紀(jì)商參與銷售，對(duì)客戶情況了解依賴保險(xiǎn)中介，對(duì)受益人信息缺乏了解等。一般而言，財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)過程中均具有洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，但財(cái)險(xiǎn)的洗錢成本更高。保險(xiǎn)市場(chǎng)通常是非法資金的第三大洗錢途徑。金融機(jī)構(gòu)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的樞紐，客觀上容易成為洗錢活動(dòng)的渠道，金融機(jī)構(gòu)一旦卷入洗錢活動(dòng)或履行反洗錢義務(wù)不到位，不僅會(huì)嚴(yán)重?fù)p害自身利益和國(guó)際聲譽(yù)，造成巨大的資金損失，而且還會(huì)帶來嚴(yán)重的法律和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。(二)金融業(yè)洗錢的危害

從宏觀方面來看，洗錢產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)問題，危害國(guó)家治安；破壞國(guó)家的經(jīng)濟(jì)秩序，削弱國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融的正常運(yùn)行，危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；損害社會(huì)公平，造成社會(huì)財(cái)富被犯罪分子非法占有和揮霍，助長(zhǎng)和滋生腐敗，敗壞社會(huì)風(fēng)氣，腐蝕國(guó)家肌體，影響國(guó)家聲譽(yù)。如果洗錢活動(dòng)和恐怖活動(dòng)相結(jié)合，還會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定、國(guó)家安全、人民的生命和財(cái)產(chǎn)安全造成巨大損失。

從微觀方面來看，洗錢活動(dòng)損害合法經(jīng)濟(jì)體的正當(dāng)權(quán)益，破壞市場(chǎng)微觀競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，損害市場(chǎng)機(jī)制的有效運(yùn)行和公平競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，洗錢活動(dòng)破壞金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。合法經(jīng)營(yíng)是金融機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)和保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢或被犯罪分子利用洗錢，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，還會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和喪失業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。一旦金融機(jī)構(gòu)因參與洗錢被查處，會(huì)立即對(duì)金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成不良影響，引發(fā)客戶流失，影響金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最終影響其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

二、金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的實(shí)踐來看，國(guó)際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管一般基于兩個(gè)基本原則：一是把罪犯繩之于法；二是預(yù)防金融系統(tǒng)被利用，并采取“五管”政策：立法、行政指引、執(zhí)法、宣傳與教育、國(guó)際合作。各國(guó)反洗錢監(jiān)管部門監(jiān)管措施主要包括：一是根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制訂針對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的反洗錢活動(dòng)指引；二是發(fā)放有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象的指引及通告；三是檢查金融機(jī)構(gòu)對(duì)指引的執(zhí)行情況等。

(一)風(fēng)險(xiǎn)為本原則的廣泛應(yīng)用

在FATF“40+9項(xiàng)建議”和沃爾斯堡集團(tuán)自律性反洗錢原則積極倡導(dǎo)和影響下，各國(guó)反洗錢監(jiān)管理念出現(xiàn)了由“規(guī)則為本”反洗錢方式向“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢方式的重大轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式要求監(jiān)管部門對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采用更全面及詳盡的監(jiān)管措施，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采用簡(jiǎn)化監(jiān)管措施。(二)有效的“認(rèn)識(shí)你的客戶”程序

發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的反洗錢監(jiān)管部門普遍要求金融機(jī)構(gòu)建立有效的“認(rèn)識(shí)你的客戶”程序，并認(rèn)真加以落實(shí)。反洗錢監(jiān)管部門一般對(duì)查證客戶身份都提出了指引，要求金融機(jī)構(gòu)采用風(fēng)險(xiǎn)為本原則，查證客戶身份，對(duì)政界及其有關(guān)人士、不合作或其他高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家及地區(qū)以及打擊恐怖分子籌資活動(dòng)的管控措施提出了具體要求。(三)指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)采取有效手段履行反洗錢義務(wù)

為指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)履行法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的反洗錢義務(wù)，監(jiān)管部門采取多種反洗錢措施。實(shí)踐中總結(jié)出德國(guó)等國(guó)家金融業(yè)反洗錢的三大支柱為：一是反洗錢手冊(cè)，督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)制定符合自身實(shí)際的反洗錢手冊(cè)，內(nèi)容包括反洗錢法律法規(guī)以及法規(guī)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)；二是強(qiáng)化反洗錢培訓(xùn)，這在德國(guó)反洗錢監(jiān)管中占有很重要的位置，也是監(jiān)管人員所作的重要工作；三是促進(jìn)IT技術(shù)的應(yīng)用，運(yùn)用IT系統(tǒng)等高科技來進(jìn)行反洗錢可以起到事半功倍的效果。

(四)將審計(jì)手段有效運(yùn)用于反洗錢監(jiān)管 在發(fā)達(dá)國(guó)家，通過審計(jì)公司的審計(jì)獲得相關(guān)信息是金融監(jiān)管局進(jìn)行反洗錢監(jiān)管的一個(gè)重要方式和渠道。德國(guó)金融監(jiān)管局規(guī)定，審計(jì)公司的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該有反洗錢內(nèi)容。洗錢信息會(huì)通過審計(jì)公司的審計(jì)報(bào)告或其他審計(jì)報(bào)告到達(dá)金融監(jiān)管局，金融監(jiān)管局有時(shí)會(huì)到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢檢查，但更多是委托某個(gè)審計(jì)公司到金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作進(jìn)行審計(jì)。與審計(jì)相配套的是審慎嚴(yán)格的行政處罰和行政處理程序。(五)富有激勵(lì)作用的反洗錢自我評(píng)估框架 為提高金融業(yè)反洗錢的自覺性和主動(dòng)性，發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)反洗錢監(jiān)管部門先后推出了金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評(píng)估框架。金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評(píng)估框架的主要目的：一是讓金融機(jī)構(gòu)持續(xù)評(píng)估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定情況，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)及早發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)予以糾正；二是有助于金融管理局評(píng)估金融體系的清洗黑錢風(fēng)險(xiǎn)，并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，據(jù)此制定長(zhǎng)遠(yuǎn)監(jiān)管指引。

三、我國(guó)金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀分析 根據(jù)《反洗錢法》和《中國(guó)人民銀行法》的規(guī)定，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管。自2003年起，在人民銀行的推動(dòng)下，我國(guó)金融業(yè)反洗錢工作穩(wěn)步開展，反洗錢組織制度不斷健全，反洗錢報(bào)告工作逐步完善，反洗錢技術(shù)手段不斷豐富，宣傳培訓(xùn)工作有序開展，破獲了一批有影響的重大案件，有效打擊了洗錢活動(dòng)在金融業(yè)蔓延的態(tài)勢(shì)。在肯定成績(jī)的同時(shí)，不可否認(rèn)我國(guó)金融業(yè)反洗錢工作仍處于起步階段，面臨的形勢(shì)依然嚴(yán)峻。我國(guó)金融業(yè)反洗錢監(jiān)管在制度和操作層面都還存在諸多困難與問題，需要在今后工作實(shí)踐中不斷探索破解之道。

(一)反洗錢義務(wù)主體有缺失

一是證券交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不是反洗錢義務(wù)主體。交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)幾乎蘊(yùn)含了證券行業(yè)全部的原始交易信息和資料，這些信息和資料正是證券業(yè)反洗錢監(jiān)測(cè)和分析的對(duì)象。如果客戶刻意隱瞞交易痕跡，采用轉(zhuǎn)托管方式交易，則單一的證券營(yíng)業(yè)部無法取得客戶交易深交所上市股票的全部資料，進(jìn)而影響對(duì)可疑交易的分析和監(jiān)測(cè)；二是保險(xiǎn)業(yè)反洗錢義務(wù)主體應(yīng)包括保險(xiǎn)中介人。反洗錢法要求保險(xiǎn)公司履行識(shí)別客戶身份義務(wù)，在保險(xiǎn)公司不能直接履行的情況下，只能依靠保險(xiǎn)中介人，但保險(xiǎn)中介人素質(zhì)參差不齊，在追求傭金收入時(shí)，片面夸大保單優(yōu)點(diǎn)，違規(guī)操作屢見不鮮。此外保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)直接面對(duì)客戶，掌握了最基礎(chǔ)的客戶信息資料，因此保險(xiǎn)業(yè)反洗錢業(yè)務(wù)主體必須納入有關(guān)中介機(jī)構(gòu)；三是與銀行業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的國(guó)際匯款公司沒有承擔(dān)相應(yīng)的反洗錢義務(wù)。國(guó)際匯款業(yè)務(wù)因其便利快捷且網(wǎng)點(diǎn)眾多的特點(diǎn)，使得洗錢活動(dòng)在快速完成的同時(shí)還會(huì)較少地留下交易痕跡。但國(guó)際匯款公司在華代表處不是我國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)，從而沒有義務(wù)履行與我國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)同樣的合規(guī)職責(zé)和反洗錢職責(zé)，我國(guó)金融監(jiān)管部門難以對(duì)其進(jìn)行直接和特別的監(jiān)督及管理，無法對(duì)其直接進(jìn)行合規(guī)檢查和反洗錢檢查，也無法追究有關(guān)法律責(zé)任。(二)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分困難

《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)定期審核本金融機(jī)構(gòu)保存的客戶基本信息。就目前我國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況看，風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)的不確定性導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分操作難度大。對(duì)客戶或者賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是一項(xiàng)新的事物，如何區(qū)分客戶特點(diǎn)，界定劃分的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來講沒有可依據(jù)或參考的模式，只能是自行研究和摸索各自的標(biāo)準(zhǔn)，至于是否達(dá)到實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分這一規(guī)定的本意，有待在實(shí)踐中檢驗(yàn)。(三)可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)操作難度大

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，包括大額交易4項(xiàng)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)18項(xiàng)可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)13項(xiàng)可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)17項(xiàng)可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于大額交易，金融機(jī)構(gòu)基本上可以從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中監(jiān)測(cè)和采集大額交易情況。但對(duì)于可疑交易的識(shí)別，金融機(jī)構(gòu)在操作上則存在一定的困難。一是可疑交易的識(shí)別是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的工作，需要從業(yè)人員具有一定的工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技能的培訓(xùn)，否則，很難從大量的交易記錄中發(fā)現(xiàn)可疑交易線索；二是可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)比較抽象和原則，缺少可以量化的標(biāo)準(zhǔn)，一方面可能造成本應(yīng)識(shí)別的可疑交易無法有效識(shí)別，導(dǎo)致漏報(bào)，另一方面從業(yè)人員為了避免因漏報(bào)可疑交易帶來的處罰，寧可多報(bào)，從而產(chǎn)生大量的垃圾信息。(四)客戶身份識(shí)別責(zé)任劃分缺乏可操作性

我國(guó)的保險(xiǎn)、基金銷售的重要渠道是銀行。按照人行2007年2號(hào)令的要求，基金公司、保險(xiǎn)公司在客戶身份識(shí)別方面的義務(wù)絕對(duì)多數(shù)是要通過與銀行的委托協(xié)議方式，明確雙方在識(shí)別客戶身份方面的職責(zé)，并最終由保險(xiǎn)公司、基金公司承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。但是由于某些銀行在保險(xiǎn)、基金銷售渠道中的壟斷地位，或是為了維持自己在保險(xiǎn)和基金銷售領(lǐng)域的壟斷地位，或是出于保護(hù)自己的客戶資源，并不愿意將客戶的身份識(shí)別資料完整提供給保險(xiǎn)公司、基金公司。因此，即便銀行采取的客戶身份識(shí)別措施符合反洗錢法律法規(guī)的要求，保險(xiǎn)公司、基金公司也無法按照法規(guī)要求有效獲得并保存客戶的身份資料信息。(五)反洗錢調(diào)查程序難以滿足金融業(yè)實(shí)際工作要求

根據(jù)《中國(guó)人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則(試行)》第八條和第九條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動(dòng)進(jìn)行反洗錢調(diào)查，在反洗錢調(diào)查時(shí)，需要中國(guó)人民銀行其他省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查的，可以報(bào)請(qǐng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。也就是說，反洗錢調(diào)查采取的是屬地管理的原則，但這一原則卻并不能有效符合金融業(yè)反洗錢工作的實(shí)際需要。如，實(shí)施客戶證券交易結(jié)算資金第三方存管制度后，反洗錢調(diào)查的屬地管理模式與證券業(yè)資金和交易信息的分布狀況存在矛盾。因?yàn)榭蛻糇C券資金的來源和流向信息都保存在客戶的結(jié)算賬戶開戶銀行，而客戶用于第三方存管的結(jié)算賬戶往往與證券賬戶在不同的行政區(qū)域，因此按照屬地原則開展反洗錢行政調(diào)查，地方人行無法獲取異地證券資金信息，即使要獲得，也因必須經(jīng)過人總行的批準(zhǔn)而導(dǎo)致大量的操作成本，而資金信息和交易信息的割裂必然給反洗錢監(jiān)測(cè)、分析帶來困難。(六)缺乏反洗錢獨(dú)立審計(jì)制度

反洗錢金融行動(dòng)特別工作組(FATF)40項(xiàng)建議中的第15項(xiàng)建議要求金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢和反恐融資的制度，并建立相應(yīng)的審查機(jī)制，以檢驗(yàn)這些制度的有效性。我國(guó)《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)，但是具體由誰來檢驗(yàn)這些反洗錢制度沒有作出明確規(guī)定。在目前實(shí)際操作中，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于自身反洗錢制度的測(cè)試和檢驗(yàn)工作多由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行。這種方式有它的優(yōu)點(diǎn)，因?yàn)閮?nèi)審部門對(duì)企業(yè)的環(huán)境和文化都比較了解，可以較快地發(fā)現(xiàn)反洗錢制度和程序中的薄弱環(huán)節(jié)。但是其獨(dú)立性往往受到質(zhì)疑，尤其是內(nèi)審部門在企業(yè)組織架構(gòu)中不具有獨(dú)立、權(quán)威的地位，而企業(yè)文化又以業(yè)務(wù)拓展為主的情況下，內(nèi)部審計(jì)就很難發(fā)揮檢驗(yàn)反洗錢制度效果的作用。

四、完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的政策建議 根據(jù)我國(guó)金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀，結(jié)合近年來國(guó)際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)反洗錢監(jiān)管應(yīng)推行風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式，構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，逐步完善相關(guān)監(jiān)管制度，不斷改進(jìn)監(jiān)管方法與手段，全面提高監(jiān)管工作的有效性。(一)推行風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管方式

以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念、制度，體現(xiàn)了國(guó)際反洗錢監(jiān)管創(chuàng)新的新趨勢(shì)、新進(jìn)展。發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，主要原因在于傳統(tǒng)監(jiān)管模式已難以適應(yīng)金融競(jìng)爭(zhēng)日益國(guó)際化和金融創(chuàng)新日新月異的需要，難以面對(duì)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避管制能力和水平不斷提高的現(xiàn)實(shí)。因此，應(yīng)以我國(guó)成功加入FATF國(guó)際組織為契機(jī)，著力在健全風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管制度方面取得新進(jìn)展；引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力；加強(qiáng)對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，著力強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)有重點(diǎn)、有針對(duì)性地開展檢查；合理配置監(jiān)管資源，完善分類監(jiān)管，加強(qiáng)分類指導(dǎo)。

推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管模式，應(yīng)著力做好三方面工作：一是強(qiáng)調(diào)全面了解、衡量金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)面對(duì)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，注重金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類型的數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的質(zhì)量。二是金融機(jī)構(gòu)要對(duì)所能承受的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管理措施。金融機(jī)構(gòu)必須建立全面的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序，以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制自身所能承受的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)要先行確立足夠的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制措施。三是要建立了一套完整、高效的以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管程序，包括了解和識(shí)別被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，開展綜合評(píng)級(jí)；確定監(jiān)管計(jì)劃和現(xiàn)場(chǎng)檢查范圍；執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，根據(jù)檢查結(jié)果重新進(jìn)行評(píng)級(jí)；進(jìn)行持續(xù)性非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，不斷更新監(jiān)管資料，并開始新的監(jiān)管循環(huán)。(二)構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)

預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)是指為預(yù)防遏止洗錢犯罪活動(dòng)所形成的監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)、司法部門、社會(huì)公眾之間立體聯(lián)動(dòng)的運(yùn)作路徑。預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建既要充分利用我國(guó)現(xiàn)有打擊犯罪的體系，也要充分結(jié)合我國(guó)反洗錢工作的特殊性。預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建必須充分考慮以下三個(gè)要素：一是反洗錢監(jiān)管組織體系的“心臟”定位及其功能；二是涉及機(jī)構(gòu)職責(zé)劃分及其縱橫向配套；三是可疑交易信息數(shù)據(jù)的內(nèi)外部處理、分析和傳遞。理想中的預(yù)防性反洗錢監(jiān)管機(jī)制的組織架構(gòu)不僅是一個(gè)多元化、立體化的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，更是一個(gè)以面向全社會(huì)的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，不僅涵蓋金融、司法、海關(guān)等部門，還包括洗錢犯罪行為涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)、部門甚至相關(guān)的社會(huì)公眾，是一個(gè)以金融網(wǎng)絡(luò)為主要依托，全社會(huì)共同參與、綜合治理的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。

根據(jù)《反洗錢法》的要求，應(yīng)從以下方面構(gòu)建我國(guó)預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)：以人民銀行為監(jiān)管主體，各金融監(jiān)管部門構(gòu)成反洗錢監(jiān)管的重要補(bǔ)充，以聯(lián)席會(huì)議各成員單位構(gòu)成反洗錢工作合作平臺(tái)的組成部分，實(shí)現(xiàn)信息溝通、聯(lián)手合作和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的各金融機(jī)構(gòu)及今后納入監(jiān)管范圍的非特定金融機(jī)構(gòu)既是反洗錢監(jiān)管的對(duì)象，也是預(yù)防發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的最前沿，在該網(wǎng)絡(luò)中處于最基礎(chǔ)也最重要的地位。同時(shí)該網(wǎng)絡(luò)體系還要高度重視全社會(huì)的參與，通過宣傳教育等形式發(fā)揮社會(huì)公眾的積極性，主動(dòng)舉報(bào)洗錢活動(dòng)線索。(三)完善相關(guān)監(jiān)管制度 一要將證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和國(guó)際匯款公司納入到金融業(yè)反洗錢監(jiān)管體系。將這些機(jī)構(gòu)納入反洗錢監(jiān)管體系，通過法規(guī)制度要求他們加強(qiáng)客戶身份識(shí)別、可疑交易識(shí)別等反洗錢工作力度，控制金融業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。二要探索有效的可疑交易報(bào)告模式。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有制定具體的可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)是金融機(jī)構(gòu)從工作中得出的經(jīng)驗(yàn)對(duì)可疑交易進(jìn)行判斷。這種報(bào)告方式既可以減少防御性報(bào)送行為，又可以產(chǎn)生高質(zhì)量的可疑交易報(bào)告，但必須配套相應(yīng)的激勵(lì)和懲罰機(jī)制，建議我國(guó)反洗錢監(jiān)管部門在條件成熟時(shí)考慮可疑交易報(bào)告模式的轉(zhuǎn)型。三要明確金融業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)。反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)明確標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)完善以風(fēng)險(xiǎn)為本的客戶身份識(shí)別措施：一方面監(jiān)管部門要明確高風(fēng)險(xiǎn)地域、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)；指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)程序查詢管理客戶身份；另一方面金融機(jī)構(gòu)要建立能有效識(shí)別客戶身份的操作流程：認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)及初步評(píng)估、控制風(fēng)險(xiǎn)和措施調(diào)整、監(jiān)督審核，并根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)程度大小，提高審批層次。

四要追加受托銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識(shí)別方面的連帶責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)在委托其他金融機(jī)構(gòu)向客戶銷售金融產(chǎn)品時(shí)，如果受托金融機(jī)構(gòu)拒絕向委托金融機(jī)構(gòu)提供客戶身份識(shí)別信息，應(yīng)和委托金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)客戶身份識(shí)別的連帶責(zé)任。具體到證券業(yè)來說，基金銷售業(yè)務(wù)應(yīng)追加銀行、證券公司等代理機(jī)構(gòu)的客戶身份識(shí)別連帶責(zé)任，證券資金存管業(yè)務(wù)應(yīng)追加銀行等存管機(jī)構(gòu)的客戶身份識(shí)別連帶責(zé)任。具體到保險(xiǎn)業(yè)來說，應(yīng)追加受托銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的銀行、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)在客戶身份識(shí)別方面的連帶責(zé)任。

五要建立以客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度為基礎(chǔ)的證券業(yè)可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和以屬地管理為基礎(chǔ)的延伸反洗錢調(diào)查模式?？蛻艚灰捉Y(jié)算資金第三方存管制度將客戶的證券資產(chǎn)和資金資產(chǎn)管理權(quán)限分別劃分給券商和存管銀行，因此應(yīng)該重新構(gòu)建以證券公司和存管銀行共同構(gòu)成的證券業(yè)可疑交易監(jiān)測(cè)報(bào)告體系，將證券業(yè)資金交易信息和證券交易信息有效地整合起來。鑒于實(shí)施第三方存管制度后證券交易信息和資金信息跨行政區(qū)域保存的普遍情況，應(yīng)賦予證券交易信息所在地人民銀行委托托管銀行對(duì)異地資金信息開展反洗錢延伸調(diào)查的權(quán)利，建立以屬地管理為基礎(chǔ)的延伸反洗錢調(diào)查模式。(四)改進(jìn)監(jiān)管方法與手段

一要健全反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。監(jiān)管部門要根據(jù)金融業(yè)的實(shí)際情況健全反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告的電子數(shù)據(jù)的收集、匯總和統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，規(guī)范和完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的填報(bào)工作，研究建立反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)分析指標(biāo)體系，探索反洗錢監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)之間的信息化交流平臺(tái)，進(jìn)一步提高反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量和分析水平。確立和完善以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系，合理有效地運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管措施，定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢法律制度狀況和反洗錢日常工作進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)估，并為現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目提供決策依據(jù)，有效發(fā)揮反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的協(xié)同效應(yīng)。

二要區(qū)別開展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查。監(jiān)管部門要按照分類監(jiān)管、區(qū)別指導(dǎo)的原則，合理配置監(jiān)管資源，在總結(jié)完善以往對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督檢查經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，給予其更為有效的、必要的政策指導(dǎo)，貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本原則，有區(qū)別有針對(duì)性地選擇現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)象，重點(diǎn)檢查對(duì)反洗錢工作重視不足、不能按要求向反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)數(shù)、有違規(guī)記錄或涉案記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)較高的金融機(jī)構(gòu)。對(duì)違反反洗錢法規(guī)的金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)責(zé)任人，依法予以行政處罰。

三要建立反洗錢獨(dú)立審計(jì)制度。獨(dú)立審計(jì)相對(duì)于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)而言具有以下優(yōu)勢(shì)：獨(dú)立性、具有高素質(zhì)的審計(jì)人員、豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)的審計(jì)工具、更好的貫徹以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的合規(guī)制度、審計(jì)結(jié)果對(duì)監(jiān)管部門更具有參考價(jià)值。監(jiān)管部門應(yīng)推動(dòng)反洗錢義務(wù)主體聘請(qǐng)專門的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)自己是否符合反洗錢法規(guī)要求進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)管部門在對(duì)反洗錢義務(wù)主體進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)時(shí)，也會(huì)參考獨(dú)立審計(jì)部門出具的審計(jì)意見。

四要建立聯(lián)合互動(dòng)工作制度。銀行業(yè)、證券業(yè)及保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)配合，互通信息，形成合力。按照分業(yè)監(jiān)管、職責(zé)明確、合作有序、規(guī)則透明、講求實(shí)效的原則，結(jié)合各地反洗錢聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制，使政策和工作協(xié)調(diào)一致，及時(shí)研究解決金融業(yè)反洗錢工作中的重大事項(xiàng)和跨行業(yè)復(fù)雜的問題。通過對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)及其從事的金融業(yè)務(wù)實(shí)行有效的監(jiān)管，落實(shí)反洗錢措施，提高監(jiān)管效率，防止洗錢活動(dòng)，打擊洗錢犯罪，保證我國(guó)金融業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行。五要強(qiáng)化反洗錢隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)工作。監(jiān)管部門要根據(jù)執(zhí)行各項(xiàng)反洗錢法規(guī)的實(shí)際需要出發(fā)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)設(shè)置反洗錢機(jī)構(gòu)和配備工作人員，選拔政治素質(zhì)好、文化程度高、具有良好的計(jì)算機(jī)操作水平、熟悉經(jīng)濟(jì)金融等方面知識(shí)的人才，充實(shí)到反洗錢隊(duì)伍中來，并保持反洗錢相關(guān)負(fù)責(zé)人和崗位人員的相對(duì)穩(wěn)定。監(jiān)管部門要有針對(duì)性地對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢宣傳培訓(xùn)工作，指導(dǎo)金融從業(yè)人員不斷提高合規(guī)意識(shí)、識(shí)別能力、專業(yè)素質(zhì)和政策水平，準(zhǔn)確充分理解反洗錢制度要求，保證各項(xiàng)反洗錢工作順利開展。^

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第四篇：中國(guó)反洗錢對(duì)策研究（推薦）

20世紀(jì)80年代以來，洗錢犯罪已成為世界各國(guó)及國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。各國(guó)反洗錢的實(shí)踐表明，利用金融系統(tǒng)洗錢是洗錢的主要渠道。我國(guó)于2001年12月11日正式成為世界貿(mào)易組織成員國(guó)，金融業(yè)的全面開放已是大勢(shì)所趨。因此，盡快建立我國(guó)的反洗錢機(jī)制已迫在眉睫。

洗錢的概念

不同的國(guó)家、組織對(duì)洗錢有不同的定義。洗錢的正式概念最早出現(xiàn)在 1988年12月19日《聯(lián)合國(guó)反對(duì)非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里，該公約對(duì)洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)來源、性質(zhì)、所在，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移者?！苯鹑谛袆?dòng)特別工作組(FATF)作為全球性的反洗錢國(guó)際組織，將洗錢定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為?！卑腿麪栥y行監(jiān)管委員會(huì)從金融角度將洗錢定義為：“銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無意間被利用為犯罪資金的轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個(gè)賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)。此即常言之洗錢?！北M管不同的組織對(duì)洗錢有不同的定義，但洗錢實(shí)質(zhì)上可歸納為將非法收入合法化的過程。不同的組織對(duì)洗錢定義的差異主要是因其對(duì)“非法收入”和“洗錢的手段”規(guī)定不同而產(chǎn)生的。

雖然各國(guó)對(duì)洗錢的定義有所不同，但洗錢一般包括以下三個(gè)階段：一是放置，即通過初加工把非法收入和其他合法收入混合；二是離析，即通過復(fù)雜的金融操作進(jìn)行再加工，模糊非法收入的來龍去脈；最后是歸并，即將洗白了的非法收入轉(zhuǎn)移至個(gè)人或合法組織的名下。

洗錢在我國(guó)的主要特點(diǎn)

與國(guó)外相比，洗錢在我國(guó)的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：

1．職務(wù)犯罪是洗錢罪的重要基礎(chǔ)犯罪之一。

洗錢是將非法收入合法化的過程，洗錢罪是涉嫌洗錢行為的犯罪。洗錢涉及兩個(gè)過程：一是獲取非法收入，二是將非法收入變成合法收入。其中，獲取非法收入所犯的罪行是上游犯罪，稱為基礎(chǔ)犯罪。雖然我國(guó)(刑法)第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪的基礎(chǔ)犯罪只有毒品、走私、恐怖和黑社會(huì)性質(zhì)有組織犯罪四種，但從打擊刑事犯罪、維護(hù)社會(huì)秩序來看，一切能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的犯罪都應(yīng)規(guī)定為洗錢罪的基礎(chǔ)犯罪。

一些公職人員貪污受賄后，自己“下海”或通過親屬“下?！背闪⒐?，或與企業(yè)勾結(jié)，將非法收入轉(zhuǎn)成企業(yè)賬戶上的“合法”收入，實(shí)現(xiàn)對(duì)“臟錢”的清洗。據(jù)對(duì)廣西成克杰貪污案件的報(bào)道，成克杰就是通過香港的渠道洗錢，實(shí)現(xiàn)對(duì)4100萬元財(cái)產(chǎn)的非法侵占。

2．存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)鈔是洗錢的重要渠道。

經(jīng)手大額現(xiàn)金是洗錢犯罪的一個(gè)突出特征。對(duì)犯罪分子來說，用不具有個(gè)人特殊標(biāo)記、無法追索交易歷史的現(xiàn)金漂洗非法所得，在實(shí)現(xiàn)財(cái)富占有的同時(shí)能掩蓋犯罪痕跡，不失為洗錢的便利渠道。在國(guó)外，現(xiàn)金的使用受到嚴(yán)格的限制，如在美國(guó)，大面額現(xiàn)鈔基本不在國(guó)內(nèi)的零售渠道流通，涉及大額交易的大件購買或大額消費(fèi)多采用信用卡結(jié)算。在我國(guó)，雖然中國(guó)人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但現(xiàn)階段，現(xiàn)金結(jié)算還是個(gè)人之間使用最多并樂于接受的結(jié)算方式。而且，我國(guó)的結(jié)算制度主要是針對(duì)現(xiàn)金支取，現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的實(shí)施雖然對(duì)犯罪分子有一定威懾作用，但是，由于個(gè)人使用現(xiàn)金所受限制極少，從而使得存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)鈔成了洗錢的重要渠道之一。[!--empirenews.page--] 3．洗錢有愈演愈烈之勢(shì)。

據(jù)國(guó)際貨幣基金組織報(bào)告，全球的“黑錢”經(jīng)過慢慢累積，至今已達(dá)1兆億美元，且每年還以1000億美元的速度增加。報(bào)告顯示，全世界每年洗錢金額已高達(dá)4000億美元，相當(dāng)于全球貿(mào)易總額的8％，占全球國(guó)民生產(chǎn)總值的2％。

我國(guó)洗錢的繁衍與國(guó)際相比，也存在愈演愈烈之勢(shì)，其主要原因如下：

一是缺乏健全的反洗錢機(jī)制。為了打擊洗錢犯罪，國(guó)際社會(huì)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛建立了反洗錢法律和機(jī)構(gòu)，而發(fā)展中國(guó)家在這方面剛剛起步。并且；發(fā)展中國(guó)家一般由于發(fā)展的需要急需外資，對(duì)外國(guó)資本投入限制較松，洗錢分子為了規(guī)避法律，有向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移洗錢行為的傾向。有關(guān)資料顯示，洗錢行為正在向中國(guó)、菲律賓、緬甸等對(duì)金融交易控制較松的國(guó)家轉(zhuǎn)移。我國(guó)目前尚未加入任何反洗錢的國(guó)際或區(qū)域性組織，也沒建立獨(dú)立的反洗錢機(jī)構(gòu)，且對(duì)外資投入采取了較為寬松的政策，這幾個(gè)方面的合力給洗錢分子提供了可乘之機(jī)。

二是外匯管制的逐步放開為洗錢提供了更多的機(jī)會(huì)。以前，我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，跨境的洗錢活動(dòng)受到一定的限制，表現(xiàn)尚不明顯。在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，金融領(lǐng)域必將全面開放。而在外匯管制放開、資本流動(dòng)自由化的環(huán)境下，各種違法犯罪資金的洗錢活動(dòng)會(huì)活躍起來，有可能擾亂我國(guó)金融市場(chǎng)，甚至可能帶來毀滅性的風(fēng)險(xiǎn)。

4．通過銀行的支付結(jié)算體系洗錢是洗錢在我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)。

現(xiàn)實(shí)生活中，大量的現(xiàn)金使用不僅帶來較大的流通成本，而且還擔(dān)負(fù)著較高的風(fēng)險(xiǎn)。更多地使用票據(jù)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算發(fā)展的趨勢(shì)。我國(guó)目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他一律采用票據(jù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。隨著個(gè)人支票的推廣使用以及社會(huì)整體信用水平的提高，現(xiàn)金結(jié)算將會(huì)逐漸減少。中國(guó)人民銀行2001年發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》就更加嚴(yán)格地限制了現(xiàn)金的使用，銀行支付結(jié)算將成為社會(huì)資金流動(dòng)的主要渠道。另一方面，販毒、走私等犯罪收入一般表現(xiàn)為現(xiàn)金，在現(xiàn)金的使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)短期內(nèi)轉(zhuǎn)移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結(jié)算進(jìn)行洗錢是洗錢在我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)。反洗錢的國(guó)際實(shí)踐也表明，金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。洗錢對(duì)我國(guó)的主要危害

洗錢不僅破壞我國(guó)的金融體系，影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重的破壞作用。

1．動(dòng)搖社會(huì)信用，為金融危機(jī)埋下禍根。

反洗錢經(jīng)驗(yàn)表明，通過金融系統(tǒng)洗錢是犯罪分子慣常使用的伎倆。當(dāng)一家銀行被發(fā)現(xiàn)被洗錢分子利用時(shí)，消息的公布會(huì)使公眾對(duì)該銀行甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，信用是其重要的“生命線”。另外，由于洗錢活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般的商品勞務(wù)交易的特點(diǎn)，其資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動(dòng)毫無規(guī)律可循，洗錢很可能成為金融危機(jī)的導(dǎo)火索。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行(BCCI)被關(guān)閉，其廣泛地參與洗錢活動(dòng)就是一個(gè)重要的原因。[!--empirenews.page--] 2．巧取豪奪，使社會(huì)財(cái)富大量流失境外。

美國(guó)的非法收入經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)大的一部分是匯集在美國(guó)境內(nèi)。而我國(guó)的非法資金經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)一部分單向流向境外。國(guó)際上計(jì)算資本外逃的最普遍方式是貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲(chǔ)備總額增加值之差。而在我國(guó)，這一差值常常被理解為誤差或遺漏。我國(guó)的資金嚴(yán)重匱乏，大量的資金外逃給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響。

在我國(guó)，貪污腐敗和洗錢有著密切的關(guān)聯(lián)。從一些已經(jīng)暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會(huì)財(cái)富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國(guó)對(duì)外資的優(yōu)惠政策，以外商的身份回國(guó)投資。這樣，形成一個(gè)權(quán)力與金錢互相依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家和社會(huì)財(cái)富的赤裸裸的循環(huán)侵占。

3．包容、袒護(hù)和慫恿刑事犯罪，破壞社會(huì)穩(wěn)定。

如果洗錢過程非常順利，將會(huì)進(jìn)一步刺激犯罪分子的犯罪欲望，為犯罪分子的下一次犯罪提供資金支持，這樣就容易形成一個(gè)惡性循環(huán)的怪圈，助長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會(huì)帶來極大的不安定因素，擾亂社會(huì)秩序。

我國(guó)反洗錢的對(duì)策

由于洗錢的巨大危害性及在我國(guó)有愈演愈烈的趨勢(shì)，我國(guó)宜盡早采取對(duì)策，以應(yīng)對(duì)各種洗錢活動(dòng)。

1．完善反洗錢法律制度。

我國(guó)目前尚無專門的反洗錢法，有關(guān)反洗錢的法律制度散見于各法規(guī)和規(guī)章中，如2000年4月國(guó)務(wù)院頒布的《個(gè)人存款實(shí)名制規(guī)定》要求個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立儲(chǔ)蓄存款賬戶時(shí)必須使用其法定身份證件上的姓名；《大額現(xiàn)金支付登記備案制度》規(guī)定大額提現(xiàn)采取預(yù)約、登記和備案制度；中國(guó)人民銀行發(fā)布的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和國(guó)家外匯管理局制定的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，凡在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的個(gè)人，短期出國(guó)留學(xué)、訪問人員，中國(guó)境內(nèi)的法人機(jī)構(gòu)和外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民、機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的收支交易，均應(yīng)向國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)申報(bào)。

一方面由于反洗錢法律的制定可能與我國(guó)《商業(yè)銀行法》中有關(guān)為客戶保密的條款相沖突，另一方面由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融的一體化，跨國(guó)的洗錢活動(dòng)日益猖獗，反洗錢的實(shí)施可能涉及到各國(guó)的司法協(xié)助問題。因此，提升反洗錢的法律層次，建立專門的反洗錢法有助于反洗錢的貫徹實(shí)施。

2．建立獨(dú)立的反洗錢機(jī)構(gòu)，下設(shè)金融情報(bào)中心，直接對(duì)反洗錢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

我國(guó)目前反洗錢的工作機(jī)制實(shí)行的是公安部牽頭，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局等有關(guān)部門參加的部際聯(lián)席會(huì)議制度，會(huì)議議定事項(xiàng)由相關(guān)部門在各自范圍內(nèi)實(shí)施，不單設(shè)辦事機(jī)構(gòu)。由于反洗錢工作涉及多個(gè)部門，任務(wù)比較繁雜，為切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，提高工作效率，形成一致的對(duì)外策略、口徑和合力，并借鑒國(guó)外成功的反洗錢經(jīng)驗(yàn)，建立獨(dú)立的反洗錢機(jī)構(gòu)很有必要。

在獨(dú)立的反洗錢機(jī)構(gòu)下設(shè)金融情報(bào)中心，直接對(duì)反洗錢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。反洗錢機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)為：提出完善反洗錢立法和司法工作的建議，向政府提出反洗錢斗爭(zhēng)的方針、政策建議，部署和協(xié)調(diào)處理全局性的反洗錢斗爭(zhēng)，參與國(guó)際反洗錢工作等。金融情報(bào)中心的主要職責(zé)為：收集、匯總、分析和甄別金融信息，監(jiān)督有法定報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員遵守法律規(guī)定，向相關(guān)執(zhí)法部門報(bào)告可疑支付交易，向反洗錢機(jī)構(gòu)提供反洗錢對(duì)策建議，執(zhí)行反洗錢政策并協(xié)調(diào)反洗錢政策的實(shí)施，負(fù)責(zé)反洗錢的對(duì)外數(shù)據(jù)交流等。[!--empirenews.page--] 3．盡快加入反洗錢的國(guó)際組織，爭(zhēng)取在反洗錢領(lǐng)域占據(jù)主動(dòng)地位。

近年來，反洗錢的國(guó)際合作日益受到重視。目前國(guó)際反洗錢行動(dòng)以金融行動(dòng)特別工作組和區(qū)域反洗錢組織為中心，并通過主要國(guó)際機(jī)構(gòu)和一系列多邊和雙邊論壇等渠道正在全面鋪開。如國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行正努力將金融行動(dòng)特別工作組的40條建議作為反洗錢方面的核心標(biāo)準(zhǔn)納入其有關(guān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則中，進(jìn)而試圖將反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)作為國(guó)際貨幣基金組織對(duì)各成員國(guó)進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)控的一部分和世界銀行制定國(guó)家援助戰(zhàn)略的依據(jù)，從而使其強(qiáng)制化。

我國(guó)目前尚未加入任何反洗錢國(guó)際性和區(qū)域性組織，這不僅與我國(guó)的大國(guó)地位不相稱，使我國(guó)在反洗錢領(lǐng)域處于被動(dòng)地位，也不利于我國(guó)與他國(guó)合作打擊跨國(guó)洗錢。目前，金融行動(dòng)特別工作組(FATF)是國(guó)際性的反洗錢組織，在該領(lǐng)域具有最高的權(quán)威性和影響力，其制定的40條建議已成為反洗錢方面的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，其成員至今已擴(kuò)大到31個(gè)國(guó)家和地區(qū)，主要包括發(fā)達(dá)國(guó)家和我國(guó)香港等主要國(guó)際金融中心。亞太反洗錢小組(APG)是亞洲和太平洋地區(qū)最有影響的區(qū)域性反洗錢組織，共22個(gè)成員。為爭(zhēng)取我國(guó)在反洗錢領(lǐng)域增加發(fā)展中國(guó)家的呼聲，我國(guó)應(yīng)盡快加入上述組織。

第五篇：中國(guó)金融業(yè)反洗錢測(cè)試準(zhǔn)入培訓(xùn)在線判斷題

1、交易報(bào)告量是衡量金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告工作的最主要的標(biāo)準(zhǔn)。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

2、金融機(jī)構(gòu)可區(qū)分新客戶和既有客戶、自然人客戶和非自然人客戶等不同群體的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置差異化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。A

A.對(duì)

3、要求開立匿名賬戶不屬于銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考指標(biāo)。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

4、反洗錢培訓(xùn)階段性測(cè)試、終結(jié)性測(cè)試包90分以上，QQ10091992，省心安心。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

5、金融機(jī)構(gòu)在對(duì)電話、網(wǎng)絡(luò)、自助銀行ATM機(jī)等非面對(duì)面客戶進(jìn)行身份識(shí)別時(shí)，應(yīng)等同于對(duì)以柜臺(tái)方式提供服務(wù)的客戶身份識(shí)別要求。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

6、金融機(jī)構(gòu)在按照中國(guó)人民銀行的要求采取臨時(shí)凍結(jié)措施后48小時(shí)內(nèi)，未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，不能解除臨時(shí)凍結(jié)。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

7、反洗錢內(nèi)部控制并不是各種制度、管理辦法的簡(jiǎn)單堆砌, 而是一個(gè)有特定目標(biāo)的涉及制度、組織、方法、程序的綜合體系, 它體現(xiàn)在銀行的日常

經(jīng)營(yíng)管理和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

?

8、對(duì)于進(jìn)行中的交易或者客戶準(zhǔn)備開展的交易，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑其涉及洗錢、恐怖融資的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提交可疑

交易報(bào)告。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

9、以開立賬戶等方式與機(jī)構(gòu)客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)釆取相關(guān)客戶盡職調(diào)查措施，并核對(duì)客戶的《機(jī)構(gòu)信用代碼證》，登記客戶的機(jī)構(gòu)

信用代碼。A 反洗錢培訓(xùn)階段性測(cè)試、終結(jié)性測(cè)試包90分以上，QQ10091992，省心安心。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

?

10、將新建業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)辦理過程中篩查出的涉恐人員納入反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)控名單，不必上報(bào)可疑交易。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

11、金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元或者外幣等值1000美元以下的，應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文

件的復(fù)印件或者影印件。B

A.對(duì)

? B.錯(cuò)

12、當(dāng)客戶向境外匯出資金金額達(dá)到單筆人民幣1萬元或者外幣等值1000美元以上，金融機(jī)構(gòu)不需要通過核對(duì)或者查看已留存的客戶有效身份證等

方式何時(shí)客戶所登記的匯款人信息。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

13、發(fā)現(xiàn)境外機(jī)構(gòu)涉及重大洗錢案件，或涉及有關(guān)洗錢的重大輿論事件時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立即向中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)告。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

14、客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動(dòng)，且反洗錢調(diào)查工作在規(guī)定的最低保存期屆滿時(shí)仍未結(jié)束的，只要滿足了保存 ? 5年要求的，金融機(jī)構(gòu)就可以不用將其保存了。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

15、反洗錢培訓(xùn)階段性測(cè)試、終結(jié)性測(cè)試包90分以上，QQ10091992，省心安心。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

16、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員對(duì)依法履行反洗錢義務(wù)獲得的信息應(yīng)予以保密，不得向任何單位和個(gè)人提供。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

15、在已實(shí)現(xiàn)按客戶管理的前提下，對(duì)于在同一金融機(jī)構(gòu)同一戶名下的不同賬戶間交易，金融機(jī)構(gòu)可免于報(bào)告大額交易。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)

16、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員對(duì)依法履行反洗錢義務(wù)獲得的信息應(yīng)予以保密，不得向任何單位和個(gè)人提供。B

A.對(duì)

B.錯(cuò)

19、檢查組實(shí)施檢查過程中需要調(diào)閱反映被檢查人履行反洗錢義務(wù)情況的工作資料、業(yè)務(wù)憑證、會(huì)計(jì)賬目、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)填寫《執(zhí)

法檢查調(diào)閱資料清單》。A

A.對(duì) B.錯(cuò)

?

20、對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)以及在規(guī)范證券市場(chǎng)上市的公司開展盡職調(diào)查的成本相對(duì)較低，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)可相應(yīng)調(diào)低。A

A.對(duì)

B.錯(cuò)