第一篇：20005全省農(nóng)村信用社股金業(yè)務(wù)檢查工作方案 副本范文

全省農(nóng)村信用社2015年 股金業(yè)務(wù)檢查工作方案

為加強全省農(nóng)村信用社股金管理，規(guī)范股金業(yè)務(wù)操作行為，防范操作風(fēng)險，特制訂本方案。

一、檢查對象

市地聯(lián)社對縣級聯(lián)社（含農(nóng)商行，下同）和基層社自查面均為100%。省聯(lián)社對縣級聯(lián)社抽查面為100%；對基層社抽查面為30%，其中規(guī)范后的股金業(yè)務(wù)指定辦理營業(yè)機構(gòu)必須檢查。

二、檢查范圍

從2015年8月31日至檢查日的股本金情況。排查過程中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)線索，可向前追溯。

三、檢查時間

本次檢查分兩個階段：

1.自查階段：2015年10月20日前，市地級聯(lián)社完成轄區(qū)縣級聯(lián)社、基層信用社的自查工作；

2.抽查階段：2015年10月20日后，省聯(lián)社組織抽查。

四、檢查組織

市地級聯(lián)社要抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強，有責(zé)任心的財務(wù)人員組成檢查組，做好股金自查工作。省聯(lián)社抽查時，市地要選派 其中優(yōu)秀的檢查人員組成檢查組，指定組長，明確成員各自分工，明確檢查內(nèi)容和主查人，實行“誰檢查，誰簽字，誰負(fù)責(zé)”，檢查組組長對檢查負(fù)總責(zé)。

五、檢查內(nèi)容

（一）股金工作的組織管理：是否制定股金處置工作方案，明確股金清理工作規(guī)劃和流程；處置方案是否有效貫徹落實，是否制定宣傳方案和風(fēng)險預(yù)警方案；縣聯(lián)社是否成立股金規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確成員分工和領(lǐng)導(dǎo)三包責(zé)任；是否制定統(tǒng)一股金管理的相關(guān)制度，指定的管理部門和1-2家專門辦理股金業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu)情況；是否制定股金業(yè)務(wù)專用章的管理制度，是否明確專人管理。

（二）股金管理：股東名冊是否設(shè)置，股東信息是否準(zhǔn)確；股金帳簿設(shè)置是否齊全，帳務(wù)處理是否規(guī)范；入股操作是否存在違規(guī)沖賬、抹帳行為；退股轉(zhuǎn)股是否規(guī)范；是否存在違規(guī)退股轉(zhuǎn)股行為；股金證掛失、解凍、查詢、質(zhì)押等業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，是否存在違規(guī)掛失行為；存量股金目前清退情況以及年末前預(yù)計清退情況；辦理股金業(yè)務(wù)是否全程在監(jiān)控視頻下進行。

（三）股本金的真實性：股金是否相對穩(wěn)定，有無盲目擴大或縮小資本規(guī)模現(xiàn)象，其中股金變動超過上年5%以上（含）的縣級行社要詳細(xì)說明變動情況；核實股本金賬實是否相符；是否存在以貸入股;是否存在虛增股金;是否存在違規(guī)入股行為；是否存在違規(guī)墊付股金行為；是否存在股本 金帳外管理行為；是否存在侵占、截留、挪用股金行為。

（四）股權(quán)管理：員工持股和高管人員持股是否符合規(guī)定；企業(yè)入股是否符合規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)合計持股是否超比例。

（五）股金變更管理：股權(quán)變更程序是否合規(guī)，相關(guān)會計手續(xù)是否完備；是否按行政許可規(guī)定審核股東資質(zhì)；是否審查股東關(guān)聯(lián)關(guān)系，有無關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)參股甚至惡意控股現(xiàn)象；有無代持股份、虛假注資或抽逃資本等行為；新入股股東是否符合最低入股限額規(guī)定；老股東自愿繼續(xù)入股的是否符合有關(guān)規(guī)定。

（六）股金證的管理:股金證是否作為重要空白憑證管理;股金證的領(lǐng)取和使用情況;存量股金證的清理情況；新簽發(fā)的股金證是否加蓋“辦理機構(gòu)業(yè)務(wù)專用章”。

（七）股金分紅：股金清理退股時，是否存在侵占、截留、挪用股金分紅行為；股金分紅否本人辦理，代領(lǐng)的手續(xù)是否合規(guī)。

（八）股金核算：合規(guī)股金入股、退股、轉(zhuǎn)讓、分紅核算會計科目是否合規(guī)，會計手續(xù)和股東證件是否齊全；退股是否股東本人辦理，退股手續(xù)是否專人、專夾、永久保管。

六、排查方法步驟

（一）檢查前培訓(xùn)

檢查組人員要按照要求參加檢查前的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)檢查有關(guān)制度和規(guī)定，部署檢查相關(guān)事宜。

（二）現(xiàn)場檢查 檢查組深入被檢查單位，進行現(xiàn)場檢查。按照檢查方案，通過查詢核心系統(tǒng)或財管系統(tǒng)，通過調(diào)閱傳票、賬簿或賬表等逐項進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題做好記載，檢查結(jié)束時就有關(guān)問題與被檢查單位交換意見。

1.核對股金證賬實是否相符。通過系統(tǒng)查詢本機構(gòu)所有柜員包括憑證庫管員的股金證庫存數(shù)與實物是否相符；是否按規(guī)定納入表外科目核算，是否存在丟失現(xiàn)象；銷毀、作廢股金證憑證要進行重點檢查，逐筆核對。

2.調(diào)閱核對股本金賬簿。一是核對股本金總賬、股金明細(xì)賬簿，檢查帳務(wù)總分是否相符；二是通過入股申請書，核對入股明細(xì)帳，調(diào)閱抹賬登記簿，確認(rèn)被查網(wǎng)點抹賬業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理，是否存在虛假股金業(yè)務(wù)，是否存在冒支冒領(lǐng)股金行為。如有疑點，需調(diào)閱傳票核對客戶原始簽字。

3.調(diào)閱監(jiān)控錄像。查看授權(quán)人員是否認(rèn)真核對業(yè)務(wù)、客戶本人是否在場，授權(quán)人員是否簽字；業(yè)務(wù)印章和股金證使用是否合規(guī)；司法協(xié)助業(yè)務(wù)是否合規(guī)。

（三）匯報總結(jié)

1.自查階段。檢查組要形成檢查報告一式兩份，一份交被檢查縣級聯(lián)社，一份交市地聯(lián)社；市地聯(lián)社將轄內(nèi)檢查情況匯總后，形成市地自查報告于10月20日前報送省聯(lián)社。

2.抽查階段。檢查組要根據(jù)抽查情況，以被檢查縣級聯(lián)社為單位，形成檢查報告一式兩份，經(jīng)被檢查縣級聯(lián)社簽字 確認(rèn)后，其中一份留存被檢查縣級聯(lián)社，另一份報送省聯(lián)社。另外，檢查組還要以被檢查的市地為單位，匯總形成本組檢查情況的匯報材料，省聯(lián)社將專門安排時間，集中聽取各檢查組的匯報，并將檢查情況通報全省。

七、檢查要求

（一）做好市地自查工作。各市地聯(lián)社要以此次檢查為契機，加強股金業(yè)務(wù)的組織管理，指導(dǎo)轄區(qū)縣級聯(lián)社制定和落實股金自查方案，明確相關(guān)部門檢查職責(zé)和檢查組職責(zé)，保障股金檢查工作有序開展。檢查組應(yīng)及時通報檢查進展情況和存在的問題；市地聯(lián)社和被檢查單位要加大問題整改力度，確保各項整改措施監(jiān)督落實到位，切實推動全省股金業(yè)務(wù)規(guī)范管理。

(二)提高工作質(zhì)量和效率。省聯(lián)社組成的檢查組要本著對被檢查單位高度負(fù)責(zé)的態(tài)度認(rèn)真做好此次檢查工作，按照檢查方案的要求，認(rèn)真查看有關(guān)辦法制度和基礎(chǔ)材料，關(guān)注檢查的重點內(nèi)容，了解和掌握最真實情況，確保檢查質(zhì)量，取得預(yù)期效果。嚴(yán)禁在檢查過程中不實、不細(xì)、漏查或隱瞞不報、截留問題。對玩忽職守、敷衍了事，特別是對重大隱患應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，而在內(nèi)部或外部部門的檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，將追究檢查人及地市財務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任。

(三)嚴(yán)格紀(jì)律約束。各檢查組要與被檢查單位建立和諧順暢的工作關(guān)系，保證檢查工作順利進行。要嚴(yán)格紀(jì)律約束，一律在食堂就餐，不準(zhǔn)參加娛樂活動，不準(zhǔn)到當(dāng)?shù)鼐包c游覽，不準(zhǔn)接受禮物饋贈。要提高安全意識，注意行車、飲食等的安全。

第二篇：農(nóng)村信用社小額股金清退工作方案

鎮(zhèn)2014農(nóng)村信用社小額股金清退工作方案

為進一步規(guī)范農(nóng)村信用社股金管理，加快小額股金清退進度，使農(nóng)村信用社股金結(jié)構(gòu)早日達(dá)到改革的相關(guān)指標(biāo)監(jiān)管要求，推進我縣組建農(nóng)村商業(yè)銀行步伐，根據(jù)縣有關(guān)文件要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，特制訂本實施方案。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

鎮(zhèn)成立農(nóng)村信用社小額股金清退工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對農(nóng)村信用社小額股金清退工作。由黨委書記李良任政委，鎮(zhèn)長羅運河任組長，信用社主任和其他班子成員任副組長，廖秋明、楊紀(jì)平、劉志榮、王政為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由陳高君兼任辦公室主任，廖秋明任辦公室副主任。信用社工作人員要積極主動，全程參與并負(fù)責(zé)清退過程中的宣傳解釋和應(yīng)急處置。

二、清退方法

㈠清退任務(wù)。根據(jù)縣分配任務(wù)，全鎮(zhèn)清退總戶數(shù)7413戶，總金額1706459元，其中擬清退統(tǒng)一法人小額股金（1000元以上）1070戶，金額1643167元；已清退未兌付小額老股金（1000元以下）6343戶，金額63292元。具體到線到村任務(wù)詳見花名冊。

㈡清退方式。以片為主，分兩個階段按最低任務(wù)進行考核，各駐村干部組織各村逐村清退。

㈢股金帳中小額股金的清退

1.在辦理現(xiàn)有股金帳中小額股金（1000元以上的）清理時，每清退一戶，應(yīng)詳細(xì)登記好《隆回縣農(nóng)村信用合作社1000元以下已清理未兌付股金清理表》（附件一），并由股東或代理人在領(lǐng)款人欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

2.清退標(biāo)準(zhǔn)。對現(xiàn)有股金帳中2004年（含）以后募集的小額股金，按年利6%進行分紅清退，不足一個月的按一個月計算；對歷年紅利未到帳的，由信用社清理后一次分紅到位。

3.清退手續(xù)。股東本人憑有效身份證件和股金證辦理，由代理人辦理的，需提供代理人身份證和授權(quán)委托書或關(guān)系證明（村級組織證明、戶口簿等）辦理，并填寫《隆回縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社退股申請表》（附件二），并將身份證明復(fù)印件附后，同時收回股金證或股金收據(jù)；股東家庭成員在農(nóng)村信用社有不良貸款的，清退的股金本金和紅利應(yīng)先用于償還不良貸款本金或利息。

㈣應(yīng)付款中已清退未兌付小額股金（1000元以下的）的兌付

1.在兌付應(yīng)付款中已清退未兌付小額股金時，應(yīng)逐筆登記《隆回縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社其他應(yīng)付款中已清退未兌付股金兌付登記表（附件三），并由股東或代理人簽字確認(rèn)。

2.兌付標(biāo)準(zhǔn)。對1990年以前（含1990年）的時段，按每年3%進行分紅，1991年至2004年（含2004年）期間按4%進行分紅，2004年以后按6%進行分段計算股金分紅，計算后減去期間已分紅利。對已分紅尚未付到位的，信用社應(yīng)清理好一并兌付到位。

3.兌付手續(xù)。股東本人憑有效身份證件和股金證辦理，由代理人辦理的，需提供代理人身份證和授權(quán)委托書或關(guān)系證明（村級組織證明、戶口簿等）辦理，兌付后應(yīng)收回股金證或股金收據(jù)；股東家庭成員在農(nóng)村信用社有不良貸款的，清退的股金本金和紅利應(yīng)先用于償還不良貸款本金或利息。

㈤清退過程中特殊情況的處理

⑴對于股金或股金收據(jù)丟失的，經(jīng)信用社核實后，由股東或代理人持身份證填寫掛失申請書，經(jīng)辦人員登記好掛失登記簿予以辦理退股手續(xù)；⑵原股東死亡的，由村（居）開具死亡證明并明確一個在家的法定繼承人，死亡證明要注明社會關(guān)系，經(jīng)鎮(zhèn)人民政府審查蓋章后辦理退股手續(xù)；⑶對于在清退過程中發(fā)現(xiàn)的有股金證或收據(jù)，而在信用社股金帳中無帳的，清退人員和信用社職工應(yīng)做好股東的解釋工作，暫不兌付，并將具體情況匯總，落實明確原募股責(zé)任人后將具體情況報告聯(lián)社財務(wù)會計部。

三、工作經(jīng)費

2004年以后募集的現(xiàn)有股金帳中的股金，工作經(jīng)費按清退每筆20元計付；2004年以前現(xiàn)放其他應(yīng)付款中的小額股金，按清退每筆10元計付；經(jīng)費核算到片，其中村級60%、線40%，5月12日前未完成清退考核任務(wù)的，工作經(jīng)費減半提取。

四、工作要求

1.加強組織領(lǐng)導(dǎo)。小額資格股的清退，是農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的前提條件，各村（居）要高度重視，提高認(rèn)識，村（居）支部書記負(fù)總責(zé)，親自抓。鎮(zhèn)將此次清退農(nóng)村信用社小額股金納入各村（居）績效考核范圍，要求各村（居）必須在2014年5月15日前完成清退考核任務(wù)。

2.搞好宣傳引導(dǎo)。清退資格股，是信用社改革的需要，是我縣經(jīng)濟發(fā)展的需要，清退工作要堅持“六個帶頭”，即：信用社干部職工帶頭，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭，國家工作人員帶頭，村組干部帶頭，人大代表、政協(xié)委員帶頭，黨團員帶頭，確保清退任務(wù)如期完成。

3.嚴(yán)格執(zhí)行政策。股金清退工作應(yīng)堅持“積極引導(dǎo)、注意方法、穩(wěn)妥推進、完成任務(wù)”的原則開展工作，要及時上報清退兌付過程中出現(xiàn)的特殊問題，積極穩(wěn)妥處置各種突發(fā)情況。

4.強化督查考核。清退工作實行線長負(fù)責(zé)制，各線要集中時間精力，依法有序組織清退。鎮(zhèn)按兩個階段進行考核，最低要求在5月10日前完成2004年以后募集股金清退任務(wù)的70%，完成2004年以前募集股金清退任務(wù)的50%；在5月12日前完成2004年以后募集股金清退任務(wù)的95%，完成2004年以前募集股金清退任務(wù)的80%；村（居）未完成進度考核任務(wù)的，扣減村（居）績效考核分5分。

灘頭鎮(zhèn)人民政府

二O一四年四月二十日

第三篇：垣曲縣農(nóng)村信用社股金報告

垣曲縣農(nóng)村信用社 關(guān)于對股金管理風(fēng)險排查 的工作報告

縣聯(lián)社：

為加強全縣信用社股金管理，保護農(nóng)村信用社和入股者的合法權(quán)益，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險，根據(jù)縣聯(lián)社下發(fā)《股金管理風(fēng)險排查工作實施方案》，于2011年9月1日縣聯(lián)社會議精神安排，我們分為第六組，組長：靳玲玲

成員：王君，負(fù)責(zé)排查英言信用社，蒲掌信用社，排查情況匯報如下：

一、股金證的管理情況

1、股金證的清理情況

英言信用社和蒲掌信用社營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)室、檔案室、保險柜、員工宿舍辦公桌內(nèi)無舊股金證。

2、作廢的舊版股金證銷毀情況

英言信用社2010年8月上繳聯(lián)社作廢憑證892份，00769109---00770000；

蒲掌信用社2010年8月上繳聯(lián)社作廢憑證1690份，00712311---00713000,00743001---00744000。

3、股金證領(lǐng)取和使用情況 英言信用社

2006年領(lǐng)用股金收據(jù)250份，分別為：2006年3月22日社內(nèi)領(lǐng)

用50份，0000801---0000850；2006年4月17日社內(nèi)領(lǐng)用50份，0000851---0000900；2006年7月1日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00001401---00001450；2006年8月5日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00001451---00001500；2006年12月20日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00020151---0002100。

2006年領(lǐng)用250份股金收據(jù)全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2007年領(lǐng)用股金收據(jù)50份，分別為：2006年12月31日社內(nèi)領(lǐng)用50份，0002101---0002150。

2007年領(lǐng)用50份股金收據(jù)全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2007年領(lǐng)用股金證486份，分別為：2007年3月8日劉衛(wèi)生領(lǐng)用36份，00752015---00752050（00752001---00752014于2005年使用）；2007年3月8日單愛民領(lǐng)用50份，00752051---00752100；2007年3月9日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752101---00752150；2007年3月15日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752151---00752200；2007年4月5日社內(nèi)領(lǐng)用100份，00752201---00752300；2007年4月21日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752301---00752350；2007年5月9日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752351---00752400；2007年6月4日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752401---00752450；2007年8月27日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752451---00752500；年底結(jié)存1500份，00752501---00753000, 00769001---00770000。

2007年領(lǐng)用486份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊。

2008年領(lǐng)用股金證200份，分別為：2008年3月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752501---00752550；2008年5月8日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752551---00752600；2008年5月16日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752601---00752650；2008年7月22日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752651---00752700；年底結(jié)存1300份，00752701---00753000，00769001---00770000。

2008年領(lǐng)用200份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證的2008年1月1日至2008年6月30日未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊，2008年7月以后當(dāng)天換證在傳票后裝訂。

2009年領(lǐng)用股金證400份，分別為：2009年2月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752701---00752750；2009年3月4日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752751---00752800；2009年3月7日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752801---00752850；2009年3月11日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752851---00752900；2009年3月16日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752901---00752950；2009年3月23日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752951---00753000；2009年4月7日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00769001---00769050；2009年4月23日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00769051---00769100；年底結(jié)存900份，00769101---00770000。

2009年領(lǐng)用400份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2010年領(lǐng)用股金證50份，分別為：2010年2月3日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00769101---00770000；結(jié)存850份00769151---00770000，使用結(jié)存42份，00769109---00769150，于2010年8月上繳聯(lián)社作廢

892份。

2010年領(lǐng)用50份股金證使用8份，不存在丟失現(xiàn)象。2011年領(lǐng)用股金證250份，分別為：2011年3月10日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491101---950491150；2011年4月4日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491151---950491200；2011年6月9日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950499501---950499550；2011年6月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950499551---950499600；2011年8月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950499601---950499650；結(jié)存850份950499651---950500000，950817001---950817500。

2011年領(lǐng)用250份股金證使用187份，不存在丟失現(xiàn)象。蒲掌信用社

2006年領(lǐng)用股金收據(jù)100份，2006年3月22日社內(nèi)領(lǐng)用100份，0000701---0000800。

2006年領(lǐng)用100份股金收據(jù)全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2007年領(lǐng)用股金證1047份，分別為：2007年2月27日社內(nèi)領(lǐng)用47份，748004---748050（748001---748003于2005年使用）；2007年2月27日單愛民領(lǐng)用50份，748051---748100；2007年3月5日孟昭龍領(lǐng)用50份，748101---748150；2007年3月5日聶峰領(lǐng)用50份，748151---748200；2007年3月5日麻國文領(lǐng)用50份，748201---748250；2007年3月5日楊甫學(xué)領(lǐng)用50份，748251---748300；2007年3月7日孟昭龍領(lǐng)用50份，748301---748350；2007年3月7日楊甫學(xué)領(lǐng)用50份，748351---748400；2007年3月8日麻國文領(lǐng)用

50份，748401---748450；2007年3月11日聶峰領(lǐng)用50份，748451---748500；2007年3月11日孟昭龍領(lǐng)用50份，748501---748550；2007年3月11日楊甫學(xué)領(lǐng)用50份，748551---748600；2007年3月11日麻國文領(lǐng)用50份，748601---748650；2007年3月12日聶峰領(lǐng)用50份，748651---748700； 2007年3月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748701---748750；2007年3月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748751---748800；2007年4月5日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748801---748850；2007年4月20日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748851---748900；2007年5月6日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748901---748950；2007年5月6日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748951---749000；2007年9月21日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712001---712050；年底結(jié)存1950份，712051---713000, 743001---744000。

2007年領(lǐng)用1047份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊。

2008年領(lǐng)用股金證100份，分別為：2008年2月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712051---712100；2008年3月19日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712101---712150；年底結(jié)存1850份，712051---713000，743001---744000。

2008年領(lǐng)用100份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證的2008年1月1日至2008年6月30日未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊，2008年7月以后當(dāng)天換證在傳票后裝訂。

2009年領(lǐng)用股金證150份，分別為：2009年2月22日社內(nèi)領(lǐng)用

50份，712151---712200；2009年3月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712201---712250；2009年5月16日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712251---712300；年底結(jié)存1700份，712301---713000，743001---744000。

2009年領(lǐng)用150份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2010年領(lǐng)用股金證50份，2010年4月28日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712301--712350；結(jié)存1650份712351---713000，743001---744000，,使用結(jié)存40份，712311---712350，于2010年8月上繳聯(lián)社作廢1690份。

2010年領(lǐng)用50份股金證使用10份，不存在丟失現(xiàn)象。2011年領(lǐng)用股金證280份，分別為：2011年3月10日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491201---950491250；2011年3月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491251---950491300；2011年4月25日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950494101---950494150；2011年7月23日社內(nèi)領(lǐng)用30份，950494151---950494180；結(jié)存420份950494181---950494600，950494179---950494180。

2011年領(lǐng)用280份股金證使用278份，不存在丟失現(xiàn)象。

4、庫存股金證檢查

英言信用社2011年9月2日股金證余額913份，號碼為950499607---950499650, 44份；950499582---950499600, 19份；950499651---950500000, 350份；950817001---950817500, 500份，賬實相符，不存在提前加蓋印章現(xiàn)象；

蒲掌信用社2011年9月3日股金證余額422份，號碼為

950494181---950494600, 420份；950494179---950494180, 2份，賬實相符，不存在提前加蓋印章現(xiàn)象；

二、股本金操作環(huán)節(jié)檢查

1、入股環(huán)節(jié)

不存在無客戶在場情況下辦理入股手續(xù)現(xiàn)象，柜員自行辦理虛假入股業(yè)務(wù)。2、2006年以來抹賬業(yè)務(wù) 無發(fā)現(xiàn)股金抹賬情況。

3、股金掛失情況 英言信用社

股金掛失共計12筆，金額1635元，其中：許小東，2008年3月23日掛失，金額102元，2008年4月5日解掛補證，傳票內(nèi)無解掛手續(xù)，責(zé)任人：楊海娟；丁群音，2008年9月12日掛失，金額307元，至今未解掛；武國民，2009年2月28日掛失，金額102元，至今未解掛；剩余9筆，金額1124元，手續(xù)齊全，符合各項規(guī)定；

蒲掌信用社

股金掛失共計11筆，金額2044元，其中：尚小良，2009年5月11日掛失，金額205元，2009年5月20日解掛補證，傳票內(nèi)無解掛手續(xù)，責(zé)任人：劉靜；吳小燕，2009年2月11日掛失，金額102元，至今未解掛；王成秀，2009年3月6日掛失，金額102元，至今未解掛；周立鵬，2011年4月26日掛失，金額102元，至今未解掛；楊言生，2009年3月16日掛失，金額102元，2009年3月25

日解掛，補辦不是本人簽字，無手印，責(zé)任人：劉靜；閆書文，2009年3月8日掛失，金額258元，2009年4月16日解掛，補辦不是本人簽字，無手印，責(zé)任人：任婉婉；剩余5筆，金額1173元，手續(xù)齊全，符合各項規(guī)定；

4、財務(wù)部門是否依據(jù)審批后的客戶資料進行異地授權(quán)，是否存在資料不全的狀況

財務(wù)部門是依據(jù)審批后的客戶資料進行異地授權(quán)，股東資料齊全。

三、股本金管理情況檢查

1、檔案資料的完整 英言信用社

2006年至2009年底股金入股轉(zhuǎn)讓傳票后均未附身份證復(fù)印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份證復(fù)印件未進行聯(lián)網(wǎng)核查。

蒲掌信用社

2006年至2009年底股金入股轉(zhuǎn)讓傳票后均未附身份證復(fù)印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份證復(fù)印件未進行聯(lián)網(wǎng)核查。

2、股金賬務(wù)核對情況 英言信用社

股本金2061戶，余額3185075.05元，其中：資格股：2029戶，1165606.98元，投資股：112戶，2019468.07元，股金名冊與股金賬相符，不存在總分不符現(xiàn)象。

蒲掌信用社

股本金1498戶，余額2608136.03元，其中：資格股：1304戶，833429.45元，投資股：194戶，1774706.58元，股金名冊與股金賬相符，不存在總分不符現(xiàn)象。

3、股金分紅情況 英言信用社

2008年股金未分紅1626筆，紅利38803.22元，其中：10000元以上7筆，紅利3320.09元。

2009年股金未分紅2000筆，紅利59893.02元，其中：10000元以上15筆，紅利6325.2元。

2010年股金未分紅1977筆，紅利24595.39元，其中：10000元以上11筆，紅利4769.41元。

未分紅的股金紅利全部于2011年7月上繳聯(lián)社。蒲掌信用社

2007年股金未分紅544筆，紅利4264.84元，其中：10000元以上1筆，紅利1256.46元。

2008年股金未分紅327筆，紅利6198.99元，其中：10000元以上6筆，紅利3176.41元。

2009年股金未分紅1194筆，紅利21552.65元，其中：10000元以上7筆，紅利116082元。

2010年股金未分紅1337筆，紅利21618.97元，其中：10000元以上7筆，紅利4352.41元。

未分紅的股金紅利全部于2011年7月上繳聯(lián)社。

4、待清理股金是否存在賬內(nèi)專戶管理，是否存在賬外存儲現(xiàn)象 英言信用社

百元以下股金在***1001其他應(yīng)付款掛賬，金額為13059.6元，不存在賬外存儲現(xiàn)象。

蒲掌信用社

百元以下股金在***1001其他應(yīng)付款掛賬，金額為62755.16元。不存在賬外存儲現(xiàn)象。

二O一一年九月八日

所有新品：每個品種均實行：買2套送1套特大優(yōu)惠！

促銷2：新品上市震撼促銷優(yōu)惠方案—— 促銷1：所有新品：每個品種均實行：買2套送1套特大優(yōu)惠！促銷2：加盟店進貨均可享受：促銷期內(nèi)進貨任意選24個套盒，送出： 3500元全能豪華光纖負(fù)壓模特儀。（最新超強負(fù)壓電腦版）適用所有保健醫(yī)生套盒

完美雕造魔鬼身材、天使臉蛋功能簡介：

1、美胸矯正：震動豐胸、健胸、矯正乳形、修復(fù)乳頭（解決胸部平坦、左右不 對稱、松弛下垂、乳頭內(nèi)陷、乳形乳頭偏位等等問題）。

2、瘦身塑型：光纖負(fù)壓減肥、分解脂肪、塑形收緊、細(xì)腰提臀（解決臀部松懈 下垂、臀部小問題）。

3、養(yǎng)生保?。汗勿?、淋巴排毒、滑罐，促進子宮產(chǎn)后復(fù)位、改善性冷淡，乳房 保健、預(yù)防乳腺小葉增生、乳腺癌均有顯殊療效。

4、面部微雕：細(xì)嫩肌膚、收緊祛皺、提升瘦臉、抗衰老、均勻膚色、眼部皺紋。

5、疤痕修復(fù)：修復(fù)表皮疤痕、妊娠紋，祛暗瘡印，減少凹凸及粗糙感。促銷說明：促銷

1、促銷2，不能重復(fù)享受。參加促銷方案的需另行獨立回款。促銷期內(nèi)進貨任意選48個套盒，送出：

3500元 全能豪華光纖負(fù)壓模特儀。（最新超強負(fù)壓電腦版）適用所有保健醫(yī)生套盒

波西米亞 11:33:53 進五萬送零售價5萬產(chǎn)品

第四篇：農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查經(jīng)驗交流（精選）

農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查經(jīng)驗交流

基本情況

2007年5月28日至2007年6月25日對文登聯(lián)社2006各項業(yè)務(wù)開展的合規(guī)性及內(nèi)控制度的有效性進行了現(xiàn)場檢查；

2007年9月10日至2007年10月22日，對威海市環(huán)翠區(qū)聯(lián)社和乳山聯(lián)社2007年6月底的銀行承兌匯票、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行了現(xiàn)場檢查

檢查中，我們發(fā)現(xiàn)信用社存在一些比較典型的問題，現(xiàn)將有關(guān)情況介紹如下。

票據(jù)業(yè)務(wù)典型案例

1、貸款繳納保證金

2、為關(guān)聯(lián)企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票

3、辦理無真實貿(mào)易背景貼現(xiàn)

案例(一)：貸款繳納保證金

典型案例背景介紹：

2006年5月18日，文登聯(lián)社文城社向文登市電纜廠發(fā)放1筆400萬元流動資金貸款，經(jīng)查，該筆貸款發(fā)放后直接轉(zhuǎn)入了文登市西樓工業(yè)聯(lián)合總公司，并用于交納銀行承兌匯票保證金。

現(xiàn)場檢查做法

1、根據(jù)合同標(biāo)底、金額、可能性判斷貿(mào)易背景的真實性，查看營業(yè)執(zhí)照等

2、查詢保證金來源，原來賬戶資金、其他企業(yè)資金，有無業(yè)務(wù)往來等

3、檢查貼現(xiàn)資金流向，是否回流出票人，往往需要其他科室協(xié)助，若在外地貼現(xiàn)、且資金分散，則難以落實，這也是我們現(xiàn)場檢查的一個難點和困惑

4、詢問或外核企業(yè)之間關(guān)系

案例(二)：為關(guān)聯(lián)企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票 典型案例背景介紹：

文城社為出票人-文登市電纜廠簽發(fā)的銀行承兌匯票2筆1600萬元交易在關(guān)聯(lián)企業(yè)間進行，貿(mào)易背景不真實，部分貼現(xiàn)資金交納保證金或由保證人母公司提供保證金，銀行承兌匯票貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)歸出票人的母公司使用。

現(xiàn)場檢查做法

1、關(guān)注連續(xù)大額簽發(fā)銀行承兌匯票的企業(yè)

2、檢查其資金來源和走向

3、檢查所有有關(guān)企業(yè)章程、執(zhí)照等確定是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)

案例(三)：辦理無真實貿(mào)易背景貼現(xiàn)

2007年3月12日，威海市中創(chuàng)洪泰置業(yè)有限公司向乳山聯(lián)社申請貼現(xiàn)2筆1100萬元，出票人榮成市桃園實業(yè)公司，收款人榮成市天福貿(mào)易有限公司，增值稅發(fā)票發(fā)票明顯與合同不符，貼現(xiàn)貿(mào)易背景不真實。

2007年3月12日，威海市中創(chuàng)洪泰置業(yè)有限公司向乳山聯(lián)社申請貼現(xiàn)2筆1100萬元，出票人榮成市桃園實業(yè)公司，收款人榮成市天福貿(mào)易有限公司，出票日期2007年3月7日，到期日9月6日，承兌行威海市商業(yè)銀行。檢查發(fā)現(xiàn)，《工礦產(chǎn)品購銷合同》簽訂時間為2007年3月7日，合同金額1100萬元，線材￠6.5，2000T，單價3000，600萬元；線材￠8，1666.67T，單價3000，500萬元。增值稅發(fā)票鋼材，3333.33噸，單價3300，,合計金額1100萬元，發(fā)票明顯與合同不符。且2007年3月12日，貼現(xiàn)資金10829654元回流出票人榮成市桃園實業(yè)公

司。

現(xiàn)場檢查做法

1、查看合同、發(fā)票的標(biāo)的物的一致性和可信性，發(fā)票的真實性等

2、查看資金流向，貼現(xiàn)資金回流出票人

第五篇：關(guān)于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)調(diào)查報告

關(guān)于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的調(diào)查報告

調(diào)查對象情況：

農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村,服務(wù)“三農(nóng)”,是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展,直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收,對于全面建設(shè)小康社會具有重要意義。農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主,在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。農(nóng)村信用社資金實力雄厚，服務(wù)功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。農(nóng)村信用社以便捷的地理環(huán)境、豐富的金融產(chǎn)品，竭誠為各類企事業(yè)單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。為了更深一步了解銀行這個金融機構(gòu)及我的金融專業(yè)在工作中的運用和掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能，為此我做了7天的實習(xí)生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業(yè)務(wù)交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業(yè)務(wù)的操作流程了解了很多，經(jīng)過向會計反復(fù)的學(xué)習(xí)和總結(jié)，現(xiàn)將各項金融業(yè)務(wù)的調(diào)查報告如下：

調(diào)查內(nèi)容：銀行的各項業(yè)務(wù)

調(diào)查結(jié)果：

第一：會計業(yè)務(wù)

對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。

第二：儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄業(yè)務(wù)實行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù)，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現(xiàn)金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業(yè)務(wù)等。，憑證不像對公業(yè)務(wù)部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務(wù)處理，記帳。但是每個柜員 1

所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業(yè)務(wù)

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸記卡與準(zhǔn)貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個額度內(nèi)進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計。而準(zhǔn)貸計卡則是交納一定的準(zhǔn)備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡?；诖蠖鄶?shù)學(xué)生的實際生活水平和手中的資金數(shù)量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業(yè)銀行計算機處理系統(tǒng)的負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致的銀行的經(jīng)營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當(dāng)一部分原因就是這個情況。隨著商業(yè)銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經(jīng)理各顯其能進行公關(guān)，為大學(xué)生配發(fā)了一張又一張的銀行卡，而學(xué)生往往因為對集體發(fā)放的東西不放心使用，自己到金融機構(gòu)去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態(tài)，從而出現(xiàn)了銀行自己的拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營行為導(dǎo)致了成本上升的怪圈。銀行技術(shù)條件有待改善。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網(wǎng)絡(luò)調(diào)整等待時間過長、網(wǎng)上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設(shè)備使用信用卡出錯時,問題就更復(fù)雜，發(fā)生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導(dǎo)致信用卡內(nèi)的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復(fù)。有的跨行交易錯賬,受理行已經(jīng)對錯誤交易發(fā)起沖正,而發(fā)卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經(jīng)確認(rèn)沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發(fā)生很多矛盾

第四：信貸業(yè)務(wù)

由于目前的實際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺有關(guān)鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的個人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀

行提供有關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標(biāo)的物作為抵押，最常見的就是動產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動產(chǎn)抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

調(diào)查體會：在這個實習(xí)階段，對于每一筆業(yè)務(wù)，我都學(xué)習(xí)了其VOST系統(tǒng)的交易代碼和操作流程，業(yè)務(wù)主要可分為單折子系統(tǒng)和信用卡子系統(tǒng)兩類。此外我還學(xué)習(xí)了營業(yè)終了時需要進行的VOST軋賬和中間業(yè)務(wù)軋賬，學(xué)習(xí)如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細(xì)核對表，審查傳票號是否連續(xù)，金額是否準(zhǔn)確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習(xí)，學(xué)習(xí)柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現(xiàn)金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現(xiàn)金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

總的來說，這次的實習(xí)，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學(xué)知識的鞏固與運用。從這次實習(xí)中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責(zé)任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責(zé)任感，要對自己的崗位負(fù)責(zé)，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復(fù)的學(xué)習(xí)和總結(jié)。雖然這次實習(xí)的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的前臺會計業(yè)務(wù)，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風(fēng)險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當(dāng)中，我還要不斷的學(xué)習(xí)和鞏固我所學(xué)的金融知識及銀行業(yè)務(wù)的操作，為將來更好的工作打好基礎(chǔ)。

孟憲桂

2010年11月25日