第一篇：單據(jù)審核制度

進出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對已經(jīng)繕制，備妥的單據(jù)對照合同（非信用證付款方式）的有關(guān)內(nèi)容進行單單，單證的及時地檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正，達到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對進出口業(yè)務(wù)中的單據(jù)進行審核。3.單證審核基本要求 及時性

及時審核有關(guān)單據(jù)可以對一些單據(jù)上的差錯做到及時發(fā)現(xiàn)，及時更正，有效的避免因?qū)徍瞬患皶r造成的各項工作的被動。全面性

應當從安全收匯和全面履行合同的高度來重視單據(jù)的審核工作，一方面，我們應對照合同認真審核每一份單證，不放過任何一個不符點；另一方面，要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問題，加強與各有關(guān)部門的聯(lián)系和銜接，使發(fā)現(xiàn)的問題得到及時，妥善的處理。按照嚴格符合的原則

做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收匯的前提和基礎(chǔ)，所提交的單據(jù)中存在的任何不符哪怕是細小的差錯都會造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向?qū)徍朔ㄊ侵敢院贤ㄔ诜切庞米C付款條件下）為基礎(chǔ)對規(guī)定的各項單據(jù)進行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符”。

橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。

上述審核一般由制單員或?qū)弳螁T進行，為第一道審核；為安全起見，應當對有關(guān)單據(jù)進行復審。5.單據(jù)審核的重點（1）綜合審核的要點：

檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù)； 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求； 有些單證是否按規(guī)定進行了認證；

單證之間的貨物描述，數(shù)量，金額，重量，體積，運輸標志等是否一致；

單證出具或提交的日期是否符合要求。（2）分類審核的要點: 商業(yè)發(fā)票

發(fā)貨方、收貨方必須符合合同規(guī)定； 受益人必須明確；

商品的描述必須完全符合合同的要求； 商品的數(shù)量必須符合合同的規(guī)定； 單價和價格條件必須符合合同的規(guī)定； 提交的正副本份數(shù)必須符合合同的要求； 合同要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。保險單據(jù)

保險單據(jù)必須由保險公司或其代理出具； 投保加成必須符合合同的規(guī)定；

保險險別必須符合合同的規(guī)定并且無遺漏；

保險單據(jù)的類型應與合同的要求相一致，除非合同另有規(guī)定，保險經(jīng)紀人出具的暫保單銀行不予接受；

保險單據(jù)的正副本份數(shù)應齊全，如保險單據(jù)注明出具一式多份正本，除非合同另有規(guī)定，所有正本都必須提交； 保險單據(jù)上的幣制應與合同上的幣制相一致； 包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；

運輸工具、起運地及目的地，都必須與合同及其他單據(jù)相一致； 如轉(zhuǎn)運，保險期限必須包括全程運輸；

除非合同另有規(guī)定，保險單的簽發(fā)日期不得遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期；

除合同另有規(guī)定，保險單據(jù)一般應作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。

第二篇：關(guān)于酒店單據(jù)審核相關(guān)內(nèi)容

關(guān)于酒店單據(jù)審核相關(guān)內(nèi)容

? 酒店內(nèi)部審核：酒店收入大部分來自于餐飲收入，也是最容易出現(xiàn)問題的地方，所以做

好相關(guān)審核工作是酒店經(jīng)營管理的重中之重。

? 審核的目的：通過對這些單據(jù)、報表深入細致的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當

天酒店收入的真實、正確、合理和合法性。

? 賬單的審核：1.審核賬單的連續(xù)、完整性，不得跳號使用單據(jù)，作廢單據(jù)應由兩個人簽

字上交。

2.審核錄入內(nèi)容的全面、清晰性。

? 發(fā)票的審核：1.重點核查相關(guān)人員是否多開、錯開發(fā)票。

2檢查作廢發(fā)票聯(lián)是否齊全。

? 信用卡審核：審核刷卡單據(jù)的金額與實際消費金額是否相符。

? 掛賬的審核：審核所有掛賬的是否有協(xié)議單位相關(guān)授權(quán)人的簽字確認。

在審核過程中應注意的問題：

1.財務(wù)聯(lián)與廚房聯(lián)與劃菜口聯(lián)應互相核對防止相關(guān)人員在廚房聯(lián)隨意給熟人加菜和服務(wù)

員直接開票給廚房加菜而避開收銀的舞弊行為?！?/p>

2.審核客人退菜和退酒水是否有相關(guān)人員簽字，并注明原因，以方便查看，進行管理。

3.審核加菜單和酒水單簽字蓋章情況，尤其是廚房聯(lián)和劃菜口的加菜單必須有收銀臺簽章

才能付菜，防止服務(wù)員和廚房串通加菜的舞弊行為。※

4.審核點菜單據(jù)和系統(tǒng)菜價是否一致，尤其針對經(jīng)常有變動的菜價特別關(guān)注。

5.對酒水、香煙要及時將銷售數(shù)、出庫數(shù)與留存數(shù)核對，保證帳實相符。

審核過程中可以發(fā)現(xiàn)的問題：

審核酒店收入的原始單據(jù)，不僅僅是一個核對的過程，通過審核，可以了解每天酒水、飲料、菜品的銷售情況以及退貨情況，從中能夠了解酒店日常經(jīng)營情況，將經(jīng)營情況進行比

較我們可以洞察應如何讓監(jiān)管各個部門以使其達到一個令人滿意的收入水平。

審核心得

酒店收入活動涉及錢、單、物三個主要方面，三者的關(guān)系是：物品消費掉、賬單開出去、貨幣收回來，從而形成營業(yè)收入的全過程。在審核過程中，要審核各種賬單、票據(jù)填寫是否

規(guī)范，金額是否一致，報表是否準確；商品、物資的安全完整都與審核密切相關(guān)?？梢哉f，它為酒店的經(jīng)濟建設(shè)起著保駕護航的作用。

第三篇：單據(jù)使用制度

第十三節(jié)各種單據(jù)的使用制度

1、費用報銷單：報銷人填寫費用報銷單，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，分管領(lǐng)導第二審核，主辦會計第三審核，財務(wù)主管第四審核，主管領(lǐng)導第五審批，領(lǐng)款人簽章后，付款人（出納）簽字后付款。

2、取款單：取款人填寫取款單，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，主辦會計第二審

核，財務(wù)主管第三審核，主管領(lǐng)導第四審批后，取款人（出納）第五簽字后取款。

3、轉(zhuǎn)賬單：轉(zhuǎn)款人填寫轉(zhuǎn)賬單，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，主辦會計第二審

核，財務(wù)主管第三審核，主管領(lǐng)導第四審批后，轉(zhuǎn)款人（出納）第五簽字后轉(zhuǎn)款。

4、進賬單：收款人填寫進賬單，收款人（出納）第一簽字,主辦會計第二審核。

5、還款單：收款人填寫還款單，收款人（出納）第一簽字，主辦會計第二記核，財務(wù)主管第三記核。

6、借款單：借款人填寫借款單，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，主辦會計第二審

核，財務(wù)主管第三審核，主管領(lǐng)導第四審批后，領(lǐng)款人第五簽章，付款人（出納）第六簽字。

7、付用款申請單：付款人填寫用款申請單，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，分管

領(lǐng)導第二審核，主辦會計第三審核，財務(wù)主管第四審核，主管領(lǐng)導第五審批，領(lǐng)款人第六簽章，付款人（出納）第七簽字。、收據(jù)：收款人（出納）收到款后，填寫收據(jù)，交款人第一簽字，收款人（出

納）第二簽字，主辦會計第三記核，財務(wù)主管第四記核，主管領(lǐng)導查審。

9、借據(jù)：借款人填寫借據(jù)，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，分管領(lǐng)導第二審核，主辦會計第三審核，財務(wù)主管第四審核，主管領(lǐng)導第五審批，領(lǐng)款人第六簽章，付款人（出納）第七簽字后付款。

10、票據(jù)粘貼單:用于粘貼票據(jù)，把票據(jù)粘貼到票據(jù)粘貼處。

11、出差申請單：出差人填寫出差申請單，單位（部門）領(lǐng)導第一審核，分管領(lǐng)

導第二審核，人力資源第三審核，主管領(lǐng)導第四審批。

附：以上各種單據(jù)，共十一種樣板。

第四篇：單據(jù)報銷制度

單據(jù)報銷制度

為正確規(guī)范本公司的報銷程序，加強企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)控制和管理，現(xiàn)對單據(jù)報銷相關(guān)事宜作具體管理辦法：

財務(wù)單據(jù)包括：付款申請單、狹小憑證襯托單、請款單、差旅費報銷單、藍色“付款憑證”、暫支單、請購單，主要用于記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的書面證明，它是會計核算的相關(guān)原始資料和重要依據(jù)。

1、所有報銷單據(jù)上必須要求有國家正規(guī)發(fā)票（特殊情況除外：如宿舍租金），若用替補發(fā)票，必須附上原件（數(shù)據(jù)、收條等相關(guān)單據(jù)）

2、發(fā)票粘貼時按發(fā)票類別粘貼：業(yè)務(wù)招待費、汽車費、辦公費、????

3、報銷人根據(jù)填寫要求粘貼，填寫費用報銷單，請用鉛筆注明部門（門店），發(fā)生事項根據(jù)情況用黑水筆或鉛筆填寫（替代發(fā)票用鉛筆，其余用黑水筆），報銷金額一定要用黑水筆填寫，切勿用鉛筆填寫，且金額不允許涂改。

4、所有替代的發(fā)票不能用隔年的。

5、報銷金額必須小于等于單據(jù)粘貼金額。

6、報銷單據(jù)的粘貼要求：

（1）狹小憑證單：左上角的“此處不貼”，不代表不可以粘貼，只要確保斜線以

上部分不遮擋字體即可。

（2）所有報銷單據(jù)要用膠水依次粘貼整齊，不要隨意用大頭針、回形針固定。

（3）若用替代發(fā)票報銷，替代的發(fā)票粘貼在單據(jù)表面，原始憑證用大頭針固定

背面。

7、報銷單據(jù)的使用范圍

（1）付款申請單：僅限商品付款

（2）藍色“付款憑證”使用范圍：

A、商品預付款

B、一般費用預付款（僅限于：對公賬戶打款時）

（3）暫支單

一般費用預付款（僅限于：現(xiàn)金支付或個人打卡時），且在費用支付的七個工作日內(nèi)消暫支（特殊情況寫申請）

（4）請款單

對外部供應商支付的除商品款的一切費用

（5）“差旅費”報銷單

所有員工的差旅費支出報銷（含本次出差途中的餐費、住宿費等相關(guān)費用）

（6）“請購單”

僅發(fā)生費用，暫不支付

（7）狹小憑證襯托單

內(nèi)部員工一般費用報銷

以上屬于報銷中的基礎(chǔ)條款，供各部門（門店）參照，財務(wù)將給予大家一定的時間進行學習，一個月后，將對違反以上條款中的責任人，進行考核。

第五篇：關(guān)于加強公司單據(jù)開取和審核管理

關(guān)于加強公司內(nèi)部銷售單據(jù)管理規(guī)定

為了提高公司工作效率，確保庫存的真實、準確，特對公司單據(jù)開取和審核的管理作出如下規(guī)定：

一、物流部門

1、計劃物流部門開單人員必須嚴格按照本部門的開單流程和管理規(guī)定，正確開取

出、入倉單據(jù)。

2、凡須財務(wù)部門審核的單據(jù)，應提示經(jīng)辦人員前往財務(wù)部辦理，節(jié)假日期間的單據(jù)

物流代簽，暫不打印價格，待財務(wù)上班審核后，再給業(yè)務(wù)補打有價格的出庫單。節(jié)

假日要出貨的銷售單，業(yè)務(wù)和財務(wù)對接完畢后，由財務(wù)告知物流開單，其他人無權(quán)

要求物流開單；

3、物流部門應加強出貨完畢后單據(jù)的傳遞和簽收工作管理。（計劃物流登記好業(yè)務(wù)

拿單時間，倉管員在出貨單上備注好出貨時間）。待出貨完畢后的2個工作日內(nèi)務(wù)

必將收齊的銷售單（紅聯(lián)）送交出納及時過賬，最遲不超過三天，節(jié)假日除外（如

遇出納外出，可由行政代簽收），逾期處罰20元/天（特殊情況，物流提前告知財務(wù)

未交單原因及出貨狀況）。

二、財務(wù)部門

1、各品類財務(wù)人員應及時對物流部門開出的單據(jù)進行審核，內(nèi)容包括：商品

類別、數(shù)量、單價、金額、毛利空間、收款情況等。

2、月底財務(wù)人員根據(jù)《盤點表》核對公司庫存時，對物流部門開出的單據(jù)的“品

名”、“數(shù)量”、“金額”等進行復核。

3、每周六出納將當周開具的未交回的銷售單編號給計劃物流主管，周日或周一計

劃物流給財務(wù)反饋，并做好相關(guān)的催單工作。

三、處罰

簽于單據(jù)在公司管理工作中的重要性，各部門相關(guān)人員必須嚴格遵守部門

工作流程和工作要求，加強自身業(yè)務(wù)水平，養(yǎng)成嚴謹、細致、認真的工作態(tài)度，保證單據(jù)的準確無誤。

1、因物流部門人員開單錯誤，致使庫存不準，但未給公司造成損失的，對制

單人每單罰款20元，并口頭警告一次。如因開單錯誤給公司造成損失的，由制

單人按商品市場零售價全額承擔賠償責任。

2、因財務(wù)人員未對單據(jù)的“收款情況”、“數(shù)量”、“單價”、“金額”等進行審核就簽

字，致使往來賬款差錯，但未給公司造成損失的，對品類會計罰款20元/單，并口

頭警告一次。如因工作失誤給公司造成損失的，由審核人按商品市場零售價金額承