第一篇：供電企業(yè)電費(fèi)風(fēng)險及防范措施初探

供電企業(yè)電費(fèi)回收風(fēng)險及防范措施初探

（臨汾供電分公司）賈振龍 丁艷玲

摘要：電費(fèi)回收是電力營銷管理的一個重要環(huán)節(jié)，是供電企業(yè)經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)，直接關(guān)系到供電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和持續(xù)發(fā)展，“電費(fèi)回收難”已經(jīng)成為困擾供電企業(yè)經(jīng)營管理的棘手問題。本文從電力商品的特殊性入手，分析產(chǎn)生欠費(fèi)的原因及欠費(fèi)對供電企業(yè)的危害性，結(jié)合自身工作的實(shí)際，提出解決電費(fèi)回收問題的方法。關(guān)鍵詞：電費(fèi)回收 風(fēng)險 措施 0 前言：

電費(fèi)回收是電力營銷的最末一個環(huán)節(jié)，是電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最終體現(xiàn)，電費(fèi)回收直接關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展。電費(fèi)回收的好與差，不僅影響電力企業(yè)正常的生產(chǎn)和發(fā)展，而且會影響社會生活和人民生活的用電穩(wěn)定。因此，研究電費(fèi)回收問題，加大電費(fèi)回收的力度，樹立效益為中心觀念，樹立客戶至上、以客為尊的觀念，樹立依法經(jīng)營的觀念，是供電企業(yè)迫在眉睫的問題。1 電費(fèi)風(fēng)險產(chǎn)生的條件

電能是一種非常特殊的商品，具有無形性、產(chǎn)供銷過程同時性和不可存儲性等特點(diǎn)，它的消費(fèi)具有時間上和量上的延續(xù)性，這就決定了電力商品的交易不能像其他普通商品那樣一手交錢一手交貨。目前供電企業(yè)所普遍采用的結(jié)算方式是先用電后交費(fèi)，電費(fèi)的結(jié)算和繳納按時間計(jì)算，這就是典型的賒銷模式也就是信用銷售模式。而信用銷售模式是建立在客戶在享有電能的使用后，會遵守信用在供電企業(yè)規(guī)定的期限內(nèi)上交電費(fèi)的基礎(chǔ)上。但很多客戶卻違反此原則，他們利用電力行業(yè)的公益性、不能隨便停電的弱點(diǎn)，惡意拖欠電費(fèi)，對供電企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代以來，國家就是以先用電后交費(fèi)這樣一種付費(fèi)模式，經(jīng)過幾十年發(fā)展變化，由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，供電部門由國家行政事業(yè)部門轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜茋衅髽I(yè)，盡管有很多其他交費(fèi)形式出現(xiàn)，這種先用電后交費(fèi)模式始終沒有太大的改變。在電能的交換過程中，供電企業(yè)始終處于被動局面，因此，這種模式?jīng)Q定了電費(fèi)拖欠在客觀上無法避免。先用電后交費(fèi)，實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于供電部門先替客戶墊付了供電成本，月復(fù)一月、年復(fù)一年，始終滾動著，在資金這么緊張的形勢下，累計(jì)下來的損失是巨大的。

市場經(jīng)濟(jì)條件下，供電企業(yè)成為市場經(jīng)濟(jì)活動的主體，因此，應(yīng)該說供電企業(yè)有選擇自己市場的權(quán)力，但由于供電企業(yè)產(chǎn)品的特殊的公用性，電力產(chǎn)品涉及到千家萬戶，涉及到國家的安全穩(wěn)定，因此，供電企業(yè)還承擔(dān)著巨大的社會責(zé)任，這是不同于其他商品生產(chǎn)企業(yè)的特殊性。供電企業(yè)有責(zé)任兼顧社會效益，兼顧整個電力市場，在有些市場上，電價很低，掂量很少，從利潤核算角度看，是賠本賺吆喝，主要是樹立社會形象，有利于建設(shè)和諧穩(wěn)定的社會需要，這部分電費(fèi)的風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險也要供電企業(yè)來承擔(dān)。電力體制改革以后，供電企業(yè)成為企業(yè)法人，失去了其行政職能，也相應(yīng)失去了電力行政執(zhí)法的主體資格，不能對電力法規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、取證、處罰和緊急處置，不能做出警告、罰款、停電的執(zhí)法決定。而負(fù)有電力行政執(zhí)法職責(zé)的地方分管機(jī)關(guān)，有編制、人員素質(zhì)、技術(shù)等因素，一時無法接手并實(shí)施到位，導(dǎo)致一時電力執(zhí)法主體缺位，導(dǎo)致欠費(fèi)現(xiàn)象增加。同時，地方政府認(rèn)為供電企業(yè)屬于電力行業(yè)管理，在處理欠費(fèi)等電力矛盾時，往往從本地利益出發(fā)偏向于地方企業(yè)，行政干預(yù)欠費(fèi)的回收工作?？蛻粲^念陳舊，電是商品意識不強(qiáng)。部分客戶依法用電依法交費(fèi)觀念淡薄，有的經(jīng)營并不困難，但欠費(fèi)企業(yè)互相攀比、互相影響，對電費(fèi)是能拖則脫，能欠就欠?！半娛菄业模娰M(fèi)不欠白不欠。”不少人視供電企業(yè)為國家事業(yè)單位，而非經(jīng)營性企業(yè)，認(rèn)為電網(wǎng)是國家的，電也是國家的，欠國家電費(fèi)一不丟人，二不犯法，能拖則拖，時間長了還可以減免。

綜上所述，電網(wǎng)企業(yè)對市場經(jīng)濟(jì)特別是轉(zhuǎn)軌過程中的市場經(jīng)濟(jì)認(rèn)識不足，事前防范措施欠缺，管理制度不健全是電費(fèi)風(fēng)險產(chǎn)生且惡化的內(nèi)部根源；傳統(tǒng)的“先用電后交費(fèi)”的結(jié)算方式是導(dǎo)致電費(fèi)風(fēng)險的現(xiàn)實(shí)根源；法制不全、規(guī)則失范是形成電費(fèi)風(fēng)險的制度根源；信用缺失普遍，欠費(fèi)有利可圖是引起電費(fèi)風(fēng)險的社會根源。2 電費(fèi)風(fēng)險的危害性

電費(fèi)回收所面臨的風(fēng)險之大，欠費(fèi)所造成的后果之嚴(yán)重，是難以置信的。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，截至2003年底，全國電力行業(yè)有300多億元電費(fèi)被拖欠，整個供電行業(yè)被拖欠的電費(fèi)占各企業(yè)流動資產(chǎn)的26%左右，50%的供電企業(yè)當(dāng)年創(chuàng)造的利潤的35%被拖欠的電費(fèi)湮沒。這嚴(yán)重?fù)p害了國家利益，影響了供電企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。具體表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（1）電力資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢。欠費(fèi)問題直接影響供電企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特別是給正常的生產(chǎn)流動資金帶來壓力，一些急需的電力建設(shè)和改造資金難以確保及時到位，嚴(yán)重影響了供電企業(yè)的發(fā)展和供電質(zhì)量。

（2）供電企業(yè)效益降低。欠費(fèi)問題嚴(yán)重影響供電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并給供電企業(yè)帶來極大的壞賬風(fēng)險。巨額的欠費(fèi)使得現(xiàn)金流向掌握在用戶手中，供電企業(yè)的經(jīng)營成果難以轉(zhuǎn)化為真正的效益。供電企業(yè)本屬盈利企業(yè)，卻出現(xiàn)負(fù)債、貸款經(jīng)營甚至虧損的局面。

（3）供電企業(yè)的社會形象受損。嚴(yán)重影響供電企業(yè)的對外支付能力和結(jié)算信譽(yù)。

（4）電費(fèi)風(fēng)險的危害性不僅關(guān)系到電供電部門，而且涉及到整個電力事業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。尤其是“三角債”的形成，將造成社會生產(chǎn)惡性循環(huán)。如企業(yè)用戶欠供電系統(tǒng)電費(fèi)，則供電系統(tǒng)不能支付購電量，發(fā)電廠無法付燃料款，燃油、煤礦公司無法組織正常生產(chǎn)。

（5）根據(jù)國家稅法規(guī)定，稅務(wù)部門是按應(yīng)收帳款進(jìn)行征稅，而不是按已收帳款征稅。這樣一來，客戶如果欠費(fèi)，供電企業(yè)不僅要承擔(dān)無法回收的風(fēng)險和墊付銀行利息，而且還要墊付巨額的稅款。（6）電費(fèi)回收問題不僅直接影響供電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還間接消耗了供電企業(yè)大量的人力、物力和財(cái)力，影響了其他市場營銷工作的順利進(jìn)行。3 電費(fèi)風(fēng)險原因分析 3.1 電費(fèi)拖欠的表現(xiàn)形式

分析電費(fèi)拖欠企業(yè)的情況，主要有以下表現(xiàn)形式：

（1）部分企業(yè)經(jīng)營困難導(dǎo)致欠費(fèi)。目前，各地都有一部分企業(yè)由于經(jīng)營不善或市場環(huán)境的改變而經(jīng)營困難，無力繳付欠費(fèi)。而且，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和市場經(jīng)濟(jì)競爭的日趨激烈，每年必定有一批企業(yè)虧損或倒閉破產(chǎn)，影響電費(fèi)回收。

（2）政治原因欠費(fèi)。有些企業(yè)在當(dāng)?shù)刈鳛楣歉善髽I(yè)，政府重點(diǎn)扶持，一旦發(fā)生欠費(fèi)，電力部門采取限電、停電的辦法來催繳電費(fèi)阻力較大，往往被政府以穩(wěn)定為由進(jìn)行干涉，這樣長年累月形成大額欠費(fèi)。

（3）部分企業(yè)惡意拖欠電費(fèi)。由于銀行進(jìn)行商業(yè)化改革，企業(yè)貸款困難。有些企業(yè)雖然經(jīng)營不困難，卻把拖欠電費(fèi)作為解決無錫流動資金的一種手段，來創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。

少數(shù)大工業(yè)因效益不高，不少承包企業(yè)、個體經(jīng)營者法制觀念不強(qiáng)，對繳納電費(fèi)重視不夠，甚至還有謾罵、毆打電費(fèi)回收人員情況的發(fā)生，造成很壞的社會影響，增加了電費(fèi)回收難度。

（4）利用政策、法規(guī)的空當(dāng)惡意拖欠電費(fèi)。一些臨時用電和短期用電客戶，利用現(xiàn)行政策的空當(dāng)，突擊用電，然后人去樓空，溜之大吉。

（5）企業(yè)破產(chǎn)和改制不規(guī)范欠費(fèi)。隨著國有老企業(yè)破產(chǎn)、改制步伐的加快，由于程序運(yùn)作不規(guī)范，電費(fèi)呆壞帳損失進(jìn)一步增加。（6）通過變更用電主體故意拖欠電費(fèi)。為逃避沉重的電費(fèi)債務(wù)，有的企業(yè)偷梁換柱，變更企業(yè)名稱和法人脫逃電費(fèi)或借助政府的改制政策，合理合法規(guī)避電費(fèi)債務(wù)。

（7）長期以來，農(nóng)業(yè)電費(fèi)都是由村委代收，但自供電企業(yè)對農(nóng)村用戶實(shí)行直抄直收的收費(fèi)方式后，村委的態(tài)度和配合情況不如以前，也造成了電費(fèi)回收的困難。同時農(nóng)網(wǎng)改造后，個別客戶的欠費(fèi)只能對個別客戶停電，這樣單獨(dú)停電非常麻煩，基本上無法實(shí)現(xiàn)，因此不方便對欠費(fèi)客戶進(jìn)行懲罰，從而助長了欠費(fèi)之風(fēng)。（8）供電企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范。對一些客戶的用電性質(zhì)、用電狀況不能了如指掌，尤其對租房營業(yè)戶，經(jīng)營幾個月后這溜之大吉，形成呆賬，造成電費(fèi)不能及時回收。

一些客戶的電能計(jì)量裝置長期帶故障運(yùn)行或電力企業(yè)少算倍率，不能及時發(fā)現(xiàn)，經(jīng)補(bǔ)電量計(jì)算，應(yīng)繳數(shù)額巨大，客戶一時不能承擔(dān)，致使電費(fèi)不能足額回收。

少數(shù)超收人員超表不到位，形成客戶電能表上積余電量，客戶不能及時上繳。部分收費(fèi)人員執(zhí)行電價滯納違約金制度不力，致使某些企業(yè)不能從思想上重視電費(fèi)的上繳。3.2 電費(fèi)風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

電費(fèi)風(fēng)險主要包括欠費(fèi)風(fēng)險和欠費(fèi)變?yōu)榇魤馁~的風(fēng)險。欠費(fèi)的表現(xiàn)形式雖然千變?nèi)f化，但從導(dǎo)致電費(fèi)風(fēng)險的原因分析，不外乎內(nèi)部原因和外部原因兩個方面。

從內(nèi)部來看，一是供電企業(yè)對市場經(jīng)濟(jì)的不適應(yīng)性，是導(dǎo)致電費(fèi)風(fēng)險且日益嚴(yán)重的內(nèi)部原因。供電公司開始出現(xiàn)欠費(fèi)時正是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的重要時期。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)都是國家的，企業(yè)之間的往來靠行政手段調(diào)節(jié)，加之1996年以前電力供應(yīng)緊張，供電企業(yè)可以依靠行政手段和電力供應(yīng)緊張來強(qiáng)力回收電費(fèi)。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)后，供電企業(yè)公司沒有及時調(diào)整思路，沒有真正認(rèn)識到電是商品，沿用的還是傳統(tǒng)的管理方式。對新形勢下的電力營銷認(rèn)識不足，特別是對經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中伴生的不規(guī)則現(xiàn)象認(rèn)識不足，加之在欠費(fèi)初期電費(fèi)風(fēng)險對供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營影響還不是很大，聽之任之，欠費(fèi)面越來越廣，欠費(fèi)越積越多，電費(fèi)風(fēng)險逐步增加。加之國有企業(yè)普遍出現(xiàn)經(jīng)營困難，企業(yè)改制，破產(chǎn)速度加快，欠費(fèi)和壞賬猛增，風(fēng)險達(dá)到峰值。二是“先用電后交費(fèi)”的結(jié)算方式為電費(fèi)風(fēng)險的產(chǎn)生提供了實(shí)現(xiàn)條件。這種結(jié)算方式條件下的電費(fèi)回收，只能是事后追繳，加之失信客戶、困難客戶多，供電公司顧此失彼，十分被動。三是對處理、消化電費(fèi)壞賬研究不夠，導(dǎo)致喪失化解部分陳欠風(fēng)險機(jī)遇。在企業(yè)改制、破產(chǎn)過程中，有些欠費(fèi)可以通過抵押等方式回收，但因?yàn)闆]有明確如何分?jǐn)偂⑻幚戆殡S而來的損失，導(dǎo)致部分本可以收回的欠費(fèi)因缺乏政策支持而未能收回。四是內(nèi)部管理不善導(dǎo)致部分電費(fèi)風(fēng)險。對電費(fèi)資金解繳過程中的監(jiān)管制度不健全，制度執(zhí)行不嚴(yán)，不能及時清理到帳資金和發(fā)票，給部分不法收費(fèi)員截留電費(fèi)收入以可能，抄收員履行職責(zé)不到位，使得本可收回的電費(fèi)未收回，而成為欠費(fèi)或呆壞帳。

從外部來看，一是部分客戶信用缺失，轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險。上世紀(jì)90年代正處于國有企業(yè)改革關(guān)鍵時期，一些信用差的客戶一旦發(fā)生經(jīng)營困難，就把電費(fèi)當(dāng)做不要利息的流動資金。經(jīng)營風(fēng)險被轉(zhuǎn)嫁到電力等公共性企業(yè)和銀行。由于對欠費(fèi)缺乏有效制約，使得欠費(fèi)有利的心理很有市場。一些客戶攀比欠費(fèi)，電費(fèi)風(fēng)險進(jìn)一步加大。二是電網(wǎng)企業(yè)承擔(dān)了部分政府職能，電費(fèi)風(fēng)險是社會穩(wěn)定風(fēng)險的轉(zhuǎn)化形式。部分客戶利用地方政府保穩(wěn)定的心理，對于電費(fèi)能欠則欠。一旦電網(wǎng)企業(yè)采取強(qiáng)力催收措施，客戶以保穩(wěn)定為由，把責(zé)任推給政府。政府為維持一方穩(wěn)定或出于盤活企業(yè)的目的，要求電網(wǎng)企業(yè)在欠費(fèi)的情況下也要供電，供電企業(yè)被迫用電費(fèi)支付保社會穩(wěn)定的成本。三是不規(guī)范改制、破產(chǎn)導(dǎo)致部分電費(fèi)風(fēng)險。一些地方政府出臺的政策把本應(yīng)由改制后企業(yè)承擔(dān)的電費(fèi)債務(wù)作為壞賬處理，而且在改制、破產(chǎn)過程中發(fā)生新的欠費(fèi)。4 電費(fèi)風(fēng)險的防范措施

針對欠費(fèi)產(chǎn)生的原因分析，加強(qiáng)電費(fèi)回收力度，防范電費(fèi)風(fēng)險主要從下列幾個方面入手：

4.1 改善供電企業(yè)的內(nèi)部管理，落實(shí)電費(fèi)回收責(zé)任。

建立健全電費(fèi)回收管理制度和機(jī)制，完善催收電費(fèi)獎懲制度，建立責(zé)任到人，考核到位，各方面配合的工作機(jī)制。電費(fèi)回收工作必須堅(jiān)持全局一盤棋，充分發(fā)揮供電企業(yè)整體優(yōu)勢。

運(yùn)用激勵和約束機(jī)制，分解目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，獎罰分明，將電費(fèi)回收與企業(yè)效益、職工收入掛鉤，充分調(diào)動廣大員工的積極性，確保電費(fèi)的回收。

要及時了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)，以便采取相應(yīng)的措施及時回收電費(fèi)。對經(jīng)營不善，有可能產(chǎn)生呆賬、死帳和電費(fèi)滯留的企業(yè)盡量做到早知道、早采取措施，并建立開放式的服務(wù)方式，確保電費(fèi)的及時回收。

要深入調(diào)查，掌握用戶的經(jīng)營情況，密切監(jiān)控瀕臨破產(chǎn)、停產(chǎn)企業(yè)的動態(tài)，對高耗能企業(yè)實(shí)行預(yù)繳電費(fèi)制度，降低電費(fèi)回收風(fēng)險，對信譽(yù)度差、常拖欠電費(fèi)的客戶嚴(yán)盯死守，隨時掌握客戶的動態(tài)，以便采取最有力的措施。

要加大對國家政策的研究力度，研究國家宏觀調(diào)控政策和各行業(yè)有關(guān)政策，對每一個行業(yè)的發(fā)展前景、盈利能力有一個明確的概念，以便對不同行業(yè)的客戶是行不通的監(jiān)控、收費(fèi)策略。以“三千精神”感動客戶。電費(fèi)回收除去定點(diǎn)坐收、委托銀行代辦外，抄收人員要發(fā)揚(yáng)千方百計(jì)、千辛萬苦、千言萬語的精神，及時登門催收。對那些平時不在家的用戶，早、中、晚上門催收，特別是對繳費(fèi)意識不強(qiáng)、有錢不交、長期拖欠的客戶要苦口婆心地宣傳有關(guān)電力法規(guī)、政策。對確有困難的用戶以實(shí)際行動解決用電上的難處，化解矛盾，增進(jìn)用戶對供電企業(yè)的理解和支持。4.2 加大宣傳力度，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù) 加大宣傳力度，宣傳“電是商品”的理念，改變部分人對電這個特殊商品的認(rèn)識，樹立電是商品，用電應(yīng)當(dāng)繳費(fèi)的觀念。加大電力法律、法規(guī)的宣傳力度，對法律法規(guī)中有關(guān)電費(fèi)繳納責(zé)任條款應(yīng)進(jìn)行詳盡的解釋，特別要宣傳拖欠電費(fèi)依法承擔(dān)的違約責(zé)任，讓全社會樹立起按期繳納電費(fèi)的責(zé)任意識，不斷營造良好的電費(fèi)回收工作環(huán)境。

以客戶為中心，樹立“客戶至上，以客為尊”的觀念，設(shè)身處地為客戶著想，既要了解客戶提出的需求，又要了解客戶未提出的需求，想方設(shè)法為客戶解決問題，通過真誠的服務(wù)，情感的溝通，讓客戶對供電企業(yè)產(chǎn)生信任感，與客戶建立良好的合作關(guān)系，爭取客戶對電費(fèi)回收工作的理解。4.3 運(yùn)用法律手段化解電費(fèi)風(fēng)險。

增強(qiáng)法律意識，強(qiáng)化法制管理理念。逐步完善《供用電合同》，以法律的形式將客戶交納電費(fèi)的時間、付款方式規(guī)范化；要與客戶簽訂電費(fèi)協(xié)議，以書面形式明確客戶交納電費(fèi)的違約責(zé)任。供用電合同和電費(fèi)回收協(xié)議應(yīng)充分考慮用戶欠費(fèi)后，供電企業(yè)對其進(jìn)行處罰所產(chǎn)生的各種影響，要做到盡可能地全面、完備。對于長期拖欠電費(fèi)的客戶，經(jīng)多次催繳無效，應(yīng)堅(jiān)決拿起法律賦予的武器，對其采取停電限電。實(shí)施限電、停電要嚴(yán)格依法執(zhí)行，嚴(yán)格按合同和協(xié)議執(zhí)行，要嚴(yán)謹(jǐn)操作，對實(shí)施后的事態(tài)給與充分的關(guān)注，法律是企業(yè)權(quán)力里的根本保證，一定要做到周密嚴(yán)謹(jǐn)，不留后患。對一些惡意欠費(fèi)的客戶，要果斷采取法律訴訟的手段，確保企業(yè)利益不受損害。

4.4 加強(qiáng)溝通，取得地方政府的支持。

供電企業(yè)一定要加強(qiáng)溝通，取得地方政府和主管部門的支持。供電企業(yè)是地方建設(shè)的重要保證，在支持地方發(fā)展經(jīng)濟(jì)、招商引資，改善人民生活方面都做出了突出的貢獻(xiàn)。因此，供電企業(yè)應(yīng)充分利用自身的優(yōu)勢，向地方政府匯報企業(yè)在電費(fèi)回收工作中的難處，講清電費(fèi)回收對供電企業(yè)發(fā)展的重要性，講清建立法治的、有序的供電秩序?qū)Φ胤椒€(wěn)定、人民生活提高、供電企業(yè)發(fā)展的重要性，從而取得政府的支持，為供電企業(yè)的發(fā)展贏得更好的外部環(huán)境。4.5 引入信用管理機(jī)制，建立電費(fèi)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

目前供電企業(yè)所實(shí)施的電費(fèi)回收手段，絕大多數(shù)是考慮如何將被拖欠的電費(fèi)收回，以減低損失，這種管理發(fā)生在形成拖欠以后，屬于事后控制。引入信用管理機(jī)制，對客戶進(jìn)行信用評估，根據(jù)評估結(jié)果對不同的用戶采取不同的用電政策，可以有效地防止拖欠電費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

目前電費(fèi)回收信用評估，一般采取模糊綜合評價方法，設(shè)置用電量、企業(yè)業(yè)績和發(fā)展前景、拖欠電費(fèi)額、拖欠電費(fèi)次數(shù)、追討欠費(fèi)費(fèi)用等指標(biāo)作為評判一個客戶信用的基本參數(shù)，通過專家組評判可以得出一個企業(yè)的信用等級。一般情況下，將客戶分為AAA級、AA級、A級、風(fēng)險I級、風(fēng)險II級、風(fēng)險III級等不同的六級。電費(fèi)回收信用評估系統(tǒng)的結(jié)果基本上可以反映一個客戶繳納電費(fèi)的情況，為供電企業(yè)電費(fèi)風(fēng)險管理提供了依據(jù)。5 結(jié)語

電費(fèi)回收問題是目前困擾供電企業(yè)經(jīng)營工作的最大壓力之一，電費(fèi)回收的措施與所處地理環(huán)境、人文環(huán)境、社會環(huán)境有很大的關(guān)系，解決這個問題，應(yīng)該因地制宜、因時而異。只要我們認(rèn)真對待、不懈努力，相信會找出適合自身企業(yè)的最佳方法組合。

第二篇：新形勢下電費(fèi)回收風(fēng)險防范措施

新形勢下電費(fèi)回收風(fēng)險防范措施

摘要：新形勢下，隨著電力企業(yè)市場化改革的不斷深化，“電老大”為維護(hù)其自身的利益，在電費(fèi)回收風(fēng)險防控方面也不得不與時俱進(jìn)。電費(fèi)回收是電力企業(yè)發(fā)展的基石，電費(fèi)的足額及時回收是供電企業(yè)運(yùn)營的前提，也是為廣大電力用戶持續(xù)提供可靠電能的保障。該文著重探討電費(fèi)回收過程存在風(fēng)險的原因和相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。

關(guān)鍵詞：電費(fèi)回收風(fēng)險防范措施

中圖分類號：F426.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2017）03（a）-0174-02

隨著現(xiàn)代社會的持續(xù)發(fā)展，電力需求空前高漲，電費(fèi)的回收在現(xiàn)實(shí)工作中受到了諸多因素的影響，給電費(fèi)的及時足額回收帶來了一系列的風(fēng)險，影響供電企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，從而制約了供電企業(yè)的發(fā)展。風(fēng)險產(chǎn)生的原因一方面是供電企業(yè)自身管理不夠完善導(dǎo)致的，另一方面是外來的未知的風(fēng)險。因此，供電企業(yè)要仔細(xì)分析電費(fèi)回收工作中種種風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并制定出有效地防范措施，強(qiáng)化風(fēng)險防控，維持電力企業(yè)正當(dāng)權(quán)益，促進(jìn)供電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

電費(fèi)回收風(fēng)險產(chǎn)生的原因

1.1 電力是一種特殊的商品，其交易具有獨(dú)特性

隨著電力行業(yè)市場化改革的不斷深化，電力成為了一種特殊的商品，電力企業(yè)還沒有完全擺脫“電老大”的優(yōu)越感，在電力管理方面和電費(fèi)收繳方式上還存在一些的缺陷和不足。目前大多數(shù)供電企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)收繳工作的自動化，自動收費(fèi)系統(tǒng)存在很多技術(shù)缺陷，電表抄表率提不上去，無形中降低了電費(fèi)回收率；另外就是仍然有很多地區(qū)采用的是先使用后收費(fèi)的電費(fèi)回收方式，拖欠電費(fèi)現(xiàn)象較為普遍，這給供電企業(yè)的資金回籠帶來了一定的風(fēng)險，加大了電費(fèi)回收工作的難度。

1.2 與電費(fèi)回收相關(guān)的法律體系建設(shè)還不健全

現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，對電能的需求亦在不斷攀升，人們的維權(quán)意識也在不斷加強(qiáng)，但是我國有關(guān)供電方面的法律法規(guī)建設(shè)卻是滯后的，特別是電費(fèi)回收方面法制建設(shè)十分的不完善。供電企業(yè)面對有的惡意欠費(fèi)行為無法可依，其合法權(quán)益不能得到應(yīng)有的保障，致使資金流失，妨礙電力企業(yè)的發(fā)展。

1.3 供電企業(yè)本身的電費(fèi)回收體制存在漏洞

目前，供電企業(yè)的電費(fèi)回收管理制度是相當(dāng)不完善的，一是沒有建立電力客戶信用評級體系，甚至對客戶的償付能力和信用程度沒有做過任何分析；二是對電力欠費(fèi)催繳工作人員沒建立應(yīng)有的獎勵機(jī)制，電費(fèi)回收工作人員積極性不高；三是電費(fèi)回收管理人員的專業(yè)素養(yǎng)欠缺，專業(yè)技能和財(cái)務(wù)水平均有待提高，做了很多無效管理。

1.4 供電企業(yè)對電費(fèi)回收風(fēng)險防范意識淡薄

電力作為特殊商品進(jìn)入市場參與市場競爭，同時也面臨著種種市場風(fēng)險，供電企業(yè)如果沒有健全的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是難以適應(yīng)當(dāng)前高速發(fā)展的。隨著市場化改革的不斷深入，激烈地市場競爭中會有各種企業(yè)的破產(chǎn)和此消彼亡，給供電企業(yè)電費(fèi)回收工作造成一定的呆賬壞賬損失，大多數(shù)供電企業(yè)由于風(fēng)險意識淡薄沒有建立行之有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，給供電企業(yè)帶來了巨大電費(fèi)回收的風(fēng)險。

新形勢下電費(fèi)回收風(fēng)險防范措施

2.1 改進(jìn)電費(fèi)回收模式，豐富欠費(fèi)催繳手段，優(yōu)化服務(wù)

供電企業(yè)要想扭轉(zhuǎn)電費(fèi)欠費(fèi)普遍的局面，應(yīng)結(jié)全自身的實(shí)際情況進(jìn)行電費(fèi)回收方式革新，變被動為主動摒棄以前先用電后付費(fèi)的老舊模式。最行之有效的電費(fèi)回收方式是采取IC卡充值預(yù)付電費(fèi)，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)+，豐富用戶繳費(fèi)方式，創(chuàng)建便民利民的便捷式服務(wù)，既能及時足額地回收電費(fèi)，規(guī)避電費(fèi)拖欠現(xiàn)象，加強(qiáng)供電企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，降低電費(fèi)回收風(fēng)險；又能提升供電企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，樹立良好的企?I形象。此外，供電企業(yè)要進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新，推行多元化繳費(fèi)方式，如設(shè)置第三方代收服務(wù)站點(diǎn)、銀行代扣、移動營業(yè)廳等自助繳費(fèi)點(diǎn)、銀行自助繳費(fèi)終端、支付寶繳費(fèi)和微信支付等符合現(xiàn)代社會發(fā)展全新支付手段，形成快捷靈活的多維電費(fèi)回收格局。對于沒有安裝磁卡電表的用戶要利用現(xiàn)代信息工具進(jìn)行欠費(fèi)催收，如電話語間留言、短信欠費(fèi)提示、張貼欠費(fèi)通知單、電話催費(fèi)或者上門收費(fèi)等人性化服務(wù)，盡量不用斷電催收欠費(fèi)的方式，積極優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，構(gòu)建和諧用電新局面。

2.2 政企協(xié)同促進(jìn)電費(fèi)回收制度的完善，防控電費(fèi)回收風(fēng)險

目前與電費(fèi)回收相關(guān)的法律體系建設(shè)還不健全，供電企業(yè)的權(quán)益得不到應(yīng)有地保障，政府相關(guān)部門要加快相關(guān)法律法規(guī)的完善步伐，這也是法治社會構(gòu)建的必要。

一方面政府要大力支持供電企業(yè)電費(fèi)回收工作，要了解供電企業(yè)的電費(fèi)拖欠情況，維護(hù)其良好運(yùn)轉(zhuǎn)，穩(wěn)定地方經(jīng)濟(jì)和社會秩序；另一方面供電企業(yè)要加強(qiáng)與政府相關(guān)部門的溝通，主動匯報電費(fèi)回收以及重點(diǎn)客戶拖欠電費(fèi)，爭取得到地方政府的支持，由政府相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決重要電費(fèi)拖欠難題，降低用電大戶欠費(fèi)比例，防范重要的電費(fèi)回收風(fēng)險。另外就是供電企業(yè)要加強(qiáng)與各大銀行合作互動，盡減少電費(fèi)在途資金的比例，加速供電企業(yè)資金流動。

2.3 制定科學(xué)合理的客戶信用評級機(jī)制和內(nèi)部收費(fèi)獎勵制度，完善管理體系

打鐵還靠自身硬，供電企業(yè)要想及時足額地回收電費(fèi)，必須從企業(yè)管理出發(fā)，不斷完善管理體系提高管理水平才是根本。首先，供電企業(yè)要制定出科學(xué)合理的客戶信用評級機(jī)制，是客戶信用評級成功與否的關(guān)鍵所在，在制定信用評級指標(biāo)時應(yīng)根據(jù)客戶的電費(fèi)是不是及時繳納、有無安全隱患存在、發(fā)生過安全事故與否、有沒有違章用電或竊電行為、有沒有人為破壞電力設(shè)施等不法行為、電費(fèi)支付能力等建立評級指標(biāo)體系，經(jīng)供電企業(yè)管理人員層層評估審核，然后進(jìn)行信用分級評級，降低電費(fèi)回收風(fēng)險。其次，是要制定科學(xué)合理內(nèi)部收費(fèi)獎懲制度，激勵收費(fèi)人員的工作熱情，電費(fèi)收回基本上靠收費(fèi)人員的辛勤工作來達(dá)成，必須要把收費(fèi)人員的職責(zé)和權(quán)利對等起來，每月都要根據(jù)實(shí)際情況對收費(fèi)人員進(jìn)行業(yè)績考核，并與獎金掛鉤，獎罰分明。然后，供電企業(yè)管理層要加強(qiáng)人才培養(yǎng)，不斷提升電費(fèi)管理人員的管理水平和收費(fèi)人員專業(yè)技能，管理層要有全局性地戰(zhàn)略眼光，善于發(fā)現(xiàn)和抓住電費(fèi)回收工作中的薄弱環(huán)節(jié)和短板，用時采取整改措施提高電費(fèi)回收率。

2.4 強(qiáng)化電費(fèi)回收風(fēng)險預(yù)警管理，提高風(fēng)險防范意識

電力企業(yè)參與市場競爭后，電費(fèi)回收工作面臨著各種風(fēng)險，供電企業(yè)可采用“集中管控、重點(diǎn)盯防”的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，編制風(fēng)險識別卡，將電費(fèi)回收風(fēng)險根據(jù)客戶信用等級進(jìn)行分組管理，明確客戶的風(fēng)險類型和風(fēng)險評審量化標(biāo)準(zhǔn)值。供電企業(yè)要提高風(fēng)險防范意識，當(dāng)客戶臨近或觸動相關(guān)險評審量化標(biāo)準(zhǔn)值時，及時通知風(fēng)險防控主管部門按照風(fēng)險防范預(yù)警預(yù)案，重點(diǎn)跟蹤風(fēng)險動態(tài)，一旦出現(xiàn)異常情況立馬采取風(fēng)險防控措施，杜絕電費(fèi)回收過程中產(chǎn)生呆賬壞賬，維護(hù)企業(yè)利益。

結(jié)語

向廣大電力用戶提供電能是供電企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，電費(fèi)則自然而然的是供電公司的主營業(yè)務(wù)收入，做好電費(fèi)回收工作，確保電費(fèi)及時足額回收雖然面臨著種種風(fēng)險，但是只要采取合理有效的措施是可以規(guī)避電費(fèi)回收風(fēng)險的。隨著時代的進(jìn)步，電費(fèi)回收風(fēng)險也會各有不同，供電企業(yè)只有不斷提高管理水平，完善風(fēng)險防范機(jī)制，才能將電回收風(fēng)險降至最小，提高資金周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收益最大化，促進(jìn)企業(yè)長足發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：電費(fèi)回收中的風(fēng)險與防范措施分析

電費(fèi)回收中的風(fēng)險與防范措施分析

摘 要：在供電企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的過程中，電費(fèi)拖欠對供電企業(yè)造成了嚴(yán)重的影響，由于電費(fèi)拖欠，供電企業(yè)不能對供電設(shè)備進(jìn)行維護(hù)，導(dǎo)致供電企業(yè)不能正常的運(yùn)行。在這種情況下就要進(jìn)行電費(fèi)回收，電費(fèi)回收是供電企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的一種措施，控制好電費(fèi)回收中的風(fēng)險，可以直接提高企業(yè)的效益，也可以促進(jìn)供電企業(yè)的正常運(yùn)作。

關(guān)鍵詞：電費(fèi)回收；風(fēng)險分析；防范措施

中圖分類號：F426.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）17-0135-02

電費(fèi)是供電企業(yè)主要的經(jīng)濟(jì)來源，但是在電費(fèi)收繳的過程中經(jīng)常出現(xiàn)電費(fèi)拖欠的現(xiàn)象，所以就需要控制電費(fèi)回收中的風(fēng)險，并對電費(fèi)回收工作進(jìn)行管理。電費(fèi)回收工作的質(zhì)量直接關(guān)系到供電企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況。隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對電力方面的需求也在不斷的增加，逐漸出現(xiàn)了電力供需矛盾。電費(fèi)回收工作會受到很多因素的影響，存在一定的風(fēng)險。所以需要對電費(fèi)回收風(fēng)險進(jìn)行防范，以促進(jìn)供電企業(yè)的正常運(yùn)行。解決電費(fèi)回收問題的意義

隨著改革開放政策的推行，中國建立了社會主義市場的經(jīng)濟(jì)制度。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，電力資源作為商品投入到市場中。很多電力資源的用戶并沒有正確認(rèn)識到電力資源的商業(yè)化，所以在電力資源的使用上故意拖欠電費(fèi)。嚴(yán)重影響了供電企業(yè)的正常運(yùn)行。電費(fèi)是供電企業(yè)唯一的經(jīng)濟(jì)來源，電費(fèi)的回收情況直接影響公司的資金周轉(zhuǎn)，如果電費(fèi)的拖欠情況十分嚴(yán)重，直接會威脅到供電企業(yè)能否正常經(jīng)營。電費(fèi)拖欠問題直接影響了人民的正常生活和供電企業(yè)的正常收入。產(chǎn)生電費(fèi)回收風(fēng)險的原因

2.1 電力交易的獨(dú)特性

目前中國的供電企業(yè)采用的收費(fèi)方式都是先使用后交費(fèi)，和其他商品交易不一樣，其他商品都是先交錢后使用。所以，供電企業(yè)的這種收費(fèi)方式存在一定的缺陷，很大程度上是在考驗(yàn)用戶的道德。一些道德素養(yǎng)比較低的用戶就會選擇拖欠電費(fèi)或者逃避交費(fèi)，這就給電費(fèi)回收工作帶來了風(fēng)險。

2.2 沒有完善的法律體系進(jìn)行管理

目前，中國關(guān)于電力市場管理的法律并不完善，存在一定的弊端。并沒有給予供電企業(yè)權(quán)力，所以才會出現(xiàn)大量的拖欠電費(fèi)和逃避交電費(fèi)的用戶。沒有正確的認(rèn)識到電力資源其實(shí)是一種商品。

2.3 電力用戶沒有自動繳費(fèi)的意識

很多用戶并沒有把電力資源當(dāng)作商品來使用，對法律也沒有全面的認(rèn)識，主觀地認(rèn)為電力資源屬于國家，所以是否交電費(fèi)并不是十分重要，沒有認(rèn)識到自己這種行為是屬于違法行為。一些企業(yè)因?yàn)楣芾聿簧频归]，企業(yè)倒閉后拖欠的電費(fèi)一直都不交納，有些企業(yè)是因?yàn)闆]有能力償還有的則是故意逃費(fèi)。

2.4 供電企業(yè)的收費(fèi)制度不完善

市場競爭機(jī)制在不斷變化，市場的競爭越來越激烈。在競爭如此強(qiáng)烈的情況下，很多企業(yè)都會倒閉，這就會產(chǎn)生一些死賬。供電企業(yè)并沒有認(rèn)識到死賬對企業(yè)的影響，當(dāng)出現(xiàn)死賬的時候，并沒有完善的制度對死賬進(jìn)行處理。供電企業(yè)的工作人員也沒有預(yù)防死賬的意識，這就導(dǎo)致供電企業(yè)面臨死賬的風(fēng)險。電費(fèi)拖欠的具體情況

電費(fèi)拖欠的具體情況大概分為七種，經(jīng)營困難的企業(yè)拖欠電費(fèi)、經(jīng)營不善破產(chǎn)企業(yè)拖欠電費(fèi)、企業(yè)故意拖欠電費(fèi)、企業(yè)收入有限拖欠電費(fèi)、企業(yè)經(jīng)營活動導(dǎo)致的電費(fèi)拖欠、城市建設(shè)在成的電費(fèi)拖欠、農(nóng)村電費(fèi)拖欠。

中國的經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，一些企業(yè)的設(shè)備和技術(shù)都比較落后，不能適應(yīng)市場的發(fā)展需求，就會出現(xiàn)經(jīng)營困難的現(xiàn)象，這種企業(yè)往往會出現(xiàn)電費(fèi)拖欠的情況。

一些企業(yè)已經(jīng)在破產(chǎn)邊緣，卻還堅(jiān)持生產(chǎn)，消耗了大量的電力資源，生產(chǎn)出的產(chǎn)品成本高、利潤少，拖欠大量的電費(fèi)。

一些冶煉、化工的企業(yè)在生產(chǎn)過程中需要消耗大量的電力資源，但是產(chǎn)品的利潤卻不是很可觀，大部分的資金都用來購買生產(chǎn)所需的原材料，就沒有充足的資金交納電費(fèi)，就造成了電費(fèi)拖欠。

為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府就開始招商引資對城市進(jìn)行建設(shè)，有些企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營方式不當(dāng)?shù)仍虻归]，這些企業(yè)在倒閉后，出現(xiàn)管理人員逃逸的現(xiàn)象，而且供電企業(yè)的收費(fèi)方式也不是十分得當(dāng)，就出現(xiàn)了企業(yè)故意逃費(fèi)的情況，很多電費(fèi)無法收回。

對于一些舊城區(qū)，政府要進(jìn)行改建，在舊城區(qū)的拆遷過程中，很多拆遷戶都沒有辦法聯(lián)系上，這些拆遷戶拖欠的電費(fèi)就無處索要了。

農(nóng)村的生活水平比較低，城市在不斷的發(fā)展，很多農(nóng)村的青年都去城市工作，把老人和孩子留在家中，由于不具備自主交費(fèi)的意識，在生活費(fèi)不充足的時候，就會拖欠電費(fèi)，這種情況，供電企業(yè)還無法直接停止供電。

對電費(fèi)拖欠情況進(jìn)行整體的分析，現(xiàn)在電費(fèi)的收繳工作很難順利進(jìn)行。電費(fèi)回收風(fēng)險的防范措施

4.1 加大電力知識的宣傳力度

向電力資源的使用者灌輸“電力資源是一種商品”的思想。電力用戶有使用電力資源的權(quán)利，但是必須履行交納電費(fèi)的義務(wù)。電力用戶拖欠電費(fèi)會影響供電企業(yè)的發(fā)展，而且拖欠電費(fèi)是一種違法行為，所以用戶要養(yǎng)成及時交納電費(fèi)的習(xí)慣。供電企業(yè)還可以通過政府或其他媒介向電力用戶普及拖欠電費(fèi)的危害。及時把電費(fèi)的波動情況告知電力用戶。讓電力交費(fèi)透明化，為電費(fèi)回收工作奠定基礎(chǔ)。

4.2 完善電力回收工作

結(jié)合實(shí)際情況，對用戶的用電情況進(jìn)行調(diào)查，對電力用戶的信譽(yù)度進(jìn)行級別的評定，不同級別的用戶有不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。建立一個新的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在電力回收的過程匯總，可以適當(dāng)?shù)氖褂梅傻氖侄巍：陀脩糁g的關(guān)系要和諧，建立一個完善的電力回收體系和工作人員的考核制度。促進(jìn)電力回收工作順利完成，提高員工工作的積極性。

4.3 改變傳統(tǒng)的收費(fèi)方式

過去的電力收費(fèi)方式都是先使用后收費(fèi)，這種收費(fèi)方式給電力回收工作帶來了很大的風(fēng)險。所以可以改變過去傳統(tǒng)的收費(fèi)方式，使用電費(fèi)預(yù)付的收費(fèi)方式。改變供電企業(yè)的被動地位。在電力回收方式的探索過程中發(fā)現(xiàn)，電費(fèi)回收困難很大一部分都是因?yàn)槭召M(fèi)方式不得當(dāng)造成的。電費(fèi)預(yù)付的收費(fèi)方式可以減少電費(fèi)拖欠的問題，可以保障供電企業(yè)的收益，還可以改變電力用戶的交費(fèi)觀念，促進(jìn)供電企業(yè)的正常運(yùn)行。

4.4 提高供電企業(yè)員工的工作能力

在進(jìn)行電費(fèi)回收的過程中，需要提高供電企業(yè)員工的法律意識，定期的對員工進(jìn)行法律方面的培訓(xùn)。提高員工對法律的認(rèn)識，在實(shí)際的工作中可以根據(jù)相關(guān)的法律解決遇到的問題。

4.5 對市場發(fā)展進(jìn)行預(yù)測，對回收風(fēng)險進(jìn)行評估

供電企業(yè)要對電力用戶的資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)相關(guān)的規(guī)定，在電力用戶交納費(fèi)用后，滿足用戶的電力需求。在滿足用戶的電力需求后還要定期對用戶進(jìn)行訪問。了解用戶的用電現(xiàn)狀和用電需求。對待流動性大的用戶要制定具有針對性的收費(fèi)方式，對待經(jīng)常拖欠電費(fèi)的用戶要制定具有針對性的處理方式，關(guān)鍵時刻可以使用強(qiáng)硬的措施保證自身利益。結(jié) 語

中國的經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，人口數(shù)量在不斷增加，人們對生活水平的要求也越來越高。對電力的需求也在增加，電費(fèi)拖欠的問題越來越嚴(yán)重，電費(fèi)回收的風(fēng)險也越來越高，所以要重視電費(fèi)回收的問題。減少電費(fèi)回收中的風(fēng)險，提高用戶自動交納電費(fèi)的思想，緩解電力供需的矛盾。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉春玲.淺析電費(fèi)回收風(fēng)險分析與防范措施[J].科技與企業(yè)，2014，（1）.[2] 鐘國旗，陳平淑.淺談電費(fèi)回收風(fēng)險分析與防范措施[J].中國新技術(shù)新產(chǎn)品，2014，（24）.[3] 韓啟發(fā)，尤開進(jìn)，田沛文.談新形勢下電費(fèi)回收風(fēng)險防范[J].中國電力教育，2013，（14）.

第四篇：施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

[摘要]近年來，隨著建筑市場投招標(biāo)的實(shí)行，投資主體的多元化，施工隊(duì)伍的劇增，市場競爭日益激烈。施工企業(yè)作為建筑市場競爭的參與者，承受著日益巨大的風(fēng)險。,常見風(fēng)險究竟具有哪些,如何化解和防范,研究這一問題對于施工企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和借鑒作用。本文從施工企業(yè)的特點(diǎn)出發(fā)，系統(tǒng)的劃分了施工企業(yè)風(fēng)險的種類，指出了防范風(fēng)險的三種方式，從宏觀和微觀上提出了施工企業(yè)常見風(fēng)險防范措施。全文有許多考慮不周之處，敬請批評指正。

一、施工企業(yè)的特征

施工企業(yè)是以基本建設(shè)為主要生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利性經(jīng)濟(jì)組織，與其他行業(yè)相比，生產(chǎn)對象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過程和產(chǎn)品都有其獨(dú)特的屬性。以建筑物為產(chǎn)品，不確定因素多，管理難度大，系統(tǒng)風(fēng)險突出。

（一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性

施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物，不管它的形式功能千差萬化，都在設(shè)計(jì)指定的地方生產(chǎn)，有固定性。而企業(yè)的施工活動隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動性。因施工地域不同，施工條件不同，其產(chǎn)品無可比性，難以事先控制。

（二）復(fù)雜多樣性

生產(chǎn)方式千變?nèi)f化，作業(yè)項(xiàng)目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方案。人員設(shè)備多，自然狀況差，危險大、隱患多，是一個非工廠化的生產(chǎn)方式。點(diǎn)多、線長管理跨度大，潛在風(fēng)險因素多。

（三）周期長、耗資多

建筑產(chǎn)品形體龐大，投資數(shù)額大，生產(chǎn)周期長。生產(chǎn)的過程是價值的積累過程。一般耗資數(shù)額巨大，耗用大量生產(chǎn)資料，生產(chǎn)要素的供應(yīng)價格波動大，嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險大。

二、施工企業(yè)風(fēng)險的種類

所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點(diǎn)。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。

按責(zé)任方可以把風(fēng)險劃分為：發(fā)包人風(fēng)險、承包人風(fēng)險以及第三人風(fēng)險等。這三種風(fēng)險既可能獨(dú)立存在，也可能共同構(gòu)成，即混合風(fēng)險。例如,因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導(dǎo)致工期延誤等即屬混合風(fēng)險。

按風(fēng)險因素的主要方面，又可將風(fēng)險分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等三種。它們主要有以下幾類：

（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險

施工企業(yè)千辛萬苦中標(biāo)，按業(yè)主要求進(jìn)場后，存在以下風(fēng)險，且會給企業(yè)帶來很大損失。一是征地拆遷不落實(shí)，許多建設(shè)項(xiàng)目倉促上馬，大量的征地拆遷未解決，施工準(zhǔn)備不充分，不具備開工條件，施工單位陷入夾板之中；二是施工圖紙不到位，原設(shè)計(jì)與實(shí)際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項(xiàng)目邊施工邊設(shè)計(jì)；三是人為干擾多，有的建設(shè)單位強(qiáng)行要求指定分包方，劃走部分工程搞協(xié)調(diào)平衡，有的強(qiáng)行指定供應(yīng)商，或指派租賃設(shè)備，有的當(dāng)?shù)卣鲇谧陨砝娴脑?，搞攤派、拉贊助、亂收費(fèi)、亂罰款，把建設(shè)項(xiàng)目視為當(dāng)?shù)氐摹爸赂还こ獭薄硬粍右詳嗨?、限電、擋道相威協(xié)，集體鬧事，把施工企業(yè)視為“唐僧肉”。嚴(yán)重影響施工生產(chǎn)進(jìn)度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。除了以上所述風(fēng)險，還存在以下風(fēng)險因素：

1．地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期，從而增加施工成本。

2．氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財(cái)產(chǎn)的損失。

3．施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來困難。

4．設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時。設(shè)計(jì)變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。

5．技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算。

6．施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。

（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險

1．招投標(biāo)。根據(jù)國家規(guī)定，建筑行業(yè)實(shí)行投招標(biāo)制。施工企業(yè)的任務(wù)以競標(biāo)的方式獲取。當(dāng)前施工企業(yè)僧多粥少，一個招標(biāo)項(xiàng)目，動輒上百家參與競爭。手續(xù)繁雜且中標(biāo)概率低。投標(biāo)花銷費(fèi)用大，企業(yè)重不堪負(fù)。建筑市場的不規(guī)范是施工企業(yè)投標(biāo)攬活的最大風(fēng)險。首先表現(xiàn)在建設(shè)單位壓級壓價，大大超出了施工企業(yè)的承受能力，有的工程項(xiàng)目壓級壓價達(dá)到國家定額預(yù)設(shè)造價的30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范，導(dǎo)致了“最低價中標(biāo)”而非“最合理價中標(biāo)”的現(xiàn)狀。其結(jié)果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建設(shè)單位的投資額，另一方面某些施工單位“不得不”以偷工減料降低成本求生存，必然導(dǎo)致“豆腐渣工程”。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣，一批無資金或資金不到位的項(xiàng)目，有的項(xiàng)目施工單位中標(biāo)后墊資5%--10%的現(xiàn)金保證至工程結(jié)束后遲遲不予返還。多數(shù)墊資項(xiàng)目屬“空手套白狼”工程，把風(fēng)險接嫁給施工單位。建設(shè)單位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很多只能是“半拉子工程”。造成施工企業(yè)虧損嚴(yán)重，資金緊張，信譽(yù)受損，陷入進(jìn)退兩難，騎虎難下的尷尬局面。

2．要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。施工材料往往占到整個工程造價70%左右。當(dāng)各種資源的實(shí)際價格在中標(biāo)報價的范圍之內(nèi)，企業(yè)將會獲取利潤。但在實(shí)際施工過程中，投標(biāo)報價中的靜態(tài)價與實(shí)際價相差甚遠(yuǎn)，生產(chǎn)資料的價格波動嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。尤其是自然條件惡劣的地區(qū)，地材價格變動更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于當(dāng)?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制，地材供不應(yīng)求，價格成倍上漲，遠(yuǎn)距離供應(yīng)加大了成本負(fù)擔(dān)。有的采取集中壟斷供應(yīng)的方式，人為抬高料價，且不許施工單位自行采購。地材價差大都不在調(diào)概范圍內(nèi)，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而料費(fèi)對工程成本的影響舉足輕重。價格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)營風(fēng)險。

3．金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等。

4．資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。

5．家政策調(diào)整。國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。

6．財(cái)務(wù)危機(jī)。施工企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)周期長，耗資數(shù)額大，一個企業(yè)的施工項(xiàng)目少則幾十個，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場的不規(guī)范，建設(shè)單位款項(xiàng)的長期拖欠，投標(biāo)押金的置留、完工項(xiàng)目的尾工扣款，許多項(xiàng)目竣工多年，工程款和保證金難以及時清回和返還。企業(yè)的債權(quán)債務(wù)逐年增長，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，增加了財(cái)務(wù)的風(fēng)險。項(xiàng)目賒購的各種材料、應(yīng)付的設(shè)備租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業(yè)的信用，另一方面使企業(yè)的生產(chǎn)資金陷入困境。施工企業(yè)異地施工，項(xiàng)目完工后債權(quán)人又迫使施工單位必須撤離前清償債務(wù)，于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以機(jī)械設(shè)備清償。施工企業(yè)進(jìn)場施工難，清場撤出更難。資金周轉(zhuǎn)困難，已實(shí)現(xiàn)的收益沒有貨幣化，財(cái)務(wù)狀況惡化，承擔(dān)著貨幣貶值風(fēng)險和呆壞賬風(fēng)險及利息風(fēng)險，隱含著巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)。

7．入世后國際競爭。隨著我國WTO的加入，國內(nèi)市場的進(jìn)一步開放，國外施工隊(duì)伍的大量涌入?？鐕驹诩夹g(shù)、資金、質(zhì)量、服務(wù)和品牌等方面的優(yōu)勢，對我國建筑市場必將產(chǎn)生巨大的沖擊，將會影響到國內(nèi)施工企業(yè)的生存與發(fā)展。面臨新的國際競爭環(huán)境，競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻，許多施工企業(yè)將面臨著退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國際大市場，是對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗(yàn)。

（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險

1．存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。

2．發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。

3．轉(zhuǎn)包、分包。選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。項(xiàng)目施工過程中，有各種關(guān)系指定強(qiáng)行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉(zhuǎn)包的。施工企業(yè)一方面任務(wù)短缺，饑不擇食，另一方面又把中標(biāo)的任務(wù)大量分包給勞務(wù)工隊(duì)，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會責(zé)任的風(fēng)險。也有背于嚴(yán)禁擅自將工程轉(zhuǎn)包或肢體分包的法律要求。因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞務(wù)方常以價格不合理為由提起訴訟，要求重新確定分包價格。實(shí)際上發(fā)包方大都敗訴，損失教訓(xùn)慘重。大量的分包合同都隱含著爭議的風(fēng)險。另外，大量的工程分包、轉(zhuǎn)包使施工組織管理的難度加大，安全與質(zhì)量的責(zé)任主體并未變更，風(fēng)險也未轉(zhuǎn)嫁化解。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，按國家有關(guān)規(guī)定，將有降低企業(yè)資質(zhì)等級的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。

4．履約方面。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。

上述各類風(fēng)險都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。

三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式

建筑企業(yè)防范風(fēng)險一般可以采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。

（一）控制風(fēng)險。這是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種。控制工程項(xiàng)目風(fēng)險的主要措施如下：

1．悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護(hù)工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)，建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)，依據(jù)法律法規(guī)辦事，才能增強(qiáng)用法律保護(hù)自己利益的意識，有效地依法控制工程風(fēng)險。

2．入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)深入研究和分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標(biāo)人須知，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究招標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。

3．訂完善的施工合同?；凇袄嬖瓌t”的承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨(dú)立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。施工過程中存在的很多風(fēng)險，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是談判施工合同的重點(diǎn)。通過合同談判，對合同條款拾遺補(bǔ)缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險；通過合同談判，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱標(biāo)準(zhǔn)文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。

4．握要素市場價格動態(tài)。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在招標(biāo)報價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準(zhǔn)確合理，減少風(fēng)險的潛在因素。但在招標(biāo)報價時往往對要素市場價格變化預(yù)測不周、考慮不全，特別是可調(diào)價格合同，控制風(fēng)險必須隨時掌握要素市場價格變化，及時按照合同約定調(diào)整合同價格，以減少風(fēng)險。

5．強(qiáng)履約管理，分析工程風(fēng)險。在合同談判和簽訂過程中，雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全面、責(zé)任不明確甚至矛盾的條款。因此，任何施工合同履行過程都要加強(qiáng)合同管理，分析不可避免的風(fēng)險。如果不能及時透徹地分析出風(fēng)險，就不可能對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備，在合同履行中就很難有效控制，特別是對風(fēng)險較大的工程項(xiàng)目更要強(qiáng)化合同分析，及時進(jìn)行工程結(jié)（決）算。

6．好分包商，減少風(fēng)險事件。分包給分包商的工程，總包商負(fù)有質(zhì)量、安全、工期等協(xié)調(diào)和管理的責(zé)任，并承擔(dān)由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作，要嚴(yán)格進(jìn)行管理，督促分包商認(rèn)真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險，減少到最低程度。

（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險主要有如下幾種措施：

1．行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險總是存在，風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業(yè)對索賠的認(rèn)識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉(zhuǎn)移風(fēng)險的意義，學(xué)會索賠方法，使轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的合法、合理的索賠制度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。

2．第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險。

A．行擔(dān)保制度。這是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種有效作法。我國《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。

第一、保證。當(dāng)前我國正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。①銀行保證。國際通行作法是在工程招投標(biāo)和合同履約過程中實(shí)行銀行保函制。由承發(fā)包雙方開戶銀行，根據(jù)被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。但目前我國銀行保函制度沒有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。②企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實(shí)力的大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。

第二，抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。

B．行保險制度。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的風(fēng)險而造成經(jīng)濟(jì)損失時，工程發(fā)包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報價說明中都要求承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險種、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。

（三）保留風(fēng)險?；蚍Q自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種作法。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果,一旦出現(xiàn)風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險基金支付。

四、施工企業(yè)降低風(fēng)險的根本途徑

（一）有賴于國家在宏觀上深化改革，依法規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序

國家依靠深化改革，不斷規(guī)范建筑市場的競爭秩序，健全建筑市場的法律機(jī)制。認(rèn)真貫徹落實(shí)《建筑法》、《合同法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》，加強(qiáng)建筑市場的組織管理和制度建設(shè)，使市場秩序規(guī)范化、法制化。首先，要規(guī)范投資主體的經(jīng)濟(jì)行為，增強(qiáng)依法行政和依法規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為的自覺性，加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的審核監(jiān)督，特別是建設(shè)資金的到位情況，堅(jiān)決取諦“鉤魚項(xiàng)目”，加大查處力度。其次，要凈化投招標(biāo)市場，做到公平公開，合理確定標(biāo)價。大力提倡“陽光招標(biāo)”，鏟除“暗箱”操作。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動結(jié)合起來，堅(jiān)決打擊以權(quán)謀私，行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。三要增強(qiáng)施工企業(yè)的自我約束能力，自覺抵制不正當(dāng)競爭，依法維護(hù)企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資環(huán)境，為施工企業(yè)創(chuàng)造一個良好的外部條件，正確對待眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系。以實(shí)際行動維護(hù)支持國家基本建設(shè)，要嚴(yán)肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設(shè)行為。

（二）提高認(rèn)識牢固樹立風(fēng)險意識

在市場經(jīng)濟(jì)大潮中，施工企業(yè)風(fēng)險是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而變化。建筑市場的風(fēng)險，有外部市場不規(guī)范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎造成的。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識、財(cái)會知識，提高對風(fēng)險的鑒別能力。對風(fēng)險不能視而不見或否認(rèn)風(fēng)險管理的必要性。對重大事項(xiàng)的決策要尊重客觀規(guī)律，決策過程要民主科學(xué)。既大膽創(chuàng)新，又穩(wěn)妥謹(jǐn)慎。要深入調(diào)查研究，把工作做細(xì)，避免個人盲目決策行為，重視可行性研究優(yōu)化方案。要建立可追溯的決策責(zé)任制度，有所為而有所不為。要樹立風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，回避風(fēng)險，力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低。

（三）強(qiáng)化成本管理，完善內(nèi)控制度

施工企業(yè)的風(fēng)險歸根到底是生存與發(fā)展的風(fēng)險，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是抵御風(fēng)險的根本。要在競爭中求生存圖發(fā)展，就必須強(qiáng)化內(nèi)部控制。要加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關(guān)，必須重視投標(biāo)攬活。對所投項(xiàng)目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，合理降造。樹立投入產(chǎn)出觀念，重視價格風(fēng)險的控制，精確報價，量力而行。對資金不落實(shí)、條件刻苛，標(biāo)價過低的風(fēng)險項(xiàng)目堅(jiān)決放棄，避免越干越虧。項(xiàng)目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實(shí)內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，及時開展調(diào)價索賠工作，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，使成本費(fèi)用受控。重視對分包、轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的管理，探索合作的方式，化解糾紛的風(fēng)險?？沙闪⑻摂M聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊(duì)等形式，嚴(yán)格控制整體包出。適度控制經(jīng)營規(guī)模，變“廣種薄收”為“精耕細(xì)作”。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模，走內(nèi)含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。以技術(shù)創(chuàng)新占領(lǐng)市場，提高產(chǎn)品的科技含量，為別人所不為。要挖潛節(jié)約，實(shí)施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，抓好在建項(xiàng)目的管理，以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，對失職行為實(shí)行責(zé)任追究制，規(guī)范經(jīng)營行為。不斷降低成本，增強(qiáng)市場競爭力。

（四）適度多元化經(jīng)營，開發(fā)多層次市場

施工企業(yè)的特點(diǎn)決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有間斷性，任務(wù)的獲取與街接受國民經(jīng)濟(jì)的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊(duì)伍的增加，競爭形勢十分嚴(yán)峻。若將生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)營局限在一特定方面，將會帶來很大的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，適度進(jìn)行多元化經(jīng)營，適應(yīng)長期生存和發(fā)展的需要。可有選擇性地實(shí)行多元化經(jīng)營的對策，開發(fā)多層次市場，實(shí)現(xiàn)一專為主多種經(jīng)營。要大而強(qiáng)小而專，涉足的領(lǐng)域不能窄。要人有我新，科技領(lǐng)先。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、興辦企業(yè)等，開發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項(xiàng)目,拓寬經(jīng)營渠道，開辟第二財(cái)源。多種經(jīng)營的戰(zhàn)略非權(quán)宜之計(jì)，同時，應(yīng)謹(jǐn)慎從事，反對盲目亂投資上項(xiàng)目而加大經(jīng)營的風(fēng)險。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，管好用活資金

施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款，籌資渠道難以多渠道，由于投資收益低，靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實(shí)。當(dāng)前大量的應(yīng)收款項(xiàng)成為企業(yè)沉重的負(fù)擔(dān)。一方面資金被建設(shè)單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤，管好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)。一要建立領(lǐng)導(dǎo)和職工共同參與管理的全員資金管理。在資金的撥放、運(yùn)用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是適應(yīng)現(xiàn)代理財(cái)意識，以效益為中心，講究生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)之道，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，適度集中財(cái)力，減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機(jī)械設(shè)備的購置，對通用的應(yīng)以租為主。既算經(jīng)濟(jì)效益，也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力度，對長期欠款的項(xiàng)目，要落實(shí)責(zé)任人限期清理。必要時應(yīng)用法律武器，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并建立清欠激勵制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，用紀(jì)律和制度來約束資金運(yùn)動，防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈，使有限的資金發(fā)揮更大的作用，要保證資金的安全，加強(qiáng)投資決策，以減少投資失誤。加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。

五、施工企業(yè)防范風(fēng)險的具體措施

（一）以施工合同為基礎(chǔ)的索賠

1．索賠的法律依拒

施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利，對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的。《民法通則》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。

第一，《民法通則》第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)民事責(zé)任原則，在《民法通則》第111條對違反合同的民事責(zé)任作了如下規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的，另一方有權(quán)要求履行或者采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失?！钡?12條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合同的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因此所受到的損失?！痹谑┕ず贤男羞^程中，發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素，也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故意行為，也可能是客觀原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況，只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價款以外的損失或影響工期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失，這種要求賠償權(quán)，就是依法索賠權(quán)。

第二，《合同法》第107條至114條也有上述類似規(guī)定。在施工合同履行過程中，由于發(fā)包人的過錯，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優(yōu)先受償權(quán)”的司法解釋，為建筑企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С帧?/p>

第三，國家建設(shè)部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》第34條規(guī)定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度?！钡?條規(guī)定，“對于建設(shè)資金不足，物資供應(yīng)短缺的工程，企業(yè)有按照合同規(guī)定追究違約責(zé)任，并有權(quán)調(diào)整施工進(jìn)度。”第7條規(guī)定，“工程的承包價格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、合理的原則，通過投標(biāo)競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設(shè)計(jì)變更等，企業(yè)有權(quán)要求按有關(guān)規(guī)定調(diào)整預(yù)、決算。”上述條款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據(jù)。

2．索賠的證據(jù)種類

（1）投標(biāo)文件。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。

（2）會議紀(jì)要。在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。

（3）來往信函。合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。

（4）指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計(jì)變更、工程暫停等指令。

（5）施工組織設(shè)計(jì)。這是指包括施工進(jìn)度計(jì)劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。

（6）施工現(xiàn)場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

（7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。

（8）氣象資料?，F(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。

（9）各種驗(yàn)收報告。如隱蔽工程驗(yàn)收報告、中間驗(yàn)收工程報告、材料實(shí)施報告以及設(shè)備開箱驗(yàn)收報告等。

（10）有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計(jì)資料等。

（11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。

3．按現(xiàn)行示范文本的索賠機(jī)會 《合同文本》提供的索賠機(jī)會

發(fā)包人要求承包人需要特殊保密的措施費(fèi)，由發(fā)包人承擔(dān) 6.2 工程師指令錯誤發(fā)生的費(fèi)用、給承包人造成的損失，由發(fā)包人承擔(dān) 7.3 因發(fā)包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費(fèi)用增加 8.3 發(fā)包人未能完成其義務(wù)（九項(xiàng)工作），造成延誤，賠償承包人損失

12.2 發(fā)包人因其自身原因，推遲工作

因發(fā)包人原因暫停施工 13 工期延誤條款（7種情況）15 發(fā)包人要求工程部分或全部達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn);工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達(dá)不到約定條件 16 1）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改

2）包人檢驗(yàn)合格后，又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質(zhì)量問題，費(fèi)用由承包人承擔(dān)

3）工程師影響施工正常進(jìn)行，如檢驗(yàn)為合格，由發(fā)包人承擔(dān)追加合同價款 18 工程師要求重新檢驗(yàn)，如工程合格 19.5 由于設(shè)計(jì)原因試車達(dá)不到驗(yàn)收要求，發(fā)包人負(fù)責(zé)修改設(shè)計(jì)；由于設(shè)備制造原因試車達(dá)不到驗(yàn)收要求，且設(shè)備為發(fā)包人采購

23.3 合同價款調(diào)整條款（4種情況）

27.4 發(fā)包人供材料、設(shè)備延誤或不合格

29.1 設(shè)計(jì)變更

39.3 不可抗力 43.2 工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而采取的保護(hù)措施

44.6 因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付

已完工程價款和賠償承包人有關(guān)損失

總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機(jī)會和索賠成功。

（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán)

全國人大于1999年頒布實(shí)施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進(jìn)行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”?！逗贤ā?86條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。

建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項(xiàng)目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送上被告席。

（三）防范違法工程的風(fēng)險

我國《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項(xiàng)目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。

此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。

（四）防范項(xiàng)目法人的風(fēng)險

有一種“發(fā)包人”,由于真正的業(yè)主為了該項(xiàng)工程的管理，甚至為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價，要么不實(shí)；項(xiàng)目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項(xiàng)目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。

與這類項(xiàng)目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項(xiàng)目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。

（五）防范墊資工程的風(fēng)險

建筑市場的不規(guī)范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項(xiàng)的風(fēng)險則如影相隨。該風(fēng)險的規(guī)避可以從兩個方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項(xiàng)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準(zhǔn)確。③分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時間確認(rèn)時，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

（六）防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險

經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項(xiàng)目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說這些證據(jù)都是真實(shí)的，而這些訴案總是發(fā)生在項(xiàng)目經(jīng)理部解體后而項(xiàng)目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項(xiàng)目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。

為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。

以上主要是施工企業(yè)常見風(fēng)險及其防范，只要我們針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時研究對策，借鑒和總結(jié)各種不同經(jīng)驗(yàn)，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，施工企業(yè)無論遇到何種風(fēng)險，都能將風(fēng)險化解或?qū)L(fēng)險降至最低點(diǎn)

第五篇：淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

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淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

（摘要）

當(dāng)前我國的市場經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)逐步建立起來并且正在迅速發(fā)展，大中型國企正面臨轉(zhuǎn)換機(jī)制，把企業(yè)推向市場，其目的在于增強(qiáng)企業(yè)活力，增強(qiáng)企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束的能力。同樣，作為建筑企業(yè)也面臨著更加激烈的市場競爭，建筑企業(yè)能否在市場競爭中立于不敗之地，關(guān)鍵在于能否為社會提供質(zhì)量優(yōu)、工期短、成本低的產(chǎn)品。建筑企業(yè)能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益，在獲得經(jīng)濟(jì)利益的同時必然伴隨著各種各樣的風(fēng)險，建筑行業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè),臨時性強(qiáng),作業(yè)條件變動大,現(xiàn)場環(huán)境復(fù)雜,很多作業(yè)活動在危險性高、條件特殊的區(qū)域進(jìn)行，風(fēng)險的存在不可避免。它具有客觀存在性和不確定性等特點(diǎn)，如何防范風(fēng)險對建筑企業(yè)具有極其重要意義。本文將對建筑企業(yè)存在的常見風(fēng)險，風(fēng)險防范的必要性，防范風(fēng)險的方式和采取的防范措施等方面做出詳細(xì)論述。

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淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

建筑企業(yè)是個高風(fēng)險的行業(yè)，所涉及的工程規(guī)模大小不

一、周期長、資金需求量大、施工環(huán)境復(fù)雜，人員需求量大，素質(zhì)高，流動性大，涉及相關(guān)公司多。各類常見風(fēng)險都是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，建筑企業(yè)要想獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，必須考慮如何防范風(fēng)險或?qū)L(fēng)險降至最低，風(fēng)險防范措施對建筑企業(yè)有深遠(yuǎn)的影響。

由于各種主、客觀原因，建筑市場風(fēng)險帶給建筑企業(yè)許多不同風(fēng)險,建筑企業(yè)還有其它一些不可抗風(fēng)險，建筑企業(yè)常見風(fēng)險究竟具有哪些,如何規(guī)避和防范,研究這一問題對于建筑企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和借鑒作用。

一.建筑企業(yè)的常見風(fēng)險種類

風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點(diǎn)。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。

（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險 1.地質(zhì)地基條件

工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期。

2.水文氣象條件

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主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財(cái)產(chǎn)的損失。

3.施工準(zhǔn)備

由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來困難。

4.設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時

設(shè)計(jì)變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。

5.技術(shù)規(guī)范

尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算。

6.施工技術(shù)協(xié)調(diào)

工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。

（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險 1.招標(biāo)文件

這是招標(biāo)的主要依據(jù)，特別是投標(biāo)者須知，設(shè)計(jì)圖紙、工程質(zhì)量

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要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，必須仔細(xì)分析研究。

2.要素市場價格

要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。

3.金融市場因素

金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

4.資金、材料、設(shè)備供應(yīng)

主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。

5.國家政策調(diào)整

國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。

（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險 1.存在缺陷、顯失公平的合同

合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。

2.發(fā)包人資信因素

發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包

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人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。

3.分包方面

選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。

4.履約方面

合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。

二.建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式

建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式一般采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。

（一）控制風(fēng)險

控制風(fēng)險是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種。

（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險

轉(zhuǎn)移風(fēng)險包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

（三）保留風(fēng)險

保留風(fēng)險或稱自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種做法。

三.建筑企業(yè)防范風(fēng)險的措施

（一）以施工合同為基礎(chǔ)進(jìn)行索賠 1.索賠的法律依據(jù)

當(dāng)事人在合同實(shí)施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及管理并非由于

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自己的過錯，而是屬于應(yīng)由合同對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成，且實(shí)際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償?shù)囊螅寝D(zhuǎn)移風(fēng)險的主要途徑。對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。

2.索賠的證據(jù)種類（1）投標(biāo)文件

它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。

（2）會議紀(jì)要

在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。

（3）來往信函

合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。

（4）指令或通知

發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計(jì)變更、工程暫停等指令。

（5）施工組織設(shè)計(jì)

這是指包括施工進(jìn)度計(jì)劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工

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程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。

（6）施工現(xiàn)場的各種記錄

如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

（7）工程照片

這是指注明日期、可以直觀的工程照片。（8）氣象資料

現(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。

（9）各種驗(yàn)收報告

如隱蔽工程驗(yàn)收報告、中間驗(yàn)收工程報告、材料實(shí)施報告以及設(shè)備開箱驗(yàn)收報告等。

（10）有關(guān)原始憑證

如建筑材料的采購、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計(jì)資料等。

（11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息

國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。

3.按現(xiàn)行示范文本的進(jìn)行索賠

簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：

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一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機(jī)會和索賠成功。

（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)進(jìn)行維權(quán) 全國人大于1999年頒布實(shí)施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進(jìn)行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”。《合同法》286條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。維護(hù)建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項(xiàng)目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他們送上被告席。

（三）防范違法工程的風(fēng)險

我國《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項(xiàng)目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否

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則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。

此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。

（四）防范“爛尾樓”工程的風(fēng)險

“爛尾樓”工程是因業(yè)主資金原因?qū)е峦９r間較長的工程。如三亞市政府分別于2001年元月15日和該年4月19日對涉及68家物業(yè)、數(shù)百家業(yè)主資產(chǎn)數(shù)額達(dá)數(shù)億元的“爛尾樓”工程進(jìn)行了“轟炸”，強(qiáng)行拆除。很明顯，建筑企業(yè)的風(fēng)險在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風(fēng)險發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進(jìn)度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工（這是行使合同法中的不安抗辯權(quán)），除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。

（五）防范項(xiàng)目法人的風(fēng)險

有一種“發(fā)包人”,由于真正的業(yè)主為了該項(xiàng)工程的管理，甚至

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為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價，要么不實(shí)；項(xiàng)目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項(xiàng)目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。

與這類項(xiàng)目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項(xiàng)目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。

（六）防范墊資工程的風(fēng)險

建筑市場的不規(guī)范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項(xiàng)的風(fēng)險則如影相隨。例如：1995年10月23日，中鐵十七局與美蘭機(jī)場簽訂了《墊（帶）資承包美蘭機(jī)場工程項(xiàng)目協(xié)議書》，約定：中鐵十七局對承包的美蘭機(jī)場土石方工程進(jìn)行部分墊資施工，墊資比例為60％；墊資期限自美蘭機(jī)場確認(rèn)的按工程進(jìn)度計(jì)算的墊資額時起至項(xiàng)目竣工后一年內(nèi)還清本息的整個期間，按每筆墊資額分別計(jì)算；中鐵十七局先后墊資以及利息達(dá)到1.35億元，后來對墊資資金計(jì)算的利息存在異議，至今都沒有完全追回。該風(fēng)險的規(guī)避從兩個方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。

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（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項(xiàng)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準(zhǔn)確。③分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時間確認(rèn)時，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

（七）防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險

經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項(xiàng)目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說這些證據(jù)都是真實(shí)的，而這些訴案總是發(fā)生在項(xiàng)目經(jīng)理部解體后而項(xiàng)目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項(xiàng)目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。

為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。

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綜上所述，建筑企業(yè)常見風(fēng)險及其防范措施，特別是在2008年后爆發(fā)的全球的金融危機(jī)，當(dāng)前復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)形勢，國內(nèi)流動性過剩，房價高起，持續(xù)上漲，多數(shù)大宗商品進(jìn)入高通脹的時代背景下，對建筑企業(yè)預(yù)防風(fēng)險又提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)和更高的要求。但只要我們針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時研究對策，借鑒和總結(jié)國內(nèi)外各種不同經(jīng)驗(yàn)，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業(yè)無論遇到何種風(fēng)險，都能將風(fēng)險化解或?qū)L(fēng)險降至最低點(diǎn)。促進(jìn)中國建筑企業(yè)持續(xù)、健康、有序的發(fā)展，促使中國的建筑企業(yè)能夠走出國門，爭取成為世界上的一流的建筑企業(yè)。

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深圳市廣播電視大學(xué)專科畢業(yè)論文

參考資料:

【1】劉刈：“建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施[J]”，《科技信息》，2010年（第21期）。

【2】羅紅：“制約建筑企業(yè)發(fā)展的因素與解決對策[J]”，《商場現(xiàn)代化》，2010年（第20期）。

【3】郭敬宇、溫麗紅： “淺談常見建筑企業(yè)風(fēng)險及防范措施[J]”.《黑龍江科技信息》, 2009年（第12期）。

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