第一篇：論信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

論信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國際貿(mào)易結(jié)算中逐步形成的 信用證支付方式把進(jìn)口人履行付款責(zé)任轉(zhuǎn)為由銀行來付款 保證出口人安全迅速收到貨款 買方按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù) 因此在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾：同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。所以，自出現(xiàn)信用證以來 這種支付方式發(fā)展很快，是目前世界上一種主要的國際結(jié)算方式，尤其是在發(fā)展中國家的對(duì)外貿(mào)易結(jié)算中占較大比重。信用證作為一種成熟的國際結(jié)算方式，給進(jìn)出口雙方及銀行都帶來一定的好處和作用。但同時(shí)存在一些漏洞與弊端，也會(huì)給當(dāng)事人帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用證存在的風(fēng)險(xiǎn)信用證就進(jìn)出口雙方及銀行而言存在一定的弊端與風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn)在：

1、進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)使用信用證支付方式銀行只認(rèn)單不認(rèn)貨，只要出口商做出的單據(jù)能夠表面上符合信用證的要求，就能從銀行取得承兌或貨款。這樣就有三種可能給買方帶來風(fēng)險(xiǎn)。(1)出口商不守信用帶來的風(fēng)險(xiǎn)如果出口商不守信用或純粹是一個(gè)皮包公司或詐騙公司 就有可能交出的貨是假的 而做出的單據(jù)是真的。這樣 銀行驗(yàn)單無誤后就會(huì)付款給出口商，出口商騙取貨款逃之天天 買方付款贖單后，憑提單取得假貨而造成貨款兩空。例如 我國某進(jìn)口公司曾經(jīng)以信用證進(jìn)口一批白金 付款提貨時(shí)竟是一箱箱的石頭。(2)出口商與承運(yùn)人勾結(jié)帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商品如果運(yùn)用信用證支付方式 又選用ClF貿(mào)易術(shù)語，就很容易造成出口商與承運(yùn)人相勾結(jié)。因?yàn)镃lF術(shù)語是出口商負(fù)責(zé)租船訂艙，出口商可以選用一些關(guān)系較好的船務(wù)公司或代理公司。這樣，出口商與承運(yùn)人就有可能勾結(jié)在一起，出口商與承運(yùn)人為著共同的利益更容易做出真提單交假貨，從而導(dǎo)致詐騙進(jìn)口商的活動(dòng)更易得逞，因?yàn)樵谒袉螕?jù)中提單是最主要的一種單據(jù)，是一種物權(quán)憑證，如果承運(yùn)人不配合 出口商就很難做到真提單交假貨：承運(yùn)人若得到好處和利益，做真提單交假貨就更容易了。例如，我某公司向國外客戶進(jìn)口一批初級(jí)產(chǎn)品，按ClF價(jià)格條件、即期信用證付款方式達(dá)成交易，并由賣方以承租船方式將貨物運(yùn)交我方。我開證行已憑國外議付行提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)付了款。但裝運(yùn)船只一直未到達(dá)目的港，后經(jīng)多方查詢，發(fā)現(xiàn)承運(yùn)人原是一家小公司，而且在船舶啟航不久已宣告倒閉，承運(yùn)船舶是一條舊船，船貨均告失蹤。此系賣方與船方互相勾結(jié)進(jìn)行詐騙導(dǎo)致我方蒙受重大損失的案例。(3)承運(yùn)人不守信用帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口選用信用證和ClF貿(mào)易術(shù)語．進(jìn)口方不負(fù)責(zé)租船訂艙，進(jìn)口方對(duì)航運(yùn)公司的資信好壞不是很了解，如果航運(yùn)公司不守信用，即使出口商所交的貨是真貨．好貨 航運(yùn)公司也有可能； 貨物私下運(yùn)到別處賣掉，侵吞進(jìn)口方的貨物貨款 然后逃之天天。這種案例很多。例如．1 992年，香港一船公司本該將一船天然橡膠運(yùn)到新加坡一進(jìn)口商，后來該船公司竟將整船的天然橡膠賣給我汕頭一公司 在廣州港卸貨時(shí)被國際刑警抓獲。船公司獲得汕頭公司的貨款后逃之天天。最后，天然橡膠還給了新加坡進(jìn)口商。此案例新加坡進(jìn)口商雖找到貨物 但由于船公司的不守信用 使得汕頭公司遭受貨款兩空的損失。如果沒有國際刑警 那么 損失的就是新加坡進(jìn)口商了。2出口商的風(fēng)險(xiǎn)信用證對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在做單、交貨以及開證銀行或保兌銀行的資信有問題等方面。(1)單證不符的風(fēng)險(xiǎn)信用證是一種銀行的有條件的付款保證文件。用這種方式，出口商的收匯有保證。但能否取得貨款 取決于開證行的資信和出口人所交的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定。對(duì)于開證行的資信出口商可以通過通知行事先加以了解。如果開證行的資信確實(shí)有問題，可以要求進(jìn)口商更換開證行或增開一家保兌行加以保兌。開資行的資信解決以后，出口人收匯能否順利就完全取決與出口人的做單與交單。信用證純粹是一種單據(jù)業(yè)務(wù) 銀行對(duì)賣方交來的單據(jù)必須”合理小心的審核”，只要確定單據(jù)表面上符合信用證條款，銀行就保證付款或承兌。如開證行確定單據(jù)表面與信用證條款不符，它可以拒絕付款，也可以自行確定聯(lián)系進(jìn)口人(申請(qǐng)人)對(duì)不符點(diǎn)予以接受。在這種情況下 出口人處于被動(dòng)地位 能否順利進(jìn)行，取決于進(jìn)口人的態(tài)度。如果這時(shí)該進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情看好 進(jìn)口人就可能會(huì)同意銀行付款贖單：如果行情跌落 進(jìn)口人就會(huì)示意銀行拒絕付款贖單。這樣 出口商就有可能因單證不符而無法通過信用方式取得貨款 賣方的收款只能降為托收方式 在行情跌落的情況下賣方的收款常常遭到買方的拒絕 造成貨款兩空?；蛘唠m然貨物不會(huì)被提取，但是，賣方要承受將貨物另行處理或裝運(yùn)回來而造成的額外費(fèi)用和降價(jià)損失。(2)不按合同交貨帶來的風(fēng)險(xiǎn)出口使用信用證收取貨款 銀行只認(rèn)單 不認(rèn)貨 往往會(huì)給出口企業(yè)的業(yè)務(wù)人員一種誤解 只要交出符合信用證要求的單據(jù)即可 忽略了交貨也要符合合同條款的要求。尤其是在發(fā)現(xiàn)信用證的內(nèi)容與合同的內(nèi)容不完全一致而又覺得沒有必要修改的情況下，業(yè)務(wù)人員往往只顧單證要一致，而不顧信用證條款也要與合同條款一致。從而導(dǎo)致貨款順利取得，而交貨違反合同要求，遭受進(jìn)口人索賠損失的局面。例如：我國某出口公司與非洲客戶簽訂某商品銷售合同，合同內(nèi)容規(guī)定：每月按等量裝運(yùn)××萬米。而信用證僅規(guī)定 分?jǐn)?shù)批付運(yùn)”。我公司業(yè)務(wù)人員見來證未列明“每月按等量裝運(yùn)X× 米”條款 為了早出口 早收匯，第一次交貨時(shí)便將合同的一半一并裝出。做單結(jié)匯時(shí)，開證行付清貸款。但客戶接到裝船通知后發(fā)現(xiàn)貨物未根據(jù)合同裝運(yùn)，即向我公司提出異議，要求我方公司賠償損失。(3)開征銀行或保兌銀行的資信出現(xiàn)問題，造成出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)。信用證支付方式是一種銀行信用，由開證銀行以自己的信用做出付款保證。出口商可憑信用證直接向開證銀行憑單取款 而無須先找進(jìn)口商 開證行或保兌行是首先付款人。因此．如果開征銀行或保兌銀行的資信能力出現(xiàn)問題 出口商就有可能收匯沒有保障。

3、銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)信用證給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)議付銀行的風(fēng)險(xiǎn)使用信用證收取貨款 出口商只要做出單據(jù)能符合信用證的要求 就可以從議付銀行那里得到貿(mào)易融資①打包貸款。打包貸款是指采用信用證結(jié)算方式的出口商憑收到的信用證正本作為還款來源．在受信額度內(nèi)向銀行申請(qǐng)的一種裝船融資。主要用于彌補(bǔ)在生產(chǎn)或收購商品時(shí)有資金不足。發(fā)貨后，客戶將信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)提交該銀行議付．將所得貨款歸還銀行。②議付貨款。出口企業(yè)開出匯票與單據(jù)交給當(dāng)?shù)氐淖h付銀行，議付銀行審核單據(jù)與信用證一致后．就用自身的資金墊付給出口商．出口商不管開出的即期匯票還是遠(yuǎn)期匯票．就可馬上從議付銀行那里取得貨款。議付銀行對(duì)即期匯票議付．即為出口押匯．對(duì)遠(yuǎn)期匯票議付．即為貼現(xiàn)。押匯貼現(xiàn)業(yè)務(wù)．是議付銀行為解決出口企業(yè)的短期資金需求而提供的資金融通便利．議付銀行將跟單匯票交給國外開證銀行索匯時(shí) 若遭受拒付．對(duì)出口企業(yè)享有追索權(quán)。但如果出口企業(yè)不守信用逃之天天．或做假單據(jù)存心詐騙．議付銀行的追索權(quán)化為烏有。(2)開證銀行的風(fēng)險(xiǎn)信用證是開證銀行有條件的付款保證書，只要出口商做到單證一致．單單一致．開證銀行就可替進(jìn)口商墊付資金給出口商。在信用證中進(jìn)口商從開證銀行得到的好處是①進(jìn)口押匯：開證銀行審核單證相符以后立即付款的墊付行為。②通過假遠(yuǎn)期信用證為進(jìn)口商融資便利。假遠(yuǎn)期信用證是將進(jìn)口商在合同中的規(guī)定即假遠(yuǎn)期信用證開成遠(yuǎn)期信用證付款，但同時(shí)又規(guī)定貼現(xiàn)費(fèi)和承兌費(fèi)由進(jìn)口商承兌并允許出口商的銀行即期索匯的一種信用證。目的是便于買方利用開證銀行的資金。開證行為進(jìn)口商進(jìn)行押匯或提供資金便利．一旦進(jìn)口商逃之天天或死亡或存心詐騙．開證銀行的資金無法追回，造成損失。

2008-06-26

第二篇：空運(yùn)方式使用信用證風(fēng)險(xiǎn)防范

空運(yùn)方式使用信用證風(fēng)險(xiǎn)防范

浙江某出口公司與印度某進(jìn)口商達(dá)成一筆總金額為6萬多美元的羊絨紗出口合同，合同中規(guī)定的貿(mào)易條件為 CFR NEW DELHI BY AIR，支付方式為100%不可撤銷的即期信用證，裝運(yùn)期為1999年8月間自上?？者\(yùn)至新德里。合同訂立后，進(jìn)口方按時(shí)通過印度一家商業(yè)銀行開來信用證，通知行和議付行均為國內(nèi)某銀行，信用證中的價(jià)格術(shù)語為 “CNF NEW DELHI”，出口方當(dāng)時(shí)對(duì)此并未太在意。他們收到信用證后，按規(guī)定發(fā)運(yùn)了貨物，將信用證要求的各種單據(jù)備妥交單，并辦理了議付手續(xù)。

然而，國內(nèi)議付行在將有關(guān)單據(jù)寄到印度開證行后不久即收到開證行的拒付通知書，拒付理由為單證不符：商業(yè)發(fā)票上的價(jià)格術(shù)語“CFR NEW DELHI”與信用證中的“CNF NEW DELHI”不一致。得知這一消息后，出口方立即與進(jìn)口方聯(lián)系要求對(duì)方付款贖單；同時(shí)通過國內(nèi)議付行向開證行發(fā)出電傳，申明該不符點(diǎn)不成立，要求對(duì)方按照UCP500的規(guī)定及時(shí)履行償付義務(wù)。但進(jìn)口方和開證行對(duì)此都置之不理，在此情況下，出口方立即與貨物承運(yùn)人聯(lián)系，其在新德里的貨運(yùn)代理告知該批貨物早已被收貨人提走。在如此被動(dòng)的局面下，后來出口方不得不同意對(duì)方降價(jià)20%的要求作為問題的最后解決辦法。

從以上案例可看出，造成出口方陷入被動(dòng)局面的根本原因在于喪失了貨權(quán)。而出口方在得到償付之前貨權(quán)就已喪失是由于航空運(yùn)單（AIR WAYBILL）的特性決定的。我們都知道信用證的最大優(yōu)點(diǎn)就是銀行信用保證，雖然銀行處理的只是單據(jù)，不問貨物的具體情況。但如果買方不付款贖單，就提不到貨物，這在海運(yùn)方式下是可以實(shí)現(xiàn)的，因?yàn)楹＿\(yùn)提單是物權(quán)憑證，買方只有憑其從銀行贖來的海運(yùn)提單才能到目的港提貨。

但空運(yùn)方式下的空運(yùn)單據(jù)----航空運(yùn)單則不具有物權(quán)憑證的特征，它僅是航空承運(yùn)人與托運(yùn)人之間締結(jié)的運(yùn)輸合同以及承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的接收貨物的收據(jù)。由于空運(yùn)的時(shí)間很短，通常在托運(yùn)人將航空運(yùn)單交給收貨人之前，貨物就已經(jīng)運(yùn)到目的地，因此收貨人憑承運(yùn)人的到貨通知和有關(guān)的身份證明就可提貨。這樣一來，在空運(yùn)方式下即使是采用信用證作為結(jié)算方式，對(duì)于賣方而言也不是很保險(xiǎn)。但在實(shí)務(wù)當(dāng)中我們還是經(jīng)常會(huì)遇到要空運(yùn)的情況，比如一些易腐商品、鮮活商品、季節(jié)性強(qiáng)的商品以及高價(jià)值且量少的商品等。如何防范空運(yùn)方式下的信用證風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為有以下一些措施：

一、爭(zhēng)取與其他的支付方式結(jié)合使用。比如要求買方在出貨前預(yù)先電匯一定比例的貨款，以分散風(fēng)險(xiǎn)；

二、嚴(yán)格審查進(jìn)口商的資信情況，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、付款記錄等，以核定其信用額度，決定合同金額的大??；

三、嚴(yán)格審查開證行的資信情況，以免出現(xiàn)開證行故意找出“不符點(diǎn)”拒付，使買方不付款提貨，造成錢、貨兩空的局面，必要時(shí)可要求對(duì)信用證加具保兌；

四、如果貨物金額太大，可要求分批交貨；

五、要求將航空運(yùn)單的收貨人做成“憑開證行/償付行指示”（TO ORDER OR TO THE ORDER OF THE ISSUING/REIMBURSING BANK）；

六、嚴(yán)格認(rèn)真地根據(jù)信用證制作單據(jù)，做到“單單一致，單證相符”，在單據(jù)方面不給對(duì)方造成任何的可乘之機(jī)。并要求議付行予以密切配合，在開證行/償付行有變故時(shí)，要與對(duì)方據(jù)理力爭(zhēng)，嚴(yán)格按照UCP500及其它有關(guān)國際慣例辦事，維護(hù)我方合法權(quán)益；

七、與航空承運(yùn)人及其在目的地的代理人保持密切聯(lián)系，因?yàn)樵谑肇浫松形刺崛∝浳镆郧?，如果出口商覺察到有任何變故，出口商/托運(yùn)人有權(quán)要求航空承運(yùn)人退回，或變更收貨人，或變更目的地；

八、投保出口信用險(xiǎn)。出口信用險(xiǎn)是保障因國外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和/或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國出口人所造成的收不到貨款的損失。

第三篇：淺析信用證的風(fēng)險(xiǎn)和防范

信用證結(jié)算方式下風(fēng)險(xiǎn)及防范措施的研究

摘要：

在國際貿(mào)易中，作為主要的國際結(jié)算方式之一的信用證巧妙地將進(jìn)出口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，較好地解決了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的順利長期的發(fā)展，并且已被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易中。這種支付方式被如此廣泛、長久的應(yīng)用，就必然有一些不嚴(yán)謹(jǐn)之處，一些不法分子鉆空子，對(duì)國際貿(mào)易的順利進(jìn)行產(chǎn)生嚴(yán)重干擾。本文將詳細(xì)介紹存在的風(fēng)險(xiǎn)以及防范的措施。

關(guān)鍵詞

信用證 信用 風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

一、信用證風(fēng)險(xiǎn)的類型

關(guān)于“信用證欺詐”，中國法律并沒有明確的定義。不過，最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定,用列舉的方式對(duì)信用證欺詐作了定義：“凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐：①開證申請(qǐng)人和受益人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；②受益人未交付貨物，或者交付的貨物基本無價(jià)值 ③受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；④其他利用單據(jù)進(jìn)行信用證欺詐的情形。”[1] 以下分別對(duì)各種信用證欺詐進(jìn)行分類介紹。信用證欺詐大致可分為六種：出口商謀劃的信用證欺詐、進(jìn)口商謀劃的信用證欺詐、銀行謀劃的欺詐、出口商和船東合謀的信用證欺詐、開證申請(qǐng)人和出口商合謀的信用證欺詐以及開證申請(qǐng)人與開證行合謀的信用證欺詐。

(一)來自進(jìn)口商

1、進(jìn)口商不開證

在市場(chǎng)價(jià)格變化等原因的情況下，為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商從自身利益出發(fā)，故意不開證。信用證能否開立不是銀行說了算，而取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，沒有開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，銀行不會(huì)向受益人開出獨(dú)立于銷售合同之外的單據(jù)買賣合同。

2、進(jìn)口商提供假信用證騙取出口貨物

所謂假信用證，主要有兩種表現(xiàn)形式：一是進(jìn)口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證；二是進(jìn)口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式的假信用證，都是進(jìn)口商詐騙行為的工具，如不能及時(shí)識(shí)破，將給出口商帶來極大危害。

3、“軟條款”信用證

所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)使受益人（出口商）完全處于被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證銀行則有權(quán)隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任的信用證。申請(qǐng)人設(shè)置這種軟條款的目的在于將主動(dòng)權(quán)單方面地掌握在手中，以此來詐取受益人的質(zhì)量保證金之類的款項(xiàng)。而出口商貨款的收回完全依賴于進(jìn)口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強(qiáng)的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對(duì)其認(rèn)識(shí)不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。[2]

(二)來自出口商

來自出口商的風(fēng)險(xiǎn)即受益人欺詐，是指受益人以受益人名義進(jìn)行偽造信用證、偽造單據(jù)．發(fā)假貨等欺詐行為，來欺騙開證行．議付行，付款行和開證申請(qǐng)人，即買方，以詐騙到付款人的付款。

1、偽造單據(jù)

偽造單據(jù)的信用證欺詐是信用證受益人在貨物不存在或貨物與信用證上規(guī)定不符的情況下，以偽造的單據(jù)誘使開證行因形式上的單證相符而無條件付款的信用證欺詐。此類詐騙利用了信用證方式單證相符，單單相符的特點(diǎn)，用偽造的方式欺詐開證行、通知行和開證申請(qǐng)人。該欺詐是信用證詐騙中最常見的一種方式。

2、貨物品質(zhì)難以保證

信用證支付是一種純單據(jù)買賣，銀行只關(guān)心單據(jù)的完整和表面的真?zhèn)?，只要出口商提供了完整、?zhǔn)確的單據(jù)，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會(huì)對(duì)出 口商付款。因此，如果出口商信譽(yù)較差，用假貨或品質(zhì)低于合同規(guī)定的貨物欺騙進(jìn)口商，則使用信用證結(jié)算并不能保證進(jìn)口商的收貨安全。

(三)來自開證行

1、開證行審單不嚴(yán)造成損失

在信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，要在審單無誤后代進(jìn)口商先行向出口商付款，如果審單不嚴(yán)，進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。

2、進(jìn)口商的權(quán)益受限

進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)在開證行填寫的格式化的開證申請(qǐng)書是銀行事先擬就的，進(jìn)口商沒有修改的權(quán)利，并且申請(qǐng)書的內(nèi)容以保護(hù)銀行的權(quán)益為主，進(jìn)口商的權(quán)益得不到完全保護(hù)，使進(jìn)口商面臨可能來自銀行的風(fēng)險(xiǎn)，如申請(qǐng)書中的一些銀行免則條款，會(huì)成為銀行免除責(zé)任的保障，從而減少銀行在信用證業(yè)務(wù)中可能因失誤所承擔(dān)的責(zé)任。

(四)來自出口商與船東合謀的信用證欺詐

這種欺詐和以下兩種欺詐都稱為混合欺詐或合謀欺詐，受害人為銀行或開證人。這種欺詐中因?yàn)橛谐隹谏毯痛瑬|共同操作，增加了欺詐人實(shí)施欺詐行為的方便程度，對(duì)被欺詐人的危害性和危險(xiǎn)性更大。其主要表現(xiàn)為：偽造單據(jù)欺詐；保函換取清潔提單欺詐；預(yù)借提單和倒簽提單欺詐。

(五)開證申請(qǐng)人與開證行合謀的信用證欺詐

這類詐騙表現(xiàn)為開證申請(qǐng)人與開證行勾結(jié)，簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人，或者開證申請(qǐng)人與開證行經(jīng)辦人相勾結(jié)，以假合同詐取開證行信用證下款項(xiàng)的信用證欺詐。因?yàn)橛虚_證行的參與，其欺詐成功的可能性較大，對(duì)受益人的欺詐極大，其常表現(xiàn)為“軟條款”信用證欺詐。

此外，信用證業(yè)務(wù)中任兩個(gè)當(dāng)事人聯(lián)手，都有利用信用證的特性進(jìn)行詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于只要賣方發(fā)貨單據(jù)相符，銀行就應(yīng)墊付貨款，如果買賣雙方相互勾結(jié)，開證行就有可能被騙；又如，進(jìn)口商串通開證行，以“不符點(diǎn)”為由惡意拒付給出口商造成損失等。

二、信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

由于信用證本身存在一些風(fēng)險(xiǎn)，因而建立防范措施是相當(dāng)?shù)谋匾?。其中最根本的是提高信用證業(yè)務(wù)下各當(dāng)事人單位從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國際貿(mào)易慣例；同時(shí)慎重選擇貿(mào)易伙伴，對(duì)其交易對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和采取適當(dāng)?shù)拇胧?/p>

(一)出口商應(yīng)采取的防范措施

出口商在繕制或收集單據(jù)時(shí)必須十分謹(jǐn)慎，要嚴(yán)格審核信用證和合同，并按照信用證的規(guī)定制作發(fā)票和從相關(guān)部門取得運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、檢驗(yàn)證書、海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、產(chǎn)地證明書等，務(wù)必做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)和整潔。

1、出口商在接到信用證后，應(yīng)認(rèn)真審核信用證的有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格審證，以及謹(jǐn)防“軟條款”的出現(xiàn)。當(dāng)出口商對(duì)信用證中的有關(guān)條款難以滿足時(shí)，應(yīng)盡量與進(jìn)口商接洽，促使開證行進(jìn)行修改。

2、出口商應(yīng)避免接受“將一份正本海運(yùn)提單直寄開證申請(qǐng)人”的條款，因?yàn)楹＿\(yùn)提單通常代表持有人對(duì)貨物的所有權(quán)，如將一份正本海運(yùn)提單直寄開證申請(qǐng)人，申請(qǐng)人則很可能以各種借口挑剔單據(jù)，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。

5、慎重訂立貨物的買賣合同中的信用證條款是約束買賣雙方貿(mào)易行為的契約性文件，任何一方違約，對(duì)方都有權(quán)要求索賠。出口商為了防止進(jìn)口商利用信用證“軟條款”對(duì)其進(jìn)行欺詐，在訂立信用證條款應(yīng)慎重，盡量不接受“軟條款”。

7、出口商可考慮盡量使用保兌信用證。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，如果出現(xiàn)以下幾種情況，賣方應(yīng)堅(jiān)持采用保兌信用證：進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；或進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習(xí)慣和作法不相同。這樣做對(duì)出口商來講可保證安全收匯，因?yàn)楸缎庞米C明確表示保兌銀行直接向受益人負(fù)責(zé)，即保兌銀行系第一付款人。當(dāng)受益人向開證銀行要求付款時(shí)，被開證銀行拒絕后，保兌銀行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，保障了受益人的權(quán)益。

8、正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語。為防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用CIF，力爭(zhēng)己方對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)，由于由出口商安排貨物的 4 運(yùn)輸，指定運(yùn)輸公司，買方與船方或貨運(yùn)代理勾結(jié)的可能性較小，有利于避免欺詐。如果采用了FOB(離岸價(jià))或CFR價(jià)格條件，則由進(jìn)口商來辦理貨物保險(xiǎn)，那么出口商掌握的貨物權(quán)益將是不完整的。出口商交貨后，如果貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損失，因?yàn)槌隹谏剔k理保險(xiǎn)，萬一買方不能信守合同，拒絕接受單據(jù)、拒絕付款，則運(yùn)輸途中的損失出口商可以從保險(xiǎn)公司得到賠償。[3]

9、努力提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì),保持高的警惕性。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)從業(yè)人員的培訓(xùn)和審核努力提商其專業(yè)素質(zhì)。

(二)進(jìn)口商應(yīng)采取的防范措施

信用證的開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）是信用證的最終付款人，其作為進(jìn)口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進(jìn)口商應(yīng)作如下防范。

進(jìn)口商要慎重訂立合同，對(duì)出口商提交的單據(jù)做嚴(yán)格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。

1、做好資信調(diào)查

在現(xiàn)代商務(wù)活動(dòng)中，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不見，尤其是在國際貿(mào)易和國際投資業(yè)務(wù)中，商業(yè)欺詐更是屢見不鮮。這就要求從事國際商務(wù)活動(dòng)的當(dāng)事人要保持高度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對(duì)商業(yè)對(duì)手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查了解，以避免無謂的損失?？梢酝ㄟ^貿(mào)促會(huì)駐外機(jī)構(gòu)、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道，對(duì)外商在當(dāng)?shù)刈?cè)情況、實(shí)際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行了全方位的調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢?？傊?，進(jìn)口商在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。

2、選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語

進(jìn)口商盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語(如:FCA、FAS、F0B等)。力爭(zhēng)己方對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)，對(duì)于進(jìn)口商來說，選擇F組貿(mào)易術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質(zhì)的船東打交道，同時(shí)要注意不租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船型，以便確保貨物在運(yùn)輸途中的安全。另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。

3、嚴(yán)謹(jǐn)簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式

為了防范那些“騙子公司”，我們?cè)谶M(jìn)出口業(yè)務(wù)中可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來限制對(duì)方，如在合同中要訂立品質(zhì)條款、檢驗(yàn)條款、索賠條款、信用證條款等。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。嚴(yán)格審查單據(jù)對(duì)于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現(xiàn)單證不符合時(shí)可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據(jù)的不符點(diǎn)拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。

4、加列商品檢驗(yàn)條款

為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門出具的商品檢驗(yàn)報(bào)告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營的第三國公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報(bào)告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。

5、盡量采用遠(yuǎn)期支付方式

即在信用證條款中規(guī)定開立遠(yuǎn)期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時(shí)間取證以申請(qǐng)一項(xiàng)法院禁令，同時(shí)在很多情況下也會(huì)令欺詐者心虛而知難即退。第二買方挑選交易對(duì)象時(shí)，須慎之又慎，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽(yù)的大公司做交易。這是買方“把關(guān)”的第一步，實(shí)際上也應(yīng)是最重要的一步。在這方面，國際商會(huì)每年都要向各成員國通報(bào)一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。

(三)開證行應(yīng)采取的防范措施

1、明確責(zé)任和義務(wù)

作為信用證的開證行，應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。尤其是開證行應(yīng)當(dāng)樹立起第一性的付款責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通知行在收到信用證之后必須核對(duì)簽字或密押，確定真假無疑、杜絕假冒信用證。當(dāng)受益人經(jīng)驗(yàn)不足，不知如何審證時(shí)，銀行因?qū)κ盏叫庞米C的延誤、殘缺或其他差錯(cuò)向開證行進(jìn)行查詢避免軟條款信用證。

2、落實(shí)好擔(dān)保和抵押

開證行為降低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡可能對(duì)開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立的信用證提供擔(dān)保和抵押。但是，抵押或擔(dān)保等信用支持并不一定能夠確保信用證的及時(shí)付匯，它只能是降低風(fēng)險(xiǎn)，而不能消除風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)抵押和擔(dān)保開證簽訂的合同、協(xié)議、抵押書等文件和企業(yè)抵押資產(chǎn)的真實(shí)性必須從法律的角度進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保抵押與擔(dān)保都具有法律效力。

3、選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴

信用證付款是通過銀行間的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，銀行本身的信譽(yù)良好以及銀行之間有良好的合作關(guān)系無疑會(huì)便利信息的及時(shí)傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。

4、公共防范

全社會(huì)應(yīng)該樹立起防范信用證詐騙的“防火墻”，中國的許多銀行和企業(yè)每年被國內(nèi)外不法分子利用信用證詐騙而遭受的損失是一個(gè)天文數(shù)字，誠然需要予以嚴(yán)厲打擊。但是在實(shí)際的司法實(shí)踐中，如何就信用證詐騙罪進(jìn)行定罪量刑，可以說由于案例的缺少，各地法院幾乎沒有任何成熟的經(jīng)驗(yàn)，再加上審理刑事案例的法官對(duì)于信用證這一獨(dú)特的商業(yè)工具的復(fù)雜的運(yùn)行機(jī)制并不十分熟悉，因此其判決產(chǎn)生一些偏差在所難免，我們必須加強(qiáng)防范信用證詐騙的法律教育。法律、法規(guī)、觀念和警惕性相結(jié)合，我們定能織造出防范金融詐騙的天羅地網(wǎng)。

5、加強(qiáng)國際合作

信用證欺詐是一種跨國行為，國際社會(huì)的有效合作對(duì)預(yù)防和控制信用證欺詐是有巨大意義的，通過加強(qiáng)各國之間的信息交流和統(tǒng)一單據(jù)的格式等一些措施可以有效地預(yù)防信用證欺詐。

三、結(jié)語

在國際貿(mào)易中，國際貸款的支付方式主要有匯付、托收和信用證這三種。信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，是國際結(jié)算的重要組成部分，對(duì)進(jìn)出口商及銀行都有積極作用，但在促進(jìn)貿(mào)易的同時(shí)，其本身也存在一些風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施是十分必要的。信用證業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)中的高風(fēng)險(xiǎn)和高收益業(yè)務(wù)，隨著我國國有銀行徹底向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程，銀行將更加重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用證在國際貿(mào)易中擁有不可或缺的地位。參考文獻(xiàn)

[1].[2].[3].[4].[5].王琮,劉凱.論信用證欺詐及其防范[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào),2004(2).黎孝先.國際貿(mào)易實(shí)務(wù)[M].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2000.李金澤.信用證法律風(fēng)險(xiǎn)防范[M].中信出版社,2004(10).顧民.UCP600祥解[M].對(duì)外貿(mào)易大學(xué)出版社,2009(3).王騰,曹紅波.徹底搞懂信用證[M].中國海關(guān)出版社,2009(7).8

第四篇：信用支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)

論信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

信用證是現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式,屬于銀行信用,在很大程度上緩解了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾,大大降低了交易風(fēng)險(xiǎn),故在國際上得以廣泛應(yīng)用。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性以及銀行審單時(shí)強(qiáng)調(diào)信用證的獨(dú)立性加大了信用證風(fēng)險(xiǎn)防范的難度,一旦出口商出現(xiàn)違約或者欺詐行為,進(jìn)口商將承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此,面對(duì)信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)口商認(rèn)清欺詐行為并采取相應(yīng)的防范措施是亟待解決的問題。信用證的定義及特點(diǎn)

⒈1 信用證的定義《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007年修訂本)》,即國際商會(huì)第600號(hào)出版物(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,2007 Revision, ICC Publication No.600,簡(jiǎn)稱UCP600))對(duì)信用證所作的定義是:“信用證意指一項(xiàng)約定,無論其如何命名或描述,該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾?！?/p>

簡(jiǎn)言之,信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。這里所說的一定條件,是受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。

1.2 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn)表現(xiàn)為三方面: 1.2.1 開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。信用證是一種銀行信用。開證行以自己的信用做出付款保證,負(fù)第一性付款責(zé)任。只要出口商遞交的單據(jù)滿足“單證相符、單單相符”,開證行必須付款,其付款不以進(jìn)口商的付款為前提條件。1.2.2 信用證是一項(xiàng)自足文件。信用證的開立雖以買賣合同為基礎(chǔ),但一經(jīng)開立就成為獨(dú)立的法律文件,不受合同的約束。銀行審單只審核單據(jù)與信用證一致,不過問合同。如果開證申請(qǐng)人對(duì)合格單據(jù)付款后,發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)不一致,只能根據(jù)買賣合同和收到的相關(guān)單據(jù)與受益人和有關(guān)責(zé)任方交涉,與銀行無關(guān)。

1.2.3 信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)。UCP600規(guī)定:“銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為?！?信用證支付方式下進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

信用證交易的特點(diǎn)使它經(jīng)常成為被詐騙分子利用、從事詐騙活動(dòng)的主要工具。

在信用證支付方式下,銀行的付款責(zé)任同買賣雙方合同項(xiàng)下的履約責(zé)任相分離,銀行無法對(duì)基礎(chǔ)交易過程進(jìn)行有效的監(jiān)控。銀行履行付款責(zé)任的前提是出口商提交的單據(jù)與信用證條款的規(guī)定“表面”相符,正如UCP600規(guī)定:“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性、虛假性或法律效力,或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件,概不負(fù)責(zé);銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否,或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠信與否,作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況,也概不負(fù)責(zé)?！碑?dāng)開證申請(qǐng)人付款贖單后提貨時(shí)才發(fā)現(xiàn)無貨可提,或貨物與合同不符,而此時(shí)出口商早已安全收匯。進(jìn)口商已不能要求開證行退回貨款或要求開證行向出口方追索,只能依照貨物買賣合同的規(guī)定向出口商追索貨款,而行騙者早已銷聲匿跡,索賠很難成功。進(jìn)口商可能遭到的欺詐有以下幾種: 2.1 偽造單據(jù)。欺詐者利用信用證憑單付款獨(dú)立于合同的性質(zhì),通過偽造信用證項(xiàng)下所要求的全套單據(jù),騙取貨款。其典型特征是無基礎(chǔ)交易存在、“假買假賣”、“假單無貨”,旨在套取銀行融資或不知情的第三方的定金或預(yù)付款。信用證通常要求受益人提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單和提單等運(yùn)輸單據(jù)。其中商業(yè)發(fā)票由出口商制作,容易偽造;保險(xiǎn)單據(jù)雖然由保險(xiǎn)公司簽發(fā),但是保險(xiǎn)公司在簽發(fā)時(shí)完全依賴于投保方的誠實(shí)告知,不可能實(shí)地了解。因此,如果賣方不作誠實(shí)說明,保險(xiǎn)單中的內(nèi)容也不真實(shí);承運(yùn)人一般根據(jù)包裝物上的說明和外表來簽發(fā)運(yùn)輸單據(jù),托運(yùn)人的不誠實(shí)陳述會(huì)導(dǎo)致運(yùn)輸單據(jù)內(nèi)容的不真實(shí),例如出口商收到信用證后,將殘次品或廢物載入假造的提單中,卻使提單表面上符合信用證的要求,所以開證行必須付款,其結(jié)果導(dǎo)致進(jìn)口方遭受損失。

⒉2 憑保函換取清潔提單。UCP600規(guī)定銀行只能接受清潔運(yùn)輸單據(jù),清潔運(yùn)輸單據(jù)是指未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的運(yùn)輸單據(jù)。如果貨物存在瑕疵,應(yīng)該在提單上做出不清潔批注,但有的出口商向承運(yùn)人出具保函,保證補(bǔ)償承運(yùn)人簽發(fā)清潔提單可能造成的損失,要求其不做出上述不良批注,以便順利收匯。從法律角度講,這是出口商與承運(yùn)人串通共謀對(duì)收貨人的欺詐行為。

2.3 倒簽提單、順簽提單和預(yù)借提單

2.3.1 倒簽提單、順簽提單和預(yù)借提單的概念

①倒簽提單和預(yù)借提單都是承運(yùn)人或代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求,以早于貨物實(shí)際裝船的日期作為提單簽發(fā)日期的提單。倒簽提單是在貨物裝船完畢后簽發(fā),預(yù)借提單是在貨物還未裝船或未裝船完畢的情況下簽發(fā)。②順簽提單是指在貨物裝船完畢后,承運(yùn)人或代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求,以晚于貨物實(shí)際裝船完畢的日期作為提單簽發(fā)日期的提單。這些提單的簽發(fā)方式都屬于違法行為。2.3.2 托運(yùn)人換取倒簽、順簽和預(yù)借提單的目的。托運(yùn)人要求承運(yùn)人這樣做,是為了使提單上記載的簽發(fā)日期符合信用證關(guān)于裝運(yùn)期的規(guī)定,以便能結(jié)匯。承運(yùn)人通過偽造裝運(yùn)日期以掩蓋出口商違反信用證裝運(yùn)條件的行為。2.3.3 倒簽提單、順簽提單和預(yù)借提單對(duì)進(jìn)口商造成的危害。在訂立合同時(shí)銷路較好的貨物,由于到貨期晚了,在貨物運(yùn)抵后價(jià)格下跌,造成進(jìn)口商無利可圖甚至有可能虧本;對(duì)于應(yīng)節(jié)貨物,如果不能在進(jìn)口商預(yù)計(jì)供貨的節(jié)前運(yùn)抵,進(jìn)口商的損失會(huì)很大,除了金錢上的損失外,進(jìn)口商還要花大量的時(shí)間和人力來處理倒簽提單所造成的貨物補(bǔ)給不及時(shí)等情況。對(duì)于進(jìn)口商來說,提單的簽發(fā)日期是裝船時(shí)間的證明,承運(yùn)人應(yīng)出口商的請(qǐng)求提供倒簽提單,進(jìn)口商如果找不出證據(jù)證明此提單屬于倒簽,就會(huì)失去向出口商提出索賠或取消合同的權(quán)利?？梢?倒簽提單是對(duì)進(jìn)口商的一種侵權(quán)行為。

2.4 倒填交單日期。受益人應(yīng)在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提示單據(jù),若受益人未能在此期限內(nèi)提示單據(jù),則開證行有權(quán)拒絕支付信用證項(xiàng)下的貨款。因此,受益人可能要求出口地銀行倒填付款、承兌或議付的日期。

這是利用了《UCP600》上所說的:“銀行應(yīng)有一個(gè)合理的工作時(shí)間,即從收到單據(jù)的翌日起算五個(gè)工作日來審核單據(jù)”。例如,某信用證規(guī)定“6月30日到期”,但是受益人將單據(jù)送達(dá)銀行議付的日期是7月4日,該信用證已經(jīng)逾期交單四天了。銀行應(yīng)在其面函上批注:“LATE PRESENTATION”或者“L/C EXPIRED”,(遲交單,或信用證已逾期),但是這樣做就造成了“單證不符”,會(huì)對(duì)出口商安全收匯造成障礙。因而,少數(shù)受益人就要求議付行倒填日期,即在銀行的面函上將受益人的“交單日期”仍寫成6月30日,而銀行的“寄單日期”寫成7月4日,從而使單證的表面相符。這種作弊行為難免會(huì)使進(jìn)口商受到損失。

2.5 短裝或冒裝貨物。UCP600規(guī)定:“載有諸如?托運(yùn)人裝載和計(jì)數(shù)?或?內(nèi)容據(jù)托運(yùn)人報(bào)稱?條款的運(yùn)輸單據(jù)可以接受?！币恍┎环ㄖ奖憷贸羞\(yùn)人不清點(diǎn)集裝箱內(nèi)貨物之機(jī),以次貨、假貨、短裝貨行騙。其特點(diǎn)是有基礎(chǔ)交易存在,“真買真賣”,但“真單劣貨”、賣方存在欺詐行為。而銀行只管單據(jù),不管與單據(jù)有關(guān)的貨物出現(xiàn)了問題,買方的利益會(huì)受到損失。在這種欺詐行為中,賣方往往以低于市場(chǎng)價(jià)格出售貨物為誘餌,騙取買方上當(dāng)。3 進(jìn)口商在信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范

我國的進(jìn)口企業(yè)在使用信用證支付方式時(shí),應(yīng)采取的防范措施主要有: 3.1 慎重選擇交易對(duì)象,做好資信調(diào)查?？梢酝ㄟ^貿(mào)促會(huì)駐外機(jī)構(gòu)、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機(jī)構(gòu)、出口商所在國的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu),對(duì)外商在當(dāng)?shù)刈?cè)情況、實(shí)際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行全方位的調(diào)查,并建立完備的供方檔案,以供今后查詢。

對(duì)開證行應(yīng)有所選擇,以防止國際威望不高、國際結(jié)算水平較低的銀行碰到問題缺乏處理能力。

3.2 嚴(yán)格審單。進(jìn)口商除應(yīng)審核單證、單單是否相符外,更應(yīng)側(cè)重單貨是否相符、單據(jù)所填日期與貨物到達(dá)時(shí)間是否合理,如果發(fā)現(xiàn)提單有倒簽的可能,可以查詢航海日記,把握證據(jù)后向出口商和承運(yùn)人索賠。

⒊3 針對(duì)不同的客戶,申請(qǐng)開立不同條款的信用證。簽訂大宗商品進(jìn)口合同時(shí),在信用證中應(yīng)對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、商檢證書等提出明確而具體的要求。例如,要求出口商提供由權(quán)威的商檢機(jī)構(gòu)出具的商檢證書,以保證貨物的質(zhì)量。

對(duì)于不太了解的出口商,合同金額不宜過大,盡量采用遠(yuǎn)期支付方式,即使欺詐情形暴露,只要出口商尚未獲得償付,進(jìn)口商便有足夠的時(shí)間取證以申請(qǐng)法院的止付令,同時(shí)也令欺詐者心虛、知難而退。

3.4 選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語,力爭(zhēng)己方對(duì)船公司的選擇權(quán)。在選擇價(jià)格條件時(shí)盡量以F組貿(mào)易術(shù)語成交,由己方租船訂艙。這樣,進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的且信譽(yù)良好的船公司送貨,防止出口方和船方相互勾結(jié),也可以派人到裝貨港檢查貨物是否符合合同的要求,杜絕賣方的貨物欺詐。

在非己方辦理運(yùn)輸?shù)那闆r下,如對(duì)運(yùn)輸船只存有疑問,應(yīng)委托船公司、銀行或國際組織協(xié)助調(diào)查船只情況。

3.5 制定嚴(yán)格的企業(yè)內(nèi)部操作制度,提高企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。企業(yè)應(yīng)向業(yè)務(wù)人員提供各種培訓(xùn)機(jī)會(huì),積極了解銀行新出臺(tái)的政策和法規(guī),并提倡以電子提單進(jìn)行交易。業(yè)務(wù)人員自身也要不斷學(xué)習(xí)和了解各方面的信息。

第五篇：信用證與其他支付方式結(jié)合

信用證與不同支付方式綜合運(yùn)用的策略

在國際貿(mào)易中每筆交易通常只采用一種支付方式，但根據(jù)不同的國家和地區(qū)，不同的客商，不同的市場(chǎng)狀態(tài)和不同貨源國的情況，為了把商品打入國際市場(chǎng)，可采用靈活的、多樣的支付方式綜合運(yùn)用，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，便于成交，旨在按時(shí)安全收匯，加速資金周轉(zhuǎn)，爭(zhēng)取好的經(jīng)濟(jì)效益。

不同支付方式的靈活運(yùn)用

1.在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中正常情況，一般來講都采用即期信用證，但為了推銷產(chǎn)品，出口商給進(jìn)口商提供優(yōu)惠條件，可以采用遠(yuǎn)期信用證方式成交，亦可以采用付款交單托收方式成交。

2.為了處理貨源國或出口方的積壓商品或庫存商品，或錯(cuò)過貨物銷售季節(jié)的滯銷商品，把這類的商品變成外匯，可采用托收承兌交單方式成交。除采用上述靈活方式成交外還可采用不同支付方式相結(jié)合的辦法來支付貨款。

3.信用證與匯付相結(jié)合信用證與匯付相結(jié)合系指部分貨款采用信用證，余額貨款采用匯付結(jié)算。例如，成交的契約貨物是散裝物，如礦砂、煤炭、糧食等，進(jìn)出口商同意采用信用證支付總金額的90％。余額10％，待貨到后經(jīng)過驗(yàn)收，確定其貨物計(jì)數(shù)單位后，將余額貨款采用匯付辦法支付。

4.信用證與托收相結(jié)合不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式，是指部分貨款采用信用證支付，部分余額貨款采用跟單托收結(jié)算。

一般的做法，在信用證中應(yīng)規(guī)定出口商須簽發(fā)兩張匯票，一張匯票是依信用證項(xiàng)下部分，貨款憑光票付款。另一張匯票須附全部規(guī)定的單據(jù)，按即期或遠(yuǎn)期托收。但在信用證中列明如下條款，以示明確：

貨款50％應(yīng)開具不可撤銷信用證，其余額50％見票付款交單，全套貨運(yùn)單據(jù)應(yīng)附在托收部分項(xiàng)下。于到期時(shí)全數(shù)付清發(fā)票金額后方可交單。

50% of the value of goods by irrevocable letter of credit and remaining 50% on collection basis at sight, the full set of shipping documents are to accompany the collection item.All the documents are not to be delivered to buyer until full payment of the invoice value.采用不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式，其優(yōu)點(diǎn)：

對(duì)進(jìn)口商來講，可減少開證保證金，用少數(shù)的資金可作大于投資幾倍的貿(mào)易額，有利于資金的周轉(zhuǎn)，而且可節(jié)約銀行費(fèi)用。

對(duì)出口商來講，采用部分使用信用證部分托收，雖然托收部分須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，但以信用證作保證，這是一種保全的辦法。除此之外，還有保全措施，即全部貨運(yùn)單據(jù)須附在托收匯票項(xiàng)下，開證銀行或付款銀行收到單據(jù)與匯票時(shí)，由銀行把住關(guān)口，須由進(jìn)口商全部付清貨款后才可把提單交給進(jìn)口商，以策安全收匯，可防止進(jìn)口商于信用證項(xiàng)下部分貨款付款后，取走提單。

在買賣契約中，開證申請(qǐng)書中及信用證中必須載明，進(jìn)口商必須付清發(fā)票全部金額，才能取得單據(jù)。若不付清發(fā)票全部金額則裝運(yùn)單據(jù)須由銀行控制，并憑出口商旨意，予以辦理。在信用證上，表示上述功能的文句如下：

茲開立本信用證規(guī)定50％發(fā)票金額憑即期光票支付，余50％即期付款交單。100％發(fā)票金額的全套裝運(yùn)單據(jù)隨附于托收項(xiàng)下，于進(jìn)口商付清發(fā)票全部金額后交單。若進(jìn)口方不付清全部金額，則裝運(yùn)單由開證銀行(或付款銀行)控制，憑出口商旨意予以辦理。

We hereby issue this credit stipulating that 50% of the invoice value is available against clean draft at sight while the remaining 50% of documents be held against payment at sight under this credit.The full set of the shipping documents of 100% invoice value shall accompany the collection item and shall only be released after full payment of the invoice value.If the importer fails to pay full invoice value, the shipping documents shall be held by the issuing Bank(or Paying Bank)at the seller s disposal.在實(shí)務(wù)中還有另一種支付方式，可減少進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

5.備用信用證與跟單托收相結(jié)合采用備用信用證與跟單托收相結(jié)合作為支付方式，這是為了防止跟單托收項(xiàng)下的貨款一旦遭到進(jìn)口商拒付時(shí)，可利用備用信用證的功能追回貨款。為了表示其功能，在備用信用證中須載明如下條款：

憑即期付款交單與備用信用證相結(jié)合為付款方式，在備用信用證中應(yīng)列明以賣方為受益人，其金額為＿＿＿＿并明確依＿＿＿號(hào)信用證項(xiàng)下跟單托收，若付款人于到期拒付時(shí)，受益人有權(quán)憑本信用證簽發(fā)匯票和出具證明書，依＿＿＿號(hào)信用證項(xiàng)下收回貨款。

Payment available by D/P at sight with a Stand-by L/C in favour of seller for the amount of ＿ as undertaking.The stand-by L/C should bear the cause: In case the drawee of the documentary collection under credit No.＿＿＿＿ fails to honour the payment upon due date, the Beneficiary has the right to draw under this L/C by their draft with a statement stating the payment on credit No.＿＿＿＿ was not honoured.采用這種支付方式的特點(diǎn)是跟單托收被拒付時(shí)，出票人可憑備用信用證所列的條款，予以追償。

在實(shí)務(wù)中還可以采用如下相結(jié)合的支付方式，旨在減少風(fēng)險(xiǎn)，作到安全收匯。

6.跟單托收與提交預(yù)付金相結(jié)合采用跟單托收并須由進(jìn)口商提交預(yù)付款或一定數(shù)量的押金作為保證。于契約貨物裝運(yùn)后，出口商通過銀行可獲得貨款的部分金額。若托收遭到進(jìn)口商拒付時(shí)，出口商可將貨物運(yùn)回，而從已獲款額中扣除來往運(yùn)費(fèi)、利息及合理的損失費(fèi)用。關(guān)于預(yù)付金和一定數(shù)量的押金的數(shù)目，應(yīng)經(jīng)協(xié)商方式視情況而定。但為表示上述功能，在契約和信用證中，必須明確如下內(nèi)容：裝運(yùn)貨物系以第＿＿號(hào)即期信用證規(guī)定的電匯或信匯方式向賣方提交預(yù)付金＿為前提，其余部分采用托收憑即期付款交單。

Shipment to be made subject to an advanced payment or payment amounting ＿＿ to be remitted in favour of seller by T/T or M/T with indication of S/C No.＿＿ and the remaining part on co11ection basis, documents will be released against payment at sight.7.不同支付方式與分期付款、延期付款相結(jié)合。

在國際貿(mào)易中，進(jìn)出口商雙方經(jīng)談判對(duì)大型設(shè)備、成套機(jī)械及大型交通工具的成交時(shí)，可采用上述支付方式。這種特定的貿(mào)易方式其特點(diǎn)是契約貨物金額大、制造生產(chǎn)周期長、檢驗(yàn)手段復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格及產(chǎn)品質(zhì)量保證期較長等，可采用兩種不同的支付方式，例如：

·進(jìn)出口商雙方對(duì)開保函與分期付款相結(jié)合。

進(jìn)口商依契約規(guī)定開具銀行保函(Letter of Guarantee)，而依生產(chǎn)進(jìn)度分期交付貨款。

進(jìn)口商為了保障本身的利益，防止出口商延遲交貨，或產(chǎn)品質(zhì)量與契約不符，或因故違約等，故亦要求出口商提供保函(Letter of Guarantee)。

·預(yù)付定金與延期付款相結(jié)合。

依契約由進(jìn)口商提交一定數(shù)額作為定金，并依契約規(guī)定延期付款。延期付款的金額系在交貨后若干年付款，亦稱賒購支付方式。對(duì)進(jìn)口商來講，必須支付延期付款期間的利息。

在實(shí)務(wù)中，除采用上述相結(jié)合的辦法作為支付方式外，還有一些其他的方式可以運(yùn)用，如采用部分現(xiàn)匯、部分托收、或部分金額采用信用證作為支付方式等。