第一篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行反洗錢——新內(nèi)控制度

大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司 洗錢和恐怖融資風險評估及 客戶分類管理內(nèi)控制度

第一章 總 則

第一條 為深入實踐風險為本的反洗錢方法，加強大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司（以下簡稱“本行”）洗錢和恐怖融資（以下統(tǒng)稱洗錢）風險，合理確定客戶洗錢風險等級，提升反洗錢和反恐怖融資（以下統(tǒng)稱反洗錢）工作有效性，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度適用于本行各機構(gòu)。

第二章 風險評估指標體系

第三條 指標體系概述

洗錢風險評估指標體系包括客戶特性、地域、業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）、行業(yè)（含職業(yè)）四類基本要素。

第四條 風險子項

（一）客戶特性風險子項。

各機構(gòu)應(yīng)綜合考慮客戶背景、社會經(jīng)濟活動特點、聲譽、權(quán)威媒體披露信息以及非自然人客戶的組織架構(gòu)等各方面情況，衡量本機構(gòu)對其開展客戶盡職調(diào)查工作的難度，評估風險。

（二）地域風險子項。

各機構(gòu)應(yīng)衡量客戶及其實際受益人、實際控制人的國籍、注冊地、住所、經(jīng)營所在地與洗錢及其他犯罪活動的關(guān)聯(lián)度，并適當考慮客戶主要交易對手方及境外參與交易金融機構(gòu)的地域風險傳導問題。

（三）業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）風險子項。各機構(gòu)應(yīng)對各項金融業(yè)務(wù)的洗錢風險進行評估，制定高風險業(yè)務(wù)列表，并對該列表進行定期評估、動態(tài)調(diào)整。

（四）行業(yè)（含職業(yè)）風險子項。

各機構(gòu)應(yīng)評估行業(yè)、身份與洗錢、職務(wù)犯罪等的關(guān)聯(lián)性，合理預測某些行業(yè)客戶的經(jīng)濟狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業(yè)技能被不法分子用于洗錢的可能性。

第五條 風險等級劃分

（一）“高”風險等級客戶

1.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。

2.短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。

3.法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。

4.長期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

5.與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。

6.沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。

7.疑似符合提前償還貸款，與其財務(wù)狀況明顯不符。

8.疑似符合客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。

9.客戶要求進行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來源和用途可疑。

10.客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符。

11.外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符。

12.外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。

13.證券經(jīng)營機構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金，與其實際經(jīng)營情況不符。

14.證券經(jīng)營機構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。

15.保險機構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。

16.自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。

17.居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。

18.多個境內(nèi)居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)人操作。19.托欠銀行貸款或有不良貸款記錄。

20.客戶有意刁難，有損銀行形象，有嚴重違規(guī)行為。21.開戶期間資金頻繁發(fā)生，且賬戶使用3-5天辦理銷戶。22.對公客戶累計3次簽發(fā)空頭支票。

（二）“低”風險等級客戶

1.辦理賬戶開戶資料真實齊全，不存在虛假開戶資料、證照過期和未年檢現(xiàn)象。

2.個人存款賬戶實行實名制，并依據(jù)《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對客戶身份信息進行核查相符。

3.款項的轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出符合客戶身份、經(jīng)營范圍，交易金額符合客戶經(jīng)營規(guī)模。4.提取大額現(xiàn)金表明用途，提前預約。

5.匯劃資金流向清晰完整，無刻意隱瞞、藏匿之行為。6.規(guī)范經(jīng)營，無欺詐行為，不存在洗錢活動。

（三）“中”風險等級客戶

為高風險等級客戶和低風險等級客戶以外的其他客戶。

第三章 風險評估及客戶等級劃分操作流程

第六條 對于新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，各機構(gòu)應(yīng)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后的10個工作日內(nèi)劃分其風險等級。

第七條 對于已確立過風險等級的客戶，各機構(gòu)應(yīng)根據(jù)其風險程度設(shè)臵相應(yīng)的重新審核期限，實現(xiàn)對風險的動態(tài)追蹤。原則上，風險等級最高的客戶的審核期限不得超過半年，低一等級客戶的審核期限不得超出上一級客戶審核期限時長的兩倍。對于首次建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，無論其風險等級高低，各機構(gòu)在初次確定其風險等級后的三年內(nèi)至少應(yīng)進行一次復核。

第八條 當客戶變更重要身份信息、司法機關(guān)調(diào)查本機構(gòu)客戶、客戶涉及權(quán)威媒體的案件報道等可能導致風險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的事件發(fā)生時，本機構(gòu)應(yīng)考慮重新評定客戶風險等級。

第九條 操作步驟

（一）收集信息。各機構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢風險評估需要，確定各類信息的來源及其采集方法。信息來源渠道通常有：

1．各機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，客戶向各機構(gòu)披露的信息；

2．各機構(gòu)客戶經(jīng)理或柜面人員工作記錄； 3．各機構(gòu)保存的交易記錄；

4．各機構(gòu)委托其他金融機構(gòu)或中介機構(gòu)對客戶進行盡職調(diào)查工作所獲信息；

5．各機構(gòu)利用商業(yè)數(shù)據(jù)庫查詢信息；

6．各機構(gòu)利用互聯(lián)網(wǎng)等公共信息平臺搜索信息。各機構(gòu)在風險評估過程中應(yīng)遵循勤勉盡責的原則，依據(jù)所掌握的事實材料，對部分難以直接取得或取得成本過高的風險要素信息進行合理評估

（二）篩選分析信息。評估人員應(yīng)認真對照風險評估基本要素，對所收集的信息進行歸類，逐項評分。

各機構(gòu)工作人員整理完基礎(chǔ)信息后，應(yīng)當整體性梳理各項風險評估要素。如發(fā)現(xiàn)要素項下有內(nèi)容空缺或信息內(nèi)容不充分的，可在兼顧風險評估需求與成本控制要求的前提下，確定是否需要進一步收集補充信息。

各機構(gòu)可將上述工作流程嵌入相應(yīng)業(yè)務(wù)流程中，以減少執(zhí)行成本。

（三）初評。除存在前述例外情形的客戶外，各機構(gòu)工作人員應(yīng)逐一分析每個風險評估基本要素項所對應(yīng)的信息，確定出相應(yīng)的得分。對于材料不全或可靠性存疑的要素信息，評估人員應(yīng)在相應(yīng)的要素項下進行標注，并合理確定相應(yīng)分值。在綜合分析要素信息的基礎(chǔ)上，各機構(gòu)工作人員累計計算客戶評分結(jié)果，相應(yīng)確定其初步評級。

（四）復評。初評結(jié)果均應(yīng)由初評人以外的其他人員進行復評確認。初評結(jié)果與復評結(jié)果不一致的，可由總行反洗錢管理部門決定最終評級結(jié)果。

第四章 風險分類控制措施

第十條 各機構(gòu)應(yīng)在客戶風險等級劃分的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的客戶盡職調(diào)查及其他風險控制措施。

一、對風險較高客戶的控制措施

各機構(gòu)應(yīng)對高風險客戶采取強化的客戶盡職調(diào)查及其他風險控制措施，有效預防風險。可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）進一步調(diào)查客戶及其實際控制人、實際受益人情況。

（二）進一步深入了解客戶經(jīng)營活動狀況和財產(chǎn)來源。

（三）適度提高客戶及其實際控制人、實際受益人信息的收集或更新頻率。

（四）對交易及其背景情況做更為深入的調(diào)查，詢問客戶交易目的，核實客戶交易動機。

（五）適度提高交易監(jiān)測的頻率及強度。

（六）經(jīng)總行或支行行長批準或授權(quán)后，再為客戶辦理業(yè)務(wù)或建立新的業(yè)務(wù)關(guān)系。

（七）按照法律規(guī)定或與客戶的事先約定，對客戶的交易方式、交易規(guī)模、交易頻率等實施合理限制。

（八）合理限制客戶通過非面對面方式辦理業(yè)務(wù)的金額、次數(shù)和業(yè)務(wù)類型。

（九）對其交易對手及經(jīng)辦業(yè)務(wù)的機構(gòu)采取盡職調(diào)查措施。

二、對風險較低客戶的控制措施

各機構(gòu)可對低風險客戶采取簡化的客戶盡職調(diào)查及其他風險控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后再核實客戶實際受益人或?qū)嶋H控制人的身份。

（二）適當延長客戶身份資料的更新周期。

（三）在合理的交易規(guī)模內(nèi)，適當降低采用持續(xù)的客戶身份識別措施的頻率或強度。

（四）在風險可控情況下，允許各機構(gòu)工作人員合理推測交易目的和交易性質(zhì)，而無需收集相關(guān)證據(jù)材料。

第五章 附 則

第十一條 本制度由大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司負責制定、解釋和修改。

第十二條 本制度自發(fā)布之日起實施。

第二篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行事后監(jiān)督管理辦法

大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司 事后監(jiān)督管理辦法（試行）第一章總則

第一條為加強大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司（以下簡稱“本行”）內(nèi)部控制，保障本行資金安全，提高本行會計核算質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、、《吉林省DCP綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊》等有關(guān)法律、法規(guī)、制度，制定本辦法。

第二條事后監(jiān)督是指依據(jù)國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度的要求，對會計事項發(fā)生后形成的原始憑證、記賬憑證、賬務(wù)清單、報表等會計資料及業(yè)務(wù)過程進行再檢查和監(jiān)督的活動，是會計內(nèi)控體系的重要組成部分。

第三條事后監(jiān)督以防范各類業(yè)務(wù)風險和規(guī)范會計操作行為為重點，遵循以下原則：

（一）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督逐日序時進行，保持監(jiān)督的連續(xù)性。

（二）及時性原則。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結(jié)果，及時督促整改，及時傳送憑證資料，確保資金安全及會計核算質(zhì)量。

（三）全面性原則。事后監(jiān)督涵蓋本行辦理的各項會計業(yè)務(wù)。

（四）重點突出原則。在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，以防范風險為重點，對易發(fā)生風險的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督。

第四條本辦法適用于本行各項會計業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督工作。第二章 崗位設(shè)置及人員配備

第五條本行設(shè)專（兼）職會計事后監(jiān)督人員。

事后監(jiān)督人員嚴禁辦理前臺業(yè)務(wù)，柜員級別設(shè)置為01級，只可設(shè)置稽核查詢、公共業(yè)務(wù)操作標志位，不得做記賬、補充或更正賬務(wù)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)，但可以辦理復核業(yè)務(wù)，確保監(jiān)督與被監(jiān)督人員之間的嚴格分離。

第六條會計事后監(jiān)督人員應(yīng)具備良好的思想品德，較強的風險意識，較高的綜合素質(zhì)，熟練掌握各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

第七條事后監(jiān)督人員須經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓后上崗。第三章崗位職責

第八條事后監(jiān)督崗位職責

1.嚴格執(zhí)行國家的金融方針、政策，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《新會計準則》等開展會計事后監(jiān)督工作。

2.按日核對柜員辦理的業(yè)務(wù)憑證及柜員交易，逐筆審查、逐筆監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)處理是否符合各項規(guī)章制度。包括交易科目、憑證使用是否正確，有無偽造、篡改等現(xiàn)象，憑證要素是否齊全；需審批的業(yè)務(wù)是否經(jīng)過有權(quán)人審批;附件是否合規(guī)、完備；記賬憑證記錄與柜員交易流水記錄是否一致等。按日核對柜員日結(jié)交易匯總表中柜員的交易量與柜員交易流水中的序號是否一致。按入賬日期核對批處理信息清單與打印的批處理信息。

3.對已完成的會計賬務(wù)進行監(jiān)督，保證各項會計事項處理依據(jù)有效，處理結(jié)果真實可靠，資金收付正確安全。

4.揭露會計核算過程中的各種違章、違紀、違法等事件，建立會計事后監(jiān)督工作記錄，發(fā)現(xiàn)差錯及時登記，并在工作記錄上記載差錯處理結(jié)果。事后監(jiān)督對發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋，重大問題及時報告。

5.保證會計制度貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)并糾正各種核算差錯和事故。6.負責所轄網(wǎng)點會計憑證的整理和裝訂，并按期交會計保管。7.承擔會計業(yè)務(wù)知識和操作的輔導任務(wù)，邊監(jiān)督邊糾正輔導。8.遵守保密制度，嚴禁泄露需要保密的相關(guān)會計信息。

9.根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出完善會計管理和內(nèi)部控制的意見或建議。10.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。第四章 監(jiān)督內(nèi)容

第九條根據(jù)《中華人民共和國會計法》和其他有關(guān)會計法規(guī)的規(guī)定，會計監(jiān)督的對象和內(nèi)容是本行的經(jīng)濟活動。具體包括常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容和重點監(jiān)督內(nèi)容。第十條常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

（一）業(yè)務(wù)處理是否符合國家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。

（二）會計核算和會計資料是否準確、真實、完整、合法。

（三）科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。

（四）賬務(wù)處理是否及時，有無記賬串戶現(xiàn)象。

（五）會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

（六）會計憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無漏缺；系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準確，附件是否齊全。

（七）財務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時。

（八）有無其他違反制度規(guī)定的行為。第十一條重點監(jiān)督內(nèi)容

（一）重要空白憑證的管理和使用。

（二）授權(quán)業(yè)務(wù)。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（四）內(nèi)外往來賬務(wù)。

（五）利息計算業(yè)務(wù)。

（六）其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。

（七）存款業(yè)務(wù)。

（八）貸款業(yè)務(wù)。

（九）股金業(yè)務(wù)。

（十）其他需重點監(jiān)督的業(yè)務(wù)。第五章監(jiān)督流程

第十二條監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

核對柜員流水與會計憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會計憑證要素是否齊全，會計核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動日期是否及時更換。

（一）公共業(yè)務(wù)

1.柜員操作標志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復柜員信息時是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護申請表。

2.因特殊情況，柜員無法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時間間隔是否超過30天。

3.柜員交接時是否按規(guī)定打印柜員尾箱實物清單，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。實行柜員輪班的機構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對交班柜員尾箱實物進行核對，無誤后是否在交班柜員尾箱實物清單上三方簽章確認。

4.柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。5.各級網(wǎng)點到上級機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫《重要單證領(lǐng)用單》，是否堅持雙人請領(lǐng)。6.主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。7.當日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會計主管審核確認。8.公共收費業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費標準執(zhí)行。9.維護客戶信息時是否經(jīng)客戶簽字確認。

10.現(xiàn)金出、入庫單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。11.向客戶出售憑證時，憑證收費標準是否正確。

12.客戶憑證銷號單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號碼是否與銷號單一致；客戶憑證無法收回的，是否附相關(guān)保證書。

（二）存款業(yè)務(wù)

1.個人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對磁條做破壞處理。2.掛失補發(fā)手續(xù)是否完備。

3.教育儲蓄到期支取時憑學校提供的正在接受非義務(wù)教育的學生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

4.辦理查詢、凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款、解除凍結(jié)時，是否按規(guī)定流程處理，是否記載相關(guān)登記簿，相關(guān)手續(xù)是否齊全，是否符合《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》。5.客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)《掛失止付通知書》并加蓋預留印鑒申請票據(jù)掛失。6.存款過戶手續(xù)是否符合規(guī)定。7.存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

8.在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時，是否按相關(guān)要求進行處理。9.單位定期存款支取時是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。10.柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。11.開戶單位購買重要空白憑證時，是否填寫《票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單》，并加蓋預留印鑒，柜員是否核對預留印鑒。

12.人民幣結(jié)算賬戶是否依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)要求開立，開戶資料是否完整。

13.是否及時與開戶單位對賬，對賬單是否及時收回。

14.存款客戶辦理需核對客戶身份信息的業(yè)務(wù)是否記錄存款人、代理人有效身份證件信息。15.沖賬業(yè)務(wù)是否合規(guī)，是否經(jīng)財務(wù)主管審批，被沖銷憑證上是否記載“已于×年×月×日沖銷”字樣。

（三）貸款業(yè)務(wù)

1.擔保品是否按規(guī)定出、入庫。

2.貸款利息的計算是否正確，利息沖回補計是否符合相關(guān)規(guī)定。3.是否手工計提應(yīng)收利息。

（四）股金業(yè)務(wù)

1.增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

2.辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒收扣劃業(yè)務(wù)時，相關(guān)手續(xù)是否齊全。

（五）總賬內(nèi)部賬

1.會計科目核算、賬戶使用是否正確。

2.成本費用發(fā)生時，是否符合成本費用管理辦法。列支費用憑證是否后附費用列支審批表；列支差旅費是否附差旅費報銷單；列支公雜費、低值易耗品、福利費、宣傳費、廣告費、印刷費、修理費、租賃費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、咨詢費、會議費、其他費用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費、保險費、訴訟費等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費用是否附有提取、發(fā)放明細及領(lǐng)取人簽收；臨時借款是否附有借條。3.內(nèi)部現(xiàn)金付出時，是否附支出明細；支付給個人款項時，是否由當事人簽章領(lǐng)取。4.辦理錯賬沖正業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)會計主管審核確認。

5.固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計提折舊是否正確。6.其他應(yīng)收款借款時是否經(jīng)審批人簽字。7.其他應(yīng)付款付款時是否經(jīng)審批人簽字。8.應(yīng)付利息計提是否正確。

9.呆賬準備金的計提和核銷是否正確。

10.各項稅費（含個人所得稅）計提繳納是否正確。

（六）結(jié)算業(yè)務(wù)

1.辦理匯款業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)坐班主任或者會計主管人員審核確認。2.辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來賬處理業(yè)務(wù)時，是否符合相關(guān)規(guī)定。

3.是否按規(guī)定辦理查詢查復業(yè)務(wù)、退回申請及退回申請應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。4.辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時，背書是否符合規(guī)定。

5.大、小額及行內(nèi)匯劃往賬發(fā)送是否及時，是否及時處理來賬。6.支行款項不足從總行調(diào)入資金時，是否由總行發(fā)起業(yè)務(wù)。第十三條會計檔案整理移交

1.按規(guī)定接收柜員移交的會計憑證。

2.當日產(chǎn)生的業(yè)務(wù)憑證及批處理會計資料按規(guī)定整理裝訂。

3.已裝訂成冊的會計傳票按日或定期交主管會計保管，定期移交期限最長不得超過三天。4.會計事后監(jiān)督員負責會計憑證打印順序號。第十四條吉（惠民）卡上繳流程

（一）按日將本日作廢、銷戶吉（惠民）卡，銷卡登記簿，廢卡登記簿隨會計憑證上繳會計事后監(jiān)督員。

（二）會計事后監(jiān)督員按月匯總并裝訂銷卡登記簿、廢卡登記簿。

（三）次月初5日內(nèi)由省聯(lián)社財務(wù)計劃部、資金組織部、稽核監(jiān)察部、保衛(wèi)部對上月作廢、銷戶吉（惠民）卡統(tǒng)一集中銷毀。第十五條登記監(jiān)督工作記錄

（一）發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理差錯時登記監(jiān)督工作記錄，并跟蹤登記處理結(jié)果。

（二）發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作和核算漏洞時登記監(jiān)督工作記錄，并填寫差錯/建議報告單，跟蹤登記報告結(jié)果。

第十六條跟蹤問題處理情況

（一）發(fā)生差錯或者提出建議時，填寫差錯/建議報告單一式二份，交給被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)主管處理。

（二）會計主管接收到差錯/建議報告單一式二份時，根據(jù)實際情況進行處理，上報內(nèi)勤行長。

（三）需要上報總行的差錯/建議，由內(nèi)勤行長處理后及時反饋給本單位會計事后監(jiān)督人員；需要上報總行的差錯/建議，及時上交總行。

（四）跟蹤上報差錯/建議報告單的反饋情況，妥善保管差錯/建議報告單。

（五）差錯/建議報告單，按年裝訂、移交會計檔案管理員。

（六）以下差錯需及時報告內(nèi)勤行長：

1.錯款金額在1元以上的現(xiàn)金、賬務(wù)等差錯。2.非本單位整改及無法整改的差錯。3.有疑問的差錯。

4.產(chǎn)生風險隱患的差錯。5.造成損失的差錯。6.其他需上報的差錯。第六章 監(jiān)督檔案

第十七條各營業(yè)機構(gòu)、財務(wù)部門的憑證資料最遲于次日上午送達至會計事后監(jiān)督。

第十八條會計憑證資料的交接。會計憑證資料交接應(yīng)建立交接登記制度，設(shè)立《監(jiān)督檔案交接登記》，登記交接檔案明細，應(yīng)做到面對面交接。

第十九條會計事后監(jiān)督工作記錄、差錯/建議報告單、監(jiān)督檔案交接登記保管期限為5年。第七章差錯的處理

第二十條差錯問題分類。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)處理結(jié)果，分為本級整改問題和非本級整改問題。非本級整改問題分為本級無法整改問題、非本級權(quán)限內(nèi)整改問題、本級無故不整改問題和其他問題。

第二十一條對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯問題，事后監(jiān)督應(yīng)向經(jīng)辦人員進一步查實。第二十二條對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯問題，區(qū)分不同情況進行處理，監(jiān)督員不得擅自更改原始憑證。

（一）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的本級整改問題，事后監(jiān)督于發(fā)現(xiàn)當日至發(fā)現(xiàn)次日上午向經(jīng)辦人員發(fā)出整改通知，限期整改。

（二）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的非本級整改問題，事后監(jiān)督應(yīng)立即向本行內(nèi)勤行長報告，及時采取措施，防止出現(xiàn)資金損失。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的會計管理和內(nèi)部控制問題，應(yīng)向有關(guān)內(nèi)勤行長提出防范建議（差錯/建議報告單）。

（三）事后監(jiān)督應(yīng)跟蹤經(jīng)辦人員是否在規(guī)定時間內(nèi)進行整改，并按規(guī)定將整改結(jié)果進行登記備案，無法整改的要說明原因。第二十三條違規(guī)問題的處理。事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題由事后監(jiān)督登記備案后向行領(lǐng)導報告。第八章管理和獎懲

第二十四條事后監(jiān)督實行親屬回避制度，事后監(jiān)督員不得對其親屬所在營業(yè)網(wǎng)點進行監(jiān)督。第二十五條事后監(jiān)督建立差錯統(tǒng)計分析制度，按月匯總差錯情況，撰寫監(jiān)督報告，于次月3日前上報監(jiān)督中心。

第二十六條建立學習和培訓制度。定期組織事后監(jiān)督人員學習、培訓，不斷提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第二十七條建立檔案管理制度，妥善保管事后監(jiān)督檔案。

第二十八條建立對事后監(jiān)督人員的獎懲機制。對監(jiān)督成績顯著、發(fā)現(xiàn)重大問題的監(jiān)督員，給予表彰或獎勵；對監(jiān)督不力，應(yīng)能監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題而未發(fā)現(xiàn)，形成資金風險或造成損失的監(jiān)督員，按照有關(guān)規(guī)定處理；對考評不合格的監(jiān)督員應(yīng)及時調(diào)整。第九章附則

第二十九條本辦法由大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司負責制定、解釋和修改。第三十條本辦法自下發(fā)之日起施行。附件： 1.監(jiān)督流程 2.流程圖 3.監(jiān)督日志

4.會計事后監(jiān)督工作記錄 附件1 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司 事后監(jiān)督工作流程

為明確事后監(jiān)督職責，規(guī)范事后監(jiān)督工作，根據(jù)《大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司事后監(jiān)督管理暫行辦法》制定本流程。

一、事后監(jiān)督應(yīng)于每日上午接收被監(jiān)督柜員送達的上一日的會計資料。確因特殊情況不能按時接收的，可由事后監(jiān)督員報內(nèi)勤行長批準后，由主管會計負責接收并監(jiān)督。

二、事后監(jiān)督員接收會計資料，嚴格履行會計資料傳遞交接手續(xù)。

三、事后監(jiān)督員接到會計資料后，應(yīng)立即實施監(jiān)督，當日的監(jiān)督工作應(yīng)當日完成，不得積壓。

（一）常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

1.業(yè)務(wù)處理是否符合國家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。2.會計核算和會計資料是否準確、真實、完整、合法。3.科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。4.賬務(wù)處理是否及時，有無記賬串戶現(xiàn)象。

5.會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

6.會計憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無漏缺，系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準確，附件是否齊全。

7.財務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時。8.有無其他違反制度規(guī)定的行為。

（二）重點監(jiān)督內(nèi)容

1.重要空白憑證的管理和使用。2.授權(quán)業(yè)務(wù)。3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)。4.內(nèi)外往來賬務(wù)。5.利息計算業(yè)務(wù)。

6.其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。7.存款業(yè)務(wù)。8.貸款業(yè)務(wù)。

9.其他需重點監(jiān)督的業(yè)務(wù)。

（三）監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)

核對柜員流水與會計憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會計憑證要素是否齊全，會計核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動日期是否及時更換。1.公共業(yè)務(wù)

（1）柜員操作標志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復柜員信息時是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護申請表。（2）因特殊情況，柜員無法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時間間隔是否超過30天。

（3）柜員交接時是否按規(guī)定打印柜員尾箱實物清單，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。實行柜員輪班的機構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對交班柜員尾箱實物進行核對，無誤后是否在交班柜員尾箱實物清單上三方簽章確認。

（4）柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。（5）各級網(wǎng)點到上級機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫“重要單證領(lǐng)用單”，是否堅持雙人請領(lǐng)。

（6）主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。（7）當日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會計主管審核確認。（8）公共收費業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費標準執(zhí)行。（9）維護客戶信息時是否經(jīng)客戶簽字確認。

（10）現(xiàn)金出/入庫單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。（11）向客戶出售憑證時，憑證收費標準是否正確。

（12）客戶憑證銷號單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號碼是否與銷號單一致；客戶憑證無法收回的，是否附相關(guān)保證書。2.存款業(yè)務(wù)

（1）個人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對磁條做破壞處理。（2）掛失補發(fā)手續(xù)是否完備。

（3）教育儲蓄到期支取時憑學校提供的正在接受非義務(wù)教育的學生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠和免征利息稅，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

（4）辦理凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款，解除凍結(jié)時，是否按規(guī)定流程處理，相關(guān)手續(xù)是否齊全。（5）客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)“掛失止付通知書”并加蓋預留印鑒申請票據(jù)掛失。（6）存款過戶手續(xù)是否符合規(guī)定。（7）存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

（8）在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時，是否按相關(guān)要求進行處理。（9）單位定期存款支取時是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。

（10）柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。

（11）開戶單位購買重要空白憑證時，是否填寫“票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，并加蓋預留印鑒，柜員是否核對預留印鑒。3.貸款業(yè)務(wù)

（1）擔保品是否按規(guī)定出、入庫。

（2）貸款利息的計算是否正確，利息沖回補計是否符合相關(guān)規(guī)定。（3）是否手工計提應(yīng)收利息。4.股金業(yè)務(wù)

（1）增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

（2）辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒收扣劃業(yè)務(wù)時，相關(guān)手續(xù)是否齊全。5.總賬內(nèi)部賬

（1）會計科目核算、賬戶使用是否正確。

（2）成本費用發(fā)生時，是否符合成本費用管理辦法。列支費用憑證是否后附費用列支審批表；列支差旅費是否附差旅費報銷單；列支公雜費、低值易耗品、福利費、宣傳費、廣告費、印刷費、修理費、租賃費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、咨詢費、會議費、其他費用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費、保險費、訴訟費等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費用是否附有提取、發(fā)放明細及領(lǐng)取人簽收；臨時借款是否富有借條。

（3）內(nèi)部現(xiàn)金付出時，是否附支出明細；支付給個人款項時，是否由當事人簽章領(lǐng)取。（4）辦理錯賬沖正業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)會計主管審核確認。

（5）固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計提折舊是否正確。（6）其他應(yīng)收款借款時是否經(jīng)審批人簽字。（7）其他應(yīng)付款付款時是否經(jīng)審批人簽字。（8）應(yīng)付利息計提是否正確。（9）呆賬準備金的計提和核銷是否正確。（10）各項稅費計提繳納是否正確。6.結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）辦理匯款業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)主管人員審核確認。

（2）辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來賬處理業(yè)務(wù)時，是否符合相關(guān)規(guī)定。

（3）是否按規(guī)定辦理查詢查復業(yè)務(wù)、退回申請及退回申請應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。（4）辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時，背書是否符合規(guī)定。

四、事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認真審查、比對會計資料，詳細記錄“事后監(jiān)督工作日志”。

五、事后監(jiān)督人員對審核完畢的會計資料應(yīng)簽章確認，對事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，由監(jiān)督人員于當日簽發(fā)《事后監(jiān)督工作記錄》和《會計事后監(jiān)督差錯/建議報告單》，報內(nèi)勤行長。

六、事后監(jiān)督員將《事后監(jiān)督工作記錄》和《會計事后監(jiān)督差錯/建議報告單》送交內(nèi)勤主管后，應(yīng)要求限期查明原因，落實處理結(jié)果，并在《事后監(jiān)督工作記錄》和《會計事后監(jiān)督差錯/建議報告單》上注明更正情況，經(jīng)內(nèi)勤行長簽章后返還事后監(jiān)督員。

七、監(jiān)督工作結(jié)束后，會計資料由事后監(jiān)督員裝訂，交主管會計再次進行審核，無誤后歸檔保管。

八、事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由檔案管理員按照檔案管理規(guī)定保管。

附件2大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司事后監(jiān)督流程圖

附件3 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司 關(guān)于事后監(jiān)督日志啟用的通知

為進一步規(guī)范事后監(jiān)督工作，便于及時發(fā)現(xiàn)和改正問題，經(jīng)行領(lǐng)導研究，設(shè)立事后監(jiān)督人員工作日志，并應(yīng)記載下列事項：

一、日志工作時間（年、月、日）。

二、接收柜員會計資料的時間、柜員姓名、資料種類、數(shù)量等事項。

三、按照監(jiān)督程序的日常監(jiān)督情況，監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)現(xiàn)問題的上報、反饋等情況。

四、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題的處理結(jié)果。

五、會計資料的移交情況。

六、其他需要記載的內(nèi)容。

附件4 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司 事后監(jiān)督工作日志

工作時間

年月日

監(jiān)督人

柜員姓名

柜員號

資料名稱

資料所屬時間

接收時間

數(shù)量

移交時間

年月日

時分

年月日

時分

年月日

時分

年月日

時分

合計

監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題描述：

發(fā)現(xiàn)問題上報、反饋、處理結(jié)果等情況：

資料移交情況：

其他

第三篇：某銀行反洗錢內(nèi)控制度[范文模版]

某銀行股份有限公司 反洗錢內(nèi)控制度

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范我行反洗錢監(jiān)督報告行為, 有效防范客戶風險，增強風險控制能力，保證經(jīng)營安全，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律、行政法規(guī)，結(jié)合我行實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于某銀行股份有限公司(以下簡稱我行)營業(yè)機構(gòu)。

第三條 開展反洗錢工作應(yīng)遵循以下原則:

（一）合法審慎原則：應(yīng)當依法并且審慎地識別可疑交易,作到不枉不縱,不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務(wù)的履行。

（二）保密原則：應(yīng)當保守反洗錢工作秘密,不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其它人員。

（三）與司法及行政執(zhí)法機關(guān)全面合作原則：應(yīng)當依法協(xié)助、配合司法機關(guān)和行政執(zhí)法機關(guān)打擊洗錢活動,依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定協(xié)助司法機關(guān)、海關(guān)、稅務(wù)等部門查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款。

（四）應(yīng)遵循“嚴格準入、重點識別、持續(xù)關(guān)注、詳細登記、及時報告”的原則，嚴格客戶身份識別。

第二章 設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導小組

第四條 我行設(shè)立由行長任組長、分管行長任副組長，內(nèi)控合規(guī)部、財會運營部、市場部等部門負責人參加的反洗錢工作領(lǐng)導小組，并設(shè)立反洗錢辦公室，配備1-2名反洗錢專（兼）職工作人員，負責反洗錢工作的日常管理、組織協(xié)調(diào)工作。辦公室設(shè)在內(nèi)控合規(guī)部。

第五條 反洗錢工作領(lǐng)導小組各成員職責：

（一）內(nèi)控合規(guī)部門的職責

負責對系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度情況進行檢查、監(jiān)督；負責制定反洗錢工作計劃和實施方案，并組織實施和協(xié)調(diào)；負責組織員工進行反洗錢教育和培訓；負責反洗錢協(xié)查和登記。負責與人民銀行等機構(gòu)的聯(lián)系溝通；負責及時了解和掌握系統(tǒng)內(nèi)外反洗錢工作動態(tài)；負責向人民銀行報告反洗錢工作情況。負責協(xié)助司法機關(guān)等執(zhí)法部門依法對有關(guān)涉嫌洗錢的客戶存款進行查詢、凍結(jié)、扣劃工作；負責反洗錢工作有關(guān)制度辦法的審查；指導制定違反反洗錢規(guī)定的處罰辦法；負責完成反洗錢領(lǐng)導小組交辦的其他工作。負責對違反反洗錢規(guī)定行為須給予紀律處分的責任人進行責任追究和處理；完成反洗錢工作領(lǐng)導小組交辦的其他工作。負責我行反洗錢工作的對外宣傳；參與反洗錢工作的宣傳教育活動；完成反洗錢領(lǐng)導小組交辦的其他工作。

（三）財會運營部、市場部的職責

負責所轄機構(gòu)反洗錢數(shù)據(jù)的監(jiān)測、分析和應(yīng)用；負責反洗錢工

作領(lǐng)導小組交辦的其他工作。

第三章 宣傳與培訓

第六條 我行營業(yè)機構(gòu)應(yīng)當開展對客戶的反洗錢宣傳工作，并定期對員工進行反洗錢知識培訓，使廣大員工掌握有關(guān)反洗錢法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度，增強反洗錢工作能力。

第七條 培訓學習要有會議記錄和學習筆記，宣傳活動要留存必要的影像資料，與當年的反洗錢業(yè)務(wù)檔案一并保管，保管期限為5年。

第八條 培訓時間安排和學習內(nèi)容。營業(yè)機構(gòu)原則上應(yīng)按月集中學習反洗錢知識，學習培訓的內(nèi)容主要是反洗錢應(yīng)知應(yīng)會的業(yè)務(wù)知識及反洗錢新政策、新動態(tài)。

第四章 客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存 第九條 我行營業(yè)機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進行交易時,應(yīng)當根據(jù)其法定的有效身份證件或其他可靠的身份識別資料確定和記錄其身份,并充分掌握其經(jīng)營,資金往來,賬戶余額變化等情況,做到了解客戶。

第十條 營業(yè)機構(gòu)應(yīng)嚴格按《個人存款賬戶管理實施辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定為客戶開立實名賬戶并按規(guī)定手續(xù)開立、變更和撤銷賬戶。不得開立匿名或假名賬戶,不得為身份不明的客戶開立賬戶、提供存款和結(jié)算服務(wù)。

第十一條 營業(yè)機構(gòu)應(yīng)要求客戶認真填寫《開戶申請書》,并提供完整、清晰、準確的信息資料,必要時還應(yīng)派人上門核實情況。

第十二條

營業(yè)機構(gòu)在為非本機構(gòu)開立賬戶的客戶，提供規(guī)定金額以上現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時，要認真核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，并在有關(guān)業(yè)務(wù)憑證的背面，登記客戶身份基本信息，留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件，有關(guān)身份證明文件或影印件，作為業(yè)務(wù)憑證的附件一并保管。

第十三條 營業(yè)機構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，不論是存款還是取款，都要認真核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

第十四條 營業(yè)機構(gòu)在客戶開立賬戶時，要嚴格執(zhí)行人民銀行關(guān)于賬戶開立的相關(guān)制度規(guī)定，對開戶資料按規(guī)定要求保管；在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，及時更新客戶身份資料；對于相關(guān)客戶資料要及時歸入會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定妥善保管客戶身份資料；在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當至少保存5年。

第五章 大額交易和可疑交易業(yè)務(wù)的報告

第十五條 以下交易特征屬大額標準：

（一）單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；

（二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)；

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)；

（四）交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易；

累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計計算并報告，中國人民銀行另有規(guī)定的除外；

第十六條 可疑交易具有以下特征：

（一）10個工作日內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入,集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入,分散轉(zhuǎn)出；

（二）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

（三）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

（四）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；

（五）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì),業(yè)務(wù)特點明顯不符；

（六）相同收付人之間10個工作日內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

（七）長期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用,且10個工作日內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

（八）10個工作日內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；

（九）存取現(xiàn)金的數(shù)額,頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；

（十）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多,10個工作日內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

（十一）頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

（十二）有意化整為零,逃避大額支付交易監(jiān)測；

（十三）中國人民銀行規(guī)定的其它可疑交易行為；

（十四）各營業(yè)機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其它可疑交易行為；

（十五）其他符合《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條的可疑交易行為。

第六章 紀律和處罰

第十七條 營業(yè)機構(gòu)反洗錢相關(guān)人員應(yīng)簽訂反洗錢責任狀，除法律規(guī)定外,任何人不得向任何單位或個人泄露反洗錢工作信息。違反規(guī)定泄露反洗錢工作信息的,視情節(jié)輕重給予紀律處分;構(gòu)成犯罪的,移交司法部門。

第十八條 有下列情形之一的,將給予警告并責令限期整改。逾期不改的,給予分管領(lǐng)導,營業(yè)機構(gòu)負責人和經(jīng)辦人員紀律處分。

（一）未執(zhí)行《個人存款賬戶實名制規(guī)定》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定,致使單位或個人憑虛假資料開立賬戶的；

（二）未要求存款人按規(guī)定填寫《開戶申請書》,未按規(guī)定將存款人信息準確,完整地記錄,致使存款人信息不全或不正確的；

（三）未按檔案管理要求保管會計檔案,致使客戶資料和交易記錄丟失或不全的；

（四）未執(zhí)行反洗錢規(guī)定致使大額和可疑交易漏報的。

第七章 附則

第十九條 本操作規(guī)程用語的含義如下：

（一）“以上”,“以下”均包括本數(shù)；

（二）“頻繁”系指每天發(fā)生3次以上或每天發(fā)生并持續(xù)3天以上；

（三）“大量”指接近上述規(guī)定的大額報告標準限額的金額。第二十條 本制度由內(nèi)控合規(guī)部負責解釋、修改。第二十一條 本制度自發(fā)文之日起實施。

第四篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行 反假貨幣檢查報告

大安惠民村鎮(zhèn)銀行 反假幣業(yè)務(wù)自查報告

我行為進一步貫徹落實中國人民銀行對反假貨幣工作的要求，根據(jù)《中國人民銀行長春中心支行關(guān)于開展2015年銀行業(yè)金融機構(gòu)反假貨幣業(yè)務(wù)檢查的通知》，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國人民幣管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第280號>《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第4號發(fā)布)等法律法規(guī)，《中國人民鋇行辦公廳關(guān)于做好商業(yè)銀行人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備管理工作的通知》（銀辦發(fā)〔2009〕125號），《中國人民銀行辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)對外誤付假市專項治理工作的指導恚見》（銀辦發(fā)〔2013〕14號）。（《中國人民銀行辦公廳關(guān)于進一步明確全額清分和冠字號碼査詢工作有關(guān)事項的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕197號）、《中國人民銀行貨幣金銀局關(guān)于加強冠字號碼查詢檢查工作的通知》（銀貨金〔2013〕161號），《中國人民銀行貨幣金銀局關(guān)于印發(fā)〈銀行業(yè)金融機構(gòu)冠字號碼查詢解決涉假糾紛工作指引（試行)的通知》（銀貨金〔2013〕165號）、?中國人民銀行貨幣金銀局關(guān)于進一步做好冠字號碼査詢工作的通知》（銀貨金C20I5〕10號>。加強反假貨幣工作管理，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)假幣收繳、鑒定和冠字號等行為，維護人民幣的信譽，提升本行公眾可信度，樹立文明服務(wù)窗口形象，保護金融消費者合法權(quán)益。我行組織員工認真學習相關(guān)文件，并進行自查，現(xiàn)就我行反假貨幣自查工作情況匯報如下：

一、假幣收繳、鑒定工作方面

1、在制度建設(shè)方面，我行制定假幣收繳、鑒定操作規(guī)程和內(nèi)部管理制度，并對現(xiàn)金從業(yè)人員定期展開反假貨幣理論和技能培訓。

2、在假幣收繳方面，發(fā)現(xiàn)假幣立即予以收繳，收繳時能做到雙人、當面、及時錄入假幣信息等，告知持有人享有的權(quán)利；按照規(guī)定，向公安機關(guān)報告異常情況和提供相關(guān)線索。

3、在假幣保管方面，收繳的假幣實物單獨管理，并建立《假幣收繳代保管登記薄》，賬實相符；杜絕存在截留或私自處理收繳假幣的現(xiàn)象；杜絕將已收繳的假幣重新流入市場。

4、現(xiàn)鈔設(shè)備功能方面，點驗鈔機具、取款機、存取款一體機、清分機等人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備按照規(guī)定及時進行了維護和升級，經(jīng)檢查防偽性能符合要求。

5、在公示內(nèi)容方面，按照要求，在營業(yè)場所公示《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》；在營業(yè)場所擺放反假貨幣宣傳資料，向社會公眾提供符合質(zhì)量要求的點驗鈔機具。

二、冠字號碼查詢工作的情況

1、在制度建設(shè)方面，制定本單位記錄、存儲冠字號碼，以及利用冠字號碼查詢解決涉假糾紛工作的管理制度和操作規(guī)范；建立健全冠字號碼檢索制度，明確檢索業(yè)務(wù)的處理程序。

2、在進度方面，在人民銀行規(guī)定的目標框架下，制定本單位柜面渠道、取款機渠道、存取款一體機渠道冠字號碼查詢工作計劃，采取有效措施，積極推進冠字號碼查詢工作。

3、在信息存儲方面，冠字號碼文件要素符合人民銀行規(guī)定的內(nèi)容：金融機構(gòu)及網(wǎng)點名稱、業(yè)務(wù)類型、機具編碼、日期、時間、版別、幣值、冠字號碼文本、冠字號碼圖像等；冠字號碼文件保存地點符合制度規(guī)定；冠字號碼文件保存時長為至少3個月。

4、在信息檢索方面，按照冠字號碼檢索制度，明確檢索業(yè)務(wù)的處理程序，設(shè)立冠字號碼檢索業(yè)務(wù)登記薄，記錄每一筆檢索業(yè)務(wù)辦理情況。

三、全額清分工作的情況

1、我行按照人民銀行相關(guān)規(guī)定制定了全面的全額清分目標和工作計劃，并實現(xiàn)了對外付出現(xiàn)金全額清分要求。

2、現(xiàn)鈔設(shè)備功能方面，點驗鈔機具、取款機、存取款一體機、清分機等人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備按照規(guī)定及時進行了維護和管理。

3、對外付出現(xiàn)金符合人民幣流通標準，并在上繳人行現(xiàn)金、自助設(shè)備支付現(xiàn)金、柜臺支付現(xiàn)金方面全面實現(xiàn)了人民幣現(xiàn)金全額清分，達到了現(xiàn)金收支兩條線要求。

四、反假鑒偽機具情況

1、制度建設(shè)方面，點驗鈔機具、取款機、存取款一體機等人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備按照規(guī)定及時進行了維護和升級，經(jīng)檢查防偽性能符合人民幣鑒偽標準。

2、我行在轄內(nèi)網(wǎng)點配備的符合質(zhì)量要求的點驗鈔機具，方便廣大客戶。

3、我行運用集中清分和網(wǎng)點自行清分相結(jié)合的方式，有效杜絕了假幣無法識別的情況，避免了對外誤付假幣行為。

我行將加大反假貨幣宣傳力度，利用網(wǎng)點優(yōu)勢，常年擺放反假貨幣宣傳材料，切實做到宣傳到位、反饋及時、作用持久、管理有序、客戶受益。并嚴格規(guī)范操作，提高履行執(zhí)行政策和管理規(guī)定的能力，切實做好人民幣收付業(yè)務(wù)和反假貨幣工作。

2015年8月2日

第五篇：反洗錢內(nèi)控制度

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

為了加強反洗錢工作，預防和打擊經(jīng)濟犯罪，防范金融風險，從而進一步建立健全明晰的農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部管理機制，明確反洗錢工作崗位職責，規(guī)范反洗錢工作程序，保障反洗錢工作有序開展，根據(jù)反洗錢的有關(guān)法律、規(guī)定及相關(guān)反洗錢工作要求，結(jié)合我X農(nóng)村信用社的實際情況，特制定本社反洗錢組織管理體制和崗位職責制度：

一、聯(lián)社成立反洗錢工作領(lǐng)導小組。

反洗錢工作領(lǐng)導小組組長由聯(lián)社主任擔任、副組長由分管業(yè)務(wù)的副主任擔任，成員分別由財務(wù)管理部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、稽核監(jiān)察部、員工管理部和出納保衛(wèi)部等部門負責人組成；領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，掛靠業(yè)務(wù)發(fā)展部，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)管理部、稽核監(jiān)察部、員工管理部和保衛(wèi)部等部門等組成，反洗錢辦公室指定專人負責轄內(nèi)的反洗錢工作，明確各成員部門的反洗錢工作職責，每個成員部門由相關(guān)部門負責人兼任反洗錢崗位，配合業(yè)務(wù)發(fā)展部門開展反洗錢工作。

1、聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組承擔的職責：

（1）制定轄內(nèi)農(nóng)村信用社反洗錢工作規(guī)定和實施辦法等反洗錢相關(guān)的規(guī)章制度；（2）制定全轄農(nóng)村信用社反洗錢工作計劃；（3）協(xié)調(diào)、解決反洗錢工作中的疑難問題；

（4）聽取反洗錢辦公室的反洗錢工作匯報，組織各成員部門交流反洗錢工作信息和經(jīng)驗；（5）對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責；

（6）對反洗錢工作中的其他重大事項進行決策并監(jiān)督執(zhí)行；（7）接受中國人民銀行和省聯(lián)社賦予的其他反洗錢工作任務(wù)。

2、反洗錢工作領(lǐng)導小組辦公室承擔以下職責：

（1）擬定轄內(nèi)機構(gòu)反洗錢工作規(guī)定和實施辦法，并提交領(lǐng)導小組討論通過；（2）落實領(lǐng)導小組的決定，負責制定方案并組織實施；（3）組織指導、監(jiān)督檢查轄內(nèi)農(nóng)村信用社的反洗錢工作；

（4）組織協(xié)調(diào)、解決、報告轄內(nèi)機構(gòu)反洗錢工作中出現(xiàn)的問題，對疑難問題提議領(lǐng)導小組召開工作會議討論決策或定期召開反洗錢工作例會；

（5）匯總、分析轄內(nèi)機構(gòu)的大額和可疑交易情況報告表，并按規(guī)定報送有關(guān)單位和部門；（6）領(lǐng)導小組交辦的其他工作事項。

3、反洗錢工作領(lǐng)導小組各職能部門，分別應(yīng)承擔下列職責：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展部：

1、負責大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的采集和報告；

2、負責轄內(nèi)涉嫌經(jīng)營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報工作；

3、審核把關(guān)上報咨詢貸款用途，嚴格貸款資金流向；

4、認真審查銀行承兌匯票出票人和持票人的資格，審核交易的真實性；

5、負責制定本業(yè)務(wù)范圍反洗錢工作規(guī)章制度。（2）財務(wù)管理部：

1、配合業(yè)務(wù)部門開展大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的采集和報告；

2、配合轄內(nèi)涉嫌經(jīng)營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報工作。

3、參與開發(fā)大額交易和可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)和編寫業(yè)務(wù)需求工作；

4、負責解決大額交易和可疑交易反洗錢工作中出現(xiàn)的具體問題；

5、負責制定本業(yè)務(wù)范圍反洗錢工作規(guī)章制度。（3）電腦室：

1、負責大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)采集、上報的技術(shù)支持；

2、負責組織落實反洗錢工作監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)；

3、負責有關(guān)技術(shù)人員的配備和有關(guān)設(shè)備的配備。（4）稽核監(jiān)察部：

1、負責反洗錢工作有關(guān)制度辦法的審查；

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

2、負責按照違規(guī)處理規(guī)定,對違反反洗錢規(guī)定行為的責任人進行責任追究和處理；

3、參與對執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度的檢查。（5）員工管理部：

負責反洗錢工作的對外宣傳和有關(guān)培訓教育活動。（6）保衛(wèi)部：

負責對各營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金收付情況進行動態(tài)分析、監(jiān)控。

二、各基層信用社成立反洗錢工作小組

各信用社、分社、儲蓄所和營業(yè)部成立反洗錢工作小組，其中主任（負責人）為第一責任人；主辦會計或反洗錢專管員為各社反洗錢具體負責人。

（一）反洗錢工作小組承擔的職責是：

1、負責組織本社（部）反洗錢工作，抓好各項規(guī)章制度的落實；

2、指導本社反洗錢專管員做好大額交易和可疑交易的報告，配合聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組做好反洗錢工作的檢查、考核工作。

（二）反洗錢工作小組成員為各營業(yè)網(wǎng)點相關(guān)人員，具體應(yīng)承擔下列職責：

1、組長由信用社主任（負責人）擔任，成員由主辦會計、柜面會計等相關(guān)人員組成。信用社主任（負責人）對反洗錢工作負總責，保障反洗錢工作的有效開展；

2、主辦會計應(yīng)指導柜面工作人員進行反洗錢操作，負具體操作和上報責任；

3、柜面工作人員對每筆交易進行監(jiān)控。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢工作專題會議制度

為了有效防范和打擊洗錢犯罪，維護國家政治、經(jīng)濟、金融安全和正常的經(jīng)濟秩序，根據(jù)反洗錢的有關(guān)法律和規(guī)定，經(jīng)聯(lián)社決定，由反洗錢工作領(lǐng)導小組組織，建立反洗錢工作專題會議制度。

一、參加專題會議成員

反洗錢工作領(lǐng)導小組成員為反洗錢工作專題會議內(nèi)部成員；人行、公安局、檢察院等3個部門相關(guān)人員為反洗錢工作專題會議外部成員。反洗錢工作專題會議由聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組組織召開。

二、專題會議的議題

反洗錢工作專題會議在聯(lián)社領(lǐng)導下，由聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組組織召開，專題會議的議題：組織、協(xié)調(diào)、解決轄內(nèi)機構(gòu)在反洗錢工作中出現(xiàn)的問題；貫徹有關(guān)反洗錢工作精神，通報反洗錢工作開展情況，交流探討反洗錢工作經(jīng)驗。

三、反洗錢工作專題會議召開規(guī)定

反洗錢工作專題會議原則上每年召開一次會議，如有需要，可隨時召開全體成員專題會議或部分成員專題會議。

四、反洗錢專題會議落實及會議紀要傳送

經(jīng)反洗錢專題會議通過的有關(guān)決議精神和反洗錢辦法措施，由反洗錢工作領(lǐng)導小組辦公室負責整理，形成文件下發(fā)各信用社，并及時報送相關(guān)外部單位，同時監(jiān)督各信用社積極貫徹執(zhí)行會議精神；對專題會議的紀要、會議材料及一些保密資料等，由辦公室指定專人負責登記，整理歸檔，列為會計檔案妥善保管。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部考核制度

為了引導廣大員工充分認識洗錢危害的影響，提高信用社反洗錢業(yè)務(wù)水平，增強反洗錢工作的責任感和自覺性，聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組，結(jié)合我X農(nóng)村信用社實際情況，特制定如下反洗錢考核辦法：

一、把反洗錢工作做為一項常規(guī)性工作納入經(jīng)營管理考核內(nèi)容。

在綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各社是否能認真貫徹落實黨和國家反洗錢的政策和有關(guān)部門反洗錢工作的規(guī)定，履行反洗錢義務(wù)。

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

二、將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結(jié)合

把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內(nèi)，加強高管人員任職期間的監(jiān)督管理，避免高管人員在經(jīng)營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在信用社發(fā)生或防止洗錢犯罪集團操控信用社。

三、實行反洗錢工作評價制度

實行全縣農(nóng)村信用社反洗錢工作評價，每年年終定期通報各社反洗錢工作開展情況。對積極參與反洗錢工作，做出重要貢獻的信用社給予適當獎勵。

四、執(zhí)行失職懲戒制

對因不認真執(zhí)行反洗錢工作的規(guī)章制度，造成損失和洗錢活動的發(fā)生，按“一法兩規(guī)定”和有關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)的處罰，觸犯法律的，追究刑事責任。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部檢查機制

為了做好反洗錢工作，防止信用社涉嫌洗錢或被子犯罪分子利用進行洗錢，維護信用社的聲譽，確保各項反洗錢措施和辦法落到實處，防范信用社發(fā)生法律風險和經(jīng)濟損失，聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組（以下簡稱領(lǐng)導小組），要進一步加強反洗錢內(nèi)部檢查工作，督促各社認真執(zhí)行“一法兩規(guī)定”和聯(lián)社制定的各項反洗錢規(guī)章制度。

一、檢查要求

反洗錢內(nèi)部檢查工作在領(lǐng)導小組領(lǐng)導下開展，按照“嚴要求、高標準，不走過場、注重實效”的原則，有序地抓好內(nèi)部檢查工作。根據(jù)有關(guān)要求，每年至少開展一次反洗錢內(nèi)部檢查工作。檢查人員要根據(jù)檢查內(nèi)容對被檢查對象就反洗錢工作開展情況進行全面檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

二、檢查方式

聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組應(yīng)對轄內(nèi)各信用社反洗錢工作開展情況進行定期或不定期檢查，具體可采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查、專項與全面檢查、自查與抽查等檢查方式?，F(xiàn)場檢查必須在領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，組織相關(guān)人員對被檢查對象開展反洗錢工作情況執(zhí)行實地檢查；非現(xiàn)場檢查主要各信用社上報的反洗錢材料及所掌握的情況，進行非現(xiàn)場的技術(shù)分析和作出判斷；專項檢查是針對反洗錢階段工作的需要，組織相關(guān)人員就反洗錢專題工作開展專項檢查；全面檢查是指根據(jù)反洗錢工作的要求，對各信用社開展反洗錢工作情況進行全面檢查，；自查是各信用社在領(lǐng)導小組統(tǒng)一布置下，就本社反洗錢工作開展自查自糾，由各社自行組織，要形成自查書面報告；抽查是領(lǐng)導小組根據(jù)開展反洗錢工作的需要，就各社自查的內(nèi)容，按照有所側(cè)重的原則，根據(jù)各社自查報告，對部分信用社自查工作開展檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

三、檢查內(nèi)容

一是以加強存款實名制管理，把好洗錢的入口關(guān)。檢查各信用社在辦理存款賬戶時，是否按儲蓄管理條例實行實名制；是否對其提交的開戶資料的真實、完整性和合法性進行審核。二是以加強賬戶管理監(jiān)測為基礎(chǔ)，避免企業(yè)的賬戶成為洗錢渠道。檢查各信用社是否全面地了解自己的客戶，是否對開立賬戶時所提供身份證及營業(yè)執(zhí)照等的資料進行審核；是否掌握客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等的真切了解。三是以加強現(xiàn)金管理為核心，堵塞洗錢的基礎(chǔ)渠道。檢查各信用社是否認真執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，對大額現(xiàn)金的提取是否按規(guī)定辦理付現(xiàn)。四是以加強大額和可疑交易的報告制度，夯實反洗錢基礎(chǔ)工作。檢查各信用社是否按照“一法兩規(guī)定”規(guī)定的報告程序，執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，是否存在瞞報或漏報行為；五是對已經(jīng)報告的可疑交易記錄是否重新進行審核，對比可疑交易報告記錄和原始交易憑證，判斷營業(yè)機構(gòu)報告是否及時、完整和填報要素是否齊全。六是以加強對轄內(nèi)招商引資的監(jiān)督為突破，防止空殼企業(yè)、皮包公司、虛假投資的洗錢陰謀得逞。檢查各信用社在吸引客戶做好項目落戶時，是否對所招商的項目基本情況進行必要的了解；是否對投資人投資的動機和資金來源有真切的了解；七是以加強反洗錢內(nèi)部制度的落實，建立健全反洗錢防范體系。檢查各信用社是否認真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”和有關(guān)要求；是否認真落實領(lǐng)導小組所制定的各項反洗錢內(nèi)控制度；各信用社及專管員是否按崗位職責規(guī)定履行相應(yīng)的職能。扎根三農(nóng) 2008-1-1 15:47 XX縣農(nóng)村信用社客戶盡職調(diào)查制度

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

為了進一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規(guī)定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各營業(yè)網(wǎng)點要按照“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行賬戶結(jié)算管理辦法》的規(guī)定，認真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進行審查，并要記錄在案，嚴防利用賬戶進行洗錢活動。

二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結(jié)算時，各營業(yè)網(wǎng)點必須認真執(zhí)行個人賬戶實名制，應(yīng)當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其開立存款賬戶。

三、單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。

對未按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

四、客戶盡職調(diào)查的工作要求：

1、認真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”的精神，切實做好客戶盡職調(diào)查工作；

2、聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組和各信用社要按照要求，切實負起責任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構(gòu)建一道反洗錢防御體系；三是建立責任追究制。對不按本辦法規(guī)定進行操作的單位和人員將視其違規(guī)情況進行處罰；四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調(diào)閱保管制度；五是加強同人民銀行、司法部門的聯(lián)系與溝通，在客戶盡職調(diào)查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。

XX縣農(nóng)村信用社客戶賬戶資料交易記錄保存制度

為了加強反洗錢工作，規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，建立一套適應(yīng)反洗錢工作需要的賬戶交易記錄保存制度，根據(jù)“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社實際情況，特制定本辦法。

一、交易保存

包括人民幣結(jié)算賬戶管理和記錄保存兩方面。人民幣結(jié)算賬戶，是指農(nóng)村信用社為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶，主要包括單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。農(nóng)村信用社人民幣結(jié)算賬戶管理，按照中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資料齊全、保存完整；記錄保存包括保存交易記錄和身份證明記錄。交易記錄主要有交易時間、交易對象、交易數(shù)量、交易批次、交易性質(zhì)等；身份證明記錄主要有身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛證、公司文件和其他私人文件等。各信用社要對以上的賬戶資料及交易記錄進行核實，保持記錄完整性和合法性。同時在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當及時更新客戶身份資料。

二、保存期限

《中華人民共和國反洗錢法》、兩個《規(guī)定》要求農(nóng)村信用社建立健全反洗錢內(nèi)控制度、履行反洗錢的相關(guān)義務(wù)，其中規(guī)定要做好客戶交易保存記錄。農(nóng)村信用社要按照規(guī)定，在一定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄：賬戶資料，自銷戶之日起10年；客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當至少保存五年。交易記錄包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。

三、具體交易記錄

（一）個人存款記錄

1、證件審核記錄。開立個人存款賬戶時，臨柜人員要嚴格遵循個人存款賬戶實名制管理規(guī)定，應(yīng)要求客戶出示本人有效身份證件，使用實名，臨柜人員對證件的真實性予以審核；不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，各社不得為其開立個人存款賬戶。對證件審核的信息要登記在相關(guān)的載體上，若有可疑情況因及時向?qū)９軉T反映。

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

2、有效證件記錄。下列身份證件為實名證件：居民身份證、戶口簿、中國人民解放軍軍人身份證件、中國人民武裝警察身份證；港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、其他有效旅行證件、外國公民的護照。各社應(yīng)對以上證件審查后，摘錄相關(guān)信息。

3、實名記錄。臨柜人員核對客戶的證件無誤后，要在開戶登記簿上登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，臨柜人員應(yīng)當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對和登記。(二)現(xiàn)金存取記錄

1、大額存取現(xiàn)。單位或個人一次取現(xiàn)5萬元以上的，必須嚴格按照《關(guān)于規(guī)范XX縣農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金支付審批和登記備案管理的暫行規(guī)定》XX號文規(guī)定執(zhí)行；單位和個人一次性存取現(xiàn)金20萬元及以上大額現(xiàn)金，或一日數(shù)次存取累計超過20萬元的，要提前預約并單獨登記。

2、可疑現(xiàn)金交易。各營業(yè)網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)有《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定的1 8種可疑支付交易行為的，應(yīng)填制《可疑支付交易報告表》和可疑交易報告填報工具（v3.1版），應(yīng)在次日九點前通過電子郵件或磁質(zhì)形式上報聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部，聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部匯總整理后及時報送人民銀行和省聯(lián)社寧德辦事處。(三)銀行結(jié)算賬戶記錄

l、銀行結(jié)算賬戶的開立審核記錄。個人銀行結(jié)算賬戶、一般賬戶、專用賬戶由開戶社根據(jù)存款人的申請開立。農(nóng)村信用社必須對存款人開立銀行結(jié)算賬戶提供真實合法的證明文件進行審核記錄，包括營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、有效身份證、政府主管部門批文或證明等。開立專用存款賬戶還必須審核記錄相應(yīng)的資金證明文件；開立一般存款賬戶還必須審核記錄所出具借款合同或其他結(jié)算需要的證明；開立臨時存款賬戶還必須審核記錄所出具政府部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文、建筑安裝施工合同等。以上開戶資料必須審核記錄，指定專人保管。

2、銀行結(jié)算賬戶使用記錄?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，主要辦理存款人的日常經(jīng)營活動的資金轉(zhuǎn)賬收付及工資獎金和現(xiàn)金的支取。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金轉(zhuǎn)賬收付，可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶和臨時存款賬戶需要支取現(xiàn)金的必須報經(jīng)人民銀行批準或按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理，單位銀行卡賬戶、財政預算外資金、稅收匯繳專戶、信托基金專戶等嚴禁支取現(xiàn)金。農(nóng)村信用社應(yīng)按中國人民銀行《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，針對不同性質(zhì)的賬戶，核實使用，記錄交易。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)當提供付款依據(jù)；應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)提供完稅證明。信用社要嚴格監(jiān)督存款人不得有出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用，若有發(fā)生以上情況的應(yīng)及時予以制止，向上反映，并按規(guī)定進行處罰。各社反洗錢專管員要將上述情況記錄在案，便于檢查。

3、銀行結(jié)算賬戶變更和撤消的記錄。存款人更改名稱或法定代表人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶社并提供有關(guān)證明；企業(yè)因撤并、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉、注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照、遷址或其他原因需要變更開戶社或撤消銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶社提出申請，信用社接到申請后，應(yīng)及時審核辦理、記錄信息，并于2個工作日內(nèi)向人民銀行報告。存款人撤消基本存款賬戶的，銀行應(yīng)自銷戶日起2個工作日內(nèi)將情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶開戶行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤消有關(guān)銀行賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行賬戶的撤消。信用社應(yīng)按規(guī)定對以上撤消戶情況進行必要的記錄。

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------