第一篇：操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析報(bào)告 修訂

操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析報(bào)告

單位名稱（公章）

簽發(fā)人： 主要內(nèi)容：

一． 基本情況

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)定義

銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，必須做出補(bǔ)償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊；等等，所有這些，都會(huì)給商業(yè)銀行帶來損失。這一類的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，權(quán)限和責(zé)任

組織架構(gòu)：各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行

權(quán)限：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，評價(jià)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

責(zé)任：商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面對的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，并承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要包括：

（1）制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策；

（2）通過審批及檢查高級管理層有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)、權(quán)限及報(bào)告制度，確保全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)；

（3）定期審閱高級管理層提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，充分了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況、高級管理層處理重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的有效性以及監(jiān)控和評價(jià)日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；

（4）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；

（5）確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督；（6）制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系地建設(shè)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，方法，和程序 根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會(huì)提交操作風(fēng)險(xiǎn)總體情況的報(bào)告；

（1）全面掌握本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，特別是各項(xiàng)重大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件或項(xiàng)目；

（2）明確界定各部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；

（3）為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；

（4）及時(shí)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對內(nèi)部程序、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、信息科技系統(tǒng)、員工及外部事件和其他因素發(fā)生變化所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。

具體的方法可包括：評估操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制、損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)部控制的測試和審查以及操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序，定期監(jiān)測并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度

（四）監(jiān)測和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的方法

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：

（1）部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突；

（2）密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況；（3）對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控；

（4）員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；（5）識別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；（6）定期對交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對賬；

（7）主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度和離崗審計(jì)制度；（8）重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外行為規(guī)范；

（9）建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問題的激勵(lì)和保護(hù)制度；（10）查案、破案與處分適時(shí)、到位的雙重考核制度；

（五）處理操作風(fēng)險(xiǎn)事件和薄弱環(huán)節(jié)的措施

商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告下列重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：（1）搶劫商業(yè)銀行或運(yùn)鈔車、盜竊銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金30萬元以上的案件，詐騙商業(yè)銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；

（2）造成商業(yè)銀行重要數(shù)據(jù)、賬冊、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成在涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開展的事件；

（3）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；

（4）高管人員嚴(yán)重違規(guī)；

（5）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬元以上的事故、自然災(zāi)害；

（6）其他涉及損失金額可能超過商業(yè)銀行資本凈額1‰的操作風(fēng)險(xiǎn)事件；（7）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定其他需要報(bào)告的重大事件。

（六）操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的內(nèi)控，檢查和內(nèi)審程序

為有效地識別、評估、監(jiān)測、控制和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)至少應(yīng)當(dāng)記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評估，監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并可提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容。

（七）災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案的安排

業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并應(yīng)當(dāng)定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時(shí)這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。

（八）計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定

商業(yè)銀行初次計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，必須事先向銀監(jiān)會(huì)申請使用標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）或高低計(jì)量法，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查不符合高級計(jì)量法資格標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，不符合標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）資格標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。

（九）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況

于銀監(jiān)會(huì)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，提交整改方案并采取整改措施。

對于發(fā)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件而未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)采取有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將依法采取相關(guān)監(jiān)管措施 一． 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及主要表現(xiàn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)（1）操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作,屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。

（2）從覆蓋范圍看,操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失,甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。因此,試圖用一種方法來覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

（3）對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。

（4）業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。

（5）操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的事情。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（1）損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù),主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐,占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐。

（2）單筆損失金額的均值相差很大，在度量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)該分別考慮每個(gè)業(yè)務(wù)部門和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件組合下的損失分布情況。

（3）損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模成正相關(guān)，但損失金額多少與總資產(chǎn)沒有明顯的相關(guān)性。

（4）從損失事件數(shù)目和損失金額的地區(qū)分布看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu),但是肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識不強(qiáng)的地區(qū)

三，操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題和難點(diǎn)

公司治理結(jié)構(gòu)不健全。一是所有者虛位，導(dǎo)致對代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機(jī)制不完善。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層之間的制衡機(jī)制還未真正建立起來。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象

1.內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險(xiǎn)較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務(wù)人員監(jiān)督得多，而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強(qiáng)。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強(qiáng)。審計(jì)資源配置效率低下，稽核審計(jì)職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計(jì)部門沒有完全起到查錯(cuò)防漏、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用

2.風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，信息技術(shù)的運(yùn)用嚴(yán)重滯后。

4、員工隊(duì)伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊(duì)伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動(dòng)態(tài)掌握不夠，加之舉報(bào)機(jī)制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。

5、與風(fēng)險(xiǎn)控制有沖突的考核激勵(lì)政策容易誘導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)。

6、社會(huì)轉(zhuǎn)型及銀行變革容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前社會(huì)治安形勢仍然嚴(yán)峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時(shí)有發(fā)生。從銀行內(nèi)部來看，國有銀行正在進(jìn)行股改，伴隨機(jī)構(gòu)撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導(dǎo)致各種矛盾的尖銳化。

四，下一步工作部署安排 加大改革力度

1、建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，設(shè)立獨(dú)立董事，構(gòu)建以股東大會(huì)－董事會(huì)－監(jiān)事會(huì)－行長經(jīng)營層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡有效結(jié)構(gòu)，通過高級管理層權(quán)力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。

2、按照“機(jī)構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的要求，推進(jìn)管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，從根本上解決操作風(fēng)險(xiǎn)的控制問題。

3、改革考核考評辦法。正確引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務(wù)指標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，切實(shí)加強(qiáng)和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標(biāo)或違規(guī)經(jīng)營的激勵(lì)機(jī)制。

不斷完善內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行在堅(jiān)持過去行之有效的內(nèi)部控制制度的同時(shí)，要把握形勢，緊貼業(yè)務(wù)，不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，完善內(nèi)部控制制度，及時(shí)有效地評估并控制可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，把各種安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。當(dāng)前，重點(diǎn)要在以下七個(gè)方面完善內(nèi)部控制制度：一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過程，應(yīng)建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購、安全和使用實(shí)施控制；七是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。

全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

首先，要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實(shí)問責(zé)制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。今后銀行發(fā)生大案，既要有人及時(shí)問責(zé)，又要深入追查事件責(zé)任人。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門、審計(jì)部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

切實(shí)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1、不斷摸索，逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。雖然對操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量還沒有一個(gè)十分完善的方法，但是隨著商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入開展，準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提準(zhǔn)備金是一個(gè)必然的發(fā)展趨勢。

2、加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用。在數(shù)據(jù)大集中的進(jìn)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。

3、建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系。要借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，識別和評估所有當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)。

4、建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對多發(fā)的管理人員帶頭實(shí)施違規(guī)，強(qiáng)迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和資金風(fēng)險(xiǎn)的問題，銀行要建立和完善員工舉報(bào)制度，依靠和發(fā)動(dòng)一線員工，鼓勵(lì)檢舉違法違規(guī)問題，堅(jiān)決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。

加強(qiáng)人員管理

一是要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動(dòng)和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

二是加強(qiáng)思想政治教育。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識教育。要堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全角勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工安全防范意識和遵紀(jì)守法觀念。

四是要及時(shí)、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動(dòng)態(tài)，對行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅處理。

五，針對本機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門提出的意見建議

（1）加快修改和完善現(xiàn)有的法律、法規(guī)及規(guī)章制度乘這次機(jī)構(gòu)調(diào)整，對原有銀行業(yè)的法律、法規(guī)及規(guī)章制度進(jìn)行清理，對于已經(jīng)過時(shí)和不適用的及時(shí)廢止，對于存在的法律空白、短缺、模糊和相互矛盾的地方，及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善。

（2）完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系

一是完善非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的真實(shí)全面。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)制定統(tǒng)一完善的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)體系，這些數(shù)據(jù)應(yīng)全面反映銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信貸與非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、盈利狀況、資本充足性、市場風(fēng)險(xiǎn)狀況、股東及關(guān)系人貸款情況及管理狀況等方面的信息；進(jìn)一步完善統(tǒng)計(jì)制度和審慎會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，數(shù)據(jù)口徑要真實(shí)反映銀行的經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)狀況；要求銀行提供給監(jiān)管部門的報(bào)表資料應(yīng)當(dāng)和公開披露的數(shù)據(jù)信息一致，銀行的董事會(huì)要對此數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)法律責(zé)任，同時(shí)要加強(qiáng)對數(shù)據(jù)真實(shí)性的檢查核實(shí)和責(zé)任處理

二是完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系和分析模型。監(jiān)管部門應(yīng)進(jìn)一步補(bǔ)充完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)和指標(biāo)生成口徑，充分反映銀行各方面風(fēng)險(xiǎn)狀況；要對法人和分支機(jī)構(gòu)建立分層次的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)；針對不同銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)定合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值區(qū)間，允許銀行自主尋找“三性”的平衡點(diǎn)；研究并建立對銀行機(jī)構(gòu)和體系的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系及模型，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警。

（3）盡快建立監(jiān)管信息系統(tǒng)一是建立網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管信息處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對銀行機(jī)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)管理、高級管理人員管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和市場退出等監(jiān)管信息的集中管理和資源共享，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管人員通過該系統(tǒng)對金融機(jī)構(gòu)的連續(xù)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)分析。

二是建立多渠道的監(jiān)管信息采集系統(tǒng)，除現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)外，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過一切可能的渠道收集有關(guān)被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的有用信息，對商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)作出早期預(yù)警和防范，這些渠道包括：建立與監(jiān)事會(huì)、審計(jì)署、財(cái)政部等其他外部管理部門、銀行內(nèi)部審計(jì)稽核部門的信息共享機(jī)制，建立與商業(yè)銀行高級管理人員的定期會(huì)晤制度，收集來自中介機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)、國際金融組織、媒體及其他渠道的信息。

三是要求商業(yè)銀行盡快建立和完善履蓋境內(nèi)外全部分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)與人民銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)，從而實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。?

（4）提高現(xiàn)場檢查的效率

一是加強(qiáng)現(xiàn)場檢查的連續(xù)性。現(xiàn)場檢查計(jì)劃應(yīng)在充分利用非現(xiàn)場監(jiān)管信息和以往現(xiàn)場檢查結(jié)果的基礎(chǔ)上制定，現(xiàn)場檢查結(jié)束后，對銀行的整改情況應(yīng)進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。

二是加強(qiáng)現(xiàn)場檢查的針對性。檢查計(jì)劃要針對不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)特征來確定檢查重點(diǎn)、檢查頻率和檢查深度，實(shí)行差別化監(jiān)管和監(jiān)管資源的有效配置。

（5）加強(qiáng)監(jiān)管合作，提升監(jiān)管合力

一是要與各內(nèi)外部監(jiān)管部門之間應(yīng)建立暢通的信息溝通渠道，實(shí)現(xiàn)信息共享，如建立聯(lián)席會(huì)議，通報(bào)檢查計(jì)劃、情況和結(jié)果，采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及建立統(tǒng)一的信息庫等。

二是進(jìn)一步規(guī)范和嚴(yán)格商業(yè)銀行的信息披露，充分發(fā)揮市場約束作用，促使商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)營效率；同時(shí)規(guī)范中介機(jī)構(gòu)在銀行領(lǐng)域運(yùn)作的規(guī)則，培育一批有資格的外部中介機(jī)構(gòu)，充分利用其專業(yè)資源優(yōu)勢來提高監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管效率。

三是要按監(jiān)管強(qiáng)度有效配置基層監(jiān)管人力資源，避免人員的平均分配；要明確基層監(jiān)管部門的監(jiān)管職責(zé)和重點(diǎn)，充分調(diào)動(dòng)基層監(jiān)管力量，形成對判斷法人的整體風(fēng)險(xiǎn)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)特征有充分利用價(jià)值的監(jiān)管信息。

（6）建立一支專業(yè)化、國際化的監(jiān)管隊(duì)伍

監(jiān)管當(dāng)局要?jiǎng)?chuàng)造良好的人材機(jī)制，以適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對高素質(zhì)、專業(yè)化人材的需求。一是要合理配置監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)；二是制定全面系統(tǒng)持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃和資格考核標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)管人員進(jìn)行分層次的培訓(xùn)和考核，使監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)能及時(shí)跟上銀行業(yè)的發(fā)展；三是要建立恰當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，吸引人才，留住人才。

承辦部門： 主辦人： 聯(lián)系電話：

2016年7月

第二篇：操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，它不同于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布銀行內(nèi)部的所有崗位，業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)更是操作風(fēng)險(xiǎn)的密集點(diǎn)，銀行經(jīng)營活動(dòng)過程的每一筆業(yè)務(wù)都需要通過臨柜人員進(jìn)行操作，風(fēng)險(xiǎn)也存在于操作過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，稍有不慎，就會(huì)形成差錯(cuò)甚至事故案件，給銀行經(jīng)營帶來不利影響和損失。因而，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，剖析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，不斷健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，有效降低和控制業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險(xiǎn)的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險(xiǎn)。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險(xiǎn)。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動(dòng)，工作中的失誤也再所難免。我行也會(huì)根據(jù)以上的問題進(jìn)行大量的監(jiān)督工作。

第三篇：操作風(fēng)險(xiǎn)案例集錦及分析

一、研究背景

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張、經(jīng)營范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風(fēng)險(xiǎn)受到普遍關(guān)注。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，建立科學(xué)合理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提升自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，迎接國際化挑戰(zhàn)是當(dāng)務(wù)之急。本文將首先分析SG及UBS違規(guī)交易案例，然后再此基礎(chǔ)上進(jìn)行探究商業(yè)銀行前臺(tái)交易部門如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)。

1、SG交易員違規(guī)操作事件： ? 事件回放：

一心想成為明星交易員的法國興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆?蓋維耶爾利用銀行漏洞，通過侵入數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、濫用信用、偽造及使用虛假文書等多種欺詐手段，擅自投資歐洲股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約560億人民幣)。該行股票當(dāng)天下跌4.1%。這次案件觸發(fā)了法國乃至整個(gè)歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發(fā)暴跌。

早在2005年6月,他利用自己高超的電腦技術(shù),繞過興業(yè)銀行的五道安全限制,開始了違規(guī)的歐洲股指期貨交易，“我在安聯(lián)保險(xiǎn)上建倉,賭股市會(huì)下跌。不久倫敦地鐵發(fā)生爆炸,股市真的大跌。我就像中了頭彩??盈利50萬歐元?！?007年,凱維埃爾再賭市場下跌,因此大量做空,他又賭贏了,到2007年12月31日,他的賬面盈余達(dá)到了14億歐元,而當(dāng)年興行銀行的總盈利不過是55億歐元。更致命的是，該名員工利用其在興業(yè)銀行工作的經(jīng)驗(yàn)，輕而易舉騙過了該行的安保系統(tǒng)。

事后，法國興業(yè)銀行公布的一份關(guān)于“巨額欺詐案”的內(nèi)部調(diào)查報(bào)告說，在涉嫌欺詐的興業(yè)銀行前交易員熱羅姆·凱維埃爾工作的部門，存在大量突破風(fēng)險(xiǎn)限額的違規(guī)操作，為風(fēng)險(xiǎn)提供了溫床。

調(diào)查報(bào)告指出，凱維埃爾工作的部門業(yè)績增長很快，但伴隨著大量越權(quán)行為。交易員經(jīng)常未經(jīng)授權(quán)就動(dòng)用超過風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)定限額，并不時(shí)“互相幫忙”，分擔(dān)業(yè)績或?qū)I(yè)績作假。這種“大環(huán)境”阻礙了一些職能的實(shí)施，為巨額欺詐案埋下禍根。

? 反映的主要問題：

（1）高級管理層責(zé)任不明,監(jiān)督不力,在銀行內(nèi)部未能創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化,交易員凱維埃爾長時(shí)間、多次違規(guī)操作,沒有有效監(jiān)督。

（2）對經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)識和衡量,沒有進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,甚至對凱維埃爾初期違規(guī)操作“帶來”的利潤表示贊賞,進(jìn)一步助長了他鋌而走險(xiǎn)。

（3）各級管理層之間沒有完善的信息交流機(jī)制、向上級報(bào)告制度,凱維埃爾違規(guī)操作導(dǎo)致內(nèi)控報(bào)警系統(tǒng)報(bào)警75次之多,竟然沒有向上成功反映。

（4）問題整改機(jī)制無效,凱維埃爾用6封郵件就把問題整改搪塞過去了。（5）銀行交易員的薪酬問題。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎(jiǎng)金所驅(qū)動(dòng)，凱維埃爾以身犯險(xiǎn)。

? 原因探究：

從內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，這是一起典型的銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)失控事件，其漏洞與成因包括：

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制不力

國內(nèi)外眾多銀行巨額虧損事件表明操作風(fēng)險(xiǎn)仍是導(dǎo)致衍生工具損失的重要原因。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責(zé)分離等方面的漏洞，無疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。

首先，限額控制上的缺陷。法興銀行將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控重點(diǎn)置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。為此科維爾利用虛構(gòu)的賣出交易數(shù)據(jù)，造成凈頭寸得以對沖的假象，逃過了這一監(jiān)控措施。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數(shù)據(jù)，并未具體細(xì)分至每位交易員。由于法興銀行在衍生商品交易上素來額度巨大，所以科維爾的巨額交易數(shù)量并未引起過多懷疑。

其次，職責(zé)分離上的失策。西方國家的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行一種類似于暗箱操作的授權(quán)機(jī)制，表現(xiàn)為不同的金融衍生產(chǎn)品交易行為，授予交易員不同的權(quán)利?？凭S爾在進(jìn)入法興銀行工作后，曾供職于中后臺(tái)監(jiān)控部門，對于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。這為其日后作為交易員的違規(guī)行為提供了職責(zé)上的便利。因此，企業(yè)在面臨內(nèi)部職位調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)妥善考慮職責(zé)兼容問題。

再次，對內(nèi)外部警示信息的忽視。調(diào)查資料表明，法興銀行對于來自內(nèi)外部的警示信息并未仔細(xì)核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質(zhì)疑科維爾交易倉位，以及2006年6月到2008年1月間風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)發(fā)出了74次警報(bào)，直到第75次警報(bào)的拉響，才使科維爾的違規(guī)行為得以曝光。

第四，沒用以正確客觀的姿態(tài)看待金融衍生品，特別是股指期貨，只看到它帶來的巨額利潤，而忽視了它存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。法國興銀行股指期貨投機(jī)失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，衍生期貨市場風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。

第五，銀行監(jiān)控部門的失職。法興銀行的內(nèi)部報(bào)告坦陳“交易部門職員沒有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機(jī)制?！便y行發(fā)言人也在事后承認(rèn)，銀行早已發(fā)現(xiàn)科維爾在交易中存在的問題，但并未做深入調(diào)查。此外，法興銀行因沒有投入足夠資源防范交易丑聞已經(jīng)受到法國央行的警告。

就此看來，法興銀行備受贊譽(yù)的風(fēng)控系統(tǒng)也僅是徒有盛名。而對風(fēng)險(xiǎn)的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來的疏于監(jiān)管還是控制系統(tǒng)本身的錯(cuò)漏，則值得我們深思。

（二）人性控制失敗 可以說，人的因素是導(dǎo)致法興銀行巨虧的直接原因?？凭S爾利用其對內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設(shè)計(jì)虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。但個(gè)人認(rèn)為，事件的深層原因應(yīng)歸咎于法興銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)對人性的控制失效。

案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯(cuò)，我只是為了給銀行多賺錢”。顯然，他將違規(guī)行為定位成追求自身與企業(yè)利益的最大化，只是這種對利益最大化的追求已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正當(dāng)范圍。

此外，科維爾的工作經(jīng)歷使他對內(nèi)部控制流程極為熟悉，從而成功逃避監(jiān)控體系進(jìn)行違規(guī)操作。然而，在法興銀行內(nèi)部，熟悉整個(gè)內(nèi)部控制流程的遠(yuǎn)不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規(guī)、防止第二個(gè)科維爾出現(xiàn)？除了在職責(zé)分離上的控制措施外，如何完善內(nèi)部控制環(huán)境、培養(yǎng)組織的風(fēng)險(xiǎn)控制文化、加強(qiáng)人性控制也至關(guān)重要。據(jù)科維爾的辯護(hù)律師稱，在法興銀行內(nèi)部，不止一個(gè)人在從事違規(guī)交易。管理人員的利欲熏心、風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡化。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個(gè)交易員都不會(huì)有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。

因此，筆者認(rèn)為，只有加強(qiáng)對人性控制、消除道德風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，才是防止違規(guī)再次發(fā)生的治本之舉。

（三）IT控制薄弱

事件發(fā)生后，科維爾被戲稱為“計(jì)算機(jī)天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個(gè)級別的監(jiān)控才獲得巨額投資權(quán)限。在“計(jì)算機(jī)天才”與IT監(jiān)控系統(tǒng)的較量中，后者敗下陣來，原因何在？據(jù)法興銀行披露，其內(nèi)控系統(tǒng)要在交易三天后才會(huì)對交易進(jìn)行核查，法興銀行系統(tǒng)的開發(fā)人員、驗(yàn)收人員與IT管理人員在一段較長時(shí)間內(nèi)對內(nèi)控和技術(shù)漏洞未能采取有效措施，這些漏洞則被科維爾利用了。同時(shí)，為了規(guī)避后臺(tái)監(jiān)控，他還盜用多個(gè)系統(tǒng)密碼進(jìn)行數(shù)據(jù)篡改。

眾所周知，信息化時(shí)代，電子信息技術(shù)開始與企業(yè)的各項(xiàng)流程廣泛結(jié)合。所以，防范計(jì)算機(jī)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、保障信息安全問題，成為控制的關(guān)鍵。事實(shí)上，法興銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)中擁有IT專家與相關(guān)技術(shù)人員，面對科維爾的違規(guī)及篡改行為卻遲遲未能察覺，除了風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在缺陷外，法興事件也表明，再嚴(yán)密的電子監(jiān)控程序，也難免存在漏洞。計(jì)算機(jī)控制只是一種手段，其應(yīng)用無法替代業(yè)務(wù)流程的整體控制。過多依賴高科技手段，忽視基本的流程控制，可能帶來無法估量的嚴(yán)重后果。因此，只有實(shí)現(xiàn)IT控制與業(yè)務(wù)流程控制的整合，才能真正應(yīng)對新環(huán)境下出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。

（四）內(nèi)部審計(jì)失效

法興事件還證明設(shè)計(jì)良好的內(nèi)部控制體系，只能為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供合理而非絕對保證。它存在局限，例外事項(xiàng)、人為操縱或系統(tǒng)故障等因素時(shí)刻威脅著內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行。所以，對內(nèi)控系統(tǒng)的反饋與再監(jiān)控至關(guān)重要。

傳統(tǒng)意義上，從事衍生品交易的銀行往往利用內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)來評估與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行，防范可能出現(xiàn)的違規(guī)情況。然而，由于衍生品交易部門給法興銀行創(chuàng)造的利潤大約占到整個(gè)銀行利潤的三分之一，這種高高在上的地位可能使內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)在審查合約時(shí)難以提出質(zhì)疑。一些銀行業(yè)人士曾表示，在法興銀行，衍生品交易部門面對審計(jì)部門監(jiān)管時(shí)享有的自由度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于英美等國的同類銀行。法興銀行的這種監(jiān)管制度暴露出其風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)與內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)之間在協(xié)調(diào)方面還存在漏洞，使得內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)部控制的再監(jiān)控作用大打折扣，這也為科維爾的違規(guī)提供了可乘之機(jī)。就此，如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)控系統(tǒng)的再監(jiān)控效用，再次被提上議事日程。

（五）外部監(jiān)管缺陷

法興事件曝光后，法國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)受到了質(zhì)疑。公眾指責(zé)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)未能有效防范該案的發(fā)生。政府官員也紛紛表示法國銀行業(yè)監(jiān)管不充分，要求對銀行業(yè)進(jìn)行“額外”監(jiān)控。法國金融監(jiān)督委員會(huì)更是呼吁，應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

法興事件暴露出了長期以來歐洲銀行業(yè)自律監(jiān)管模式的缺陷。與美國以交易所、美國期貨業(yè)協(xié)會(huì)以及美國商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）為主體的三層嚴(yán)密監(jiān)管架構(gòu)不同，歐洲衍生品市場監(jiān)管相對比較寬松，基本上以自律為主。自律監(jiān)管模式無形中將監(jiān)管責(zé)任推向企業(yè)本身，而在追逐利益最大化或是控制體系出現(xiàn)重大缺陷之時(shí)，企業(yè)難以對違規(guī)事件產(chǎn)生有效制約。

此外，信用制度的濫用也是造成法興事件的潛在原因。信用制度雖是西方自由市場制度的基石，但歐洲的一些交易所基于傳統(tǒng)的理念及競爭需要，將信用制度過度地濫用于高杠桿效應(yīng)的金融衍生品市場，甚至未要求交易員交足交易保證金。法興事件中，科維爾刻意選擇未有保證金追繳要求的衍生工具，無疑是利用了外部監(jiān)管體系的缺陷。

2、UBS交易員違規(guī)操作事件： ? 事件經(jīng)過：

2011年9月16日，瑞銀爆出的交易員違規(guī)操作丑聞，一名員工進(jìn)行了未授權(quán)交易，可能造成的損失約為23億美元。瑞銀還表示，該行第三季度可能因此出現(xiàn)虧損。在這樁丑聞宣布的當(dāng)天，瑞銀股價(jià)大幅下挫11%至9.75瑞郎，創(chuàng)下自2009年3月以來最大單日跌幅。

市場普遍揣測，當(dāng)前歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，致使瑞士法郎急劇升值，UBS交易員阿多博利很可能未經(jīng)允許便投下巨額賭注，打賭瑞士法郎對歐元繼續(xù)升值，然而他沒料到，瑞士央行為了保護(hù)本國的出口業(yè)務(wù)，突然在9月6日干預(yù)市場，令瑞士法郎迅速貶值，由此引發(fā)阿多博利的交易出現(xiàn)巨虧。事實(shí)上，本月初瑞士中央銀行曾出面干預(yù)匯率，大筆購進(jìn)外匯，將瑞士法郎對歐元的匯價(jià)固定在1歐元對1.2瑞士法郎。市場當(dāng)時(shí)便有傳言，不少外匯交易員遭受極大損失。

? 發(fā)生原因： 事件目前正在調(diào)查當(dāng)中尚無定論，美國有線電視新聞網(wǎng)援引分析師的話說，造成巨額損失有三大可能性，一是蓄意詐騙，二是交易戰(zhàn)略很愚蠢，三是銀行界俗稱的“肥手指”，也就是一不留神打錯(cuò)了交易數(shù)字，也許交易員“多打了一個(gè)零，一下買進(jìn)1000萬，而非100萬”。

? 總結(jié)評估：

盡管有關(guān)這樁丑聞的細(xì)節(jié)尚不得而知，但值得深思的是，作為一個(gè)成熟的大型金融機(jī)構(gòu)，為什么在交易員進(jìn)行違規(guī)操作時(shí)，沒有出現(xiàn)及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示以及自動(dòng)產(chǎn)生止損性操作，以至于虧損額如此之大。按照常理，交易如果出現(xiàn)虧損，其銀行內(nèi)部會(huì)出現(xiàn)自動(dòng)止損中止交易的環(huán)節(jié)。

從其他銀行引以為鑒的角度來說，包括瑞銀在內(nèi)的銀行高管應(yīng)當(dāng)反思其內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是市場投資授權(quán)等方面的監(jiān)控和應(yīng)對機(jī)制。與信貸存在審批以及相互牽制的過程不同，銀行的市場交易行為往往較為迅速，其決策過程較短，所以銀行應(yīng)當(dāng)對從事交易的人員以及相關(guān)操作保持較好的監(jiān)管，尤其是在近期國際金融市場大幅波動(dòng)的背景下，銀行對其內(nèi)部的市場交易行為應(yīng)當(dāng)保持高度警惕。

從銀行監(jiān)管者的角度來看，瑞銀丑聞也再度敲響了加強(qiáng)金融監(jiān)管的警鐘?？陀^地說，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管較為復(fù)雜和困難，這主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，一是任何一個(gè)管理流程必然會(huì)存在一定的問題和漏洞，不可能是完美無缺的；二是銀行內(nèi)部人員對整個(gè)銀行體系、流程都較為熟悉，所以常常會(huì)繞過內(nèi)部監(jiān)管；三是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)都可以用數(shù)量等先進(jìn)方法進(jìn)行評估和監(jiān)測，但在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，由于發(fā)生的次數(shù)較少，統(tǒng)計(jì)上的意義較弱，所以很難用特別的方法去管理和估測操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)所蘊(yùn)涵的損失可以得到較好的事先估計(jì)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)將帶來的損失更難以提前評估和管理。因銀行性質(zhì)和業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的主要方面也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

一般來說，一個(gè)科學(xué)合理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架及相關(guān)理論研究的深入分析，可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)主要包括:自我評估、數(shù)據(jù)收集、資本計(jì)算三項(xiàng)。

1、自我評估。自我評估是操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)確立、評估報(bào)告等內(nèi)容。自我評估的目的是找出與目標(biāo)、業(yè)務(wù)有關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行分類和排序；明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人；對風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)的影響及可能性進(jìn)行評價(jià)；根據(jù)設(shè)計(jì)及操作對內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)；找出并記錄相應(yīng)的改進(jìn)措施并為此分配時(shí)間和責(zé)任人；向董事會(huì)及高級管理層進(jìn)行報(bào)告，并向有關(guān)部門提供相關(guān)的評估信息。自我評估是一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)的協(xié)調(diào)反饋過程。隨著時(shí)間的不斷演變，業(yè)務(wù)部門需要將風(fēng)險(xiǎn)評估與損失/突發(fā)事件及重要指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，找出業(yè)務(wù)環(huán)境的變化并確認(rèn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關(guān)鍵步驟。流程梳理的主要目標(biāo)是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么、如何監(jiān)測和控制、潛在缺陷及改進(jìn)措施、誰來負(fù)責(zé)、誰來檢查、如何報(bào)告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風(fēng)險(xiǎn)。

(2)確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。流程梳理的結(jié)果是產(chǎn)生了一些關(guān)鍵指標(biāo)。這些關(guān)鍵指標(biāo)是對業(yè)務(wù)活動(dòng)和控制環(huán)境進(jìn)行監(jiān)控的指標(biāo)體系，主要有關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)和關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)。

(3)評估報(bào)告。操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，必須建立有效的報(bào)告機(jī)制。自我評估的工具和結(jié)果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分?jǐn)?shù)等級等。

(4)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。自我評估是以業(yè)務(wù)部門為主，各相關(guān)部門積極參與的一項(xiàng)工作，需要建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制來保證自我評估的真實(shí)有效。

2、數(shù)據(jù)收集。數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)量化的前提，只有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)才能得出可靠的量化分析結(jié)果。否則只能是垃圾進(jìn)，垃圾出。與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)散落在各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門，收集難度相對較大，而且數(shù)據(jù)普遍偏少。

目前應(yīng)用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析的數(shù)據(jù)主要包括:內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋數(shù)據(jù)。

3、資本計(jì)算。資本配置是操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。巴塞爾委員會(huì)所提出的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法都將總收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的指標(biāo)，但是總收入與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露之間不一定存在對應(yīng)關(guān)系。因此，普遍認(rèn)為這兩種方法對風(fēng)險(xiǎn)并不敏感，不能反映真實(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。而對于高級計(jì)量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達(dá)成共識，最終巴塞爾委員會(huì)放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規(guī)定用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和計(jì)算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計(jì)分布假設(shè)。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴(yán)重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法，不過在具體實(shí)施中還存在許多技術(shù)難題，如對各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的確定等。所以，目前對于操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的最終確定都要結(jié)合多種方法的結(jié)果并根據(jù)對自身實(shí)際的評估進(jìn)行調(diào)整。

三、對國內(nèi)商業(yè)銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細(xì)節(jié)中的魔鬼。“流程標(biāo)準(zhǔn)化”是加強(qiáng)內(nèi)部控制、確保制度落實(shí)的基礎(chǔ)。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，加強(qiáng)流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個(gè)部門職責(zé)貫穿起來，強(qiáng)調(diào)部門在流程中的職責(zé)，才能為實(shí)現(xiàn)“流程銀行”和進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。流程梳理中，要強(qiáng)調(diào)以事實(shí)為依據(jù)，強(qiáng)化量化標(biāo)準(zhǔn)，做好自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集工作，建立數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。一要對流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實(shí)定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。三要在流程梳理的過程中建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。

2、確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立預(yù)警機(jī)制。關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是對操作風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)框架的變動(dòng)，不僅可以起到預(yù)警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析，還會(huì)揭示出指標(biāo)在過去的變動(dòng)情況是否與專家的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果相一致。各商業(yè)銀行要在流程梳理的過程中積極確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。確立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)要注意，指標(biāo)必須具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，能快速反映損失組合變動(dòng)，而且容易識別，并在業(yè)務(wù)環(huán)境下容易理解。另外，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)要有參考系，要設(shè)置最低限度，超過限度時(shí)管理層要采取相應(yīng)措施。

3、規(guī)范數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，提早建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫是實(shí)施高級計(jì)量法的基礎(chǔ)。根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對損失數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，是一項(xiàng)非常必要的基礎(chǔ)性工作。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。各銀行應(yīng)積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務(wù)條線和損失事件類型劃分方法，加強(qiáng)對8條業(yè)務(wù)條線和7種損失事件類型所確定的56個(gè)具體項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法的使用以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高做好基礎(chǔ)性工作。

4、根據(jù)自身實(shí)際，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程。操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要核心。由于目前尚無國際同業(yè)公認(rèn)的成熟計(jì)量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可以先將工作重點(diǎn)放在前兩個(gè)技術(shù)環(huán)節(jié)上，即在加強(qiáng)自我評估和數(shù)據(jù)收集的同時(shí)，進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)量模型研究。時(shí)機(jī)成熟時(shí)，將定性分析、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)與計(jì)量模型相結(jié)合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協(xié)議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務(wù)使用高級計(jì)量法，對于其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法。因此，各銀行可以結(jié)合自身實(shí)際情況來選擇計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。

5、加強(qiáng)信息化建設(shè)，積極引進(jìn)或開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。積極引進(jìn)或開發(fā)基于操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等。引進(jìn)這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設(shè)計(jì)是否符合銀行自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，系統(tǒng)所采用模型技術(shù)的權(quán)威性、可驗(yàn)證性以及可擴(kuò)展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據(jù)自身的實(shí)際情況，量身定做操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理與市場風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，注意各種風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的整合性。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

定義：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指通過各種監(jiān)測技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷是否達(dá)到引起關(guān)注的水平或超過閾值，并采取相應(yīng)措施。

目標(biāo)：對借款人的了解;對合同執(zhí)行情況的監(jiān)測;對抵質(zhì)押物的評估;對五級分類的調(diào)整;補(bǔ)救。

JP摩根的統(tǒng)計(jì)分析顯示：在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施，對降低實(shí)際損失的貢獻(xiàn)度為50%~60%;在貸后管理過程中檢測到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救，對降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度為25%~30%;而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后才進(jìn)行事后處理，其效力則低于20%。

一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測對象：單一客戶、組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

(一)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。商業(yè)銀行監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)做法是建立單個(gè)債務(wù)人授信情況的監(jiān)測體系，監(jiān)控債務(wù)人或交易對方各項(xiàng)合同的執(zhí)行，界定和識別有問題貸款，決定所提取的準(zhǔn)備金和儲(chǔ)備是否充分。

指標(biāo)體系：基本面指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

1.基本面指標(biāo)

①品質(zhì)類指標(biāo)。包括融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、還款意愿、信用記錄等。

②實(shí)力類指標(biāo)。包括資金實(shí)力、技術(shù)及設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級、運(yùn)營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔(dān)保因素影響等。

③環(huán)境類指標(biāo)。包括市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等。

2.財(cái)務(wù)指標(biāo)

①償債能力指標(biāo)。包括營運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力指標(biāo)和利息保障倍數(shù)、債務(wù)本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)負(fù)債率、有息負(fù)債的息稅前盈利(EBITDA)、現(xiàn)金支付能力等長期償債能力指標(biāo)。

②盈利能力指標(biāo)。包括總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、產(chǎn)品銷售利潤率、營業(yè)收入利潤率、總收入利潤率、銷售凈利潤率、銷售息稅前利潤率、資本收益率、銷售成本收益率、營業(yè)成本費(fèi)用利潤率、總成本費(fèi)用凈利潤率，以及上市公司的每股收益率、普通股權(quán)益報(bào)酬率、股利發(fā)放率、價(jià)格與收益比率等指標(biāo)。

③營運(yùn)能力指標(biāo)。包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。

④增長能力指標(biāo)。包括資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等指標(biāo)。

從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。這對單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。

商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評價(jià)，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查。當(dāng)條件改善或惡化時(shí)，應(yīng)對每個(gè)客戶重新評級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致。

內(nèi)部評級是監(jiān)測和控制單一借款人或交易對方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。評級下降的客戶應(yīng)當(dāng)接受額外的管理和監(jiān)測。一般而言，對于信用等級較高的客戶偶爾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，應(yīng)給予較大的容忍度;對于風(fēng)險(xiǎn)程度本身就很高的客戶，則應(yīng)給予較小的容忍度。

需要注意：

從單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的檢測到同類別客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè));內(nèi)部評級是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要工具。

(二)組合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

1.傳統(tǒng)方法：對資產(chǎn)組合的集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得到對單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。

2.資產(chǎn)組合模型：

(1)估計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布。

當(dāng)然，估計(jì)大量個(gè)體暴露之間的相關(guān)性非常困難，一般把暴露歸成若干類別，假設(shè)每一類別內(nèi)的個(gè)體暴露完全相關(guān)。在得到各個(gè)類別未來價(jià)值的概率分布后，再估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)類別之間的相關(guān)性，從而得到整體的未來價(jià)值概率分布。

(2)不處理各暴露之間的下相關(guān)性，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布。

組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險(xiǎn)集中度過高，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。

二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要指標(biāo)

● 不良資產(chǎn)/貸款率

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

● 預(yù)期損失率

預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%

● 單一(集團(tuán))客戶授信集中度

單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%

● 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率：

風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。

(1)正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

(2)正常類貸款遷徙率

(3)關(guān)注類貸款遷徙率

(4)次級類貸款遷徙率

(5)可疑類貸款遷徙率

案例分析：貸款遷徙率

假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)期期初共有l(wèi) 000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)?shù)恼ＹJ款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990—225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950—150—765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950—150)×100%=4.38%。

●不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備;專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備;特種準(zhǔn)備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。

●貸款損失準(zhǔn)備充足率

貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

定義：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家判斷和時(shí)間序列分析、層次分析和功效計(jì)分等方法，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警。

1.主要程序和方法

程序：

①信息的收集和傳遞

②風(fēng)險(xiǎn)分析

③風(fēng)險(xiǎn)處置

風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。預(yù)控性處置是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對商業(yè)銀行造成不利影響。全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳盡的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)等方面采取措施來分散、轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號回到正常范圍。

④后評價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法：黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法、紅色預(yù)警法

2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：

行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素：宏觀經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)

行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素：市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、替代性、整體財(cái)務(wù)狀況

行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素：凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率

行業(yè)重大突發(fā)事件

背景知識：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)

1.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

2.行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素

3.行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素

· 行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)，該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小。

· 行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%，該指標(biāo)越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進(jìn)一步擴(kuò)大。

· 勞動(dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額×l2)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計(jì)月數(shù))×100%，該指標(biāo)在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標(biāo)越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進(jìn)，單位員工產(chǎn)出越多。

3.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化

·政策法規(guī)的變化

·區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化

·區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

4.客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：客戶財(cái)務(wù)預(yù)警和客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

(一)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑

(1)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①保證對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;

②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度;

③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語;

④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;

⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);

⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;

⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。

(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑

良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也須向本級行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。

(二)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：

(1)內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

·內(nèi)部報(bào)告通常包括：評價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，識別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征，分析重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，總結(jié)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作，配合內(nèi)部審計(jì)檢查。

·外部報(bào)告的內(nèi)容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議等。在向外部提供風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的過程中，需要把握的重點(diǎn)就是規(guī)范操作，特別是作為境外上市商業(yè)銀行，應(yīng)始終堅(jiān)持規(guī)范準(zhǔn)確的原則。

(2)綜合報(bào)告和專題報(bào)告

綜合報(bào)告是各報(bào)告單位針對管理范圍內(nèi)、報(bào)告期內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。綜合報(bào)告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：

·轄內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及變化趨勢;

·分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析;

·風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及具體措施;

·加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。

專題報(bào)告是各報(bào)告單位針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。專題報(bào)告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：

·重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述(事由、時(shí)問、狀況等);

·發(fā)展趨勢及風(fēng)險(xiǎn)因素分析;·已采取和擬采取的應(yīng)對措施。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法

全球銀行業(yè)采用計(jì)量技術(shù)、IT技術(shù)和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等開發(fā)出許多預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先行指標(biāo)體系來預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，目前主要的預(yù)警方法包括專家判斷法、評級方法、信用評分法和統(tǒng)計(jì)模型法等。

在我國銀行業(yè)，根據(jù)運(yùn)作機(jī)制的不同，可以將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。

1．黑色預(yù)警法

黑色預(yù)警法在我國經(jīng)濟(jì)中具有廣泛的應(yīng)用，比如各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等。

黑色預(yù)警法側(cè)重于定性分析，不引入預(yù)警的自變量，只考察預(yù)警指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)警指標(biāo)的循環(huán)波動(dòng)特征。比如，經(jīng)驗(yàn)表明，我國宏觀經(jīng)濟(jì)總體上大約存在5年左右的循環(huán)周期，房地產(chǎn)周期大約在7～8年(其中發(fā)展期大體為5年，低落期大體為2年)。

2．藍(lán)色預(yù)警法

藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重于定量分析，它主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警型號的等級來預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度的，包括統(tǒng)計(jì)預(yù)警法和指數(shù)預(yù)警法兩種模式。

(1)統(tǒng)計(jì)預(yù)警法。統(tǒng)計(jì)預(yù)警法是指通過利用預(yù)警指標(biāo)與其影響因素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行分析，以此確定預(yù)警指標(biāo)的先導(dǎo)長度及強(qiáng)度，再根據(jù)預(yù)警指標(biāo)的變動(dòng)情況、預(yù)警等級和重要性進(jìn)行綜合分析，最后確定預(yù)警程度的方法。

(2)指數(shù)預(yù)警法。指數(shù)預(yù)警法是指根據(jù)各種預(yù)警指標(biāo)的預(yù)警等級，將這些預(yù)警指標(biāo)加權(quán)成為一個(gè)總體的指數(shù)，再根據(jù)加權(quán)指數(shù)的大小進(jìn)行分類。應(yīng)用最廣的指數(shù)預(yù)警法就是擴(kuò)散指數(shù)，它是指全部預(yù)警指數(shù)中處于上升階段的預(yù)警指數(shù)所占的比重。當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)大于0．5時(shí)，表明預(yù)警指標(biāo)中有半數(shù)處于上升．即風(fēng)險(xiǎn)正在上升；當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)小于0．5時(shí)，則表明半數(shù)以上的預(yù)警指數(shù)在下降，即風(fēng)險(xiǎn)正在下降。

3．紅色預(yù)警法

紅色預(yù)警法是一種將定性分析和定量分析相結(jié)合的預(yù)警方法，這種方法先是對影響預(yù)警指標(biāo)的各種因素進(jìn)行全面分析，再通過對不同時(shí)期的對比分析，最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的經(jīng)驗(yàn)自覺進(jìn)行預(yù)警。

某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

為有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。

一、定期（不定期）預(yù)警制度

對于宏觀產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行定期（不定期）預(yù)警制度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年預(yù)警一次。對貸款期限內(nèi)客戶出現(xiàn)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、管理等方面的異常情況由各層面貸后管理人員隨時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

二、預(yù)警信號風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號

1、客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；

2、客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

3、客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況；

4、客戶無恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；

5、客戶無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

6、客戶的競爭者、供應(yīng)商或其他客戶對授信客戶的負(fù)面評價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道；

7、客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

8、客戶頻繁換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；

9、客戶卷入法律糾紛；

10、客戶破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。

（二）企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息

1、有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為；

2、持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國久開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

3、被公眾媒體披露的其他不端行為；

4、社會(huì)公眾對客戶法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；

5、客戶法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人納稅額大幅度下降。

（三）客戶在銀行賬戶變化的信號

1、客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化；

2、對授信的長期占用；

3、缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

4、短期授信和長期授信錯(cuò)配；

5、經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話；

6、突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。

（四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號

1、關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；

2、財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；

3、主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

4、對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

5、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

6、以往的合作伙伴不再與其合作；

7、不遵守授信承諾；;

8、管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

9、缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。

（五）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號

1、存貨異常變化；

2、工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；

3、主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4、缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

5、主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失；

6、水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。

（六）財(cái)務(wù)狀況變化信號

1、付息或還本拖延，經(jīng)常申請延期支付，或申請實(shí)施新的授信，或不斷透支；

2、申請實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

3、客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押擔(dān)?；虮ＷC；

4、客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)；

5、客戶財(cái)務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

（1）流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過低；（2）杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用；（3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。

6、應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化；

7、支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；

8、定期存款余額減少；

9、授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

10、客戶自身的配套資金不到位或不充足；

11、其他銀行提高對同一客戶的利率；

12、客戶申請無抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式；

13、銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

14、客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價(jià)過高；

15、客戶或有負(fù)債大幅增加；

16、客戶關(guān)聯(lián)交易增多。

（七）客戶履約能力變化信號

1、客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；

2、客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降；

3、客戶還款記錄不正?；蛭窗春贤€款；

4、客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；

5、客戶弄虛作假；

6、客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動(dòng)。

三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理

（一）借款人出現(xiàn)下列預(yù)警信號之一的，禁止進(jìn)入，存量貸款應(yīng)采取退出措施。

1、已經(jīng)拖欠到期貸款本金或利息；

2、產(chǎn)品積壓滯銷、出現(xiàn)非正常停工停產(chǎn)；

3、嚴(yán)重虧損或資不抵債（企業(yè)名存實(shí)亡）；

4、已經(jīng)或準(zhǔn)備申請破產(chǎn)或清算，以及正在破產(chǎn)清算；

5、發(fā)生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動(dòng)，可能或已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展或債務(wù)清償能力；

6、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸；

7、未經(jīng)銀行同意擅自處理抵（質(zhì)）押物；

8、借款人及其主要經(jīng)營管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營伙偽劣假冒產(chǎn)品；

9、被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，補(bǔ)查封、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)；

10、借款人被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或取消有關(guān)資格；

11、抵（質(zhì)）押物市場價(jià)值大幅下降（下降幅度超過評估抵押價(jià)值35%）；

12、抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)破損、變質(zhì)及其他影響價(jià)值的變化（減值幅度超過評估抵押價(jià)值的35%）

13、抵押物被物權(quán)持有人以各種方式轉(zhuǎn)移，可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)。

（二）借款人出現(xiàn)下列一項(xiàng)預(yù)警信號的，應(yīng)分析預(yù)警信號發(fā)生的原因，對貸款人風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)措施，應(yīng)謹(jǐn)慎的有條件進(jìn)入；企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)下列二項(xiàng)預(yù)警信號的，應(yīng)對貸款采取保全措施，禁止進(jìn)入；企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)下列三項(xiàng)或三項(xiàng)以上預(yù)警信號的，應(yīng)采取退出措施。

1、其他金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)實(shí)行退出政策；

2、無法解釋的應(yīng)收款、存貨增加；

3、負(fù)債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要）；

4、銷售額度增長但利潤減少；

5、準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營決策；

6、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；

7、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；

8、借款人出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；

9、壞賬損失增加；

10、轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的態(tài)勢；

11、國家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策；

12、企業(yè)業(yè)主或主要經(jīng)營管理人員突然出國、死亡或失蹤；

13、準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制；

14、或有負(fù)債接近或超自身承受能力；

15、借款人建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停緩建；

16、貸款保證人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)；

17、因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒體曝光；

18、以種形式懸空或逃避債務(wù)（包括非銀行債務(wù)）；

19、不按規(guī)定用途使用貸款； 20、借款企業(yè)的上下游企業(yè)存在較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)預(yù)警信號，或反映借款企業(yè)信譽(yù)不良；

21、企業(yè)主要經(jīng)營者存在不良嗜好或個(gè)人信譽(yù)不良記錄；

22、企業(yè)主或主要經(jīng)營管理人員親屬、密友中出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題；

23、國家相關(guān)政策出現(xiàn)不昨同類抵（質(zhì)）押毀損。

24、因不可抗力造成抵（質(zhì)）押物毀損。

四、本辦法由銀行制定、解釋和修改。

五、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和管理卻與其年齡極不相稱。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。我國目前采用的也是這一定義。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

近年來，國內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴(yán)重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，相比國際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在外部欺詐方面，我國操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的是人員風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在國內(nèi)更多。國內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)“多發(fā)地帶”是IT系統(tǒng)，由于銀行對信息技術(shù)的依存度已相當(dāng)高，一旦IT系統(tǒng)出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國內(nèi)很多銀行在過去的幾年中都曾出現(xiàn)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運(yùn)行的同時(shí)，也損害了銀行聲譽(yù)。我們不得不承認(rèn)，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)。

2、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

對操作風(fēng)險(xiǎn)來說，盡管這一概念的提出已有很長的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)間并不長。由于對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知比較晚，因此，國際銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的研究遠(yuǎn)不及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)那樣深入，各國對操作風(fēng)險(xiǎn)的概念定義也不統(tǒng)一，對于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)踐僅處于起步階段。國內(nèi)商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)作為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專門管理僅短短幾年的時(shí)間。目前，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)為銀行業(yè)普遍認(rèn)知，但它仍然沒有引起足夠重視，對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究還不夠深入。如業(yè)界對于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、衡量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量技術(shù)等尚未達(dá)成共識，沒有可以公開獲取的數(shù)據(jù)庫、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應(yīng)軟件。從操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法看，國際上主要有三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化工作比較困難，如高級計(jì)量法非常復(fù)雜，對銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細(xì)的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備，國際上采用的并不多。國內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計(jì)算出每個(gè)產(chǎn)品線上發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率。這些都導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施起來較為困難。

3、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究，探索適合國情的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式

操作風(fēng)險(xiǎn)與生俱來的內(nèi)生性、具體性、模糊性、多樣性和不對稱性等特征表明，操作風(fēng)險(xiǎn)與具體的環(huán)境密切相關(guān)，因此，研究我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須結(jié)合我國的實(shí)際情況。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型是內(nèi)部欺詐，其根源在于我國銀行業(yè)特別是國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制系統(tǒng)不健全及由此產(chǎn)生的權(quán)責(zé)不清晰。因此，根據(jù)目前的實(shí)際狀況，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵不是從技術(shù)層面上進(jìn)行防范,而必須從體制和機(jī)制改革入手。為減少和杜絕內(nèi)部欺詐事件的發(fā)生,有效規(guī)避和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失，除了要加快完善公司治理結(jié)構(gòu)外，更為現(xiàn)實(shí)的是建立一個(gè)能夠較好解決內(nèi)部控制問題的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)應(yīng)該包括構(gòu)建適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括；對面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)能夠準(zhǔn)確認(rèn)知并評估；設(shè)計(jì)并實(shí)施控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，以化解評估確定的風(fēng)險(xiǎn)；對操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督以及建立快速反應(yīng)的報(bào)告反饋制度等

銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會(huì)及高管人員的監(jiān)督、對操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的認(rèn)真程度，以及完備的內(nèi)部報(bào)告制度和應(yīng)變計(jì)劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來看，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)同、政策框架的具體實(shí)踐、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計(jì)，到操作風(fēng)險(xiǎn)管理識別、評估、監(jiān)測、報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的建立，以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量分配模型的研究開發(fā)，我國的商業(yè)銀行與國際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)還有不小的差距。

目前，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，金融全球化趨勢越來越明顯，國家壁壘逐漸打破，金融資源跨國配置。因此，加強(qiáng)對三大風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，探索一套有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式對國內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢下的可持續(xù)發(fā)展無疑有著重大意義。