第一篇：裝飾公司預(yù)算部門管理制度

預(yù)算部門管理制度

一、預(yù)算員崗位職責

1、預(yù)算部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負責組織進行工程投標、編制工程預(yù)算、合同談判簽約、進行工程成本控制分析，通過對工程預(yù)算工作的全面管理及與各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，從而保證工程投資目標的實現(xiàn)。

2、認真貫徹執(zhí)行公司的各項管理規(guī)章制度，逐級建立健全預(yù)算部各項管理規(guī)章制度。按公司要求做好工程投標報價、工程預(yù)決算編制、合同談判簽約、工程成本控制分析工作，對工程成本控制實施全面管理。

二、工作內(nèi)容

1、極主動地完成工程預(yù)決算編制及工程成本控制任務(wù)，通過對工程報價、預(yù)決算編制、合同談判、工程資金收入支出整體調(diào)度，實施對工程資金運作的全面管控。

2、握國家及工程所在地的工程造價政策、文件和定額標準。及時了解掌握工程造價變化情況信息，收集與工程造價、工程預(yù)決算有關(guān)的技術(shù)資料和文件資料，實施工程預(yù)算動態(tài)管理。

3、發(fā)項目進行前期跟蹤，組織工程投標工作，根據(jù)國家法律法規(guī)及工程所在地的相關(guān)工程造價政策文件、定額標準、招標文件內(nèi)容要求、現(xiàn)場實地勘察結(jié)果及投標設(shè)計方案內(nèi)容編制工程投標商務(wù)標、匯總投標文件、參加投標。

4、據(jù)國家法律法規(guī)、工程造價政策文件、定額標準、招標文件內(nèi)容要求、現(xiàn)場實際情況、深入研究施工圖紙，研究投資方心態(tài)，編制工程施工圖預(yù)算，對工程預(yù)算總體投資、總體成本進行全方位整體把控，為項目部進行預(yù)算交底。

5、照公司要求及項目內(nèi)容組織競價招標選擇確定施工隊伍。

6、甲方進行談判、簽訂的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料協(xié)議，與材料供貨商商談簽訂自購大宗主材協(xié)議、與施工隊簽訂工程施工協(xié)議，做好工程合同管理工作。

7、行工程勞動力需求、機械設(shè)備需求測算分析工作。

8、合項目部做好施工任務(wù)單的實施工作，做到及時、真實、準確，對各施工工種及項目部管理人員的考勤進行整理，參照工程量進行施工隊用工及項目部管理人員成本分析。

9、好工程材料使用、周轉(zhuǎn)材使用、工程勞務(wù)用工成本分析，監(jiān)督檢查工程施工材料耗用和工程勞務(wù)使用情況，有效地對施工過程中各項成本進行控制。

10、施工現(xiàn)場掌握現(xiàn)場實際情況和施工進度，辦理工程施工過程中出現(xiàn)的各種預(yù)算變更洽商，與甲方辦理合同協(xié)議補充及預(yù)算資金調(diào)整審批的簽認手續(xù)。

11、工程相關(guān)資料編制工程決算書，做好工程結(jié)算及內(nèi)部結(jié)算工作，做好工程各類合同及預(yù)決算歸檔保密工作。

12、立公司利益第一的宗旨，維護公司的形象與聲譽，杜絕一切違法行為的發(fā)生。

13、配合公司其他部門進行相關(guān)業(yè)務(wù)工作。

14、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

第二篇：預(yù)算部門管理制度

預(yù)算部門管理制度

一、預(yù)算員崗位職責

1、預(yù)算部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負責組織進行工程投標、編制制工程預(yù)算。合同談判簽約、進行工程成本控制分析，通過對工程預(yù)算工作的全面管理及與各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，從而保證工程投資目標的實現(xiàn)。

2、認真貫徹執(zhí)行公司的各項管理規(guī)章制度，逐級建立健全預(yù)算部各項管理規(guī)章制度。按公司要求做好工程投標報價、工程預(yù)決算編制、合同談判簽約、工程成本控制分析工作，對工程成本控制實施全面管理。

二、工作內(nèi)容

1、積極主動的完成工程預(yù)決算編制及工程成本控制任務(wù)，通過對工程報價、預(yù)決算編制、合同談判、工程資金收入支出整體調(diào)度，實施對工程資金運作的全面管控。

2、掌握國家及工程所在地的工程造價政策、文件和定額標準。及時了解掌握工程造價變化情況信息，收集與工程造價、工程預(yù)決算有關(guān)的技術(shù)資料和文件資料，實施工程預(yù)算動態(tài)管理。

3、對開發(fā)項目進行前期跟蹤，組織工程投標工作，根據(jù)國家法律法規(guī)及工程所在地的相關(guān)工程造價政策文件、定額標準、招標文件內(nèi)容要求、現(xiàn)場實地勘察結(jié)果及投標設(shè)計方案內(nèi)容編制工程投標商務(wù)標、匯總投標文件、參加投標。

4、根據(jù)國家法律法規(guī)、工程造價政策文件、定額標準、招標文件內(nèi)容要求、現(xiàn)場實際情況、深入研究施工圖紙，研究投資方心態(tài)，編制工程施工圖預(yù)算，對工程預(yù)算總體投資、總體成本進行全方位整體把控，為項目部進行預(yù)算交底。

5、按照公司要求及項目內(nèi)容組織競價招標選擇確定施工隊伍。

6、與甲方進行談判、簽訂的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料協(xié)議，與材料供貨商商談簽訂自購大宗主主材協(xié)議、與施工隊簽訂工程施工協(xié)議，做好工程合同管理工作。

7、行工程勞動力需求、機械設(shè)備要求測算分析工作。

8、配合項目部做好施工任務(wù)單的實施工作，做到及時、真是、準確，對各施工工種及項目部管理人員的考勤進行整理，參照工程量進行施工隊用工及項目部管理人員分析。

9、做好工程材料使用、周轉(zhuǎn)材料使用、工程勞務(wù)用工成本分析，監(jiān)督檢查工程施工材料耗用和工程勞務(wù)使用情況，有效的對施工過程中各項成本進行控制。

10、在施工現(xiàn)場掌握現(xiàn)場實際情況和施工進度，辦理工程施工過程中出現(xiàn)的各種預(yù)算變更洽商，與甲方辦理合同協(xié)議補充及預(yù)算資金調(diào)整審批的簽認手續(xù)。

11、收集工程相關(guān)資料編制工程決算書，做好工程結(jié)算及內(nèi)部結(jié)算工作，做好工程各類合同及預(yù)決算歸檔保密工作。

12、建立公司利益第一的宗旨，維護公司的形象與聲譽，杜絕一切違法行為的發(fā)生。

13、實行獎罰分明原則，對連續(xù)參加5個項目投標沒中的處罰500元。對投標所中標的項目，在公司與項目承包人簽訂合同后并承包人對投標價無反對的按中標價千分之一獎勵給編制人。

14、應(yīng)個人原因?qū)е峦稑宋募o效，及報價過低的項目應(yīng)承擔投標所需的各項費用。

15、配合公司其他部門進行相關(guān)業(yè)務(wù)工作。

16、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

第三篇：公司預(yù)算管理制度范本

預(yù)算管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強公司的預(yù)算管理，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風險，提高公司管理水平和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱預(yù)算是指以價值形式對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動所作的具體安排。預(yù)算管理是指對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。

第三條 公司預(yù)算與會計一致。第四條 公司預(yù)算管理的基本任務(wù)：

（一）確定公司的經(jīng)營目標并組織實施；

（二）明確公司內(nèi)部各部門預(yù)算管理的職責和權(quán)限

（三）對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。第五條 預(yù)算管理的基本原則：

（一）量人為出，綜合平衡；

（二）效益優(yōu)先，確保重點；

（三）全面預(yù)算，過程控制；

（四）權(quán)責明確，分級實施；

（五）規(guī)范運作，防范風險。

第二章 預(yù)算管理的組織機構(gòu)

第六條 公司建立由各預(yù)算責任部門、預(yù)算管理委員會、董事會構(gòu)成的三級預(yù)算管理體系。

第七條 公司董事會是預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，負責確定公司經(jīng)營目標，審批公司預(yù)算方案及其調(diào)整方案。

第八條 公司成立預(yù)算管理委員會，由總經(jīng)理、三總師及公司有關(guān)部門的主要負責人組成。預(yù)算管理委員會主任由總經(jīng)理擔任。預(yù)算管理委員會負責審查預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整草案及預(yù)算執(zhí)行情況報告，向董事會提交預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，組織預(yù)算考核與監(jiān)督。

第九條 預(yù)算管理委員會的辦事機構(gòu)設(shè)在公司財務(wù)部，財務(wù)部負責預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異，提出改進措施和建議。

第十條 公司各部門及公司內(nèi)部核算單位為預(yù)算責任部門，負責本部門分管業(yè)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合財務(wù)部做好公司總預(yù)算的綜合平衡。

第十一條 公司各部門之間和部門內(nèi)部處室之間的預(yù)算管理權(quán)限，必須劃分清楚，做到權(quán)責明確。各部門根據(jù)工作需要設(shè)相應(yīng)的機構(gòu)或?qū)Ｈ素撠煴静块T分管業(yè)務(wù)的預(yù)算管理工作。

第十二條 預(yù)算管理組織的組成、職責及部門目標：

1、公司預(yù)算管理委員會： 主任委員：總經(jīng)理，副主任委員：副總經(jīng)理

委員：貿(mào)易部經(jīng)理、內(nèi)銷部經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理、總務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理室主任、生產(chǎn)管理中心主任、生產(chǎn)廠廠長

執(zhí)行秘書：財務(wù)部副經(jīng)理

2、生產(chǎn)廠預(yù)算管理委員會： 主任委員：廠長 委員：副廠長、科長 執(zhí)行秘書：專員

3、預(yù)算管理委員會的職責：

（1）決定公司或各廠的經(jīng)營目標及方針；

（2）審查公司各部及生產(chǎn)廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項；（3）協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項；（4）預(yù)算的核準；

（5）環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更；（6）接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告。

4、預(yù)算執(zhí)行秘書的職責：

（1）提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進度表等；

（2）提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預(yù)算的參考；（3）匯總各部門的初步預(yù)算委員會討論；

（4）督促預(yù)算編制的進度；提出建議事項，交預(yù)算管理（5）比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況；（6）勸導(dǎo)各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜；（7）其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。

5、部門工作目標。（1）國際市場部： ①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能；

②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額；

③銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等)；

④處理積壓品；

⑤外銷成長率(％)，外銷金額()元。（2）國內(nèi)市場部：

① 估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量； ②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量； ③積壓品處理；

④內(nèi)銷成長率(％)，內(nèi)銷金額()元。（3）供應(yīng)部：

①建立機物料ABC分類，實施重點控制；

②建立各主要原材料安全庫存量，經(jīng)濟采購量，選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商定長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格；

③降低平均庫存量。（4）人事部：

①建立員工錄用升遷，薪資考核獎懲的人事制度； ②精簡人事，控制管理費用；（5）保衛(wèi)部：

①建立出入廠管理制度； ②加強警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。（6）財務(wù)部：

①修訂現(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能； ②適時提供各項管理報表；

③強化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度； ④嚴格審核費用開支，控制預(yù)算； ⑤每月實施存貨盤點。（7）生產(chǎn)管理部：

①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方； ②推動或?qū)徍烁鞣N方案研究；

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)預(yù)算，追蹤管理生產(chǎn)進度；協(xié)助生產(chǎn)廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機待料，或超量生產(chǎn)；

④編制人員訓(xùn)練預(yù)算。（8）質(zhì)管部：

①擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準； ②推動企業(yè)全面質(zhì)量管理活動；

③擬訂“改善提案制度”。（9）生產(chǎn)廠：

①改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施； ②擬訂機器設(shè)備維修預(yù)算；

③嚴格管理生產(chǎn)進度，全力完成生產(chǎn)預(yù)算目標； ④管理原料耗用；

⑤靈活人員調(diào)度，避免閑置人工； ⑥機動調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機待料；

⑦加強機器修護，強化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精簡人員編制；

第三章 預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容

第十三條 公司所有涉及價值形式的經(jīng)營管理活動，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標，實現(xiàn)預(yù)算控制。

第十四條 公司預(yù)算管理應(yīng)當以提高經(jīng)濟效益為目標、以財務(wù)管理為核心、以資金管理為重點，全面控制公司經(jīng)濟活動。

第十五條 公司預(yù)算管理的內(nèi)容包括：

（一）損益預(yù)算；

（二）資本性收支預(yù)算；

（三）專項預(yù)算；

（四）現(xiàn)金流量預(yù)算。

第十六條 損益預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)利潤目標及其構(gòu)成要素的財務(wù)安排，包括銷售收人預(yù)算、成本支出預(yù)算、投資收益預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算和所得稅預(yù)算。

第十七條 資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)資本性來源及資本性支出的財務(wù)安排，主要包括資本性收入預(yù)算和資本性支出預(yù)算。

第十八條 現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流人、現(xiàn)金流出及其利用狀況的財務(wù)安排，包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算。

第四章 預(yù)算的編制與審批 第十九條 公司預(yù)算編制的主要依據(jù)：

（一）國家有關(guān)政策法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度；

（二）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標；

（三）公司經(jīng)營計劃；

（四）公司確定的預(yù)算編制原則和要求：

（五）以前公司預(yù)算執(zhí)行情況。第二十條 公司預(yù)算的編制程序：

（一）公司董事會確定公司預(yù)算的經(jīng)營目標；

（二）財務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算的經(jīng)營目標，于每年11月初制定印發(fā)公司預(yù)算編制綱要，確定公司下一預(yù)算編制的原則和要求；

（三）公司各預(yù)算責任部門按照統(tǒng)一格式，編制本部門歸口管理業(yè)務(wù)的下一預(yù)算建議，于每年11月20日前送財務(wù)部；

（四）財務(wù)部對各預(yù)算責任部門提交的預(yù)算建議方案進行初審、匯總和平衡，并就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行充分協(xié)調(diào)，提出初步調(diào)整的建議，在此基礎(chǔ)上提出公司下一預(yù)算草案，于12月1日前報公司預(yù)算管理委員會審查。

第二十一條 公司預(yù)算的審批程序：

（一）公司預(yù)算管理委員會應(yīng)于12月10日前召開預(yù)算管理委員會會議，審查公司下一預(yù)算草案。對未能通過預(yù)算管理委員會審查的項目，有關(guān)預(yù)算責任部門應(yīng)進行調(diào)整；

（二）經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審查后的預(yù)算草案，應(yīng)于12月15日前報董事會，董事會原則上在12月20日前審批預(yù)算；

（三）公司預(yù)算草案經(jīng)董事會審批后，由財務(wù)部下達公司各預(yù)算責任部門執(zhí)行；

（四）技術(shù)開發(fā)費預(yù)算、財政專項預(yù)算報國家有關(guān)部門批準后執(zhí)行。

第五章 預(yù)算的執(zhí)行與控制

第二十二條 公司預(yù)算一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預(yù)算責任部門必須認真組織實施。

第二十三條 公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動、進行籌融資活動的基本依據(jù)，各預(yù)算責任部門應(yīng)會同財務(wù)部將預(yù)算分解為季度計劃或月度計劃，原則上在每季度初10日內(nèi)或月度初5日內(nèi)下達，以確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。

第二十四條 預(yù)算內(nèi)資金的撥付

（一）預(yù)算內(nèi)資金撥付的基本條件為：

1、預(yù)算責任部門下達的計劃或簽署的審查意見；

2、合同正本或其他具有法律效力的文件；

3、準確填寫的《資金支出申請表》；

4、按照財務(wù)制度需要提供的其他有關(guān)憑證。

（二）預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責任部門填寫《資金 5 支出申請表》，并附相關(guān)文件、合同或資料，送財務(wù)部審核，按公司授權(quán)審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。

（三）財務(wù)部按照審批權(quán)限撥付預(yù)算內(nèi)資金： X X萬元以下(含X X萬元)由財務(wù)部主任或財務(wù)部主任委托的副主任審批；X X萬元以上、X X萬元以下(含X X萬元)由分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理審批； X X萬元以上由總經(jīng)理審批。

（四）預(yù)算內(nèi)資金支出，由財務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項目進度情況撥付，除機關(guān)經(jīng)費按月?lián)芨锻?，其余資金原則上按季度撥付。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。

（五）為加強預(yù)算控制，對同一預(yù)算項目的資金支出，遵循統(tǒng)一支付的原則。

（六）公司原則上不出借資金。

第二十五條 財務(wù)部建立預(yù)算資金撥付臺賬制度，各預(yù)算責任部門建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，每季度末與財務(wù)部核對。

第二十六條 公司建立預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報告制度。各預(yù)算責任部門應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報告送財務(wù)部。財務(wù)部全面分析每季度預(yù)算執(zhí)行情況，并提出對策和建議，提交公司預(yù)算管理委員會主任。由預(yù)算管理委員會主任決定召開預(yù)算管理委員會會議審議。

第二十七條 終了，各預(yù)算責任部門應(yīng)清理當年預(yù)算執(zhí)行情況，并提出需結(jié)轉(zhuǎn)下安排的本年未執(zhí)行完的項目及金額，送財務(wù)部初審、匯總后，由財務(wù)部編制當年的公司預(yù)算執(zhí)行報告，報預(yù)算管理委員會、董事會審批。預(yù)算執(zhí)行報告一經(jīng)審批，對未提出在下繼續(xù)安排的未執(zhí)行完預(yù)算項目予以注銷。

第六章 預(yù)算的調(diào)整

第二十八條 公司正式批準執(zhí)行的預(yù)算，在預(yù)算期內(nèi)一般不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化，致使預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。

第二十九條 預(yù)算調(diào)整的基本原則：

（一）目標一致原則，即預(yù)算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的要求；

（二）講求效益原則，即預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟上應(yīng)當能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；

（三）責任落實原則，即對常規(guī)事項產(chǎn)生的預(yù)算執(zhí)行差異，應(yīng)當責成預(yù)算執(zhí)行單位采取措施加以解決；

（四）例外管理原則，即將預(yù)算調(diào)整的重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵差異方面。

第三十條 預(yù)算調(diào)整的程序：

（一）預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算責任部門不得在總預(yù)算控制的前提下，在項目之間進行調(diào)整；

（二）預(yù)算調(diào)整實行逐項審查、逐級審批制度；

（三）預(yù)算調(diào)整的申請部門(或單位)向財務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整建議；

（四）財務(wù)部對申請調(diào)整項目進行初審、協(xié)調(diào)和平衡，提出預(yù)算調(diào)整方案，上報公司預(yù)算管理委員會審查后報董事會審批；

（五）預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)董事會批準后，由財務(wù)部下達給各預(yù)算責任部門執(zhí)行。

第七章 損益預(yù)算管理

第三十一條 銷售收入預(yù)算由銷售部負責。

第三十二條 成本費用支出預(yù)算分為機關(guān)經(jīng)費預(yù)算、直接經(jīng)營項目成本預(yù)算和其他成本支出預(yù)算。

（一）機關(guān)經(jīng)費預(yù)算由綜合部統(tǒng)一歸口管理，其他部門配合。其中外事經(jīng)費由國際合作部負責，職工教育經(jīng)費和人工成本由人事部負責。

（二）直接經(jīng)營項目成本預(yù)算由生產(chǎn)部負責，財務(wù)部配合。

1、公司從事直接經(jīng)營項目的成本單位的成本支出預(yù)算由生產(chǎn)部負責，財務(wù)部配合。

2、直接經(jīng)營項目中的大修費用預(yù)算由生產(chǎn)部負責，財務(wù)部配合。生產(chǎn)部根據(jù)審批的預(yù)算金額，下達大修計劃。

（三）其他未列入機關(guān)經(jīng)費和直接經(jīng)營項目成本的成本費用預(yù)算，由財務(wù)部負責。

第三十三條 投資收益預(yù)算由財務(wù)部負責。對納入公司資產(chǎn)經(jīng)營考核范圍內(nèi)全資子公司應(yīng)上繳的投資收益，按雙方簽訂的資產(chǎn)經(jīng)營責任書核定的投資收益指標編制，并負責組織收??；對未納入資產(chǎn)經(jīng)營考核范圍的全資子公司，按以前收取投資收益情況預(yù)計編制，并負責落實。

第三十四條 財務(wù)費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算和所得稅預(yù)算由財務(wù)部負責。第三十五條 軟課題經(jīng)費預(yù)算由戰(zhàn)略規(guī)劃部負責。軟課題經(jīng)費預(yù)算經(jīng)預(yù)算管理委員會審查、董事會審批后，由戰(zhàn)略規(guī)劃部負責簽訂合同，財務(wù)部門按合同支付。

第三十六條 財務(wù)部負責根據(jù)上述具體預(yù)算項目編制損益預(yù)算表。

第八章 資本性收支預(yù)算管理

第三十七條 資本性收入預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動的資金來源的財務(wù)安排，主要包括內(nèi)部資金來源預(yù)算和融資預(yù)算。

（一）內(nèi)部資金來源預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)稅后利潤、折舊的財務(wù)安排，由財務(wù)部負責。

（二）融資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券等的財務(wù)安排。

1、涉及項目融資的長短期借款預(yù)算、發(fā)行債券預(yù)算由綜合計劃與投融資部負責，財務(wù)部配合；

2、其他融資預(yù)算由財務(wù)部負責。

第三十八條 資本性支出預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動預(yù)計產(chǎn)生的現(xiàn)金支付的財務(wù)安排，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、前期費用預(yù)算、還本付息預(yù)算、其他資本性收支預(yù)算和總經(jīng)理預(yù)備費預(yù)算。

（一）固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括基本建設(shè)項目預(yù)算、小型基建項目預(yù)算、技術(shù)改造項目預(yù)算、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購置預(yù)算和管理類固定資產(chǎn)購置預(yù)算。

1、基本建設(shè)項目預(yù)算、小型基建項目預(yù)算由綜合計劃與投融資部負責；

2、公司直接經(jīng)營項目技術(shù)改造預(yù)算、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置預(yù)算由生產(chǎn)部負責；

3、管理類固定資產(chǎn)購置預(yù)算由綜合部負責。

（二）權(quán)益性投資預(yù)算管理包括股權(quán)投資預(yù)算、債權(quán)投資預(yù)算。

1、股權(quán)投資預(yù)算包括對全資、控股、參股子公司(不含項目公司)以及對項目(指公司參與投資在建的建設(shè)項目，下同)公司的資本金投入安排。對全資、控股、參股子公司的資本金投入安排由財務(wù)部負責，綜合計劃與投融資部配合；對項目公司的資本金投入安排，由綜合計劃與投融資部負責，財務(wù)部配合。

2、債權(quán)投資預(yù)算包括購買國庫券、企業(yè)債券、金融債券及其他債權(quán)的資金安排，由財務(wù)部負責，綜合計劃與投融資部配合。

（三）前期費用預(yù)算是指對公司投資項目開展前期工作所需要的費用安排，由綜合計劃與投融資部負責，戰(zhàn)略規(guī)劃部配合。

（四）借款和債券的還本付息預(yù)算由財務(wù)部負責，綜合計劃與投融資部配合。

（五）其他資本性支出主要包括對科研、教育、設(shè)計等事業(yè)單位的資本性投入，處理重大事故、自然災(zāi)害所需的恢復(fù)性投入，解決歷史遺留問題給予的補助性資本投入，以及根據(jù)國家政策給予的援助性資本投入等。其他資本性支出預(yù)算按各預(yù)算項目的性質(zhì)和投資對象由相應(yīng)預(yù)算責任部門負責。

（六）總經(jīng)理預(yù)備費預(yù)算是用于預(yù)算執(zhí)行過程中突發(fā)的、不可預(yù)見的支出或總經(jīng)理認為需要安排的支出的預(yù)安排。

1、總經(jīng)理預(yù)備費的預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)資金周轉(zhuǎn)情況提出建議，公司預(yù)算管理委員會審查，董事會審批；

2、總經(jīng)理預(yù)備費的使用由總經(jīng)理批準；

3、總經(jīng)理預(yù)備費的日常管理由財務(wù)部具體負責。

第三十九條 財務(wù)部負責按照本章的上述具體預(yù)算項目編制資本性收支預(yù)算表，并負責對資本性收支預(yù)算進行初步平衡。

第九章 專項預(yù)算管理

第四十條 技術(shù)開發(fā)費預(yù)算管理

（一）技術(shù)開發(fā)費預(yù)算由科技環(huán)保部負責；

（二）公司應(yīng)該嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定提取和使用技術(shù)開發(fā)費；

（三）科技環(huán)保部提出技術(shù)開發(fā)費的預(yù)算，連同技術(shù)開發(fā)項目批準文件、技術(shù)開發(fā)項目計劃、技術(shù)開發(fā)預(yù)算表，送財務(wù)部；

（四）技術(shù)開發(fā)費預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理會議審批后，由財務(wù)部商安技環(huán)保部向稅務(wù)部門辦理集中提取技術(shù)開發(fā)費的申請報批工作。稅務(wù)部門正式批復(fù)前，一般項目不撥經(jīng)費，特殊項目，急需經(jīng)費的，經(jīng)科技環(huán)保部申請，由財務(wù)部負責調(diào)劑解決。

第四十一條 專項基金預(yù)算管理

（一）專項基金根據(jù)國家下達的收入和支出計劃編制，并按照?？顚Ｓ?、收支平衡的原則使用，其使用項目，必須按照基本建設(shè)程序辦理立項審批手續(xù)。

（二）財務(wù)部負責編制專項基金收入預(yù)算。

（三）使用專項基金的各單位提出專項工程資金支出預(yù)算建議，綜合計劃與投融資部審核并提出資金來源安排意見，由財務(wù)部匯總后上報預(yù)算管理委員會審查。

（四）使用專項基金的各單位根據(jù)國家審定的工程概算、公司預(yù)算、季度用款計劃，按合同及工程進度向財務(wù)部提出資金支出申請，由財務(wù)部撥付。

（五）使用專項基金的各單位要加強對專項基金的管理，對專項基金要專戶存儲，保證用于專項工程，并接受國家財政、審計等部門對專項基金使用情況的監(jiān)督和檢查。

（六）財務(wù)部負責專項基金的財務(wù)管理，并負責向財政部辦理基金的請款手續(xù)。專項基金的預(yù)算執(zhí)行情況由各使用單位按季度編制，由財務(wù)部審核后報國家有關(guān)部門。

第四十二條 財政專項預(yù)算管理

（一）財政專項預(yù)算是指納入國家財政預(yù)算的各項財務(wù)安排，包括小型基建撥款預(yù)算、事業(yè)費撥款預(yù)算和其他財政專項預(yù)算。

（二）小型基建撥款預(yù)算由綜合計劃與投融資部提出，經(jīng)總經(jīng)理會議同意后，由綜合計劃與投融資部會同財務(wù)部報國家有關(guān)部門批準，由財務(wù)部請款并撥付。

（三）事業(yè)費預(yù)算由財務(wù)部按照財政部的有關(guān)規(guī)定辦理。

（四）其他財政專項預(yù)算指除小型基建撥款預(yù)算、事業(yè)費撥款預(yù)算以外的財政專項撥款預(yù)算，如國債專項資金等，由財務(wù)部按照財政部的規(guī)定辦理。

第十章 現(xiàn)金流量預(yù)算管理

第四十三條 現(xiàn)金流量預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)損益預(yù)算、資本性收支預(yù)算和專項預(yù)算分析編制。

第四十四條 現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)審批后，由財務(wù)部按照審批的預(yù)算對公司現(xiàn)金流量實施統(tǒng)一調(diào)度；各預(yù)算責任部門配合財務(wù)部加強對現(xiàn)金流量的控制。

第四十五條 公司應(yīng)當強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴格按照現(xiàn)金流量預(yù)算組織和監(jiān)控預(yù)算資金的收付，按時組織預(yù)算資金的收人，嚴格控制預(yù)算資金的支出，保證公司有足夠的資金用于必需的支付。

第十一章 預(yù)算的考核與監(jiān)督

第四十六條 公司建立預(yù)算考核制度，公司預(yù)算考核的具體政策由公司預(yù)算管理委員會制定。

第四十七條 公司預(yù)算考核采取考核方式，由財務(wù)部會同人事部門進行。

第四十八條 公司建立預(yù)算責任人制度，各預(yù)算責任人為各預(yù)算責任部門的負責人。

第四十九條 公司建立預(yù)算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平對各預(yù)算責任部門的執(zhí)行情況進行評價，評價結(jié)果作為各部門負責人工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。

第五十條 公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和追加，必須認真實施財務(wù)監(jiān)督和審計監(jiān)督。

第五十一條 預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容為：

（一）預(yù)算是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項預(yù)算管理規(guī)定；

（二）各項財務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理；

（三）預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付和存放；

（四）預(yù)算資金是否切實按照預(yù)算規(guī)定使用；

（五）各預(yù)算責任部門的內(nèi)部控制機制是否健全等。

第五十二條 公司建立預(yù)算內(nèi)部稽核制度，財務(wù)部負責對各預(yù)算責任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查。稽核報告上報公司預(yù)算管理委員會，并與以后預(yù)算資金安排掛鉤。

第十二章 附 則

第五十三條 各預(yù)算責任部門可根據(jù)本辦法，會同財務(wù)部制定相應(yīng)的管理辦法或?qū)嵤┘殑t。第五十四條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。

第四篇：公司預(yù)算管理制度

公司預(yù)算管理制度

第一章 總 則

第一條 為實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標，規(guī)劃集團資源配置，明確集團經(jīng)營責任，強化集團業(yè)績管理，特制定本制度。

第二條 本制度適用于集團總部及各分公司。

第三條 實行統(tǒng)一的預(yù)算表格和預(yù)算方法，各分公司的預(yù)算初稿和定稿須報總公司總經(jīng)理處審

批和備案。

第四條 總部財務(wù)部負責預(yù)算日常事務(wù)，組織實施各項預(yù)算工作。

第二章 預(yù)算管理

第五條 所有涉及集團經(jīng)營活動、資金支出的事項均應(yīng)納入預(yù)算內(nèi)容。預(yù)算自公歷十

二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

第六條 預(yù)算是集團開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的依據(jù)，是業(yè)績考核的重要組成部分。第七條 預(yù)算支出是各預(yù)算主體可供開支的最高限額，但不是其實際執(zhí)行依據(jù)。實際執(zhí)行

必須以月度預(yù)算或預(yù)算外事項審批作為依據(jù)。

第八條 預(yù)算編制與審批程序：

1、總部財務(wù)部于每年第四季度提議召開預(yù)算啟動會議，以明確預(yù)算相關(guān)事項。

2、各預(yù)算編制主體應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)編制預(yù)算，并提交給相應(yīng)的審核環(huán)節(jié)。

3、各審核環(huán)節(jié)審核調(diào)整各預(yù)算，并與預(yù)算編制主體溝通、協(xié)調(diào)。

4、總部財務(wù)部審核調(diào)整所有預(yù)算，匯總整理預(yù)算草案，提交總經(jīng)辦審批，經(jīng)總經(jīng)辦審核批準后

成為集團預(yù)算案。

第九條 預(yù)算準備是指集團在確定預(yù)算時，為防止由于不確定因素或無法預(yù)見因素導(dǎo)致整體業(yè)績無法實現(xiàn)，而作的準備項目。如需動用預(yù)算準備，需經(jīng)總經(jīng)辦批準。

第十條 如因經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化須調(diào)整預(yù)算，需經(jīng)總經(jīng)辦批準。

第三章 月度預(yù)算管理

第十一條 月度預(yù)算是為確保預(yù)算的實現(xiàn)，并結(jié)合當月實際情況而編制的動態(tài)預(yù)算。月度預(yù)算管理事項由總部財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營管理需要而確定，目前應(yīng)納入月度預(yù)算管理的事項如下： 損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、整車采購預(yù)算、配件采購預(yù)算、精品采購預(yù)算、資本支出預(yù)算、廣告市場預(yù)算、辦公用品和低值易耗品采購預(yù)算、招聘預(yù)算、培訓(xùn)預(yù)算、裝修預(yù)算及其他重大事項及特殊事項預(yù)算。損益預(yù)算、商品采購支出預(yù)算和廣告市場預(yù)算等屬于常規(guī)性預(yù)算，由總部財務(wù)部設(shè)定統(tǒng)一預(yù)算格式和內(nèi)容；特殊事項預(yù)算是指重大事項或非常規(guī)事項預(yù)算，由預(yù)算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。

第十二條 各部門在預(yù)算申報時，應(yīng)對重大事項或特殊事項做出合理解釋說明。資本支出、廣告市場和特殊事項的預(yù)算應(yīng)分項目實行明細預(yù)算。由于預(yù)算信息提供不全導(dǎo)致預(yù)算審核不能通過，及因此對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預(yù)算申報責任人自行承擔。

第十三條 月度預(yù)算流程：部門申報→歸控部門審核→財務(wù)審核→月度預(yù)算會議審定→預(yù)算審批反

饋。

1、各部門應(yīng)于20日下班前將預(yù)算提交給歸控部門。如果20日為節(jié)假日，則部門應(yīng)于節(jié)假

日前將預(yù)算提交給歸控部門。

2、歸控部門應(yīng)在2個工作日，即22日下班前將審核后預(yù)算提交給財務(wù)部。

3、財務(wù)審核應(yīng)在2個工作日，即24日下班前完成。

4、月度預(yù)算會議應(yīng)在月底或月初召開，以保證月度預(yù)算及時下發(fā)并執(zhí)行。

5、總部財務(wù)部應(yīng)在預(yù)算最終審批后1日內(nèi)將預(yù)算審批結(jié)果反饋給各部門。

后一審核環(huán)節(jié)有權(quán)增刪、修改前面環(huán)節(jié)提交的預(yù)算，但應(yīng)與前一環(huán)節(jié)先行溝通。如果溝通無法達成一致意見，則由后一環(huán)節(jié)將雙方意見共同提交給下一環(huán)節(jié)裁決。

歸控部門由總部財務(wù)部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專業(yè)參考意見的部門。各部門應(yīng)將主管領(lǐng)導(dǎo)審核后的預(yù)算，依據(jù)不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設(shè)置如下：日常辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品——行政人事部，培訓(xùn)、招聘事項——行政人事部，廣

告市場——市場部。

第十四條 各環(huán)節(jié)的總監(jiān)或部門經(jīng)理是該環(huán)節(jié)的預(yù)算責任人。各環(huán)節(jié)預(yù)算必須經(jīng)預(yù)算責任人認可后方可進入下一環(huán)節(jié)。預(yù)算責任人如需授權(quán)他人代行其預(yù)算責任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財務(wù)部，但其授權(quán)并不能免除預(yù)算責任人所應(yīng)承擔的預(yù)算管理責任。

第十五條 預(yù)算責任人應(yīng)指定1人作為本環(huán)節(jié)的預(yù)算管理專員，并報財務(wù)部備案。預(yù)算管理專員負責本環(huán)節(jié)日常預(yù)算事務(wù)，包括預(yù)算資料收集、預(yù)算時間控制、預(yù)算溝通協(xié)調(diào)、預(yù)算執(zhí)行分析、預(yù)算結(jié)果反

饋等等。

第十六條 如有特殊情況導(dǎo)致某一環(huán)節(jié)不能按時提交或?qū)徍祟A(yù)算，必須由該環(huán)節(jié)預(yù)算責任人或其指定的預(yù)算管理專員在該環(huán)節(jié)截止日前向下一環(huán)節(jié)預(yù)算管理專員和財務(wù)部以書面形式或郵件形式提出申請，并由財務(wù)書面確認或郵件確認后，方可延遲。

如果財務(wù)部確認可以延遲，則由財務(wù)部重新確認預(yù)算流程時間，并通知所有環(huán)節(jié)預(yù)算責任人。通常

按原定時間順序后延。

第十七條 各環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格遵循預(yù)算流程時間，按時提交或?qū)徍祟A(yù)算。未經(jīng)許可而未按規(guī)定時間進行申報或?qū)徍?，后續(xù)環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕受理。如因此而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預(yù)算責任人自行承擔。

并由該預(yù)算責任人承擔預(yù)算管理責任。

第十八條 各環(huán)節(jié)在審核預(yù)算時，如果認為前面環(huán)節(jié)的編制或?qū)徍舜嬖谥卮笫д`，應(yīng)報總部財務(wù)部備案。總部財務(wù)部確定后，應(yīng)追究其預(yù)算管理責任。

第十九條 月度預(yù)算會議由財務(wù)部定期提議召開，通常在每月（財務(wù)結(jié)帳月）月底或月初，參加人員包括總經(jīng)辦及總經(jīng)辦指定其他人員（各部門負責人），會議內(nèi)容包括本月預(yù)算審批、上月預(yù)算分析、預(yù)算違規(guī)通報等等?？偛控攧?wù)部應(yīng)于會議前將會議內(nèi)容通過郵件或書面形式發(fā)給所有參會人員，如有參會人員因特殊情況不能參加，應(yīng)于會議召開前將審核意見以郵件或書面方式發(fā)給總部財務(wù)部，由總部財務(wù)部

提交會議討論。各分公司應(yīng)參照總部規(guī)定，形成月度預(yù)算會議制度，由財務(wù)部門定期召集分公司負責人和各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理（主管），一起召開預(yù)算審核會議和預(yù)算執(zhí)行分析會議。

第四章 預(yù)算外事項

第二十條 預(yù)算外事項指在月度預(yù)算時無法預(yù)見的重大事項。對于月度預(yù)算無法預(yù)見的重大事項，如因業(yè)務(wù)需要必須執(zhí)行，且時間緊急無法納入下月預(yù)算時，可通過預(yù)算外申請進行審批。第二十一條 預(yù)算外事項申請流程：參照第十二條和第十三條月度預(yù)算流程的規(guī)定。但預(yù)算外事項的申請人需自行跟蹤“財務(wù)審核”前各審核環(huán)節(jié)，以保證預(yù)算能得到及時批準。

第二十二條 預(yù)算外事項申請時，除參照月度預(yù)算要求應(yīng)提供詳細說明外，還必須提供月度預(yù)算無法預(yù)見的證明，及不能延遲至下月預(yù)算的理由。如未提供此類說明，審核環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕受理。如果因此而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預(yù)算申請責任人自行承擔。

第二十三條 各審核環(huán)節(jié)在審核預(yù)算外事項過程中，如果認為該事項不屬于預(yù)算外事項的審批范疇，有權(quán)拒絕受理。

第二十四條 各預(yù)算審核環(huán)節(jié)須在受理預(yù)算外事項一個工作日內(nèi)將審核意見答復(fù)預(yù)算外事項申請人并提交給下一審核環(huán)節(jié)，財務(wù)部須在預(yù)算外事項最后批準后的一個工作日內(nèi)將審批結(jié)果書面通知預(yù)算申請

人和相關(guān)部門。第五章 預(yù)算執(zhí)行管理

第二十五條 預(yù)算執(zhí)行基本原則：先預(yù)算，后執(zhí)行。所有應(yīng)納入月度預(yù)算管理的事項必須經(jīng)月度預(yù)算

或預(yù)算外事項審批后方可執(zhí)行。

第二十六條 預(yù)算支出執(zhí)行控制有兩種方式：分項目控制和總額控制。

分項目控制是指預(yù)算執(zhí)行時應(yīng)按預(yù)算明細項目進行控制，且明細項目執(zhí)行金額必須控制在該項目預(yù)算金額以內(nèi)。分項目控制適用于資本支出、廣告市場和特殊事項預(yù)算。

總額控制是指預(yù)算執(zhí)行時按預(yù)算費用項目進行總額控制，實際執(zhí)行總額應(yīng)控制在預(yù)算總額以內(nèi)?？傤~控制適用于損益預(yù)算中不涉及廣告市場和特殊事項的其他支出項目，如差旅費、招待費等。第二十七條 申請人在申請執(zhí)行已獲預(yù)算批準的事項時，應(yīng)明確注明預(yù)算批準時間，如××月度預(yù)算，或××預(yù)算外事項批復(fù)。

第二十八條 行政部或其他相關(guān)部門須與財務(wù)部密切配合，對未經(jīng)預(yù)算審批或執(zhí)行金額超出預(yù)算金額的事項，行政部應(yīng)拒絕采購，財務(wù)部應(yīng)拒絕付款，否則應(yīng)承擔相應(yīng)的管理和經(jīng)濟處罰責任。第二十九條 如屬特別緊急情況無法先進行預(yù)算審批的可得到公司授權(quán)規(guī)定的最終審批人郵件同意

后先執(zhí)行，但須在一周內(nèi)補齊預(yù)算審批手續(xù)。

第三十條 未預(yù)算先執(zhí)行或緊急情況得到批準執(zhí)行之日起一周內(nèi)未補完預(yù)算手續(xù)的，應(yīng)作為重大違規(guī)事項，由總部財務(wù)部追究其預(yù)算管理和經(jīng)濟處罰責任。

第六章 預(yù)算管理責任與處罰

第三十一條 預(yù)算管理責任是指預(yù)算責任人在預(yù)算管理過程中未嚴格執(zhí)行本制度而應(yīng)承擔的責任，包

括預(yù)算日常管理責任和預(yù)算執(zhí)行控制責任。

第三十二條 預(yù)算日常管理責任是指預(yù)算責任人在預(yù)算編制、審批、執(zhí)行過程中未按本制度執(zhí)行而產(chǎn)

生的所有責任，包括：

1、預(yù)算時間方面的責任：未按時編制或?qū)徍祟A(yù)算；

2、預(yù)算內(nèi)容方面的責任：未保持客觀謹慎態(tài)度編制或?qū)徍祟A(yù)算；

3、預(yù)算流程方面的責任：未經(jīng)預(yù)算審批而先行執(zhí)行。

第三十三條 預(yù)算執(zhí)行控制責任是指預(yù)算責任人未完成預(yù)算指標，或未按審批后預(yù)算執(zhí)行控制而應(yīng)承

擔的責任。

第三十四條 總部財務(wù)部應(yīng)視情節(jié)輕重對預(yù)算責任人進行不同處罰，經(jīng)月度預(yù)算會議通過后生效。預(yù)

算處罰包括：

1、違規(guī)函告：指財務(wù)部對情節(jié)較輕的預(yù)算違規(guī)行為相關(guān)責任人或部門出具的書面函告。函告事項包括：未按時編制或?qū)徍祟A(yù)算；未保持客觀謹慎態(tài)度編制或?qū)徍祟A(yù)算；其他事項。同一責任人在內(nèi)受到

三次函告則應(yīng)進行經(jīng)濟處罰。

2、經(jīng)濟處罰：針對情節(jié)較重、或?qū)е鹿緭p失、或造成惡劣影響的預(yù)算違規(guī)行為進行的經(jīng)濟處罰。經(jīng)濟處罰按所涉及事項金額的1%-100%范圍內(nèi)進行扣款處罰，如果不涉及金額的，則按次處以500-1000元的扣款處罰。經(jīng)濟處罰事項包括：未預(yù)算先支出、未保持客觀謹慎態(tài)度編制或?qū)徍祟A(yù)算且造成公司損失、超預(yù)算開支、其他造成公司損失的事項。

3、其他處罰：對于情節(jié)特別嚴重、不適用于違規(guī)函告或經(jīng)濟處罰的預(yù)算違規(guī)行為，應(yīng)進行其他更嚴厲的行政處罰，如降薪、降職、免職等行政處罰，其他處罰可與經(jīng)濟處罰一并進行。

第七章

附則本制度由總部財務(wù)部負責解釋、修訂，自發(fā)布之日起開始實施，如有與以前相關(guān)規(guī)定

或制度有沖突的以本規(guī)定為準。

第五篇：裝飾公司部門崗位職責

行政部崗位職責

一、負責貫徹公司領(lǐng)導(dǎo)指示。做好上下聯(lián)絡(luò)溝通工作，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況、反饋信息；搞好各部門間相互配合、綜合協(xié)調(diào)工作；對各項工作和計劃的督辦和檢查。

二、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖和公司發(fā)展戰(zhàn)略，負責起草工作計劃、工作總結(jié)、人力資源規(guī)劃報告和其他重要文稿，牽頭或協(xié)助公司的規(guī)劃研究。

三、負責全公司日常行政事務(wù)管理，協(xié)助總經(jīng)理處理日常工作；組織安排公司會議及有關(guān)重要活動，做好會議記錄和整理會議紀要，根據(jù)需要按會議決定發(fā)文。

四、負責公司來往信函、文件、檔案資料的管理工作；負責公司保密工作和法律事務(wù)，妥善保管和正確使用公司印章和介紹信。

五、負責辦公設(shè)施、辦公用品的管理，負責前臺接待、客人來訪迎送等招待工作。

六、負責公司總務(wù)工作，做好后勤保障。負責公司車輛調(diào)度、管理、維修、保養(yǎng)工作。

七、根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營情況，做好公司招聘、選拔、儲備人才的工作，做好員工培訓(xùn)工作，建設(shè)企業(yè)文化，做好員工激勵工作，建立并維護員工績效考評體系、員工薪酬、福利體系。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

一、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責相關(guān)法規(guī)和財務(wù)管理制度的實施和運轉(zhuǎn)，建立健全財務(wù)管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正、及時報告。

二、組織企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，編制會計、統(tǒng)計報表，及時編制財務(wù)預(yù)算和結(jié)算；負責與財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，處理好與相關(guān)部門的關(guān)系，及時掌握財政、稅務(wù)及外匯動向。

三、負責會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳；加強財務(wù)管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，提高資金使用效率，審查各部門的各項開支，為企業(yè)發(fā)展積累資金。

四、負責做好資金管理，組織各營業(yè)部門及時做好資金回籠，準時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供給；督促相關(guān)人員對應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。

五、遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限、費用報銷制度。

六、參與經(jīng)濟合同、協(xié)議、工資獎金方案的研究、審查，及時提出改進措施；參與企業(yè)經(jīng)營管理，為提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益把關(guān)；負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)。

七、督促、檢查企業(yè)資產(chǎn)、易耗品、用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題。

八、合理制定各部門的生產(chǎn)指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，監(jiān)督采購人員做好采購工作，精打細算，確保經(jīng)濟效益。

一、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責公司市場營銷、宣傳和售后服務(wù)的各項工作，并承擔相應(yīng)責任。

二、根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃，制定市場部的營銷計劃、進行任務(wù)分解和實施，按時完成公司下達的各項任務(wù)指標。

三、與客戶良好溝通，準確理解客戶意圖，及時、認真解答客戶疑問，提高顧客滿意率。

四、建立完善的客戶體系，規(guī)范客戶檔案管理，定期進行回訪，征詢客戶意見；建立房產(chǎn)、建材、裝修等市場部門共同合作網(wǎng)絡(luò)，擴大市場的整體業(yè)績。

五、經(jīng)常進行市場調(diào)研，定期組織部門會議，總結(jié)市場業(yè)績，準確掌握市場動向、分析市場發(fā)展及時定位市場的航向，分析同行優(yōu)勢并及時總結(jié)出應(yīng)對方案，提交分析報告，及時調(diào)整業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。

六、自律職業(yè)道德，嚴守業(yè)務(wù)機密，不泄漏客戶資料，不得利用公司名義從事其它工作，保持個人儀表、言行，維護公司權(quán)益、形象和信譽。

七、不斷學(xué)習和積累經(jīng)驗，虛心聽取他人意見，提升自身綜合業(yè)務(wù)能力，與其它部門搞好協(xié)調(diào)配合工作，建立穩(wěn)定、高效的銷售團隊。

一、在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下進行各項業(yè)務(wù)的策劃創(chuàng)意、設(shè)計工作，并承擔相應(yīng)責任。

二、制定內(nèi)部管理制度、工作程序和制圖標準，并監(jiān)督執(zhí)行，按時完成公司的各項工作任務(wù)指標。

三、認真審核派單工作、檢查設(shè)計細節(jié)、復(fù)核預(yù)算明細，對設(shè)計及圖紙預(yù)算結(jié)果負責。

四、熱情接待客戶，按規(guī)定詳細記錄，與客戶良好溝通，準確理解客戶意圖，設(shè)計出符合要求的方案。

五、與市場部、工程部等相關(guān)部門保持良好協(xié)調(diào)、溝通，指導(dǎo)市場營銷思路，指導(dǎo)施工作業(yè)。

六、負責公司營銷業(yè)務(wù)的前期調(diào)研分析、策略制訂及文案撰寫工作，提供目標明確、個性鮮明、結(jié)構(gòu)合理、系統(tǒng)化的品牌建設(shè)與規(guī)劃等策劃方案。

七、收集各種信息，開拓設(shè)計師的視野，增強交往溝通能力；研究、了解和跟蹤市場發(fā)展趨勢，定期提供研究成果報告；不斷了解新材料、新技術(shù)、新形式與方法，并創(chuàng)造性地融入設(shè)計中。

八、嚴格遵守公司各項規(guī)章制度，做好設(shè)計、預(yù)算的歸檔工作，對設(shè)計成果、報價預(yù)算保密負責。

九、不斷學(xué)習和積累經(jīng)驗，提升自身綜合業(yè)務(wù)能力，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作中出現(xiàn)的問題。

十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

一、在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下進行各項工程的施工作業(yè)，對各項工程的施工、維修、質(zhì)量、進度、安全、文明、衛(wèi)生負責。

二、準確理解工程任務(wù)要求，制定相應(yīng)工作計劃，做好施工前的人員、材料、機具等準備工作，按工作程序保質(zhì)保量地完成施工要求，體現(xiàn)設(shè)計意圖，保證客戶滿意率。

三、制定施工流程、安全操作規(guī)程和行為規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。

四、所有項目施工都進行崗前教育，協(xié)調(diào)好各工序、工種之間的銜接，做好安全作業(yè)和防火防盜工作，不違章作業(yè)，實行現(xiàn)場管理和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和匯報。

五、虛心接受業(yè)主、業(yè)主代表或監(jiān)理的意見和建議，認真對待整改項目、返工項目，對隱蔽工程提前報檢，與甲方做好隱蔽工程驗收、竣工驗收手續(xù)，做好設(shè)計變更簽證。

六、節(jié)約使用各類材料，對暫不使用的材料進行分類堆碼、覆蓋，完善材料出入庫，防止材料浪費和丟失，項目完工后做好材料分析。

七、持證上崗，認真處理好施工周邊單位、居民關(guān)系，妥善解決、調(diào)整影響他人的施工工序和范圍，維護公司形象和聲譽。

八、負責辦公區(qū)辦公設(shè)備及施工區(qū)電器設(shè)備的正常維修，協(xié)助公司各部門完成工作。