第一篇：客戶經(jīng)理的操作風(fēng)險分析及對策

客戶經(jīng)理的操作風(fēng)險分析及對策

風(fēng)險就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險就越大。在我們?nèi)粘５墓ぷ髦?，風(fēng)險可能隨時存在，特別對于我們經(jīng)辦崗位的客戶經(jīng)理來說，三大風(fēng)險（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險）中的操作風(fēng)險是我們需重點(diǎn)關(guān)注的但也是我們一直忽視的。

對我行大部分客戶經(jīng)理來說，防范操作風(fēng)險可能是個新概念，但這并不表明我們可以忽視和回避這個風(fēng)險的存在。事實上，我行已經(jīng)建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險管理而言，對于我們大部分客戶經(jīng)理來說操作風(fēng)險管理還不懂得怎樣去識別、管理和防范。這是很危險的，因為目前在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。

由于操作風(fēng)險是內(nèi)生風(fēng)險，主要產(chǎn)生在我行客戶經(jīng)理在辦理業(yè)務(wù)的過程中。因為我們的風(fēng)險意識不強(qiáng)，常有主觀違規(guī)、逆程序、操作失誤等現(xiàn)象出現(xiàn)。一方面是業(yè)務(wù)水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的：如在走CP流程中利率、期限、金額輸入錯誤，放款帳號錄入錯誤，未設(shè)定自動扣款導(dǎo)致貸款到期未扣逾期，關(guān)聯(lián)擔(dān)保合同錯誤等，都會形成操作風(fēng)險。另一方面是合法合規(guī)性意識薄弱造成的：具體表現(xiàn)在如合同簽訂時未當(dāng)面，簽訂空白合同，填制合同隨心所欲錯誤太多導(dǎo)致合同無效，使我行信貸資金有損失的風(fēng)險。還有一方面是對企業(yè)的誠信有盲目性，不和客戶核對抵押物權(quán)證的真假，不去核對、了解企業(yè)提供情況的真假，該客戶經(jīng)理經(jīng)辦的事情交由企業(yè)包辦，導(dǎo)致我行被騙貸，形成風(fēng)險。

以上所述的是我們在經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中有可能會操作的或已經(jīng)這樣操作了的，因此，實際上我們經(jīng)辦的業(yè)務(wù)中已經(jīng)存在了操作風(fēng)險。對于這些已經(jīng)存在的操作風(fēng)險，我們首先要做的是進(jìn)行一次操作風(fēng)險的針對性的自查，對發(fā)現(xiàn)的要及時進(jìn)行彌補(bǔ)，把可能出現(xiàn)的風(fēng)險及時地化解，以免我行信貸資金造成損失。

在以后的經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中，我們一定要提高對操作風(fēng)險的重視。一方面要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)操作水平，以認(rèn)真的態(tài)度來操作業(yè)務(wù)流程，以避免在系統(tǒng)操作過程中造成失誤。另一方面我行要加大對客戶經(jīng)理經(jīng)辦業(yè)務(wù)合法合規(guī)性的培訓(xùn)力度，從合同簽訂和合同填寫等基礎(chǔ)操作開始，給予系統(tǒng)地培訓(xùn)，養(yǎng)成按流程操作的好習(xí)慣。對企業(yè)的誠信要有清醒的認(rèn)識，不管是老企業(yè)老相識，還是有多在來頭的新客戶，在經(jīng)辦業(yè)務(wù)時按規(guī)章辦事，該核對的認(rèn)真核對、該了解企業(yè)情況的就詳細(xì)了解，該客戶經(jīng)理經(jīng)辦的事情一定要認(rèn)真負(fù)責(zé)地做到做好。這是從客戶經(jīng)理自身需求方面。對于我行管理方面，則是要從實

際出發(fā)制定相應(yīng)健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風(fēng)險得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時對有關(guān)制度進(jìn)行立、改、廢，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。同時強(qiáng)化日常檢查的頻率，加強(qiáng)員工行為排查，等等。

總之，我行客戶經(jīng)理的操作風(fēng)險管理要求不是一時之需，而是伴隨我行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的長期任務(wù)，就是要必須不斷提高自身的操作風(fēng)險管理水平，全面加強(qiáng)風(fēng)險管理。

之

2013年8月16日

第二篇：個人客戶經(jīng)理操作風(fēng)險提示

操作風(fēng)險管理預(yù)警提示

〔2009〕第6期

省行營業(yè)部操作風(fēng)險（個人金融業(yè)務(wù)部）

管理委員會秘書處二〇〇九年九月十五日

個人客戶經(jīng)理操作風(fēng)險提示

各支行：

為加強(qiáng)我行個人客戶經(jīng)理管理,規(guī)范個人客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)行為,嚴(yán)防操作風(fēng)險，營業(yè)部個人金融業(yè)務(wù)部就加強(qiáng)個人客戶經(jīng)理管理操作風(fēng)險提示如下：

【風(fēng)險提示】

1、個人客戶經(jīng)理違規(guī)出入現(xiàn)金區(qū);

2、個人客戶經(jīng)理代客戶簽字;

3、個人客戶經(jīng)理超期未輪崗;

【風(fēng)險分析】

1、受營業(yè)場所物理環(huán)境的制約,許多網(wǎng)點(diǎn)的衛(wèi)生間和生活區(qū)設(shè)在現(xiàn)金區(qū)內(nèi),一些網(wǎng)點(diǎn)理財經(jīng)理維護(hù)客戶機(jī)具設(shè)在現(xiàn)金區(qū)內(nèi),造成個人客戶經(jīng)理違規(guī)出入現(xiàn)金區(qū)的現(xiàn)象發(fā)生；-1-

2、客戶經(jīng)理嚴(yán)重違反個人客戶經(jīng)理“十嚴(yán)禁”規(guī)定,代客戶簽字,究其原因在于個人客戶經(jīng)理風(fēng)險防范意識較差,規(guī)章制度執(zhí)行觀念淡薄,支行和基層網(wǎng)點(diǎn)對個人客戶經(jīng)理管理不到位,內(nèi)控風(fēng)險意識欠缺等多種原因；

3、按照上級行規(guī)定,個人客戶經(jīng)理輪崗方式為交換服務(wù)對象,輪崗期限為3年,部分支行能認(rèn)真執(zhí)行這一規(guī)章制度,少數(shù)支行不能認(rèn)真履行制度,對個人客戶經(jīng)理管理不到位,使上級行對個人客戶經(jīng)理管理的有關(guān)規(guī)章制度沒有得到貫徹執(zhí)行,易造成風(fēng)險隱患。

【管理對策】

1、營業(yè)部已經(jīng)與負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)裝修和改造的相關(guān)部門溝通，今后在對網(wǎng)點(diǎn)實施裝修和改造時，要從基層網(wǎng)點(diǎn)防范各種風(fēng)險和隱患著眼，在網(wǎng)點(diǎn)物理環(huán)境許可的條件下，盡量合理設(shè)置衛(wèi)生間和生活區(qū)域，解決網(wǎng)點(diǎn)個人客戶經(jīng)理經(jīng)常出入現(xiàn)金區(qū)問題，切實防控操作風(fēng)險。

對于目前非現(xiàn)金區(qū)未設(shè)有衛(wèi)生間和生活區(qū)域的網(wǎng)點(diǎn)，客戶經(jīng)理可以在網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理、營業(yè)經(jīng)理的監(jiān)督下合規(guī)進(jìn)入高柜業(yè)務(wù)區(qū)，解決日常入廁、吃飯等問題。

個別支行及網(wǎng)點(diǎn)由于裝修改造等原因，沒有將為個人客戶經(jīng)理配備的機(jī)具設(shè)備擺放在規(guī)定的位置，要求支行限期整改,待裝修完畢后恢復(fù)到非現(xiàn)金區(qū)由專人專用。

2、《中國工商銀行個人客戶經(jīng)理“十嚴(yán)禁”》第六條

中規(guī)定：嚴(yán)禁個人客戶經(jīng)理代替客戶簽字。“十嚴(yán)禁”是個人客戶經(jīng)理基本行為準(zhǔn)則，個金部曾三令五申要求嚴(yán)格遵守，并組織客戶經(jīng)理學(xué)習(xí)考試。營業(yè)部將不間斷的繼續(xù)督導(dǎo)個人客戶經(jīng)理對行內(nèi)規(guī)章制度和行為規(guī)范進(jìn)行學(xué)習(xí)，杜絕此類事件再次發(fā)生。

3、根據(jù)工銀遼發(fā)[2007]202號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)鍵崗位人員崗位輪換和強(qiáng)制休假暫行辦法〉的通知》，個人客戶經(jīng)理的建議輪崗方式為：更換服務(wù)對象；輪崗期限為：3年；營業(yè)部曾多次將此管理辦法傳達(dá)給支行并組織學(xué)習(xí)，營業(yè)部已要求支行制定 “個人客戶經(jīng)理更換服務(wù)對象緊急預(yù)案” 并上報個人金融業(yè)務(wù)部,及時實現(xiàn)個人客戶經(jīng)理崗位輪換。

行內(nèi)發(fā)送：辦公室、個人金融業(yè)務(wù)部、內(nèi)控合規(guī)部。

第三篇：風(fēng)險分析及對策

風(fēng)險分析及對策

項目風(fēng)險通常包括以下方面：政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、資金風(fēng)險、配套風(fēng)險、協(xié)作風(fēng)險.本項目主要潛在風(fēng)險包括：政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險。

一、政策風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險是指在建設(shè)期貨經(jīng)營期內(nèi)，由于所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件的變化，致使實際的經(jīng)濟(jì)效益與預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益相背離.對經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件，應(yīng)以宏觀和微觀兩個角度進(jìn)行考察。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)條件的變化，是指國家經(jīng)濟(jì)制度的變革、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策的修改、產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整及經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的波動.從本公司創(chuàng)立來看，公司面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險，包括國家宏觀調(diào)控政策，財政貨幣政策,稅收政策,可能對項目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響.應(yīng)對策略：

（1)公司將在國家各項經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下,匯聚各方信息，提煉最佳方案，統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略;

(2）加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高服務(wù)管理水平,降低營運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營效率，形成公司的獨(dú)特優(yōu)勢，增強(qiáng)抵御政策風(fēng)險的能力。

二、市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動,這些因素來自公司外部，是公司無法控制盒回避的。隨著潛在進(jìn)入者與行內(nèi)現(xiàn)有競爭對手兩種競爭力量的逐步加劇，我國物流行業(yè)具有營運(yùn)主體多、小、散、亂，市場競爭較為激烈且處于無序狀態(tài)的特點(diǎn)。因此物流企業(yè)為了生存及競爭的需要,會采取“價格戰(zhàn)”策略打擊競爭對手，因而引起公司產(chǎn)品價格波動，進(jìn)而影響公司收益。

應(yīng)對策略：

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)已步入以顧客為核心的3G時代(顧客、競爭、變化），面對市場的激烈競爭和飛速變化，公司需不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，實現(xiàn)以服務(wù)為中心的轉(zhuǎn)型，包括發(fā)展電子商務(wù)，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化營銷；拓展銷售渠道,推進(jìn)集團(tuán)化管理；發(fā)展加工中心，強(qiáng)化生產(chǎn)/質(zhì)量管理等等。

（1）規(guī)范內(nèi)部管理,固化運(yùn)作流程，實現(xiàn)對經(jīng)營流程各環(huán)節(jié)的優(yōu)化和控制，提高企業(yè)管控水平,降低經(jīng)營風(fēng)險.(2）搭建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)應(yīng)用平臺，實現(xiàn)采購、銷售、倉儲、配送、技術(shù)開發(fā)、質(zhì)量、計量集成管理和數(shù)據(jù)共享，幫助企業(yè)科學(xué)制定銷售、采購、加工和配送計劃,提高整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)的能觀性和能控性……

（3）財務(wù)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動形成，財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，提高財務(wù)核算、財務(wù)分析和資金周轉(zhuǎn)效率.(4）建立科學(xué)、實時、準(zhǔn)確的成本核算系統(tǒng)和統(tǒng)計分析系統(tǒng)，滿足經(jīng)營分析、績效考核和管理決策需要.（5）實現(xiàn)全過程的客戶關(guān)系管理，密切顧客聯(lián)系,科學(xué)進(jìn)行顧客需求和行為分析,提高顧客滿意度和忠誠度。

（6)實現(xiàn)與供應(yīng)商流程、數(shù)據(jù)集成，密切供應(yīng)商聯(lián)系，及時掌握資金和訂貨動態(tài)。

（7）實現(xiàn)業(yè)務(wù)與工作流整合，流程推動業(yè)務(wù)，提高辦事效率。

（8)發(fā)展電子商務(wù)，實現(xiàn)網(wǎng)上訂單、銷售、競價、狀態(tài)查詢、資金結(jié)算。

（9）優(yōu)化人力資源管理，提升組織能力，確保戰(zhàn)略實施。

（10）全面收集、整理、分析和展現(xiàn)數(shù)據(jù)，支持管理決策。

三、財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)由于不同的資本結(jié)構(gòu)而對企業(yè)投資者的收益產(chǎn)生的不確定影響。財務(wù)風(fēng)險來源于企業(yè)資金利潤率和接入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與自有資金的比例的大小.借入資金比例越大，風(fēng)險程度越大;反之則越小。

應(yīng)對策略：

（1）實行嚴(yán)格的資金借貸和運(yùn)用審批制度，根據(jù)公司發(fā)展情況和資金市場成本變化，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)；

(2）使投資項目盡快產(chǎn)生效益，提高資產(chǎn)盈利能力，降低投資風(fēng)險；

(3）加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出、日?，F(xiàn)金等的管理，在保持較高的流動性的基礎(chǔ)上,減少資金占用,為公司擴(kuò)大投資提供現(xiàn)金流；

（4）加大資本運(yùn)營的力度，構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道,為企業(yè)的資金供應(yīng)建立穩(wěn)固的渠道，為公司的發(fā)展不斷輸入資金，同時完善公司自身的“造血”機(jī)制;

（5）加強(qiáng)對資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實施財務(wù)預(yù)決算制度；

（6）建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部管理,嚴(yán)格規(guī)章制度，把可能發(fā)生的損失降低到最低程度。

（7）不可抗拒因素造成的風(fēng)險，包括各種自然災(zāi)害、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、政策變化、人為事故等。為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其它各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財務(wù)預(yù)算中撥出?？?，購買各種保險以規(guī)避可能遇到的風(fēng)險。

四、管理風(fēng)險

公司項目的實施有一定的周期,涉及的環(huán)節(jié)也較多，在這期間如果出現(xiàn)一些人力不可抗拒的意外事件或某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生較大的變化,公司組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境,將會大大影響項目的進(jìn)展或收益。

訂單接收成功后，相應(yīng)在項目管理、資金運(yùn)籌等諸多方面對合作公司均提出了高的要求。公司內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運(yùn)營等方面的不確定性,將為公司的運(yùn)營帶來風(fēng)險.如何減少管理風(fēng)險是本項目運(yùn)行過程中必須予以關(guān)注的。

應(yīng)對策略：

(1）訂單接收成功后，吸收具有豐富投資管理、運(yùn)營管理方面經(jīng)驗的專業(yè)人才進(jìn)入公司管理層；

（2）規(guī)范公司治理，制定完善各項管理制度，保障股東和投資者的合法權(quán)益；

（3）加強(qiáng)對管理人員組織結(jié)構(gòu)、管理制度、管理方法等方面的內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn),提高其整體素質(zhì)和經(jīng)營管理水平；

（4）推行目標(biāo)成本全面管理，加強(qiáng)成本控制；

（5）倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境.五、技術(shù)風(fēng)險

大多數(shù)成長型企業(yè)所面臨的最主要問題就是自身問題和技術(shù)問題，其中技術(shù)問題又是根本性的問題。而人才優(yōu)勢技術(shù)的關(guān)鍵，如果企業(yè)缺少人才就會使公司生產(chǎn)能力和整理競爭力降低，造成施工單位技術(shù)和管理水平不高，缺少經(jīng)驗等。最終導(dǎo)致公司產(chǎn)品生命周期短，性能不穩(wěn)定，不能使顧客滿意。公司核心技術(shù)人員應(yīng)保持人員的穩(wěn)定性，還需要不斷招聘專業(yè)人員，維護(hù)并開發(fā)新技術(shù).應(yīng)對策略：

（1)拓寬對人才的招聘渠道，主要以網(wǎng)絡(luò)招聘、招聘會、內(nèi)部推薦、報紙刊物為主。

（2)提高員工職業(yè)技能水平和管理水平。

（3)向廣大客戶征求意見,對產(chǎn)品不斷進(jìn)行改進(jìn),增強(qiáng)競爭力。

（4)引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人員，組建團(tuán)隊，保持農(nóng)業(yè)技術(shù)團(tuán)隊的穩(wěn)定性.并以分配股權(quán)的方式,共同發(fā)展。

第四篇：操作風(fēng)險案例集錦及分析

一、研究背景

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張、經(jīng)營范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，操作風(fēng)險發(fā)生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風(fēng)險受到普遍關(guān)注。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，建立科學(xué)合理的操作風(fēng)險管理框架，提升自身全面風(fēng)險管理水平，迎接國際化挑戰(zhàn)是當(dāng)務(wù)之急。本文將首先分析SG及UBS違規(guī)交易案例，然后再此基礎(chǔ)上進(jìn)行探究商業(yè)銀行前臺交易部門如何規(guī)避此類風(fēng)險。

1、SG交易員違規(guī)操作事件： ? 事件回放：

一心想成為明星交易員的法國興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆?蓋維耶爾利用銀行漏洞，通過侵入數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、濫用信用、偽造及使用虛假文書等多種欺詐手段，擅自投資歐洲股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約560億人民幣)。該行股票當(dāng)天下跌4.1%。這次案件觸發(fā)了法國乃至整個歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發(fā)暴跌。

早在2005年6月,他利用自己高超的電腦技術(shù),繞過興業(yè)銀行的五道安全限制,開始了違規(guī)的歐洲股指期貨交易，“我在安聯(lián)保險上建倉,賭股市會下跌。不久倫敦地鐵發(fā)生爆炸,股市真的大跌。我就像中了頭彩??盈利50萬歐元。”2007年,凱維埃爾再賭市場下跌,因此大量做空,他又賭贏了,到2007年12月31日,他的賬面盈余達(dá)到了14億歐元,而當(dāng)年興行銀行的總盈利不過是55億歐元。更致命的是，該名員工利用其在興業(yè)銀行工作的經(jīng)驗，輕而易舉騙過了該行的安保系統(tǒng)。

事后，法國興業(yè)銀行公布的一份關(guān)于“巨額欺詐案”的內(nèi)部調(diào)查報告說，在涉嫌欺詐的興業(yè)銀行前交易員熱羅姆·凱維埃爾工作的部門，存在大量突破風(fēng)險限額的違規(guī)操作，為風(fēng)險提供了溫床。

調(diào)查報告指出，凱維埃爾工作的部門業(yè)績增長很快，但伴隨著大量越權(quán)行為。交易員經(jīng)常未經(jīng)授權(quán)就動用超過風(fēng)險控制的規(guī)定限額，并不時“互相幫忙”，分擔(dān)業(yè)績或?qū)I(yè)績作假。這種“大環(huán)境”阻礙了一些職能的實施，為巨額欺詐案埋下禍根。

? 反映的主要問題：

（1）高級管理層責(zé)任不明,監(jiān)督不力,在銀行內(nèi)部未能創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化,交易員凱維埃爾長時間、多次違規(guī)操作,沒有有效監(jiān)督。

（2）對經(jīng)營中的風(fēng)險缺乏充分的認(rèn)識和衡量,沒有進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,甚至對凱維埃爾初期違規(guī)操作“帶來”的利潤表示贊賞,進(jìn)一步助長了他鋌而走險。

（3）各級管理層之間沒有完善的信息交流機(jī)制、向上級報告制度,凱維埃爾違規(guī)操作導(dǎo)致內(nèi)控報警系統(tǒng)報警75次之多,竟然沒有向上成功反映。

（4）問題整改機(jī)制無效,凱維埃爾用6封郵件就把問題整改搪塞過去了。（5）銀行交易員的薪酬問題。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎金所驅(qū)動，凱維埃爾以身犯險。

? 原因探究：

從內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的角度來看，這是一起典型的銀行業(yè)操作風(fēng)險失控事件，其漏洞與成因包括：

（一）風(fēng)險控制不力

國內(nèi)外眾多銀行巨額虧損事件表明操作風(fēng)險仍是導(dǎo)致衍生工具損失的重要原因。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責(zé)分離等方面的漏洞，無疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。

首先，限額控制上的缺陷。法興銀行將風(fēng)險監(jiān)控重點(diǎn)置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。為此科維爾利用虛構(gòu)的賣出交易數(shù)據(jù)，造成凈頭寸得以對沖的假象，逃過了這一監(jiān)控措施。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數(shù)據(jù)，并未具體細(xì)分至每位交易員。由于法興銀行在衍生商品交易上素來額度巨大，所以科維爾的巨額交易數(shù)量并未引起過多懷疑。

其次，職責(zé)分離上的失策。西方國家的金融機(jī)構(gòu)實行一種類似于暗箱操作的授權(quán)機(jī)制，表現(xiàn)為不同的金融衍生產(chǎn)品交易行為，授予交易員不同的權(quán)利?？凭S爾在進(jìn)入法興銀行工作后，曾供職于中后臺監(jiān)控部門，對于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。這為其日后作為交易員的違規(guī)行為提供了職責(zé)上的便利。因此，企業(yè)在面臨內(nèi)部職位調(diào)動時，應(yīng)妥善考慮職責(zé)兼容問題。

再次，對內(nèi)外部警示信息的忽視。調(diào)查資料表明，法興銀行對于來自內(nèi)外部的警示信息并未仔細(xì)核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質(zhì)疑科維爾交易倉位，以及2006年6月到2008年1月間風(fēng)險控制系統(tǒng)發(fā)出了74次警報，直到第75次警報的拉響，才使科維爾的違規(guī)行為得以曝光。

第四，沒用以正確客觀的姿態(tài)看待金融衍生品，特別是股指期貨，只看到它帶來的巨額利潤，而忽視了它存在的巨大風(fēng)險。法國興銀行股指期貨投機(jī)失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險，由此可見，衍生期貨市場風(fēng)險控制至關(guān)重要。

第五，銀行監(jiān)控部門的失職。法興銀行的內(nèi)部報告坦陳“交易部門職員沒有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機(jī)制?！便y行發(fā)言人也在事后承認(rèn)，銀行早已發(fā)現(xiàn)科維爾在交易中存在的問題，但并未做深入調(diào)查。此外，法興銀行因沒有投入足夠資源防范交易丑聞已經(jīng)受到法國央行的警告。

就此看來，法興銀行備受贊譽(yù)的風(fēng)控系統(tǒng)也僅是徒有盛名。而對風(fēng)險的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來的疏于監(jiān)管還是控制系統(tǒng)本身的錯漏，則值得我們深思。

（二）人性控制失敗 可以說，人的因素是導(dǎo)致法興銀行巨虧的直接原因?？凭S爾利用其對內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設(shè)計虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。但個人認(rèn)為，事件的深層原因應(yīng)歸咎于法興銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)對人性的控制失效。

案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯，我只是為了給銀行多賺錢”。顯然，他將違規(guī)行為定位成追求自身與企業(yè)利益的最大化，只是這種對利益最大化的追求已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正當(dāng)范圍。

此外，科維爾的工作經(jīng)歷使他對內(nèi)部控制流程極為熟悉，從而成功逃避監(jiān)控體系進(jìn)行違規(guī)操作。然而，在法興銀行內(nèi)部，熟悉整個內(nèi)部控制流程的遠(yuǎn)不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規(guī)、防止第二個科維爾出現(xiàn)？除了在職責(zé)分離上的控制措施外，如何完善內(nèi)部控制環(huán)境、培養(yǎng)組織的風(fēng)險控制文化、加強(qiáng)人性控制也至關(guān)重要。據(jù)科維爾的辯護(hù)律師稱，在法興銀行內(nèi)部，不止一個人在從事違規(guī)交易。管理人員的利欲熏心、風(fēng)險管理意識淡化。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個交易員都不會有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。

因此，筆者認(rèn)為，只有加強(qiáng)對人性控制、消除道德風(fēng)險的負(fù)面影響，才是防止違規(guī)再次發(fā)生的治本之舉。

（三）IT控制薄弱

事件發(fā)生后，科維爾被戲稱為“計算機(jī)天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個級別的監(jiān)控才獲得巨額投資權(quán)限。在“計算機(jī)天才”與IT監(jiān)控系統(tǒng)的較量中，后者敗下陣來，原因何在？據(jù)法興銀行披露，其內(nèi)控系統(tǒng)要在交易三天后才會對交易進(jìn)行核查，法興銀行系統(tǒng)的開發(fā)人員、驗收人員與IT管理人員在一段較長時間內(nèi)對內(nèi)控和技術(shù)漏洞未能采取有效措施，這些漏洞則被科維爾利用了。同時，為了規(guī)避后臺監(jiān)控，他還盜用多個系統(tǒng)密碼進(jìn)行數(shù)據(jù)篡改。

眾所周知，信息化時代，電子信息技術(shù)開始與企業(yè)的各項流程廣泛結(jié)合。所以，防范計算機(jī)技術(shù)風(fēng)險、保障信息安全問題，成為控制的關(guān)鍵。事實上，法興銀行的風(fēng)險管理團(tuán)隊中擁有IT專家與相關(guān)技術(shù)人員，面對科維爾的違規(guī)及篡改行為卻遲遲未能察覺，除了風(fēng)險管理流程存在缺陷外，法興事件也表明，再嚴(yán)密的電子監(jiān)控程序，也難免存在漏洞。計算機(jī)控制只是一種手段，其應(yīng)用無法替代業(yè)務(wù)流程的整體控制。過多依賴高科技手段，忽視基本的流程控制，可能帶來無法估量的嚴(yán)重后果。因此，只有實現(xiàn)IT控制與業(yè)務(wù)流程控制的整合，才能真正應(yīng)對新環(huán)境下出現(xiàn)的各類風(fēng)險。

（四）內(nèi)部審計失效

法興事件還證明設(shè)計良好的內(nèi)部控制體系，只能為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、控制企業(yè)風(fēng)險提供合理而非絕對保證。它存在局限，例外事項、人為操縱或系統(tǒng)故障等因素時刻威脅著內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行。所以，對內(nèi)控系統(tǒng)的反饋與再監(jiān)控至關(guān)重要。

傳統(tǒng)意義上，從事衍生品交易的銀行往往利用內(nèi)部審計系統(tǒng)來評估與監(jiān)控風(fēng)險管理系統(tǒng)的運(yùn)行，防范可能出現(xiàn)的違規(guī)情況。然而，由于衍生品交易部門給法興銀行創(chuàng)造的利潤大約占到整個銀行利潤的三分之一，這種高高在上的地位可能使內(nèi)部審計系統(tǒng)在審查合約時難以提出質(zhì)疑。一些銀行業(yè)人士曾表示，在法興銀行，衍生品交易部門面對審計部門監(jiān)管時享有的自由度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于英美等國的同類銀行。法興銀行的這種監(jiān)管制度暴露出其風(fēng)險控制系統(tǒng)與內(nèi)部審計系統(tǒng)之間在協(xié)調(diào)方面還存在漏洞，使得內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的再監(jiān)控作用大打折扣，這也為科維爾的違規(guī)提供了可乘之機(jī)。就此，如何發(fā)揮內(nèi)部審計對內(nèi)控系統(tǒng)的再監(jiān)控效用，再次被提上議事日程。

（五）外部監(jiān)管缺陷

法興事件曝光后，法國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)受到了質(zhì)疑。公眾指責(zé)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)未能有效防范該案的發(fā)生。政府官員也紛紛表示法國銀行業(yè)監(jiān)管不充分，要求對銀行業(yè)進(jìn)行“額外”監(jiān)控。法國金融監(jiān)督委員會更是呼吁，應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力。

法興事件暴露出了長期以來歐洲銀行業(yè)自律監(jiān)管模式的缺陷。與美國以交易所、美國期貨業(yè)協(xié)會以及美國商品期貨交易委員會（CFTC）為主體的三層嚴(yán)密監(jiān)管架構(gòu)不同，歐洲衍生品市場監(jiān)管相對比較寬松，基本上以自律為主。自律監(jiān)管模式無形中將監(jiān)管責(zé)任推向企業(yè)本身，而在追逐利益最大化或是控制體系出現(xiàn)重大缺陷之時，企業(yè)難以對違規(guī)事件產(chǎn)生有效制約。

此外，信用制度的濫用也是造成法興事件的潛在原因。信用制度雖是西方自由市場制度的基石，但歐洲的一些交易所基于傳統(tǒng)的理念及競爭需要，將信用制度過度地濫用于高杠桿效應(yīng)的金融衍生品市場，甚至未要求交易員交足交易保證金。法興事件中，科維爾刻意選擇未有保證金追繳要求的衍生工具，無疑是利用了外部監(jiān)管體系的缺陷。

2、UBS交易員違規(guī)操作事件： ? 事件經(jīng)過：

2011年9月16日，瑞銀爆出的交易員違規(guī)操作丑聞，一名員工進(jìn)行了未授權(quán)交易，可能造成的損失約為23億美元。瑞銀還表示，該行第三季度可能因此出現(xiàn)虧損。在這樁丑聞宣布的當(dāng)天，瑞銀股價大幅下挫11%至9.75瑞郎，創(chuàng)下自2009年3月以來最大單日跌幅。

市場普遍揣測，當(dāng)前歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，致使瑞士法郎急劇升值，UBS交易員阿多博利很可能未經(jīng)允許便投下巨額賭注，打賭瑞士法郎對歐元繼續(xù)升值，然而他沒料到，瑞士央行為了保護(hù)本國的出口業(yè)務(wù)，突然在9月6日干預(yù)市場，令瑞士法郎迅速貶值，由此引發(fā)阿多博利的交易出現(xiàn)巨虧。事實上，本月初瑞士中央銀行曾出面干預(yù)匯率，大筆購進(jìn)外匯，將瑞士法郎對歐元的匯價固定在1歐元對1.2瑞士法郎。市場當(dāng)時便有傳言，不少外匯交易員遭受極大損失。

? 發(fā)生原因： 事件目前正在調(diào)查當(dāng)中尚無定論，美國有線電視新聞網(wǎng)援引分析師的話說，造成巨額損失有三大可能性，一是蓄意詐騙，二是交易戰(zhàn)略很愚蠢，三是銀行界俗稱的“肥手指”，也就是一不留神打錯了交易數(shù)字，也許交易員“多打了一個零，一下買進(jìn)1000萬，而非100萬”。

? 總結(jié)評估：

盡管有關(guān)這樁丑聞的細(xì)節(jié)尚不得而知，但值得深思的是，作為一個成熟的大型金融機(jī)構(gòu)，為什么在交易員進(jìn)行違規(guī)操作時，沒有出現(xiàn)及時的風(fēng)險提示以及自動產(chǎn)生止損性操作，以至于虧損額如此之大。按照常理，交易如果出現(xiàn)虧損，其銀行內(nèi)部會出現(xiàn)自動止損中止交易的環(huán)節(jié)。

從其他銀行引以為鑒的角度來說，包括瑞銀在內(nèi)的銀行高管應(yīng)當(dāng)反思其內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險管理，特別是市場投資授權(quán)等方面的監(jiān)控和應(yīng)對機(jī)制。與信貸存在審批以及相互牽制的過程不同，銀行的市場交易行為往往較為迅速，其決策過程較短，所以銀行應(yīng)當(dāng)對從事交易的人員以及相關(guān)操作保持較好的監(jiān)管，尤其是在近期國際金融市場大幅波動的背景下，銀行對其內(nèi)部的市場交易行為應(yīng)當(dāng)保持高度警惕。

從銀行監(jiān)管者的角度來看，瑞銀丑聞也再度敲響了加強(qiáng)金融監(jiān)管的警鐘?？陀^地說，銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管較為復(fù)雜和困難，這主要表現(xiàn)在三個方面，一是任何一個管理流程必然會存在一定的問題和漏洞，不可能是完美無缺的；二是銀行內(nèi)部人員對整個銀行體系、流程都較為熟悉，所以常常會繞過內(nèi)部監(jiān)管；三是銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險都可以用數(shù)量等先進(jìn)方法進(jìn)行評估和監(jiān)測，但在操作風(fēng)險方面，由于發(fā)生的次數(shù)較少，統(tǒng)計上的意義較弱，所以很難用特別的方法去管理和估測操作風(fēng)險。此外，與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險所蘊(yùn)涵的損失可以得到較好的事先估計相比，操作風(fēng)險將帶來的損失更難以提前評估和管理。因銀行性質(zhì)和業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險涉及的主要方面也會發(fā)生相應(yīng)的變化。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

一般來說，一個科學(xué)合理的操作風(fēng)險管理框架應(yīng)該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風(fēng)險管理框架及相關(guān)理論研究的深入分析，可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險管理的核心技術(shù)主要包括:自我評估、數(shù)據(jù)收集、資本計算三項。

1、自我評估。自我評估是操作風(fēng)險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)確立、評估報告等內(nèi)容。自我評估的目的是找出與目標(biāo)、業(yè)務(wù)有關(guān)的重大風(fēng)險并進(jìn)行分類和排序；明確風(fēng)險責(zé)任人；對風(fēng)險、剩余風(fēng)險的影響及可能性進(jìn)行評價；根據(jù)設(shè)計及操作對內(nèi)部控制進(jìn)行評價；找出并記錄相應(yīng)的改進(jìn)措施并為此分配時間和責(zé)任人；向董事會及高級管理層進(jìn)行報告，并向有關(guān)部門提供相關(guān)的評估信息。自我評估是一個動態(tài)持續(xù)的協(xié)調(diào)反饋過程。隨著時間的不斷演變，業(yè)務(wù)部門需要將風(fēng)險評估與損失/突發(fā)事件及重要指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，找出業(yè)務(wù)環(huán)境的變化并確認(rèn)相應(yīng)風(fēng)險及控制措施。(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關(guān)鍵步驟。流程梳理的主要目標(biāo)是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風(fēng)險點(diǎn)是什么、如何監(jiān)測和控制、潛在缺陷及改進(jìn)措施、誰來負(fù)責(zé)、誰來檢查、如何報告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風(fēng)險。

(2)確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。流程梳理的結(jié)果是產(chǎn)生了一些關(guān)鍵指標(biāo)。這些關(guān)鍵指標(biāo)是對業(yè)務(wù)活動和控制環(huán)境進(jìn)行監(jiān)控的指標(biāo)體系，主要有關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)和關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)。

(3)評估報告。操作風(fēng)險管理過程中，必須建立有效的報告機(jī)制。自我評估的工具和結(jié)果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分?jǐn)?shù)等級等。

(4)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。自我評估是以業(yè)務(wù)部門為主，各相關(guān)部門積極參與的一項工作，需要建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制來保證自我評估的真實有效。

2、數(shù)據(jù)收集。數(shù)據(jù)是風(fēng)險量化的前提，只有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)才能得出可靠的量化分析結(jié)果。否則只能是垃圾進(jìn)，垃圾出。與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)散落在各個業(yè)務(wù)條線和部門，收集難度相對較大，而且數(shù)據(jù)普遍偏少。

目前應(yīng)用于操作風(fēng)險計量分析的數(shù)據(jù)主要包括:內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)以及風(fēng)險緩釋數(shù)據(jù)。

3、資本計算。資本配置是操作風(fēng)險的第二道防線。巴塞爾委員會所提出的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法都將總收入作為操作風(fēng)險暴露的指標(biāo)，但是總收入與操作風(fēng)險暴露之間不一定存在對應(yīng)關(guān)系。因此，普遍認(rèn)為這兩種方法對風(fēng)險并不敏感，不能反映真實的操作風(fēng)險水平。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達(dá)成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規(guī)定用于操作風(fēng)險計量和計算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計分布假設(shè)。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴(yán)重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風(fēng)險高級計量法，不過在具體實施中還存在許多技術(shù)難題，如對各項操作風(fēng)險損失之間相關(guān)系數(shù)的確定等。所以，目前對于操作風(fēng)險資本金的最終確定都要結(jié)合多種方法的結(jié)果并根據(jù)對自身實際的評估進(jìn)行調(diào)整。

三、對國內(nèi)商業(yè)銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細(xì)節(jié)中的魔鬼?！傲鞒虡?biāo)準(zhǔn)化”是加強(qiáng)內(nèi)部控制、確保制度落實的基礎(chǔ)。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，加強(qiáng)流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個部門職責(zé)貫穿起來，強(qiáng)調(diào)部門在流程中的職責(zé)，才能為實現(xiàn)“流程銀行”和進(jìn)行全面風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。流程梳理中，要強(qiáng)調(diào)以事實為依據(jù)，強(qiáng)化量化標(biāo)準(zhǔn)，做好自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集工作，建立數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。一要對流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數(shù)據(jù)，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。三要在流程梳理的過程中建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。

2、確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，建立預(yù)警機(jī)制。關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)是對操作風(fēng)險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風(fēng)險或風(fēng)險框架的變動，不僅可以起到預(yù)警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，還會揭示出指標(biāo)在過去的變動情況是否與專家的風(fēng)險評估結(jié)果相一致。各商業(yè)銀行要在流程梳理的過程中積極確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)時要注意，指標(biāo)必須具有風(fēng)險敏感性，能快速反映損失組合變動，而且容易識別，并在業(yè)務(wù)環(huán)境下容易理解。另外，風(fēng)險指標(biāo)要有參考系，要設(shè)置最低限度，超過限度時管理層要采取相應(yīng)措施。

3、規(guī)范數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，提早建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫是實施高級計量法的基礎(chǔ)。根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對損失數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，是一項非常必要的基礎(chǔ)性工作。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。各銀行應(yīng)積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務(wù)條線和損失事件類型劃分方法，加強(qiáng)對8條業(yè)務(wù)條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進(jìn)操作風(fēng)險管理方法的使用以及操作風(fēng)險管理水平的提高做好基礎(chǔ)性工作。

4、根據(jù)自身實際，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)操作風(fēng)險管理進(jìn)程。操作風(fēng)險計量是操作風(fēng)險管理的一個重要核心。由于目前尚無國際同業(yè)公認(rèn)的成熟計量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可以先將工作重點(diǎn)放在前兩個技術(shù)環(huán)節(jié)上，即在加強(qiáng)自我評估和數(shù)據(jù)收集的同時，進(jìn)行相應(yīng)的計量模型研究。時機(jī)成熟時，將定性分析、風(fēng)險指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)與計量模型相結(jié)合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協(xié)議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務(wù)使用高級計量法，對于其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法。因此，各銀行可以結(jié)合自身實際情況來選擇計量操作風(fēng)險的方法。

5、加強(qiáng)信息化建設(shè)，積極引進(jìn)或開發(fā)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。積極引進(jìn)或開發(fā)基于操作風(fēng)險管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關(guān)于操作風(fēng)險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)等。引進(jìn)這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設(shè)計是否符合銀行自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，系統(tǒng)所采用模型技術(shù)的權(quán)威性、可驗證性以及可擴(kuò)展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據(jù)自身的實際情況，量身定做操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風(fēng)險管理的思想，充分考慮操作風(fēng)險管理與市場風(fēng)險管理、信用風(fēng)險管理之間的關(guān)系，注意各種風(fēng)險管理系統(tǒng)的整合性。

第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策

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商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行。

近年來，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，風(fēng)險防范意識薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強(qiáng)，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位。基層商業(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱。基層商業(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，收入少，機(jī)構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機(jī)構(gòu)績效激勵機(jī)制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強(qiáng)的日常檢查和評價標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機(jī)會。

（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風(fēng)。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策

（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進(jìn)行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。

（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個具有獨(dú)立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時對內(nèi)審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險監(jiān)督體系。

（三）加強(qiáng)思想道德教育，并引入獎罰并舉機(jī)制。要加強(qiáng)對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時，要引進(jìn)激勵機(jī)制，對全年安全無事故的員工要進(jìn)行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進(jìn)行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點(diǎn)。

（四）建立經(jīng)營與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強(qiáng)內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的全過程。其次，建立具有高度獨(dú)立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險。同時，通過加大查處力度增強(qiáng)員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風(fēng)險。

（五）嚴(yán)格責(zé)