第一篇：項目盡職調(diào)查制度

新投能源控股（北京）有限公司 開展業(yè)務(wù)前盡職調(diào)查工作規(guī)范

第一章

總則

第一條

深入細致的項目前期盡職調(diào)查研究，是確保我司資產(chǎn)安全、防范詐騙風(fēng)險的第一道重要關(guān)口。認真做好項目前期盡職調(diào)查、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險是業(yè)務(wù)人員的重要職責(zé)。為進一步規(guī)范項目調(diào)查工作，防范風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本風(fēng)險控制工作規(guī)范（以下簡稱“ 規(guī)范》”。

第二條

本《規(guī)范》適用于我司各類業(yè)務(wù)。包括但不限于托盤、代開信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、應(yīng)收賬款保理、資產(chǎn)盤活及辦理抵押擔保業(yè)務(wù)等。

第三條

項目前期盡職調(diào)查是我司所有業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，任何業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)未經(jīng)盡職調(diào)查不得進入審批決策程序。

第四條

對保證人/還款來源人的基本情況、行業(yè)狀況、財務(wù)情況等的方面調(diào)查也須按照本《規(guī)范》進行。

第二章

盡職調(diào)查基本原則

第五條

盡職調(diào)查應(yīng)遵循“雙人實地、客觀公正、真實反映”的原則。

第六條

雙人實地原則。在對潛在客戶的前期調(diào)查階段，業(yè)務(wù)部門負責(zé)人須進行至少一次實地走訪。必須進行實地盡職調(diào)查，要求由兩人或兩人以上參加，業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門人員必須參與。

第七條

客觀公正原則。盡職調(diào)查人員必須注意業(yè)務(wù)真實性，不輕信，不以主觀推測影響調(diào)查結(jié)果。

第八條

真實反映原則。實事求是，真實反映調(diào)查過程中了解的情況，不隱瞞不利信息，不回避風(fēng)險點。

第三章

盡職調(diào)查的準備工作

第九條

盡職調(diào)查需要收集的書面材料應(yīng)按照本《規(guī)范》分析研究，給客戶提供盡職調(diào)查清單，如有部分材料未能提供，須說明原因。

第十條

業(yè)務(wù)人員運用信息技術(shù)手段或通過第三方渠道廣泛收集客戶信息是貸前盡職調(diào)查的必要內(nèi)容。

（一）必須通過查詢企業(yè)貸款卡信息，查閱客戶在各家銀行的融資情況；

（二）需通過被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)對客戶公司、法定代表人、關(guān)聯(lián)公司等信息進行查詢；

（三）通過查閱報刊雜志、調(diào)閱相關(guān)行業(yè)報告和上網(wǎng)查詢等方式，檢索客戶自身、實際控股股東、保證人相關(guān)的信息，特別是負面信息。引用信息數(shù)據(jù)時應(yīng)注意信息發(fā)布者的權(quán)威性，并注明信息來源。

第十一條

在實地走訪客戶之前應(yīng)事先準備好要詢問的問題。詢問盡可能做到廣泛、細致，有助于更多地發(fā)現(xiàn)問題，準確判斷客戶的融資風(fēng)險。

實地貸前盡職調(diào)查可采取走訪客戶（保證人/還款來源人）、與其座談、查看帳目、查看項目等方式，對客戶（保證人/還款來源人）的資產(chǎn)分布情況、經(jīng)營管理情況、抵（質(zhì)）押品的現(xiàn)狀等進行實地驗證，并核實所提供資料和財務(wù)報表的真實性。

第四章

盡職調(diào)查的基本內(nèi)容

第一節(jié)

對客戶基本情況的調(diào)查

第十二條

客戶的主體資格

1、根據(jù)客戶出具的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書及公司章程判斷其是否獨立承擔民事責(zé)任。

2、客戶出具的營業(yè)執(zhí)照是否按照工商管理規(guī)定在申請融資當年辦理了年檢，營業(yè)執(zhí)照是否發(fā)生名稱、經(jīng)營地址及經(jīng)營范圍的變更。

3、客戶的貸款卡是否在有效期內(nèi)，是否已經(jīng)經(jīng)過申請融資最近一年年審。

第十三條

客戶及其股東背景情況

（一）根據(jù)《中華人民共和國公司法》和客戶公司章程有關(guān)條款規(guī)定，調(diào)查核實客戶注冊資本是否足額到位，出資人各自所占份額，經(jīng)營期間的注冊資本是否有變更。如有便更，應(yīng)要求客戶提供最新一期的增資、驗資報告復(fù)印件（查驗原件）。

（二）列出客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)，并向上追溯到公司的實際控制人。

（三）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人的實力。

客戶控股股東或?qū)嶋H控制人在行業(yè)中是否具有一定的知名度，經(jīng)營風(fēng)格是否穩(wěn)健

（四）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人是否資質(zhì)良好，是否存在不良信用記錄。我司不與有非法融資記錄的企業(yè)合作開展業(yè)務(wù)。

（五）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人近期是否發(fā)生以下重大事項：經(jīng)濟糾紛、重大投資、兼并、法律糾紛、管理層重大人事變動、發(fā)行股票或債券（或準備發(fā)行）等資本市場表現(xiàn)、被媒體披露不正?；虿徽?guī)的經(jīng)營活動、融資期內(nèi)重大重組或主業(yè)改變的可能、不正?；?qū)r不等的關(guān)聯(lián)交易行為、近期有無重大融資行為、存在妨礙司法執(zhí)行的行為等。

第十五條

客戶的組織機構(gòu)及管理層的基本情況

（一）客戶的股東會、董事會的組成情況。

（二）調(diào)查客戶的法定代表人與其實際控制人是否一致。如不一致，應(yīng)進一步了解法定代表人與實際控制人之間的真實關(guān)系。

（三）客戶法定代表人及管理層的素質(zhì)、資歷、誠信情況等，包括通過個人征信系統(tǒng)查詢法定代表人和實際控制人信用、負債等基本情況；主要領(lǐng)導(dǎo)人地位的穩(wěn)定性。

第二節(jié)

經(jīng)營情況調(diào)查

第十六條

客戶經(jīng)營情況

（一）生產(chǎn)經(jīng)營場所：實地調(diào)查核實其是否有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，并確認該場所是其自有還是通過租賃方式取得。

（二）經(jīng)營范圍：主要了解其是否多元化經(jīng)營，主營業(yè)務(wù)是否突出。

（三）產(chǎn)品情況：在當?shù)赝瑯I(yè)中的排名情況和行業(yè)中競爭力等關(guān)鍵因素。

（四）上下游合作伙伴：了解客戶的前五大供貨商、銷售商及其銷售量占總銷售收入的比例；

第三節(jié)

財務(wù)狀況調(diào)查

第十七條

要求提供年度審計報告和最近一期的財務(wù)報表。年度報表未經(jīng)審計的，須說明原因。公司成立時間超過三年的，要提供最近連續(xù)三年的完整財務(wù)報表。如果審計意見為“保留意見”

應(yīng)對所涉及內(nèi)容做進一步調(diào)查。

第十八條

將最近三年完整財務(wù)報表中的主要科目列情況列表分析，各項指標中如有百分之二十以上幅度異常變動的，需要說明變動原因。

第十九條

客戶為專門項目融資的，要分別分析公司財務(wù)情況和相應(yīng)項目的財務(wù)情況。

第二十條

對于房地產(chǎn)融資項目，要重點查明并列示擬合作項目的已投入情況、自投入情況、施工方墊資情況，以及投入資金來源構(gòu)成。

第四節(jié)

所在行業(yè)情況調(diào)查

第二十一條

行業(yè)情況

（一）主營業(yè)務(wù)所在行業(yè)的外部環(huán)境，即國家政策、技術(shù)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟對行業(yè)的影響、行業(yè)發(fā)展狀況、匯率變動帶來的風(fēng)險等。

（二）行業(yè)競爭程度，包括產(chǎn)品供求狀況、市場準入難度（行業(yè)的資金壁壘、技術(shù)壁壘和政策壁壘）、產(chǎn)品可替代性、供應(yīng)商及購買者的議價能力。

（三）所在行業(yè)的特征，有無行業(yè)管制、價格控制等，客戶有無相關(guān)對策。

第五節(jié)

融資方案、用途和還款來源的調(diào)查

第二十二條

擬定融資方案前應(yīng)與客戶充分溝通，在充分了解客戶實際需求的基礎(chǔ)上設(shè)計融資方案。融資方案要有預(yù)見性和靈活性，避免事后反復(fù)調(diào)整、變更條件。

（一）融資金額的核定：根據(jù)客戶自身項目情況或融資項目情況、對申請融資金額進行測算，判斷申請的融資額度是否合理。

（二）融資期限的確定：根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營（開發(fā)銷售）周期、資金供給能力、還款能力等幾個方面，確定融資期限是否合理。

（三）利率、費率的確定：在與客戶協(xié)商貸款利率或其他業(yè)務(wù)費率的條件時，要根據(jù)客戶情況實行差別定價政策，兼顧效益性和競爭力，在考慮風(fēng)險、資產(chǎn)綜合收益和市場競爭的基礎(chǔ)上，進行有差別的融資定價。

（四）還款來源的核定

1、調(diào)查客戶現(xiàn)金流量的構(gòu)成，經(jīng)營現(xiàn)金流量是否穩(wěn)定、充裕，是否可維持正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)和融資到期的償還。

2、調(diào)查客戶在商業(yè)銀行或信托機構(gòu)獲取融資的情況和使用條件，了解是否可利用再融資償還我司到期融資。

3、對于投資類型企業(yè)，其還款來源主要依靠項目分紅，存在較大不確定性。因此，需要調(diào)查其對所投資項目的控制能力、被投資項目的經(jīng)營情況和分紅政策等，由此判斷還款來源的可靠性。

4、對于主要依靠項目未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流還款的，需要測算項目現(xiàn)金流?？蛻魬?yīng)提供項目可行性研究報告、經(jīng)濟技術(shù)指標表、總投資預(yù)算、工程進度節(jié)點表、項目已投資情況表、銷售方案計劃等。

測算還款時，要謹慎設(shè)定假設(shè)條件，要調(diào)查有關(guān)產(chǎn)品市場售價格、合理估算銷售量和銷售進度，測算時要剔除收益的不確定因素和適當考慮成本的通貨膨脹因素。

融資用途的核定：

1、融資用途是否合規(guī)，是否屬于核準登記的經(jīng)營范圍，是否用于生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目。

2、如申請項目貸款，應(yīng)調(diào)查貸款目標項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃，是否具有政府有權(quán)部門批準的可行性批準文件、環(huán)評批準文件、土地批準文件、礦業(yè)開采許可文件等按國家規(guī)定需具備的批準文件。

3、如融資用途用于特殊行業(yè)，還應(yīng)具備國家相關(guān)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證明。

4、應(yīng)盡可能要求借款人提供大宗業(yè)務(wù)的購銷合同及相關(guān)發(fā)票等材料，并可通過電話核實等方法調(diào)查上述材料的真實性。

第二十三條

如果客戶是我司長期或多次合作的客戶，應(yīng)重點了解融資需求有無增減、融資用途與以往比較有無變化。如有應(yīng)說明原因，并分析其合理性。

第六節(jié) 客戶與銀行、其他類金融機構(gòu)及我司合作情況調(diào)查

第二十四條

客戶目前所有合作銀行的融資情況，包括核定的融資額度、已經(jīng)使用的余額、擔保方式、利率費率條件等。要求客戶提供當前銀行負債（借款、銀行承兌匯票、保函、信用證等）明細清單，業(yè)務(wù)人員根據(jù)清單與中國人民銀行征信系統(tǒng)登記數(shù)據(jù)進行核對，必要時要求提供情況說明。

第二十五條

調(diào)查客戶以往還款記錄，有無逾期、欠息情況，并按照本《規(guī)范》附件一的要求，通過中國人民銀行征信系統(tǒng)對企業(yè)現(xiàn)有銀行借款進行逐筆考察，包括貸款到期日、擔保方式、五級分類等情況，特別應(yīng)注意有無商業(yè)銀行貸款降級信息記錄。

逐筆核實客戶對外提供擔保情況，并核實被擔保人是否出現(xiàn)違約記錄，有無法律糾紛的情況和可能性。如有異常信息，要求客戶進行書面解釋。

業(yè)務(wù)人員需要將以上查詢結(jié)果逐筆打印，并附在調(diào)查報告中。

第二十六條

如果客戶處于改制、合并、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、租賃、聯(lián)營等體制變更過程中，應(yīng)調(diào)查認定其已清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔保。

第二十七條

對于我司長期或多次合作的客戶，除按以上要求了解其他合作銀行外，還應(yīng)逐筆查閱以往在我司的合作記錄，包括：

（一）客戶在我司初始融資時間及歷次融資基本情況，包括融資時間、融資金額、擔保情況、融資條件執(zhí)行情況、還款記錄等，判斷客戶在我司的業(yè)務(wù)記錄是否良好。

（二）考察上次融資時我司批復(fù)中的各項約束條件和客戶承諾的落實情況。上次融資期間內(nèi)的貸后管理執(zhí)行情況等。

第七節(jié)

擔保調(diào)查

第二十八條

保證擔保

（一）保證人資格確認。根據(jù)《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作為保證人，為我司融資提供保證擔保。

（二）對保證人的基本情況、行業(yè)狀況、財務(wù)情況的調(diào)查按照本《規(guī)范》第四章第一至三節(jié)的要求進行。

（三）為確保我司權(quán)益的完整性且無法律瑕疵，應(yīng)盡可能不接受子公司為母公司擔保的方式。必須接受子公司為母公司擔保的，須要求子公司提供表決內(nèi)容為同意擔保的股東會決議。

（四）根據(jù)保證人公司章程，提供保證人同意擔保的董事會決議或股東會決議。

（五）調(diào)查保證人履行擔保義務(wù)的歷史記錄是否良好，保證人與客戶之間的關(guān)系、有無互?，F(xiàn)象及提供擔保的經(jīng)濟動機等。如擔保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或保證人與客戶之間存在較多經(jīng)濟利益關(guān)系，應(yīng)側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔保方式削弱擔保的有效性。

（六）保證人是上市公司的，應(yīng)符合中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定。

（七）擔保人為自然人的，應(yīng)取得擔保人配偶同意其提供擔保的書面聲明和擔保人有效財產(chǎn)證明。

（八）調(diào)查保證人的或有負債及經(jīng)濟糾紛等情況。

（九）我司原則上不接受保證擔保。

第二十九條

抵押擔保

（一）根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定和公司章程，調(diào)查抵押擔保的合法性、有效性。

（二）實地考察抵押物，調(diào)查并確認抵押物權(quán)屬證明是否真實、有效，是否可以辦理抵押登記。抵押物如為出租物業(yè)，還應(yīng)調(diào)查租金繳納方式，已有租賃合同中有無不利于我司債權(quán)的條款。

（三）抵押物所有者與融資客戶的關(guān)系，同意提供抵押擔保的原因。

（四）根據(jù)抵押物所在位置、用途、建成時間、成新度等，調(diào)查抵押物處置的難易程度。

（五）抵押物需要經(jīng)我司認可的評估機構(gòu)進行評估，抵押率應(yīng)符合我司有關(guān)規(guī)定。

第三十條

質(zhì)押擔保

（一）權(quán)利質(zhì)押

下列權(quán)利可以質(zhì)押：

1、匯票、支票、本票、債券、存款單。

2、依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票。

3、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；

4、國家規(guī)定允許收取的各類費用收費權(quán)；但收費權(quán)已經(jīng)列入當?shù)卣斦杖氲?，因其不能作為還款來源的保證，我司不接受此類權(quán)利的質(zhì)押；

5、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

（二）調(diào)查出質(zhì)人提供的質(zhì)押物權(quán)屬證明是否真實、有效，質(zhì)押物是否為出質(zhì)人所有。

第三十一條

對于我司長期或多次合作的客戶，應(yīng)重點調(diào)查本次融資擔保條件有無變化，保證人或抵、質(zhì)押物是否發(fā)生變更，如有應(yīng)說明變更的原因。

第六章 附則

第三十一條 本制度未盡事宜,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí) 行;本制度如與國家法律、法規(guī)或公司章程相抵觸的,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和 公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 本制度自董事會審議通過之日起生效實施。由公司風(fēng)控部、法務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。

一.公司介紹

張家口市秦同實業(yè)有限責(zé)任公司成立于2004年10月，注冊資金500萬元，公司類型為有限責(zé)任公司。經(jīng)營范圍：煤炭、鋼材、水泥、建材、化工產(chǎn)品的批發(fā)和零售，兼營倉儲、貨位租賃業(yè)務(wù)。經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，我公司現(xiàn)已成為一家集煤炭、銷售、倉儲、發(fā)運、物流為一體的綜合物流企業(yè)，歷經(jīng)了十年的磨練，我公司已形成了一定的經(jīng)營規(guī)模，運輸業(yè)務(wù)量在張宣地區(qū)名列前茅。二.公司資質(zhì)

企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、煤炭經(jīng)營許可證和一般納稅人資格證等，證照齊全。公司自成立以來，宣化工商管理科經(jīng)濟檢查大隊和稅務(wù)稽查局多次檢查、考核優(yōu)秀。三.公司規(guī)模

公司現(xiàn)有員工145人，生產(chǎn)經(jīng)營場地40000平方米，倉庫80平方米，食堂80平米，擁有固定資產(chǎn)3400多萬元，自有流動資金5300余萬元。其中龍工裝載機9臺、一汽解放青島LNG天然氣掛車50輛、自卸車5臺、150噸電子汽車衡兩臺、防塵網(wǎng)12000平米，灑水車3臺、以及全套噴淋除塵系統(tǒng)。2004年6月與宣化恒立礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限責(zé)任公司簽訂了承租恒立公司礦二線的貨位租賃合同，租賃期為50年。站線有貨位63個，其中高貨位儲場38個，低貨位水泥硬地儲場25個，可裝運整列火車，月滿載發(fā)運量可達20萬噸。四.地理優(yōu)勢

公司地址：宣化區(qū)崇秀西街，地處宣化區(qū)北環(huán)城路，緊鄰丹拉高速公路，距宣化北收費站出口500米，交通運輸優(yōu)勢明顯，是北煤南運的必經(jīng)之路。五.組織機構(gòu)

公司組織機構(gòu)完善，設(shè)有辦公室、人事部、銷售部、財務(wù)部、運營部、運輸部、化驗科等相關(guān)部門；各職位健全，設(shè)有董事長、總經(jīng)理、辦公室主任、各部門經(jīng)理、各部門職員近四十個崗位。六.管理機制：

公司具有完善的體制規(guī)范，規(guī)章制度。健全的招聘體系、員工激勵體制、考評考核體系、運營體系、物流操作流程體系等，各版塊負責(zé)人嚴格按照規(guī)定正常開展工作，另外本公司還有完善的突發(fā)事件、安全措施、規(guī)避風(fēng)險等各類處理事宜規(guī)定，這些極大的保證了工作的正常開展，公司穩(wěn)定飛速發(fā)展。七.公司業(yè)務(wù)

上游供貨商：主要有內(nèi)蒙古準格爾旗弓家塔寶平灣煤炭有限責(zé)任公司，準格爾旗東勝區(qū)酸刺溝煤炭有限責(zé)任公司，永利煤炭有限責(zé)任公司等各大優(yōu)質(zhì)煤源,山西方面為保證煤源穩(wěn)定與三家大型洗煤廠場簽訂常年供煤合同，日供應(yīng)量可突破萬噸；

下游銷貨單位：主要有中鐵現(xiàn)代物流科技股份有限公司、華能山東電力燃料有限公司、山東國電、華電、天津市電力燃料公司、中能源電力燃料有限公司等其他地方各大電廠。八.成長歷程

1997年，我公司（前身）開始做火車運輸及港口業(yè)務(wù)，當時由于政策原因以租賃國有鐵路站臺為主開展運輸業(yè)務(wù)；

2004年，我公司正式承包原國有公司站臺50年，正式注冊“張家口市秦同實業(yè)有限責(zé)任公司”，并積極開發(fā)對電廠和港口的煤炭運輸業(yè)務(wù)； 2007年，我公司開始與華能河北電力燃料公司達成港口煤及船運業(yè)務(wù)協(xié)議； 2009年，與華能天津楊柳青電廠簽訂電煤合同；

2010年，與華能山東德州電廠簽訂電煤合同，并開啟了蒙煤、晉煤對濟南局及山東各電廠鐵路運輸?shù)碾娒汗?yīng)先河； 2012年，10月，我公司正式與華能山東電力燃料公司達成長期電煤供應(yīng)合作項目協(xié)議；

2013年，經(jīng)過與華能電力燃料公司的友好合作，我公司從眾多供應(yīng)商中脫穎而出，榮登張家口地區(qū)年度發(fā)運量榜首； 2014年，歷經(jīng)十年磨練，公司現(xiàn)已和中鐵現(xiàn)代物流、華能、華電等集團型企業(yè)保持長期合作；

我公司本著“誠信第一，服務(wù)至上”的理念，力爭為各電力企業(yè)做好煤炭供應(yīng)，為國家煤炭運輸事業(yè)做出應(yīng)有貢獻。

第二篇：爛尾樓項目盡職調(diào)查

前幾期我們?yōu)榇蠹医榻B了北京、上海、廣州、深圳著名爛尾樓的處置情況。在爛尾樓處置過程中，第三方收購后進行重組成為盤活爛尾樓的主要方式。一般而言，對爛尾樓的處置可以分為主動型處置和被動型處置，在主動型處置的情形，可以通過原開發(fā)商配合進行調(diào)查；而在被動型處置的情形，則可能需要取得司法機關(guān)的配合以查詢項目的相關(guān)情況。天倫律師結(jié)合已參與和正在參與的以主動型為主的北京爛尾樓處置項目，為大家分享爛尾樓處置過程中的律師盡職調(diào)查的工作筆記。

一、爛尾樓項目盡職調(diào)查的要點

在爛尾樓項目盡職調(diào)查工作中，除一般盡職調(diào)查內(nèi)容外，需要著重關(guān)注項目以下方面的情況：、項目本身情況

① 項目前期進展情況，以及項目證照辦理情況。

包括土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、房屋銷售（預(yù)售）許可證等。是否已完成竣工驗收，取得大產(chǎn)權(quán)證。② 項目土地是否存在有效的土地出讓合同，出讓金及滯納金（如存在）是否已繳清。出讓金繳納情況需至國土局進行確認。

③ 項目前期是否已被分割處置，如存在部分已被處置的情況，需厘清是否存在公攤部分或公共區(qū)域（如車庫、會所等），是否存在潛在的所有權(quán)糾紛。例如實踐之中可能會出現(xiàn)部分樓號已被法院拍賣給他人的情況。

④ 項目已被抵押的情況，抵押權(quán)人及標的金額情況。

⑤ 項目已被法院查封的情況，包括對土地使用權(quán)的查封情況和房屋的查封情況。

⑥ 項目債權(quán)人詳細情況，包括債權(quán)人名稱、債權(quán)金額、是否已進入訴訟程序或執(zhí)行程序等。

⑦ 項目房屋銷售或預(yù)售情況，包括：

項目房屋銷售情況以及辦理預(yù)售登記的情況；

已預(yù)售房屋現(xiàn)處于何種狀態(tài)，例如其中哪些業(yè)主因未付銀行按揭貸款而涉訴以及訴訟結(jié)果？哪些業(yè)主要求繼續(xù)履行合同以及訴訟結(jié)果？哪些業(yè)主已經(jīng)與開發(fā)商解除房屋預(yù)售合同，是否已辦理預(yù)售登記注銷手續(xù)？

2、項目原開發(fā)商情況

① 項目原開發(fā)商主體資格，是否有效存續(xù)。

需要查看營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證等基礎(chǔ)證照是否齊全有效。實踐中可能會存在超出經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限以及未按期繳納稅費等情況。

② 項目原開發(fā)商對外債務(wù)狀況。

③ 項目原開發(fā)商對外提供抵押、質(zhì)押、擔保的情況。

二、盡職調(diào)查過程中的信息獲取途徑

盡職調(diào)查過程中，我們通常會關(guān)注項目的預(yù)售、抵押、查封等基本情況。如何找到準確的信息獲取渠道，對于盡調(diào)工作的效率有著至關(guān)重要的影響。除向原開發(fā)商要求出具相關(guān)證明文件，查驗相關(guān)證照原件以及對項目進行實地勘察以外，還需至政府主管部門進行查詢。

1、房屋預(yù)售情況調(diào)查

北京市建委會給房地產(chǎn)開發(fā)商發(fā)放網(wǎng)簽鑰匙盤，通過鑰匙盤可以直接登錄建委網(wǎng)站查詢該企業(yè)某一項目預(yù)售、銷售登記的情況以及注銷登記的情況。但對于未辦理網(wǎng)簽，未進行預(yù)售登記的房屋銷售情況，則需要根據(jù)預(yù)售合同與開發(fā)商進行核實。

2、對房屋和土地使用權(quán)已存在的抵押、查封情況進行調(diào)查

① 房屋的抵押及查封信息需至各區(qū)的房屋登記管理部門查詢。

一般情況下，需要項目開發(fā)商公司員工攜帶介紹信（或授權(quán)委托書）及公司營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明至窗口查詢。在此以朝陽房管登記中心為例，如需查詢房屋查封的相關(guān)信息，需向房管部門工作人員提供查詢的具體房號，按房管部門工作規(guī)定一次至多只能查詢10套房屋的抵押查封情況。通常情況下，工作人員只會對查詢結(jié)果進行口頭告知，而不能提供任何書面文件。

② 房屋對應(yīng)土地使用權(quán)抵押及查封信息需至國土資源局各區(qū)分局檔案室查詢。

項目開發(fā)商公司員工向檔案室工作人員出具介紹信（或授權(quán)委托書）及公司營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明，由工作人員進行查詢?？梢酝ㄟ^拍照、要求打印等方式記錄查詢結(jié)果。

③ 就房屋和土地的查封問題，一般法院會根據(jù)申請執(zhí)行人的申請向房管部門及國土部門發(fā)送協(xié)助執(zhí)行通知書，查封涉訴房屋及房屋相對應(yīng)的土地使用權(quán)?，F(xiàn)在部分法院在債權(quán)人未申請查封對應(yīng)土地使用權(quán)的情況下會只查封房屋，但根據(jù)最高院查封扣押凍結(jié)規(guī)定，其效力會當然及于對應(yīng)的土地使用權(quán)。在一些特殊的情況下，如開發(fā)商未取得大房產(chǎn)證，房屋預(yù)售也未進行網(wǎng)簽備案的情形下，法院可能會直接查封部分或全部土地使用權(quán)。

3、房地產(chǎn)公司涉訴案件執(zhí)行情況調(diào)查

①就北京地區(qū)來說，西城法院、二中院可以直接通過查詢機器查詢執(zhí)行案件的相關(guān)信息，包括執(zhí)行案號、申請執(zhí)行人、執(zhí)行標的數(shù)額及承辦法官等基本信息。

②執(zhí)行狀態(tài)：如果案件時間較長，我們在被執(zhí)行人信息查詢或法院對外機器查詢到的執(zhí)行狀態(tài)大部分會是歸檔或已結(jié)案狀態(tài)。但實際情況是案件并未執(zhí)行完畢。多數(shù)爛尾樓項目由于債務(wù)復(fù)雜，案件長期未結(jié)，執(zhí)行案件信息可能已被刪除，而只能通過聯(lián)系承辦法官了解案件的實際執(zhí)行情況。

三、網(wǎng)站查詢

1、北京市企業(yè)信用信息網(wǎng)：可查詢企業(yè)基本信息，稅務(wù)登記狀態(tài)，現(xiàn)該網(wǎng)查詢正在逐漸完善，有些已可以查詢出企業(yè)股權(quán)質(zhì)押情況。

2、北京市住房與城鄉(xiāng)建設(shè)網(wǎng)：可以通過公開信息查詢房地產(chǎn)開發(fā)公司項目證照辦理情況，如建設(shè)工程規(guī)劃許可證、開工許可證、房產(chǎn)證、預(yù)售證等。

3、北京市國土資源局各區(qū)分局網(wǎng)站：通過土地證號或公司名稱，可以查詢土地使用權(quán)登記情況及抵押情況。但如項目開發(fā)時間較早，則上述信息無法通過網(wǎng)站查詢，只能至各區(qū)國土局窗口查詢。

4、最高院被執(zhí)行人信息查詢：可以查詢出公司所有被執(zhí)行案件信息，包括執(zhí)行案號、金額、執(zhí)行狀態(tài)等。但無法顯示申請執(zhí)行人信息。如案件時間較長，執(zhí)行狀態(tài)的顯示可能與實際情況不符，需直接向承辦法官查詢。

第三篇：項目盡職調(diào)查內(nèi)容

項目盡職調(diào)查主要內(nèi)容

一、法律組

1、公司設(shè)立及歷史沿革調(diào)查

1.1 公司關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)圖及說明（原件）。該結(jié)構(gòu)圖及說明應(yīng)標明公司的股東結(jié)構(gòu)，及公司持有股權(quán)的附屬公司（不論股權(quán)大?。┟麊渭肮蓶|結(jié)構(gòu)，標明其注冊資本額、各股東的出資額以及各股東所擁有的股權(quán)比例，各股東取得該等股權(quán)的方式，以及歷次股東或持股比例的變化。

1.2 公司歷史沿革的簡介。包括其前身的設(shè)立、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，股權(quán)、所有制形式或?qū)嶋H控制人的歷次變化，歷次改組、改制、兼并、合并或收購、資產(chǎn)出售，歷次名稱、注冊地的變更等。

1.3 公司營業(yè)執(zhí)照和工商登記資料（復(fù)印件）。包括自成立日期起至今領(lǐng)取、換領(lǐng)的所有營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)過2011工商年檢的營業(yè)執(zhí)照，以及歷次工商變更登記證明文件。企業(yè)自設(shè)立直至目前的全套工商存檔資料復(fù)印件，須蓋有“工商檔案查詢專用章”。

1.4 公司股東簽署的公司章程、章程修正案（復(fù)印件）。包括公司及其前身、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時的章程、類似公司組織文件及其歷次修改變更文件。

1.5政府及行業(yè)主管部門的批文（復(fù)印件）。包括但不限于：

1.5.1 成立的政府機關(guān)批文（如有）

1.5.2 變更注冊資本的政府機關(guān)批文（如有）

1.5.3 變更或增加經(jīng)營范圍的政府機關(guān)批文（如有）

1.5.4 政府對章程/合資合同及其修改的批準函（如有）

1.5.5 股權(quán)變動時涉及的所有批準文件

1.5.6 其它歷史沿革有關(guān)的批文

1.5.7 公司歷次資產(chǎn)重組的批準文件（復(fù)印件）和情況說明（原件）

1.5.8 公司歷次國有股權(quán)界定及處置的批復(fù)文件（復(fù)印件）

1.6 公司及其前身歷次增、減資的決議和批準文件（復(fù)印件）。包括股東會、董事會決議等文件。

1.7 公司及其前身股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準文件及有關(guān)決議（復(fù)印件）。包括股東會、董事會決

議等文件。

1.8 公司及其前身設(shè)立與歷次增、減資、集團變更為股份有限公司的驗資報告（復(fù)印件）。

1.9 公司設(shè)立時的資產(chǎn)評估報告（復(fù)印件）。包括公司設(shè)立、增資、重大重組、改制等行為涉及的評估報告。

1.10公司設(shè)立及歷次增資、集團變更為股份有限公司時的資產(chǎn)評估報告確認文件（復(fù)印件）。

1.11公司設(shè)立及歷次增資、重大重組時，股東投入的實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或股權(quán)等辦理變更登記的證明文件（復(fù)印件）。

1.12 會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所資格證書（復(fù)印件）。

1.13 公司設(shè)立的其他文件（申請設(shè)立、籌備會議紀要等）（復(fù)印件）。

1.14 公司發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或其他身份證明文件（復(fù)印件）。

1.15 公司自然人股東的檔案存放地出具的非公務(wù)員身份證明（原件）。

1.16 公司法人股東出資時的財務(wù)報表（復(fù)印件）。

1.17公司股東之間的協(xié)議及股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方面的法律文件。包括股東協(xié)議、出資人協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議、中外合資（合作）協(xié)議/合同及歷次修訂協(xié)議/合同、增資擴股協(xié)議、投票委托協(xié)議、規(guī)定或限制股東權(quán)利的任何其他協(xié)議，以及與股權(quán)轉(zhuǎn)讓、委托經(jīng)營、信托、授權(quán)代理等有關(guān)的一切協(xié)議、授權(quán)委托書或其他類似文件，及其任何修改、補充文件。股權(quán)受讓方權(quán)力機構(gòu)（股東會/董事會）同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)決議或者決定；

1.18公司從事業(yè)務(wù)所必須的許可證和登記文件。包括但不限于：組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證及變動登記表、財政登記、外匯登記證、海關(guān)登記證、貸款證、外債登記、高新技術(shù)企業(yè)證書、出口企業(yè)認證、質(zhì)量體系認證、環(huán)境管理體系認證等及其他類似證照的正副本（以上證照如需要年檢）。

1.19企業(yè)完整的組織結(jié)構(gòu)圖，包括各股東及其直接持股的子公司（包括全資、控股、參股、聯(lián)營、合作、投資企業(yè)等，下同）、不具備法人資格的下屬企業(yè)或部門（包括分公司、營業(yè)部、代表處、中心等，下同）。結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標明控股或參股關(guān)系、持股份額、其它持股人名稱及持股數(shù)量、最終實際擁有人的擁有權(quán)；

1.20若公司或其下屬任何公司、企業(yè)、實體或其他組織已進入清算、破產(chǎn)或歇業(yè)程序，或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)停止經(jīng)營，請?zhí)峁┣逅憬M成立文件、債權(quán)申報通知和公告、清算申請書、清算方案、股東會及董事會決議和清算報告等。

1.21企業(yè)的《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記文件（若有）。

2、公司主營業(yè)務(wù)情況調(diào)查

2.1 關(guān)于公司（含下屬主要實體企業(yè)）主營業(yè)務(wù)范圍情況的說明。實際從事的主要業(yè)務(wù)（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹、主要產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力、近三年實際產(chǎn)銷量等）。

2.2礦業(yè)權(quán)歷史沿革（各次許可證復(fù)印件）(此項并非公司歷史沿革)、歷次評估報告及批準文件、礦業(yè)權(quán)價款處置情況證明材料及有關(guān)批復(fù)文件。

2.3公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準文件、主要權(quán)利（礦權(quán)）取得情況證明、資格證書復(fù)印件等（生產(chǎn)技術(shù)、地質(zhì)資料與技術(shù)組共享）：

2.3.1 礦產(chǎn)資源勘查許可證的批件,探礦權(quán)保留期限/延長保留期的批準文件；

2.3.2 礦產(chǎn)資源儲量報告、礦產(chǎn)資產(chǎn)儲量報告評審意見、礦產(chǎn)資產(chǎn)儲量報告審批或備案文件；

2.3.3 礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案評審意見書(如有)；

2.3.4 探礦權(quán)/采礦權(quán)價款定價依據(jù)文件、探礦權(quán)/采礦權(quán)價款支付憑證、最近三個會計及一期探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費繳納依據(jù)文件；

2.3.5 最近三個會計及一期探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費繳納憑證、減繳或免繳探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費批復(fù)文件、最近三個會計及一期礦產(chǎn)資源補償費繳納依據(jù)文件、最近三個會計及一期礦產(chǎn)資產(chǎn)補償費繳納憑證、減繳或免繳礦產(chǎn)資源補償費批復(fù)文件；

2.3.6 探礦權(quán)/采礦權(quán)抵押協(xié)議、探礦權(quán)/采礦權(quán)抵押事項批準文件、探礦權(quán)/采礦權(quán)合作勘察或開采協(xié)議、探礦許可證及其他探礦權(quán)的詳細資料(如有）；

2.4 公司分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照和工商登記資料（復(fù)印件）。公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備情況（名稱、數(shù)量、性能介紹、金額及其分布）。

3、公司重大交易合同和項目投資調(diào)查

3.1經(jīng)營性合同

3.1.1過去兩年（無論是否已經(jīng)履行完畢）企業(yè)正常業(yè)務(wù)以外的全部協(xié)議及承諾。

3.1.2單份合同金額在人民幣10萬元以上的勘探、設(shè)計、監(jiān)理及咨詢合同（如礦井設(shè)計協(xié)議）。

3.1.3單份合同金額在人民幣10萬元以上的采購合同、向企業(yè)提供服務(wù)的合同、及公用設(shè)施服務(wù)協(xié)議(供水、供電、供氣等)。

3.1.4與輸電及電價相關(guān)的供電協(xié)議。（與技術(shù)組共享）

3.1.5 煤炭長期銷售合同/運輸合同和/或港口使用協(xié)議。

3.1.6 列表說明企業(yè)所有保險合同或保險單（包括就財產(chǎn)、職工工傷事故、第三方責(zé)任、盜竊、環(huán)保等的保險），并寫明保險公司的名字，保險的范圍及保險額。請說明企業(yè)現(xiàn)已存在的保險合同是否涵蓋了企業(yè)主要的保險風(fēng)險的需要，是否符合行業(yè)慣例，是否存在任何應(yīng)投保而未投保的項目。

3.1.7 任何企業(yè)為當事方的合資、合營、合作及合伙協(xié)議或意向書。

3.1.8 任何限制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營、合作協(xié)議，以及任何與企業(yè)進行增發(fā)/減少注冊資本有關(guān)的協(xié)議。

3.1.9 請?zhí)峁┮淹瓿傻幕蛞蚜㈨椀幕蛘跀M議中的重大的資本投資項目的文件（包括立項批準、可行性研究報告、與第三方簽訂的技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備采購合同、意向書等。）

3.1.10 請?zhí)峁┤魏慰赡芤蚱髽I(yè)重組而予以終止或更改或?qū)е缕漤椣沦Y產(chǎn)權(quán)益受影響的合約或安排的情況。

3.1.11 請?zhí)峁┧信c政府機構(gòu)、團體或組織履行期超過一年（含一年）的合同。

4、公司資產(chǎn)情況

4.1 主要財務(wù)報表

近三年的資產(chǎn)負債表，現(xiàn)金流量表，利潤表

4.2 債務(wù)明細表

4.3 資產(chǎn)明細表

5、公司規(guī)范運作情況的調(diào)查

5.1公司章程及歷次修改的決議（復(fù)印件）。

5.2前三年內(nèi)召開的歷次股東大會和董事會通知、決議和會議記錄（復(fù)印件）。集團變更為股份公司后涉及的投資項目決策、股利分配、收購兼并等重大事項的董事會或股東大會決議（復(fù)印件）。

5.4股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，總經(jīng)理工作細則，關(guān)聯(lián)交易決策制度，對外擔保決策制度，信息披露管理制度等（復(fù)印件）。

5.5其他內(nèi)部控制制度（包括但不限于財務(wù)管理制度、資金管理制度、對外投資管理制度、采購管理制度、銷售管理制度、人員聘用管理制度、人員培訓(xùn)管理制度、薪酬管理制度等）（復(fù)印件）。

6、公司無重大違規(guī)情況的調(diào)查

6.1稅務(wù)、環(huán)保、工商、技監(jiān)、外管等部門出具的無違規(guī)情況的證明（復(fù)印件）。

6.2公司職工養(yǎng)老保險手冊、社會保險費繳款憑證（復(fù)印件）。

6.3所得稅、增值稅、營業(yè)稅納稅申報表（復(fù)印件）。列出應(yīng)繳納的稅項、適用的稅率及其依據(jù)（可以提供稅務(wù)機關(guān)備案或下發(fā)的稅務(wù)登記書、稅率核定表等文件）

6.4稅收優(yōu)惠、財政補貼的批準文件或證明文件（復(fù)印件）。包括不限于公司享有的所有相應(yīng)稅種免、減、退等稅收優(yōu)惠涉及的稅務(wù)部門確認批復(fù)文件。

6.5注冊會計師關(guān)于稅務(wù)的專項鑒證報告（復(fù)印件）。

7、公司環(huán)境保護及其他行政監(jiān)管調(diào)查

7.1 公司遵守環(huán)保法律的資料、證明，比如環(huán)保部門頒發(fā)的現(xiàn)行有效的排污許可證。

7.2 企業(yè)因為遵守有關(guān)環(huán)境保護法例而獲得的任何表揚和獎勵。

8、訴訟及其他法律程序、公司需要說明的其他問題

8.1 所有對企業(yè)造成影響的未決（尚未審理完畢或已審理完畢但尚未執(zhí)行的）重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書、執(zhí)行令等。

8.2 潛在或有證據(jù)表明將要發(fā)生的重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、執(zhí)行令、裁決書。

8.3 請確認自設(shè)立至今企業(yè)是否存在下列行政處罰(包括但不限于工商、安全、衛(wèi)生、審計、財政、勞動、社會保障、金融、外匯、質(zhì)量、進出口等各方面，但稅務(wù)及環(huán)保事項見本清單稅務(wù)及環(huán)保章節(jié)，不包括在本部分內(nèi))，若存在，請?zhí)峁┯嘘P(guān)的行政處罰文件。

8.4 涉及經(jīng)濟性行政處罰的，行政機關(guān)處以或者預(yù)計可能處以罰款或罰沒金額10萬元以上的行政處罰的。

8.5 涉及非經(jīng)濟性行政處罰（包括并處經(jīng)濟性行政處罰）的，行政機關(guān)處以或者預(yù)計可能處以責(zé)令停止某項業(yè)務(wù)、停業(yè)整頓、暫扣或吊銷業(yè)務(wù)許可、執(zhí)照等行政處罰的。

8.6 請到當?shù)毓ど滩块T查詢企業(yè)行政處罰記錄情況，打印出來并由工商查詢部門加蓋查詢章，之后，請向本所提供該加蓋查詢章的查詢單（原件）。

二、技術(shù)組

1、礦井概況

1.1 位置交通及四鄰關(guān)系;

1.2 礦井發(fā)展歷程;

1.3 礦井開采證照情況（以法律組為準）;

1.4 區(qū)域煤炭工業(yè)發(fā)展狀況；

1.5 辦礦外部條件（水、電、交通等）。

2、資源情況

2.1 礦井資源整合情況；

2.2 礦權(quán)所涉及的各類地質(zhì)勘查報告（包括報告審批意見或投資方的審核意見書），及重要圖件：如地形地質(zhì)圖，儲量計算平面圖，重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和施工工程素描圖；

2.3 資源儲量評審認定意見書，儲量登記核準文本，儲量套改批復(fù)或?qū)徍苏J定意見書；

2.4 探礦工程登記表；

2.5 重要圖件，如探礦權(quán)勘查登記區(qū)塊圖、礦區(qū)（勘查區(qū)）地質(zhì)圖、工程布置平面圖（實際材料圖）、重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和探礦工程素描圖；

2.6 勘查階段的可行性研究報告或經(jīng)濟分析；

2.7 “三下”壓煤情況。

3、開拓開采

3.1 礦山開發(fā)利用方案；

3.2 礦山建設(shè)項目可行性研究報告（或預(yù)可行性研究報告）；

3.3 礦井初步設(shè)計（了解開拓方式、主要井巷布置，采煤方法等）；

第四篇：授信盡職調(diào)查制度

附件

授信盡職調(diào)查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范我行信貸業(yè)務(wù)的運作和管理，提高風(fēng)險防范能力，明確授信調(diào)查盡職要求，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)和總行相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度中的授信盡職調(diào)查（以下簡稱盡職調(diào)查）指在信貸業(yè)務(wù)批準之前，盡職調(diào)查人員（以下簡稱調(diào)查人）對客戶有關(guān)信息進行獨立的調(diào)查和分析，作為業(yè)務(wù)審查和批準的基本依據(jù)。

第三條 本制度中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購、資產(chǎn)受讓等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

第四條 本制度規(guī)定了盡職調(diào)查的基本要求和一般程序，對于貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資、同業(yè)授信和金融資產(chǎn)受讓等各類業(yè)務(wù)，須按照具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制要點，按照審慎的原則，適當增加或簡化相關(guān)內(nèi)容。

第五條 調(diào)查人是指我行認可或授權(quán)負責(zé)對客戶進行全面調(diào)查的人員，其必須具備一定的素質(zhì)和專業(yè)技能。

第六條 調(diào)查人必須嚴格遵照本制度規(guī)定的內(nèi)容和程序，獨立履行其職責(zé)，對未盡責(zé)行為，將按照總行有關(guān)分規(guī)定進行處理。

第二章 盡職調(diào)查基本要求

第七條 盡職調(diào)查實行雙人（多人）共同調(diào)查制度。主調(diào)查人，以及對重要/關(guān)鍵事項調(diào)查的人員，必須具備如下素質(zhì)：

（一）從事商業(yè)銀行信貸工作1年以上。

（二）具備較完備的授信、法律、財務(wù)、管理等知識。

（三）品德良好，能依誠信原則獨立進行調(diào)查。

第八條 市場營銷和調(diào)查人應(yīng)根據(jù)我行確定的發(fā)展規(guī)劃和信貸政策指引，擬定明確的目標客戶，并對其進行業(yè)務(wù)營銷和調(diào)查。

第九條 盡職調(diào)查的基本方式，包括：

（一）實地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運作情況。

（二）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)主體資格、財務(wù)狀況等資料的真實、完整、合法性和有效性，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。對于客戶提供的復(fù)印件，調(diào)查人員須在核對無誤并與原件一致的情況下簽署“經(jīng)核對與原件相符”字樣并簽名。

（三）面談。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢。

（四）外部調(diào)查。獲取資信評級機構(gòu)評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價，政府機關(guān)與行業(yè)團體的評價，同行客戶的評價，權(quán)威機構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟年鑒，行業(yè)年報，新聞媒介的報道等。

第十條 調(diào)查人應(yīng)格守“獨立調(diào)查”原則。

（一）按照制度規(guī)定程序進行調(diào)查，不得按照他人傾向性意見進行授信調(diào)查。

（二）以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可借助外部信息對調(diào)查要素進行核實、輔證，但不能依賴外部信息。

（三）不論是單一授信、集團客戶統(tǒng)一授信還是銀團貸款，都須按照獨立調(diào)查原則，對客戶分別進行獨立調(diào)查。

第十一條

調(diào)查人還必須遵守“客觀全面”的要求。

（一）調(diào)查人應(yīng)對客戶的信息進行全面的了解，并客觀充分揭示其各類風(fēng)險。

（二）對客戶重要信息、關(guān)鍵信息，調(diào)查人需逐一進行審慎調(diào)查和核實，并客觀評價授信的風(fēng)險程度。

（三）授信調(diào)查報告必須如實反映其調(diào)查過程和結(jié)果。

第十二條

對利用職權(quán)授意、誘使等手段干擾盡職調(diào)查的，調(diào)查人須保留相關(guān)證據(jù)和記錄，作為其盡職和免責(zé)的依據(jù)。

第三章 盡職調(diào)查程序和內(nèi)容

第一節(jié) 客戶資料搜集

第十三條

調(diào)查人必須搜集客戶的基本信息資料，建立客戶檔案。包括但不限于客戶注冊及項目批準文件、近年財務(wù)資料、擔保品資料等公開信息和與授信相關(guān)的貿(mào)易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內(nèi)部資料和軟信息。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條

對集團公司進行授信時，還必須搜集、分析其核心附屬機構(gòu)的相關(guān)資料。包括但不限于：

（一）擬提供授信的分支機構(gòu)；

（二）總資產(chǎn)與集團合并總資產(chǎn)占比大于40%的分支機構(gòu)；

（三）主營收入與集團主營收入占比大于40%的分支機構(gòu)；

（四）集團核心產(chǎn)品、主導(dǎo)產(chǎn)品的主要生產(chǎn)和銷售機構(gòu)。第十五條

調(diào)查人必須對客戶資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面記載和確認。

第十六條

必要時，調(diào)查人還要向政府有關(guān)部門或社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，作為客戶資料的補充，以驗證客戶資料的真實性。

第二節(jié) 客戶基本信息調(diào)查與分析

第十七條 客戶主體資格調(diào)查。

（一）通過驗看客戶經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認客戶的主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。

（二）了解客戶的基本經(jīng)營特點。包括企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)的季節(jié)變動規(guī)律、基本設(shè)備情況、生產(chǎn)能力等基本情況。

第十八條 客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查。

（一）查驗公司章程、驗資報告等材料核實客戶的資本投入情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實際控制者，并按照集團客戶管理要求羅列其關(guān)聯(lián)人，構(gòu)建其集團家譜。

（二）調(diào)查客戶的主要原料供應(yīng)和銷售對象。列出占比前5～10位的主要原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售對象，以分析其生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性和持續(xù)性。

第十九條

公司治理調(diào)查。

（一）查看監(jiān)管機關(guān)（如證監(jiān)會等）的法律法規(guī)及客戶的公司章程，分析客戶的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，如股東大會、董事會和經(jīng)理層的權(quán)限，股東大會和董事會的召開方式、議事規(guī)則等，評價其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是否合規(guī)、健全、有效。

（二）通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。

第二十條

組織形式調(diào)查。查驗客戶的組織形式是否發(fā)生變化（或可能發(fā)生變化），了解并評價現(xiàn)時其經(jīng)營的獨立性、穩(wěn)定性，分析其企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變遷可能會對授信構(gòu)成的影響。

第二十一條

企業(yè)信用和外部評價調(diào)查。

（一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗、過往業(yè)績、個人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗。

（二）通過公開信息或者實地訪談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機構(gòu)、司法機關(guān)、海關(guān)等政府管理部門譴責(zé)、通報、處罰的情況，判斷企業(yè)的信用水平。

第三節(jié) 客戶經(jīng)營情況調(diào)查與分析

第二十二條

客戶經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險和客戶經(jīng)營風(fēng)險兩個方面。

第二十三條

行業(yè)風(fēng)險調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，調(diào)查：

（一）客戶所處行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)基本特點，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。

（二）客戶所處行業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，特別是行業(yè)規(guī)則。

（三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內(nèi)外部因素。

（四）行業(yè)的發(fā)展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術(shù)替代趨勢等。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。

第二十四條

客戶經(jīng)營風(fēng)險調(diào)查與分析。調(diào)查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力：

（一）通過調(diào)查客戶的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評價客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。

（二）通過與同行業(yè)平均和/或先進指標的比較，評價客戶核心競爭 力：

1.原材料的進貨價格與同行業(yè)比較； 2.產(chǎn)品的銷售渠道、銷售價格與同行業(yè)比較； 3.進貨條件和銷售條件與同行業(yè)比較；

4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業(yè)比較；

5.主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力與同行業(yè)比較；

6.經(jīng)營組織、內(nèi)部資源及財務(wù)狀況與同行業(yè)比較。

第四節(jié) 客戶財務(wù)信息分析

第二十五條

對上市公司和外資企業(yè)，調(diào)查人必須要求客戶提供經(jīng)審計的財務(wù)資料；其他客戶，調(diào)查人盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年報（半年報）。

第二十六條

調(diào)查人需關(guān)注審計意見的類型。審查出具報告的會計師事務(wù)所及簽字審計師的品行和信譽，必要時須與注冊會計師管理機構(gòu)核實審計報告的真實性。

第二十七條

調(diào)查人必須認真完整閱讀審計意見、審計報表及其附注等。重點審閱帶說明段無保留意見審計報告、保留意見審計報告；并判斷審計報告的可信度。

第二十八條

對客戶重大的資產(chǎn)、庫存，必須在閱讀審計報告的基礎(chǔ)上，進行現(xiàn)場核實。

第二十九條

根據(jù)實地調(diào)查和對財務(wù)報表進行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財務(wù)報表進行必要的審慎性調(diào)整。

（一）注意各期財務(wù)報表期初數(shù)與期末數(shù)是否對應(yīng)銜接，不對應(yīng)銜接的，要進一步了解原因，以判斷財務(wù)報表的真實性；

（二）通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項稅、借款與財務(wù)費用、長短期投資與投資收益對應(yīng)關(guān)系，初步評判財務(wù)報表數(shù)據(jù)的可靠性；

（三）通過咨詢、查賬等手段盡可能剔除流動性不強、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實的資產(chǎn)流動性；

（四）將財務(wù)分析的結(jié)論同實際調(diào)查的有關(guān)定性情況進行比較，財務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進一步分析原因。

第三十條 經(jīng)濟實力分析。通過比較客戶在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟實力和抗風(fēng)險能力。

第三十一條

經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤率等指標對客戶的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進行判斷。

第三十二條

負債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負債率、齒輪比率、長短期負債結(jié)構(gòu)、銀行負債明細，分析并判斷公司負債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。

第三十三條

變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占流動負債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱。

第三十四條

現(xiàn)金流量分析。通過計算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定 7 其是否具償還能力。

第三十五條

根據(jù)上述對經(jīng)濟實力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析，綜合評價客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。

第五節(jié) 授信用途、還款來源調(diào)查與分析

第三十六條

用途的合法合規(guī)性調(diào)查。通過實地調(diào)查和分析企業(yè)財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理。

第三十七條

還款來源調(diào)查。

（一）按照本制度要求對客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認客戶還款計劃的合理性。

（二）對還舊借新客戶，必須調(diào)查還款來源的真實性。打印客戶銀行結(jié)算清單作為上報審批（或者放款）要件，以分析其還款資金的真實來源。

第六節(jié) 擔保調(diào)查與分析

第三十八條

擔保調(diào)查與分析的重點是擔保人的資格、財務(wù)實力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔保人的擔保意愿、擔保人履約的經(jīng)濟動機及與客戶之間的關(guān)系。

第三十九條

擔保人的主體資格調(diào)查與客戶的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔保法》及其司法解釋中有關(guān)擔保人資格禁止性條款的規(guī)定。

公司對股東或?qū)嶋H控制提供擔保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定。證券公司提供擔保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定。上市公司及其控股公司對外提供擔保的，還需符合中國證券業(yè)監(jiān)督委員會等監(jiān)管機構(gòu)的具體規(guī)定。

第四十條 保證人財務(wù)實力的調(diào)查分析方法參照前述對客戶的調(diào)查評估方法進行，除了分析保證人財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。

第四十一條

抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。

（一）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔保人真實所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對價支付情況及共有方式。

（二）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔保，以及作為銀行授信抵（質(zhì)）押的有效意義。

（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價值，現(xiàn)場察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評估價值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。

（四）調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件。

（五）如果抵押物為房地產(chǎn)的，必須調(diào)查抵押時是否存在租賃，如有，需要審查租賃合同了解其租賃條款是否會對抵押權(quán)益構(gòu)成影響。

第四十二條

擔保人擔保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔保人履行擔保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項的真實用途（特別是借新還舊貸款）、擔保人履約的經(jīng)濟動機及與客戶之間的關(guān)系等。對擔保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔保方式削弱擔保的有效性。

第四十三條

對于自然人提供保證的，需要著重調(diào)查保證人與被擔保人的關(guān)系、對被擔保人的制約力、個人信用狀況、個人主要財產(chǎn)等。

第七節(jié) 信用評級

第四十四條

調(diào)查人作為客戶信用評級發(fā)起崗責(zé)任人，需嚴格執(zhí)行總行有關(guān)客戶信用評級制度辦法的規(guī)定，對客戶進行信用評級和風(fēng)險評估。

第四十五條

調(diào)查人必須根據(jù)客戶的行業(yè)差異性，審慎選用合適的打分卡。

第四十六條

調(diào)查人負責(zé)收集評級相關(guān)資料和信息，并保證其真實性和評級信息輸入的準確性。

第四十七條

對需要進行等級調(diào)整的客戶，必須有真實充足的調(diào)整理由，調(diào)查人對調(diào)級建議及其理由的合理性負責(zé)。

第四十八條

調(diào)查人必須在調(diào)查報告中列明客戶自動等級、建議等級和有效等級。

第八節(jié)

授信業(yè)務(wù)損益測算

第四十九條

調(diào)查人在完成客戶信用評級的基礎(chǔ)上，結(jié)合債項評級，測算本筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本（逾期損失），作為定價和審批的依據(jù)。

第五十條

調(diào)查人還必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定，認真測算本筆業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險經(jīng)濟資本。

第九節(jié)

授信調(diào)查報告

第五十一條

信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，按照下列原則和要求撰寫授信調(diào)查報告。

（一）如實反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實的信息和資料。

（二）客觀全面揭示調(diào)查結(jié)果、客戶及業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，禁止對報告進行粉飾包裝。

（三）內(nèi)容詳實、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細分析。

第五十二條

授信信貸調(diào)查報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）聲明與保證。調(diào)查人必須聲明按照要求履行了盡職調(diào)查，如實全面揭示客戶和業(yè)務(wù)信息，保證調(diào)查報告的真實性、準確性和完整性。

（二）客戶基本情況：股本投入和變動情況、發(fā)展歷史、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。

（三）經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。

（四）財務(wù)分析：經(jīng)濟實力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。

（五）借款用途和還款來源。

（六）擔保分析。

（七）客戶信用評級和業(yè)務(wù)損益測算。說明客戶的自動等級、建議等級和有效等級，測算業(yè)務(wù)的風(fēng)險逾期損失和信用風(fēng)險占用經(jīng)濟資本。

（八）問題與風(fēng)險：提出授信的主要風(fēng)險點及防范措施。

（九）建議：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔保方式等基本要素。

第十節(jié)

其他

第五十三條

低風(fēng)險業(yè)務(wù)，側(cè)重于客戶合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔保意愿及擔保的合法有效性等方面進行盡職調(diào)查，經(jīng)營及財務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當簡化。

第五十四條

對于首貸戶，必須按照本制度要求進行全面、細致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報告。對于續(xù)貸戶，側(cè)重于客戶近期經(jīng)營及財務(wù)變動情況和融資用途的調(diào)查與分析。

第五十五條

對回購型金融資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)（或金融機構(gòu)提供擔保的資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)），調(diào)查人應(yīng)在核實轉(zhuǎn)讓人在我行的有效授信額度及占用情況后，重點對轉(zhuǎn)讓人的經(jīng)營和財務(wù)狀況、銀監(jiān)會評級、信用記錄、融資資金用途等進行評估。

第五十六條

對固定資產(chǎn)授信（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進行盡職調(diào)查外，還必須對項目進行評估。

第五十七條

房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對客戶（或/及擔保）進行盡職調(diào)查外，還應(yīng)該根據(jù)房地產(chǎn)項目的特性，著重對開發(fā)項目進行調(diào)查，必要時，需要聘請專業(yè)中介機構(gòu)進行評估。

第五十八條

對于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財務(wù)信息外，重點收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。

第四章 盡職要求與免責(zé)

第五十九條

調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險的，將追究其責(zé)任。

（一）無合理理由未獨立進行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。

（二）按照他人授意人為降低授信標準、提高企業(yè)信用評級，或粉飾、包裝調(diào)查報告。

（三）對授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險隱患故意隱瞞不報；

（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實際控制人、經(jīng)營財務(wù)情況、銀行資信情況、項目真實情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機密，以騙取銀行授信。

（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進行非法或者不正當資金交易，騙取銀行授信。

（六）未對客戶資料、項目資料進行認真、全面核實并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實不符的調(diào)查報告。

（七）未對抵押品的價值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場情況進行必要的調(diào)查和核實，或?qū)κ谛彭椖康目尚行约凹夹g(shù)、設(shè)備的先進性缺乏必要的了解，調(diào)查評估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實，誤導(dǎo)審批決策。

（八）未按規(guī)定應(yīng)核實真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進行核實，或者由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y(jié)果有誤。

（九）對按規(guī)定應(yīng)核實貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實其真實貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢嵔Y(jié)果有誤。

（十）對授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險隱患未能及時揭示并報告。

（十一）在客戶信用評級中，評級工具(打分卡)選用存在嚴重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴重錯誤和疏漏；無合理理由，隨意調(diào)整客戶等級。

（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對已按照程序進行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。

第五章 附 則

第六十一條 本制度由總行信貸管理部負責(zé)解釋。附錄

一、主要授信種類的風(fēng)險提示

（一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。

（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機關(guān)要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。

（四）公司授信是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值，以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查；是否就開設(shè)擔保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。

（二）法人代碼證書(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

（四）近3年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報表。

（五）本及最近月份存借款及對外擔保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進度及營運計劃。

三、主要授信品種風(fēng)險提示

（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： 1.融資需求的時間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況； 4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望； 2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 4.其他因素可能對資金的影響。

（三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.項目可行性； 2.項目批準； 3.項目完工時限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： 1.客戶當前的現(xiàn)金流量； 2.利率風(fēng)險； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響； 5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質(zhì)； 7.第二還款來源情況惡化； 8.市場變化； 9.競爭能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動對進出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響； 13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。

（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.匯率風(fēng)險； 2.國家風(fēng)險； 3.法律風(fēng)險； 4.付款方式。

四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示

（一）客戶管理者：重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力，以及其道德水準。

對客戶的管理者風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗； 2.經(jīng)營者相對于所有者的獨立性； 3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況； 5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； 7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)； 8.管理的政策、計劃、實施和控制。

（二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； 2.產(chǎn)品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.原材料來源，對供應(yīng)商的依賴度； 2.勞動密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況； 4.技術(shù)狀況。

（四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.行業(yè)定位； 2.競爭力和結(jié)構(gòu)； 3.行業(yè)特征； 4.行業(yè)管制；

5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1.通貨膨脹； 2.社會購買力； 3.匯率； 4.貨幣供應(yīng)量； 5.稅收； 6.政府財政支出； 7.價格控制； 8.工資調(diào)整； 9.貿(mào)易平衡； 10.失業(yè)； 11.GDP增長； 12.外匯來源； 13.外匯管制規(guī)定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預(yù)警信號風(fēng)險提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號： 1.企業(yè)負責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；

11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤鳌?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯配； 5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話； 7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移； 8.對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1.管理層行為異常； 2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降； 3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題； 7.與以往合作的伙伴不再進行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； 10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號： 1.庫存水平的異常變化； 2.工廠維護或設(shè)備管理落后； 3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財務(wù)狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；

2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額； 5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)； 9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對同一客戶的利率；

11.客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式； 12.交易和文件過于復(fù)雜； 13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預(yù)警信號： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化； 3.業(yè)務(wù)增長過快； 4.市場份額下降。

六、客戶履約能力風(fēng)險提示

（一）成本和費用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。

（十）財務(wù)報表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

七、授信風(fēng)險成本計量

風(fēng)險成本＝客戶違約概率（PD）×違約損失率(LGD)×風(fēng)險敞口(EAD)

八、信用風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量

（一）表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)=[（名義金額-授信準備或其他資產(chǎn)減值準備-合格的風(fēng)險緩解金額）×內(nèi)部風(fēng)險系數(shù)]

（二）表外風(fēng)險資產(chǎn)=（名義金額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×內(nèi)部風(fēng)險系數(shù)-合格的風(fēng)險緩解金額）

（三）內(nèi)部風(fēng)險系數(shù) = 監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)×期限調(diào)節(jié)系數(shù)。

有關(guān)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計劃資金部每年的要求。

第五篇：項目盡職調(diào)查訪談提綱

附件

三、項目盡職調(diào)查訪談提綱

一、公司基本情況

? 成立時間 ? 注冊資金 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu) ? 股東背景 ? 公司法人治理結(jié)構(gòu) ? 公司重大決策過程 ? 稅收優(yōu)惠政策 ? 發(fā)展歷史沿革 ? 分公司和子公司的情況

二、高管人員

? 高管人員組成 ? 高管人員主要指董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。? ? ? ? ? 教育背景 工作經(jīng)驗 管理能力 性格特點 興趣愛好

? 高管人員之間的互相評價 ? ? ? 董事長、總經(jīng)理對其他高管人員的評價 其他高管人員對董事長、總經(jīng)理的評價

高管人員工作過的單位對他們的評價（詢問他們過去工作單位的聯(lián)系方式）? 高管人員的朋友對他們的評價（詢問他們最好朋友的聯(lián)系方式）

? 對中層管理人員的調(diào)查結(jié)合具體職能部門的調(diào)查進行，同時調(diào)查他們對高管人員的評價 ? 高管人員與公司的合約及相關(guān)的保密協(xié)議

三、人力資源

? 員工總數(shù)及按教育程度的分類 ? 公司人員的招聘程序及招聘渠道 ? 員工的考核方式及程序 ? 員工的激勵機制及獎懲措施 ? 員工流動的比率及原因 ? 員工的培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)措施

四、市場營銷

? 機構(gòu)設(shè)置 ? 人員組成

? 產(chǎn)品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布 ? 銷售方式（直銷、經(jīng)銷、代理）? 銷售通路管理 ? 銷售人員激勵措施 ? 主要客戶分布及聯(lián)系方式

? 售后服務(wù)流程，與其他部門的配合 ? 銷售的主要產(chǎn)品分類和占總銷售額的比例 ? 最近三年分類產(chǎn)品銷售額的統(tǒng)計 ? 銷售時間的確認（合同還是發(fā)貨）? 主要產(chǎn)品的回款周期 ? 未來兩年的市場預(yù)測

? 公司產(chǎn)品的國內(nèi)外主要競爭對手名單及其所占市場份額

? 在產(chǎn)品性能、價格、市場營銷手段等方面與國內(nèi)外競爭對手的比較

五、生產(chǎn)管理

? 生產(chǎn)場地（自有、租賃、目前市場價）? 生產(chǎn)設(shè)備（自有、租賃、目前市場價）? 檢測設(shè)備（先進程度、目前市場價）? 生產(chǎn)原料的主要品種

? 在采購上受制約的生產(chǎn)原料及受制約的原因 ? 采購的內(nèi)部控制措施 ? 生產(chǎn)流程介紹 ? 產(chǎn)品測試程序介紹

? 獨有的生產(chǎn)工藝設(shè)施及工藝技術(shù)說明 ? 產(chǎn)品質(zhì)量保證內(nèi)部控制程序 ? 產(chǎn)品的成品率 ? 產(chǎn)品的退貨記錄

六、技術(shù)研發(fā)

? 公司主要產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向,研究重點 ? 開發(fā)項目的組織、規(guī)劃管理及控制描述 ? 從事開發(fā)的人力資源情況

? 新產(chǎn)品開發(fā)的質(zhì)量保證及測試情況 ? 最近兩年研發(fā)資金投入情況 ? 正在開發(fā)的新產(chǎn)品清單

? 公司產(chǎn)品的功能、特性、附加價值及競爭優(yōu)勢 ? 公司擁有或已申請的專利與商標

七、融資方案

? 融資的原因 ? 對新投資者的期望 ? 融資的數(shù)量 ? 資金的使用計劃 ? 融資的方式 ? 對控股權(quán)的要求 ? 公司重組后的股權(quán)結(jié)構(gòu)

八、專家訪談要點 ? 行業(yè)發(fā)展概況

? 市場容量 ? 市場走勢 ? 市場前景 ? 產(chǎn)品分類 ? 市場細分

? 細分市場產(chǎn)品的價格走勢 ? 請介紹本行業(yè)協(xié)會的有關(guān)情況

? 請介紹與本行業(yè)有關(guān)的期刊、網(wǎng)址、中介機構(gòu) ? 國外行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

? 行業(yè)企業(yè)的存在現(xiàn)狀 ? 行業(yè)企業(yè)的前三甲 ? 行業(yè)企業(yè)的市場占有率 ? 行業(yè)企業(yè)的市場競爭力 ? 國內(nèi)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

? 行業(yè)企業(yè)的存在現(xiàn)狀 ? 行業(yè)企業(yè)的前三甲 ? 行業(yè)企業(yè)的市場占有率 ? 行業(yè)企業(yè)的市場競爭力 ? 行業(yè)企業(yè)的發(fā)展的優(yōu)勢及劣勢 ? 對擬投資企業(yè)的評價

? 本行業(yè)對生產(chǎn)場地、生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備的要求 ? 本行業(yè)對資金的需求情況 ? 本行業(yè)涉及的國際專利技術(shù)情況 ? 擬投資企業(yè)的技術(shù)水平和壁壘

? 擬投資企業(yè)是否具有與國外企業(yè)（包括生產(chǎn)場地在中國的外企）相比較的成本優(yōu)勢

? 擬投資企業(yè)是否對生產(chǎn)工藝有特殊要求 ? 對擬投資企業(yè)管理團隊的評價 ? 擬投資企業(yè)在國內(nèi)的行業(yè)地位 ? 對擬投資企業(yè)的總體評價