第一篇：淺談證券行業(yè)洗錢風險分析及應對策略(201512)

淺談證券行業(yè)洗錢風險分析及應對策略

當前，證券行業(yè)反洗錢監(jiān)控主要面臨二方面的挑戰(zhàn)： 一是以新的融資融券產(chǎn)品為代表的金融創(chuàng)新工具，為洗錢者與證券、期貨等金融機構內(nèi)部人員勾結，以隱瞞真實交易實施洗錢行為提供了新的捷徑；二是證券行業(yè)單客戶多銀行存管模式的管理創(chuàng)新、未來以證券公司為組織者的場外交易市場的發(fā)展等給反洗錢工作帶來了新的課題和增加了工作難度。

從國內(nèi)外洗錢犯罪趨勢來看，證券行業(yè)由于自身具有的交易復雜、流動性高等特點，逐漸成為洗錢犯罪新的領域。我國目前還是缺乏成熟的證券業(yè)反洗錢工作經(jīng)驗，因此營業(yè)部的反洗錢工作難度也相應增大。

一、證券行業(yè)洗錢主要方式

證券行業(yè)洗錢是指將證券市場提供的交易工具和交易手段作為犯罪資金轉移或存儲的中介，以掩飾、隱瞞非法資金的真實來源或性質(zhì)的行為。證券行業(yè)常見的洗錢方式主要有以下幾種：

1、使用他人賬戶進行證券交易獲取收益。洗錢者通過控制他人證券賬戶和資金賬戶，將非法資金在證券市場中利用他人名義購買股票、債券、基金等有價證券，待到有價證券變現(xiàn)后再將本金和收益一起轉移，以掩蓋非法資金的本身的真實所有權關系。

2、洗錢者也可能通過構造虛假事實，偽造證明文件，如辦理虛假的繼承和贈與等業(yè)務，到證券營業(yè)部辦理股票非交易過戶手續(xù)，過戶成功后將股票出售并轉移資金，將非法資金變合法。

3、洗錢者在證券公司開設證券資金賬戶后，可以利用頻繁轉托管、頻繁撤銷指定交易等方式轉移資金和股票，從而增加證券公司對洗錢行為識別的難度。還可以撤銷指定后暫時不再指定任何一家證券公司作為交易券商，來逃避洗錢監(jiān)控。

二、存在的困難

1、當客戶頻繁辦理撤銷指定交易或轉托管后，新的托管證券公司就無法了解客戶的在原證券公司的有關情況，無法獲得客戶開戶前在其他證券公司留存的身份信息及相關交易信息，增加了證券公司營業(yè)部對客戶身份的持續(xù)識別的困難。

2、對于利用他人名義開立的證券賬戶，證券公司營業(yè)部在識別上也存在很大的難度，只可以通過回訪、后續(xù)資料更新等了解客戶和做相應的風險提示，但相應來說這種情況隱藏性較高，如果沒有出現(xiàn)異常交易一般很難監(jiān)控。

3、可疑交易判斷標準帶來的工作難度。主要是監(jiān)控系統(tǒng)閥值的設置標準，如果標準定得過低，容易造成報警過多，降低了風控人員的敏感性，而過高則容易讓洗錢行為成為漏網(wǎng)之魚；還有證券市場存在周期性，可能在市場低迷，這些閥值是有效的，但一旦出現(xiàn)行情爆發(fā)時，可能就不適用了。而且目前可以供客戶選擇的職業(yè)、行業(yè)少而不全面，很難反映客戶的真實情況，從而為客戶識別帶來工作難度，也容易造成誤判，而且也有部分客戶出于各方面的考慮不愿意反映真實情況。

4、目前，根據(jù)監(jiān)管的要求在證券賬戶開戶環(huán)節(jié)和重要資料更新都采取留影像資料等措施確?？蛻舻恼鎸嵭?，但除了重置密碼、撤指定、轉托管等關鍵業(yè)務外，絕大多數(shù)的交易可以通過場外網(wǎng)上等完成。隨著近年的網(wǎng)絡金融業(yè)務的興起，非現(xiàn)場開戶業(yè)務的發(fā)展和普及化，客戶識別的工作的難度會不斷加大。而且，由于證券市場的波動性和客戶交易的主觀隨意性，單憑借交易流水和開戶資料等很難判斷客戶真實的交易目的和資金去向，但是作為營業(yè)部的如果過多的回訪又會引起客戶的反感，給證券公司對可疑交易的人工分析識別帶來了很多困難。策略：采取多種手段加強關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)的風險防范

1、嚴格按照各項業(yè)務規(guī)章制度為客戶辦理開戶等業(yè)務，加強持續(xù)識別，及時更新客戶身份資料、嚴格對客戶進行風險等級劃分，把職業(yè)和行業(yè)再細分給客戶選擇，系統(tǒng)能真實反映客戶的行業(yè)等要素，方便客戶身份識別；

2、加強對高風險業(yè)務的監(jiān)控與防范，完善撤指定、轉托管申請程序等。

第二篇：大學校園網(wǎng)絡借貸風險分析及應對策略

大學校園網(wǎng)絡借貸風險分析及應對策略

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，由此衍生出來的網(wǎng)絡借貸業(yè)務層出不窮，并且不斷向高校拓展業(yè)務。受不良網(wǎng)貸平臺誘導而過度消費的大學生成了爭搶的客戶。申請手續(xù)簡單、放款速度快的網(wǎng)絡貸款給大學生帶來了便利，卻也有可能讓他們陷入難以自拔的利益陷阱，進而給學生和家庭帶來了沉重壓力和經(jīng)濟負擔，也給校園安全和社會治安埋下隱患。因此理性地看待大學生網(wǎng)貸問題，不僅關系著大學生的未來健康成長，更關系著社會的穩(wěn)定和發(fā)展。關鍵詞：大學校園，大學生，網(wǎng)絡借貸，風險，應對策略

隨著近年來互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，網(wǎng)絡技術逐漸被各個行業(yè)大量引入并不斷結合，催生出許多新的行業(yè)模式，其中的互聯(lián)網(wǎng)金融更是以前所未有的姿態(tài)出現(xiàn)在人們面前備受關注，而大學生網(wǎng)絡借貸就是互聯(lián)網(wǎng)金融的一種體現(xiàn)[1-3]。據(jù)2015中國人民大學信用管理研究中心發(fā)布的《全國大學生信用認知調(diào)研報告》顯示：在彌補資金短缺時，有8.77%的大學生會選擇通過網(wǎng)絡信貸獲取資金，并且這一數(shù)據(jù)有逐年遞增的趨勢[4]。手頭拮據(jù)卻充滿消費欲的大學生群體成為互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)爭奪的陣地，面向大學生提供分期購物和現(xiàn)金消費等服務的互聯(lián)網(wǎng)金融服務平臺自2014年以來呈爆發(fā)式增長，因此在網(wǎng)絡信貸蓬勃發(fā)展的今天，探討大學生網(wǎng)絡信貸風險已成為社會關注的焦點問題[5]。本文結合天津大學仁愛學院學生實際情況和學院應對策略，對大學生網(wǎng)絡信貸存在的問題進行探討，并針對性地闡述如何加強監(jiān)管、引導和管理等方面提出建議，希望能夠培養(yǎng)大學生正確的消費觀和價值觀，維護高校校園穩(wěn)定，規(guī)避網(wǎng)絡信貸風險，促進大學生網(wǎng)絡信貸行業(yè)的健康發(fā)展。

根據(jù)對本校大學生調(diào)查訪問的結果分析總結得到，造成網(wǎng)絡借貸火爆的主要原因有三點：其一是大學生群體特別容易接受新鮮事物，超前消費的觀念早已被他們接受；其二是整個校園市場經(jīng)過傳統(tǒng)消費金融平臺前期培育已有一定規(guī)模，隨后在線分期平臺的崛起，加上電商巨頭的涌入，校園分期市場競爭非常激烈；其三是大學生群體往往沒有固定的工作和經(jīng)濟來源，并且申請相對簡單，只要是在校學生，網(wǎng)上提交資料，通過審核，支付一定手續(xù)費，就能輕松申請網(wǎng)絡信貸。大學生本身并不具備足夠的承擔借貸風險的能力，借貸的學生中有很多人貸款到期不能如約歸還，他們作為弱勢群體，在貸款到期后便會經(jīng)常遭遇債主恐嚇、暴力威脅，甚至通過強行控制人身自由等違法手段逼債，而公安機關通常不愿參與到經(jīng)濟金融糾紛中，他們一般只是制止和打擊因高利貸而引起的暴力違法犯罪行為，而法院往往難于認定和判斷高利貸的事實和疑點[6]。大學生網(wǎng)絡平臺借貸存在諸多問題和隱患，也給學校安全穩(wěn)定工作帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)，因此應該采取相應策略來規(guī)避這一問題。

一、開展引導學生正確消費觀念的宣傳，讓學生學會選擇和判斷。高校要高度重視校園網(wǎng)絡借貸風險防范和教育引導工作，把此項工作逐漸納入到日常的學生教育管理工作之中，不斷完善工作機制，制定相關條例制度，強化監(jiān)督檢查，有計劃、分步驟地開展教育和引導工作。加強宣傳，普及金融常識。通過校園網(wǎng)站、校園廣播、海報、微博、微信公眾號等多種渠道，結合主題班會、觀看宣傳片等形式，積極開展有關金融網(wǎng)絡安全知識的普及與宣傳，以增強學生金融、網(wǎng)絡安全防范意識。

二、完善高校相關網(wǎng)絡監(jiān)管的校規(guī)校紀，提高社會團體進入學校的準入門檻。注意防范網(wǎng)絡借貸信息中介機構開展虛假片面宣傳或促銷活動、誤導出借人或借款人，防范網(wǎng)絡借貸信息中介機構向不具備還款能力的大學生群體開展的營銷宣傳活動，形成校園不良網(wǎng)絡借貸實時預警機制，對侵犯學生合法權益、存在安全風險隱患、未經(jīng)學校批準在校園內(nèi)宣傳推廣信貸業(yè)務的不良網(wǎng)絡借貸平臺和個人，任何人都有權在第一時間向?qū)W校保衛(wèi)、學工、院辦等部門報告，或報地方政府金融監(jiān)管部門、各銀監(jiān)局、公安、網(wǎng)信、工信等部門依法處置。

三、建立家長聯(lián)系機制，加強家庭經(jīng)濟困難學生資助。

家庭對大學生的消費觀的養(yǎng)成有著潛移默化的影響，父母在日常生活中所表現(xiàn)出來的消費原則和方法在無形中也會被子女所效仿，因此，父母要秉持健康理性的消費觀，給孩子樹立良好的榜樣。此外，家長作為大學生的至親和監(jiān)護人，要盡量對孩子多一些學生和生活上的關心和關注，掌握孩子學生、生活的近況和現(xiàn)狀，多一些對孩子在校園借貸等可能存在的隱患方面的教育和要求，擔起應有的監(jiān)護職責，讓學生遠離校園借貸。

總而言之，網(wǎng)絡借貸應時而出，對支持大學生繼續(xù)學業(yè)、提高學生消費水平、促進大學生創(chuàng)業(yè)還是優(yōu)化傳統(tǒng)金融結構、推動社會經(jīng)濟發(fā)展等方面有其積極的意義，但對于涉世不深的學生來說，風險識別能力相對欠缺，學校在應對網(wǎng)絡借貸風險策略上要注意培養(yǎng)同學們正確價值觀和消費觀，形成良好的投資理財習慣，只有趨利避害才能充分發(fā)揮網(wǎng)絡金融的巨大優(yōu)勢，讓大學校園在合理監(jiān)管下更加健康和安全。

參考文獻

[1] 王久才.大學生借貸問題及對策探討[J].金融視線, 2015(6)[2]孫敬尊, 張林賀.關于互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管問題的思考[J].中國電子商務, 2014(15)[3] 饒越.互聯(lián)網(wǎng)金融的實際運行與監(jiān)管體系催生[J].改革, 2014(3)[4] 程誠.大學生消費的同群效應[J].青年研究, 2015(2)[5] 吳朝輝.消費文化背景下的大學生德育工作探索[J].教育教學論壇, 2015(8)[6] 汪瑩.大學生的消費特點及對策建議[J].商場現(xiàn)代化, 2015(9)

第三篇：證券經(jīng)紀人行業(yè)分析

聽前輩說的，很有道理：做這行，要么是關系經(jīng)紀人，要么是專業(yè)經(jīng)紀人，有關系和資源，可以做。像跟銀行的理財經(jīng)理熟，那就能做。專業(yè)經(jīng)紀人，有技術，能指導操作（你自己得能炒股賺錢，并操作別人賺錢，一般自己會炒股賺錢的，就看不上那點傭金了）像香港那邊的專業(yè)服務，也有一定的生存空間，當然前期也是比較難做

但券商不會花時間和精力去培養(yǎng)一名有專業(yè)技能的經(jīng)紀人的，成本太大，而且把你培養(yǎng)出來之后，因為你的水平得到客戶的認可，你說不定以后會帶著客戶走掉，如果你什么都不會，對券商反而是好事，券商想趕你走就趕你走，不用擔心客戶的流失

證券經(jīng)紀人前途何去何從??！

證券經(jīng)紀人, 前途, 何去何從 證券客戶經(jīng)理這個職業(yè)以及當前的證券客戶經(jīng)理制度是時代的過渡產(chǎn)物

與前幾年爆炸式發(fā)展的客戶群體相適應

正所謂生產(chǎn)關系必然與生產(chǎn)力相適應

但必將隨生產(chǎn)力的變化而變遷)

證券客戶經(jīng)理從事的是營銷

更具體一點：中介工作

中介的性質(zhì)和行業(yè)規(guī)則就決定了

這是一錘子買賣

當上家（券商）和下家（股民）接上線了，你在這個客戶上的價值就失去了"

你不會因為某人才機構曾給你介紹過一份好工作，就年年月月的把每月工資分一部分給人才中介機構作為中介費!

你也不會因為某婚介機構曾給你介紹了一個好老婆，就年年月月的每次過夫妻生活都給婚介機構付婚介費,同樣道理

沒法去埋怨券商不守誠信

這是證券行業(yè)的潛規(guī)則，也是中介行業(yè)的性質(zhì)和規(guī)則

當你不能為券商帶來增量的時候，券商不會再養(yǎng)你

增量?

新開戶數(shù)越來越小，傭金率越來越低

客戶經(jīng)理越來越多,僧多，粥少

.增量何其艱難

但這就是券商需要考核你的！

傭金率如果沒有行政干預，那么還會下跌，一直跌到大部分券商都無法承受

大部分新入職的客戶經(jīng)理都生活艱難的時候，才會止穩(wěn).這個過程是殘酷的，這就叫“市場化”！

在這個殘酷的過程中，能留存下來的只有少數(shù)優(yōu)秀客戶經(jīng)理

他們對客戶的控制力，能夠超越指定交易和券商的控制

這種能力來源

可以是極深的人情關系

極強的投資分析能力

以及由此帶來的客戶信任

所以這個生態(tài)環(huán)境的演進

到最后能夠生存下來的客戶經(jīng)理必然是非常優(yōu)秀的人群

!才能夠享受高薪的待遇、體面的社會地位

_這個“優(yōu)秀”的定義是：

要么有很強的客戶控制能力（基于人情關系、投資分析能力等等），券商不敢動你

要么有很強的營銷能力，能夠給券商帶來持續(xù)的增量，券商才愿意持續(xù)得給你付薪水

朋友們,不要幻想有一天在中國，當前這樣的證券客戶經(jīng)理群體可以像西方國家一樣，與醫(yī)生、律師、注冊會計師一樣成為社會中產(chǎn)

平心而論.以目前的證券客戶經(jīng)理，普遍是大專、本科的學歷（而且很大部分還非財經(jīng)金融科班）可以和律師（碩士），醫(yī)生（博士）相提并論嗎？

很多人只看到美國的經(jīng)紀人可以和醫(yī)生，律師，注冊會計師一樣擁有很好的社會地位和薪水

想當然的認為在中國也有一天可以這樣

但是忽略了美國經(jīng)紀人的整體素質(zhì)

為什么美國的經(jīng)紀人有很高的整體素質(zhì)，因為很多是名校商科生、經(jīng)歷了嚴格的選拔、經(jīng)歷了半年到三年的培養(yǎng)、80%以上的淘汰率留存下來才能成為正式的經(jīng)紀人

為什么美國的證券經(jīng)紀人比國內(nèi)的門檻高這么多？

這就是前述的行業(yè)演進的結果

在這個行業(yè)的演進過程中

行業(yè)內(nèi)從業(yè)人員的整體素質(zhì)越來越高

不優(yōu)秀的活不下來，而新人想進入這個行業(yè)，門檻也越來越高

所以我可以大膽的說

證券客戶經(jīng)理這個職業(yè)對眼下大部分從業(yè)人員來說，是絕對沒有前途的職業(yè)

這里我并不是說證券公司里客戶經(jīng)理的素質(zhì)比后臺管理人員低

我在工作中接觸不少優(yōu)秀的客戶經(jīng)理，讓我很是佩服

但是客戶經(jīng)理相比后臺管理人員，是更“市場化”的用工制度

你的能力和價值，可以用數(shù)字量化，一目了然.平庸的人，沒有藏拙的空間

當然你也可能說營銷是最有前途的工作

很多企業(yè)高管都是從營銷出身的但是不要忽略了 證券行業(yè)的特殊性

不要對證券過于樂觀

各位證券行業(yè)很有前景，不代表你很有前途

證券營銷很重要，不代表你很重要

我自06年從某名牌大學畢業(yè)，通過校園招聘進入某大型券商

即使一直從事后臺管理工作，正式編制，收入穩(wěn)定，工作兩年就買了100多萬的房子

但我也一直感覺到很強的危機

當我拿到的年終獎是很多客戶經(jīng)理年終獎的數(shù)十倍甚至上百倍的時候

我其實很心虛

我的能力 我的價值真的是他們的數(shù)十倍嗎

合理的解釋，只能說是我所處的位置，是個不夠市場化、不能很好的指標量化的崗位，我得以能夠藏拙罷了

但是我深知這種情況是不會長久的市場化是必然的趨勢

就如同公務員的收入不會始終穩(wěn)居社會前列

我現(xiàn)在已在某名牌大學的研究生深造

加油吧 各位！

如果沒有過硬的本事或潛質(zhì)

沒有深挖溝廣積糧，吃苦的打算

請及早遠離證券客戶經(jīng)理這一行

我在這個論壇注冊也有一年多了，這是我第一次發(fā)主題 之所以寫下這些，是實在不忍心看著很多年輕人走進這個誤區(qū)，越陷越深 因為曾幾何時，我也和很多這里的年輕人一樣

為工作為前途而迷茫，苦苦追尋

第四篇：論述：如何選擇風險應對策略？

論述：如何選擇風險應對策略？

企業(yè)應根據(jù)風險分析情況，結合風險成因、企業(yè)整體風險承受能力和具體業(yè)務層面上的可接受風險水平，確定風險應對策略。

（一）基本原則

（1）對超出整體風險承受能力和具體業(yè)務層面上的可接受風險水平的風險，應當實施風險回避策略。

（2）對在整體風險承受能力和具體業(yè)務層面上的可接受風險水平之內(nèi)的風險，在權衡成本—效益之后無意采取進一步控制措施的，可以實施風險承受策略。

（3）對在整體風險承受能力和具體業(yè)務層面上的可接受風險水平之內(nèi)的風險，在權衡成本—效益之后愿意單獨采取進一步的控制措施以降低風險、提高收益或者減輕損失的，可以實施風險降低策略。

（4）對在整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受風險水平之內(nèi)的風險，在權衡成本—效益之后愿意接受他人力量，采取包括業(yè)務分包、購買保險等進一步的控制措施以降低風險、提高收益或者減輕損失的，可以實施風險分擔策略。

（二）結合不同業(yè)務選擇風險應對方案

風險應對策略與企業(yè)的具體業(yè)務或者事項相聯(lián)系，不同的業(yè)務或事項可以采取不同的風險應對策略，同一業(yè)務或事項在不同的時期可以采取不同的風險應對策略，同一業(yè)務或事項在同一時期也可以綜合運用風險降低和風險分擔應對策略。

（1）一般情況下，對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險，可采取風險承受、風險回避、風險分擔等方法。

（2）通常情況下，對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險分擔、風險降低等方法。

（3）風險應對的選擇還應從企業(yè)范圍內(nèi)組合的角度去考慮。一些情況是一個部門內(nèi)的風險控制在風險承受度之內(nèi)，但是從整個企業(yè)來講卻超過了風險承受度。還有一些情況是，企業(yè)內(nèi)很多部門的風險可以相互抵消，不需要采取過多的風險應對措施。

企業(yè)按照規(guī)定的程序和方法開展風險評估后，可以結合業(yè)務流程、風險因素、重要性水平和風險應對策略，在對可能存在的風險進行分析的基礎上，設立風險清單，建立企業(yè)風險數(shù)據(jù)庫，為持續(xù)開展和不斷發(fā)展和不斷改進風險評估提供充分、有效的數(shù)據(jù)支持。

企業(yè)應當重視風險評估的持續(xù)性，及時收集風險及與風險變化相關的各種信息，定期或者不定期地開展風險評估，適時更新、維護風險數(shù)據(jù)庫。

第五篇：洗錢手法分析

洗錢手法分析

一、常見的洗錢方法

就一個典型、完整的洗錢過程而言，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來自犯罪活動的現(xiàn)金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)。在培植階段（Layering stage），主要是通過復雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實來源以及性質(zhì)，例如通過空殼公司的帳戶，通過使用平衡貸款體制，通過資金在不同國家銀行間的迂回移動，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟和金融體制中。[3]圍繞這三個階段，常見的洗錢方法主要有：

（一）利用“魚目混珠”洗錢

“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實來源。前文關于洗錢起源的故事中，阿里?？ㄅ碛薪M織犯罪集團的財務總管就是利用這種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過開辦飯店、旅館、商場、超市等收取現(xiàn)金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業(yè)的現(xiàn)金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護，在美國的許多地方建立了犯罪據(jù)點，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號，做了數(shù)百萬美元的海洛因買賣。作為一名經(jīng)營糕點的人員，他在銀行存入大量的現(xiàn)金，并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數(shù)百萬美元從美國轉移到瑞士和意大利，以支付過去和將來的運送海洛因的費用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)。

（二）利用貨幣走私洗錢 貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現(xiàn)金秘密運至國外，然后將現(xiàn)金存入國外的金融機構，常見于洗錢的起始階段即放置階段。在經(jīng)濟全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現(xiàn)金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現(xiàn)的危險也比較大，但是一方面由于現(xiàn)金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢方法，特別是擁有某些特權的犯罪分子。認為貨幣走私的洗錢方法已經(jīng)過時的說法是不大準確的，犯罪分子仍會繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其存入國外的金融機構，只不過不停地變換手法罷了。例如，我國內(nèi)地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優(yōu)勢，經(jīng)常通過走私貨幣進行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內(nèi)。1988年5月，美國邁阿密機場海關檢查人員發(fā)現(xiàn)了近3000萬美元的販毒收入，這些錢被分藏在各個地方——行李中，電視機里，除臭劑罐頭里，甚至在網(wǎng)球里也藏著錢。[5]為了攜帶方便，有時需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現(xiàn)金帶到賭場，換成籌碼，賭一會兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個賭場，有個洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場輸?shù)?0 多萬美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬美元。這樣一來，這些錢的體積僅為0.33 立方英尺，重量僅為16磅。

（三）通過購買有形資產(chǎn)、有價證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購買房地產(chǎn)等不動產(chǎn)，也可以購買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫等動產(chǎn)，也可以購買股票、債券、銀行票據(jù)、保險單等有價證券，然后再出售或轉手，達到洗錢的目的。購買不動產(chǎn)時，洗錢者往往是低價購買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動產(chǎn)的實際價格出售。這樣一來，犯罪所得就有了一個合理合法的來源。洗錢者還可以通過中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現(xiàn)金帶至銀行，經(jīng)過一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現(xiàn)金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對這種情況，不少國家都規(guī)定了現(xiàn)金交易報告制度，比如美國《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過1萬美元的現(xiàn)金交易應向金融監(jiān)管部門報告，不過銀行間的資金轉移無須報告。因此對于數(shù)額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無須向金融監(jiān)管部門報告現(xiàn)金交易情況，于是“smurfs”便應運而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進行交易額低于需要報告的水平的現(xiàn)金交易（比如在美國，1998年之前應低于1萬美元，而且由于銀行的出納員對剛好低于1萬美元標準的的現(xiàn)金交易較為警惕，洗錢者存款的數(shù)額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過，針對這種洗錢方式，美國1998年通過了《洗錢與金融犯罪對策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購買不寫收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國內(nèi)的帳戶或?qū)y行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國家，存進洗錢者在該國銀行的帳戶。整個過程如下所示 ：

（1）洗錢者將現(xiàn)金提供給smurfs；

（2）smurfs購買金額在一定數(shù)額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國內(nèi)銀行或者國外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過向金融監(jiān)管部門報告現(xiàn)金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價格從國外的子公司訂購貨物，比如某批貨物實際價值只有80萬美元，卻以100萬美元的價格成交。公司付款時按子公司開出的100萬美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時以實際價值80萬美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價就由非法金錢收益構成，由子公司存入國外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過來用，就是公司故意按低價出售貨物，子司以實際價值付款，二者之間的差價由公司存入本公司的秘密國外銀行帳戶。通過合法的貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來源。

（六）利用收購金融機構洗錢

財大氣粗的犯罪集團利用手中控制的巨額資金，收購本國或外國的金融機構，然后通過收購的金融機構洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過控制整個金融機構，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉而為其利用。此類運作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務關系，辦理隔夜存款，發(fā)放國外貸款，也可以利用業(yè)務優(yōu)勢，辦理更多免予現(xiàn)金交易報告的存款。這種與金融要素相結合的洗錢模式，使洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經(jīng)紀行，洗錢者也可以實現(xiàn)犯罪收益的轉移。外匯交易所通常建設得如同商店前臺，可以進行大額現(xiàn)金交易。對于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過問現(xiàn)金的來源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機構，因此避免了因現(xiàn)金交易報告而產(chǎn)生的風險。1982年墨西哥金融危機時，散布于美國與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當時墨西哥實行銀行國有化，美元存款被凍結，比索貶值，大量比索涌入美國的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國海關估計，每年向當局申報的通過交易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報秘密轉移的錢也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢

在發(fā)達國家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購物時，持卡人在選購好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機壓卡，制作出簽購單。持卡人審查簽購單，如果沒有發(fā)現(xiàn)問題，就在簽購單上簽字。商家憑簽購單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費。然后，再根據(jù)業(yè)務的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書，由持卡人向銀行付清款項。[8]當信用卡被用作跨國貿(mào)易的支付工具時，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實際的商業(yè)活動，僅作為資金或有價證券流通的管道?？諝す镜膽梅浅V泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進行洗錢。例如在美國，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對各國警方的聯(lián)合打擊，不斷變換 洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺。根據(jù)金融行動特別工作組（FATF）的年 度報告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術進步或法律上的漏洞進行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是20世紀發(fā)生的一場深刻革命，互聯(lián)網(wǎng)在為人們帶來方便的同時，也帶來了 一系列的問題。

利用網(wǎng)絡銀行洗錢就是各國反洗錢機構面臨的新問題。網(wǎng)絡銀行指的是設在因特網(wǎng)上，沒有銀行大廳和營業(yè)網(wǎng)點，通過與國際因特網(wǎng)連線的電腦，進入網(wǎng)上銀行的網(wǎng)站，就可以24小時內(nèi)在任何地方辦理銀行提供的各項業(yè)務的一種金融機構，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網(wǎng)絡銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開戶、存款、支付帳單及各種轉帳服務?？蛻暨€可以在網(wǎng)絡上獲得申請房屋及汽車的貸款、購買保險，通過經(jīng)紀人買賣各種金融商品，如股票等。網(wǎng)絡銀行一般具有下面三個特點：（1）人們通過 因特網(wǎng)可以輕松進入網(wǎng)上銀行；（2）客戶和金融機構之間實現(xiàn)了無人化、無紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點可以提高金融服務的效率和降低成本，但同時也使金融機構 辨別客戶的真實身份和對帳戶及交易進行日常監(jiān)督變得非常困難。本來即使和客戶面對面，金融機構要想辨別客戶的真實身份就是一件非常困難的事情，網(wǎng)絡銀行允許在不是面對面或 與已有的傳統(tǒng)帳戶無任何聯(lián)系的情況下開立帳戶，更增加了金融機構辨別客戶真實身份的困難。退一步講，就算最初開立帳戶時可以辨別客戶的真實身份，但在以后的網(wǎng)絡交易中，由 于沒有人的參與，通過該帳戶進行交易的人可能不是最初開立帳戶的人。這些因素都使各國為防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務無法 履行。另外，確定網(wǎng)上交易的地點并進而確定管轄比較困難，因此也就無法確定應由哪個地方的偵查部門開展調(diào)查，尋找與洗錢活動有關的書面證據(jù)。

通過因特網(wǎng)洗錢的一個方法就是，首先設立一家公司，并且該公司提供的服務可以通過因特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對提供的服務付費，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務的報酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通 過因特網(wǎng)提供服務的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒有任何理由懷疑這些活動，因為他們只看到整個過程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財產(chǎn)轉移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財產(chǎn)的法律關系。[11]和其他法律關系相比，信托有幾個不同的特點：（1）受托 人是信托財產(chǎn)法律上的所有人；（2）信托財產(chǎn)獨立存在，并不構成受托人資產(chǎn)的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財產(chǎn)的權利和義務；（4）受益人享有對信托財產(chǎn)的收益權.信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據(jù)信托合 同向受益人支付信托財產(chǎn)的收益，也不需要有資產(chǎn)轉移或提供服務等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個條件：（1）信托財產(chǎn)的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見，信托無須登記就可有效成立。盡管有些國家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國家，仍然沒有規(guī)定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過問信托的真實目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動有關。洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點”進行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過信托合同交由受托人管理，同時指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過程來看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因為犯罪收益必須在進入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益的犯罪活動之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個過程是在一系列國家之間進行的，并且通過 一些享有職業(yè)保密特權的法律職業(yè)者的參與，效果會更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會計師和其他專門職業(yè)者的服務或幫助洗錢

各國政府打擊洗錢活動的持續(xù)努力，使洗錢變得越來越困難。為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復雜隱蔽的洗錢計劃。要想增加洗錢活動的復雜性，對于大多數(shù)并不具備專業(yè)技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會計師、金融顧問以及其他專門職業(yè)者，尤其是律師和會計師。上述人員提供的下列服務或幫助，對洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創(chuàng)制法人工具或其他復雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯(lián)系；（2）可以代為購買或出售財產(chǎn)，這種財產(chǎn)轉移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來源的財產(chǎn)轉移，在融合階段則可能是洗后財產(chǎn)的最終投資；（3）可以完成相關的金融交易，以委托人的名義實施各種金融操作，如存取現(xiàn)金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購買和出售股票等；（4）提供有關金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數(shù)額或逃避將來的納稅義務 ；（5）幫助洗錢者和金融機構建立聯(lián)系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會計師、金融專 家、銀行高級職員等，從事洗錢活動。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對其犯罪活動的懷疑。比如一名律師代表委托人進行金融交易或向金融機構介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會比較高，因為人們一般認為律師具有相應的職業(yè)道德.三、我國洗錢活動的現(xiàn)狀及洗錢方法

我國在改革開放之后，也出現(xiàn)了逐步嚴重的洗錢現(xiàn)象。一方面因為我國毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪越來越多，犯罪分子必須通過洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國于1997年修訂刑法時才正式將洗錢行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢意識并不強，也缺乏對付洗錢的經(jīng)驗和防范洗錢的相關措施，一些國際犯罪集團已將我國列為洗錢滲透的重點，現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)日本的“山口組”、韓國的“圣高麗潔”、英國的“中國龍”、美國的“福州飛龍幫”等黑社會組織開始向我國大肆滲透。此外，由于改革開放的深入和市場經(jīng)濟的發(fā)展，需要吸引外國的投資，國外的犯罪分子于是利用我國某些部門或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機到我國洗錢。據(jù)專家分析，當前國內(nèi)外的犯罪分子在我國境內(nèi)洗錢的手法主要有：（1）利用在中國的金融機構轉移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會性質(zhì)的組織犯罪活動得逞后，利用國際金融機構迅速轉移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉移到港澳等地區(qū)開公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國境內(nèi)洗錢。中國的金融機制轉換的速度目前尚不如技術先進國家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機作案，妄圖利用中國金融機構秩序混亂進行洗錢活動。（3）利用中國出口貿(mào)易轉換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達到資金轉移之目的。（4）以向中國投資掩護洗錢活動。以“投資”掩護，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動向。隨著越來越多的西方國家不斷加強對洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集紛紛指向中國。（5）跨國有組織犯罪不斷向中國滲透。中國連續(xù)發(fā)生的國際走私、國際販毒、國際詐騙等跨國有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。