第一篇：洗錢風險防范案例啟示2015第七期農(nóng)行

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洗錢風險防范案例啟示

2015年第7期（總第7期）

人行商洛中支反洗錢科 二〇一五年五月二十八日

前言：當前國際國內(nèi)洗錢形勢愈演愈烈，防控洗錢風險責任愈加重大。怎樣在實際工作中落實“風險為本”工作理念，凸顯其有效性？值得反思。

從2013年開始，人行商洛中支相繼開展2013年“洗錢風險排查年”、2014年“反洗錢聯(lián)防聯(lián)控年”、2015年“洗錢風險管控年”一系列活動，其根本目的就是加強金融機構(gòu)前后臺聯(lián)動、各金融機構(gòu)之間聯(lián)防聯(lián)控，利用前臺人員接觸和了解客戶及后臺集中處理人員通過系統(tǒng)掌握客戶交易相關(guān)情況之便利，加大人工對可疑客戶及可疑交易數(shù)據(jù)的篩選分析，將零散的洗錢信息盡早完整化，促進全轄有效信息共享，保持全轄反洗錢高壓態(tài)勢，促使洗錢風險露頭就打。但怎樣發(fā)揮全轄聯(lián)防聯(lián)控強大合力，怎樣教育一線員工練就“火眼金睛”，加強洗錢風險有效管控，將洗錢犯罪消滅在萌芽狀態(tài)，是我們當前重點分析和研究的課題。

現(xiàn)將我市銀行業(yè)中洗錢風險防范案例中好的做法提供給大家，從一個個細小風險的防范，從一次次對內(nèi)控制度的堅持，可以看出他們開展反洗錢工作中的專業(yè)精湛和工作敬業(yè)，如何確保反洗錢工作有效性？別無他法，只有腳踏實際，從我做起，防微杜漸?？傊?，請大家相互參考，相互借鑒，一葉而知秋。請各家單位將案例轉(zhuǎn)發(fā)到每一個

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營業(yè)網(wǎng)點，組織員工學習討論，切實增強識別和上報有效防控洗錢的能力。今年，人民銀行將加大對重要洗錢風險信息報告等法定監(jiān)管事項的考核和查處力度，對于遲報、漏報，瞞報，特別是近兩年來不主動報送的金融機構(gòu)，如果導致洗錢風險蔓延，將對違法金融機構(gòu)、高管人員及相關(guān)責任人依法進行責任倒查處罰。

農(nóng)行商南支行營業(yè)部成功堵截一起銀行卡詐騙案件

一、基本情況

案例介紹

2015年5月6日,一侯姓女客戶接到一個自稱財政局干部打來的電話，告知為其補發(fā)補助資金，該客戶便來到商南支行營業(yè)部存款100元辦理了借記卡，并將卡號電話告知對方，但對方聲稱新辦卡轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)不過來，必須用老卡且按電話提示在ATN機上操作辦理，該客戶便拿著老卡在ATM機上邊操作邊通話，當日值班大堂經(jīng)理朱琳同志聽到通話內(nèi)容發(fā)覺情形不正常，上前詢問客戶對方電話號碼，發(fā)現(xiàn)是170****開頭，不屬本地用戶，隨要求客戶終止了業(yè)務(wù)操作，修改了銀行卡密碼。經(jīng)和客戶交談，才知事情原委，當日上午，該客戶接到一自稱財政局干部的人，電話告知為其補發(fā)補助金，由于名額有限，還提醒客戶不要告知其他人，同時告知業(yè)務(wù)辦理必須在ATM機上操作，不能到柜臺辦理，否則資金到不了帳?？蛻魧Υ诵乓詾檎?，并于當日辦理一張新借記卡，內(nèi)部資料

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按照騙子要求進行了上述操作。事后客戶不放心，去縣財政局咨詢，得知并無補發(fā)補助款一事，才確信遇到了騙子。

二、案例分析

這是一起典型的利用老年人風險防范意識薄弱，容易上當受騙銀行卡詐騙案，銀行工作人員若不仔細觀察客戶行為異常情況或不主動詢問客戶，會給不法分子可乘之機，給客戶造成損失。

在本案中，我行員工以下三點值得肯定：一是觀察仔細，及時發(fā)現(xiàn)客戶異常行為；二是積極主動詢問客戶，了解客戶業(yè)務(wù)需要，通過電話號特殊等情況及時識破騙局；三是處置措施得當，避免客戶資金損失。

三、案例啟示

（一）強化客戶身份識別意識，提高一線員工反洗錢工作技能。在業(yè)務(wù)辦理過程中,對發(fā)生的異常情況及時預警，積極應(yīng)對，維護客戶利益，規(guī)避風險發(fā)生。

（二）增強客戶安全用卡意識。向持卡人宣傳有關(guān)銀行卡安全防范措施，提醒客戶保管好自己銀行卡及密碼，不要輕易向他人透露銀行卡賬戶信息，不輕易將資金轉(zhuǎn)入陌生賬戶，防范詐騙風險案件發(fā)生。

（三）深入開展防范各類金融詐騙等宣傳。對辦理業(yè)務(wù)客戶及時提示，充分履行金融機構(gòu)應(yīng)盡的職責。

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本期報送：人行西安分行反洗錢處 本期發(fā)送：人行各縣支行，市級各銀行。內(nèi)部發(fā)送：行領(lǐng)導，辦公室，反洗錢科，存檔。

本期審簽：郭增戰(zhàn) 復審：楊江 編輯：李浩 彭惠 聯(lián)系電話： 2388126

第二篇：洗錢案例

許超凡等人洗錢案

中國銀行廣東開平支行前行長許超凡與其兩位繼任者余振東、許國俊等人利用職權(quán)，在9年內(nèi)貪污挪用公款4.83億美元，是建國以來我國最大的監(jiān)守自盜案。被盜資金通過洗錢被轉(zhuǎn)入許超凡等人在香港和加拿大的個人賬戶。

許超凡等人的洗錢流程簡述如下：許犯將貪污挪用款項以投資的名義投入開平滌綸集團新建廠，再利用公司間資金往來的方式經(jīng)該廠的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至許犯設(shè)立并控制的香港潭江實業(yè)有限公司，進而通過香港潭江實業(yè)有限公司將資金以公司經(jīng)營所得的形式轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶。

成克杰洗錢案

曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會原副委員長成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑，這是新中國歷史上因經(jīng)濟犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導干部。成克杰利用張靜海等不法分子采用非常隱蔽的手法來清洗黑錢，其洗錢途徑簡述如下：成克杰將受賄所得4109萬元交給香港商人張靜海，張靜海利用香港公司的名義，將款項轉(zhuǎn)入成克杰以其情婦李平的名義在香港注冊的一家空殼公司，該空殼公司通過做假賬，以繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅為代價將資金洗白，并轉(zhuǎn)入成克杰指定的銀行賬戶。

廈門遠華走私洗錢案

震驚中外的廈門遠華走私洗錢案，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復雜，造成的影響極為惡劣。賴昌興等人的洗錢流程如下：走私集團販賣物資所得大量人民幣現(xiàn)金收入――現(xiàn)金存入地下錢莊并勾結(jié)定點銀行接收保管支付――地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團付匯給境外合伙人或地下錢莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人――境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團境外賬戶。

第三篇：中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定防范洗錢風險的通知

中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定防范洗錢風險的通知

2003年1月，中國人民銀行頒布了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》（以下簡稱“一個規(guī)定、兩個辦法”），標志著中國反洗錢工作開始走上制度化軌道。

2004年，中國人民銀行在全國范圍內(nèi)開展了針對商業(yè)銀行的反洗錢專項檢查，在此次檢查中發(fā)現(xiàn)，金融機構(gòu)反洗錢工作仍存在一些突出問題：一是有的金融機構(gòu)對反洗錢工作的重要性認識不足，重視不夠；二是反洗錢內(nèi)控機制建設(shè)不完善，相當部分金融機構(gòu)沒有按照要求建立健全相應(yīng)的機構(gòu)和制度；三是反洗錢規(guī)定沒有得到認真執(zhí)行，措施落實不到位，尤其是大額交易和可疑資金交易報告制度有待進一步加強和完善；四是反洗錢工作人員的反洗錢知識和技能相對缺乏。這些問題如不解決，將嚴重制約我國反洗錢工作的有效開展。

發(fā)生上述問題，與我國反洗錢工作起步時間不長，工作經(jīng)驗不足有一定關(guān)系，但更重要的是思想認識有偏差。為解決上述問題，各金融機構(gòu)必須從認識上找根源，從觀念上找差距，從措施上找不足。2005年，人民銀行將加大對金融機構(gòu)反洗錢工作的監(jiān)管力度，依法嚴格查處違反反洗錢規(guī)定的行為。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、金融機構(gòu)要充分認識反洗錢工作的重要性和必要性，切實加強領(lǐng)導，增強工作主動性

洗錢活動助長刑事犯罪，擾亂國家經(jīng)濟秩序，嚴重危害金融安全，影響政府信譽和國家對外形象。做好反洗錢工作，關(guān)系國家安全和經(jīng)濟秩序穩(wěn)定，關(guān)系國家法制的有效實施，關(guān)系到經(jīng)濟和金融的正常運行，同時，也是加快我國金融業(yè)對外開放、推進我國金融業(yè)風險內(nèi)控管理與國際接軌的必要步驟。

金融機構(gòu)是洗錢活動最重要的渠道，也是反洗錢工作的主陣地，有效地開展反洗錢工作，既是一件必不可少的業(yè)務(wù)工作，也是一項必須履行的法定義務(wù)。各金融機構(gòu)一定要從實踐“三個代表”重要思想的高度，從維護政治穩(wěn)定、社會安定和經(jīng)濟金融安全的大局出發(fā)，進一步提高認識，真正轉(zhuǎn)變觀念，切實加強組織領(lǐng)導，增強工作緊迫感、主動性，積極自覺地建立健全反洗錢內(nèi)控制度，嚴格履行反洗錢的法律義務(wù)，保證反洗錢規(guī)定的全面執(zhí)行，使我國反洗錢工作迅速走上規(guī)范化、法制化道路。

二、認真履行反洗錢法律義務(wù)，嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定

“一個《規(guī)定》、兩個《辦法》”要求金融機構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度、履行反洗錢的相關(guān)義務(wù)，主要包括：

（一）客戶盡職調(diào)查義務(wù)。金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進行交易時，應(yīng)當根據(jù)法定的有效身份證件和資料，確定和記錄其客戶的身份信息。金融機構(gòu)不得為身份不明確的客戶提供存款、結(jié)算等服務(wù)，不得為客戶開立匿名賬戶和假名賬戶。

（二）保存交易記錄義務(wù)。金融機構(gòu)在一定期限內(nèi)要保存客戶的賬戶資料和交易記錄：賬戶資料，自銷戶之日起至少5年；交易記錄，自交易記賬之日起至少5年。交易記錄包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。

（三）大額交易報告義務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)嚴格按照“一個《規(guī)定》、兩個《辦法》” 規(guī)定的大額交易的報告標準、報告程序和報告時間向有關(guān)部門報告。

（四）可疑交易報告義務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)嚴格按照“一個《規(guī)定》、兩個《辦法》” 規(guī)定的可疑交易的報告標準、報告程序和報告時間向有關(guān)部門報告。

（五）金融機構(gòu)應(yīng)當履行的其他反洗錢義務(wù)。

各金融機構(gòu)要嚴格按照有關(guān)反洗錢規(guī)定，盡快建立起機制健全、制度完善、措施有力、控制有效的反洗錢體系，保障反洗錢工作的有效開展。

三、中國人民銀行將嚴格執(zhí)法，進一步加大反洗錢檢查處罰力度

新修訂的《中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》）規(guī)定，中國人民銀行負有“對金融機構(gòu)以及其他單位和個人執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為進行檢查監(jiān)督”的法律職責。2005年，中國人民銀行將根據(jù)《中國人民銀行法》加大反洗錢監(jiān)管和處罰力度，對不能有效履行反洗錢法律法規(guī)所規(guī)定的義務(wù)的金融機構(gòu)及有關(guān)責任人員要依法嚴厲處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。

根據(jù)《中國人民銀行法》第四十六條規(guī)定，對于違反有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由中國人民銀行區(qū)別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告、處五萬元以上五十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

各金融機構(gòu)及從業(yè)人員要切實增強法律意識，進一步明確所承擔的法律責任，按照反洗錢規(guī)定的要求改進和加強反洗錢工作，自覺接受人民銀行的業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督。

請中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行接此通知后，立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、城鄉(xiāng)信用社。

二○○五年一月

第四篇：銀行業(yè)金融機構(gòu)洗錢風險評估探討

電子銀行業(yè)務(wù)中洗錢風險值得關(guān)注

隨著銀行業(yè)電子化金融服務(wù)的迅猛發(fā)展，電子銀行已成為當前金融服務(wù)的主角。然而，電子銀行在為廣大客戶提供便利、快捷服務(wù)的同時，由于其隱蔽性等特點，也可能被金融犯罪分子所利用，充當其洗錢的工具。因此，如何有效避免電子銀行業(yè)務(wù)中的洗錢風險，已成為各金融機構(gòu)反洗錢工作中面臨的現(xiàn)實問題。

一、電子銀行業(yè)務(wù)中存在的洗錢風險

1.重視程度不高，阻礙電子銀行開展反洗錢工作

目前，多數(shù)銀行機構(gòu)仍將可疑交易的關(guān)注重點放在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。例如現(xiàn)金的大額存取、轉(zhuǎn)賬等柜面業(yè)務(wù)，電子銀行因其資金匯劃快捷、身份運作隱蔽以及操作地點任意等特點，容易被犯罪分子利用，作為洗錢的渠道。然而各銀行都忽視了對電子銀行業(yè)務(wù)的甄別，缺乏資金支付交易的事中監(jiān)控和事后分析。同時，由于各銀行機構(gòu)對電子銀行反洗錢的業(yè)務(wù)管理涉及各業(yè)務(wù)部門以及管理等職能部門，部門間對電子銀行反洗錢的管理和監(jiān)督職能歸屬認識不統(tǒng)一，工作中常出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。相關(guān)職能部門間難形成有效合力，電子銀行反洗錢工作的整體效能難以發(fā)揮。

2.電子銀行轉(zhuǎn)賬金額限制標準執(zhí)行不嚴，引發(fā)洗錢風險

電子銀行屬于電子支付范疇，應(yīng)遵從人民銀行對電子支付轉(zhuǎn)賬金額的相關(guān)限制規(guī)定。如人民銀行發(fā)布的《電子支付指引》。實際工作中，各家銀行在安全認證、保護客戶資金的安全方面工作做得比較到位，但單筆支付金額和每日累計支付金額限制方面卻執(zhí)行不嚴。有的銀行僅設(shè)置了每日累計支付金額上限，未設(shè)置單筆支付金額上限；有的銀行完全沒設(shè)上限，任憑資金自由進出；有的雖設(shè)置了單筆和每日累計支付金額上限，卻都突破了人民銀行在《電子支付指引》（第1號）中所規(guī)定的金額上限。如2008年沈陽分行協(xié)助破獲的“5·22專案”，犯罪分子就是通過網(wǎng)上銀行在1個月內(nèi)瘋狂轉(zhuǎn)賬16萬筆，金額達186億之巨。轉(zhuǎn)賬金額限制標準執(zhí)行不嚴在一定程度上為洗錢者提供了方便之門，容易誘發(fā)洗錢風險。

3.“了解客戶”不全面為反洗錢工作留下隱患

“了解客戶”是反洗錢工作的基礎(chǔ)，然而一些銀行在利益驅(qū)使下行使“了解客戶”職責更多只是程序性的。加之缺少資料信息的有效識別手段，與有關(guān)部門信息共享機制也不健全，銀行工作人員難以識別開戶資料的真?zhèn)?，給電子銀行業(yè)務(wù)帶來了一定的安全隱患。

同時，客戶只有在網(wǎng)絡(luò)銀行開戶時才與銀行發(fā)生接觸，以后交易都在網(wǎng)上進行，客戶幾乎完全離開了銀行的視線。就算最初開立賬戶時可辨別客戶真實身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，使用該賬戶的交易人可能不是開戶人，不法分子可通過各種手段，比如利用他人或虛假賬戶交易逃避銀行監(jiān)控。

并且，金融業(yè)務(wù)的自助交易可匿名操作，客戶只需借助電話、互聯(lián)網(wǎng)和自助銀行等渠道便可完成劃款轉(zhuǎn)賬，支付交易過程完全避開了金融機構(gòu)的監(jiān)督，給反洗錢工作帶來了極大的障礙。

4.電子銀行業(yè)務(wù)因其隱蔽性特點備受犯罪分子青睞

與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，電子銀行業(yè)務(wù)采用的是賬號（或者ID）驗證及證書驗證方式，只要客戶提供正確的賬戶信息、客戶證書和密碼，甚至只需輸入手機號，銀行系統(tǒng)則認可交易操作的有效性。并且，只要在賬戶余額不透支的情況下，客戶便可通過互聯(lián)網(wǎng)隨意地匯劃資金，無須注明用途。銀行很難對其資金進行事中的監(jiān)控和事后的分析。

電子銀行突破了時間和地域的局限，客戶可以在任何時間、任何地方、以任何形式通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)或電話完成各種支付交易，實現(xiàn)7×24小時全天候操作，使洗錢者進行資金轉(zhuǎn)移更加便捷，存在被不法分子利用進行資金快速轉(zhuǎn)移的極大風險。

5.可疑支付交易甄別力不強，影響反洗錢信息報送質(zhì)量

目前，各金融機構(gòu)對可疑交易識別上報多采用自行開發(fā)的系統(tǒng)軟件。依靠系統(tǒng)自動提取，缺乏人工分析與判斷，導致部分金融機構(gòu)上報可疑交易數(shù)據(jù)患上了嚴重的系統(tǒng)依賴癥。同時金融機構(gòu)為逃避人民銀行的處罰，上報的大多是防御性數(shù)據(jù)，垃圾數(shù)據(jù)多，極大影響和制約了反洗錢監(jiān)測分析效能。

此外，各銀行機構(gòu)會計核算基本都實現(xiàn)了大集中。其電子銀行客戶的交易信息大多以電子集中備份方式保存，不保留紙質(zhì)憑證，同時交易信息被定期覆蓋。這種保存方式不便于銀行工作人員對電子銀行交易進行監(jiān)測，增加了監(jiān)管部門對電子銀行可疑支付交易特別是歷史交易數(shù)據(jù)核查的難度。電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，網(wǎng)上支付交易數(shù)據(jù)以成倍數(shù)量增長，僅憑人力甄別海量數(shù)據(jù)，無法滿足反洗錢工作的需要。且目前各家銀行機構(gòu)還未針對電子銀行業(yè)務(wù)的特點，開發(fā)出一套跟蹤監(jiān)測比對發(fā)現(xiàn)可疑交易的系統(tǒng)，使可疑支付交易的發(fā)現(xiàn)和甄別困難重重，容易造成銀行可疑支付交易的漏報和遲報，帶來了洗錢風險。

二、電子銀行反洗錢的對策和建議

1.增強銀行內(nèi)部合力，提高對電子銀行反洗錢工作的重視

金融機構(gòu)首先要對電子銀行洗錢的資金匯劃的快捷性、身份運作的隱蔽性、操作地點的任意性給予高度重視。充實反洗錢力量，設(shè)立專職人員，確保反洗錢工作尤其是可疑交易信息核查落到實處。同時要組織相關(guān)部門對新業(yè)務(wù)進行一次重點排查,重點防范電子銀行渠道洗錢風險。其次，各銀行要加強反洗錢的內(nèi)部組織協(xié)調(diào)工作。由于網(wǎng)上銀行的反洗錢工作涉及銀行內(nèi)部諸多部門，應(yīng)加強領(lǐng)導，提高認識，明確責任，杜絕工作中互相推諉現(xiàn)象發(fā)生，使銀行內(nèi)部相關(guān)職能部門之間形成合力，共同做好反洗錢工作。

2.嚴把客戶的審核關(guān)，切實履行“了解客戶”義務(wù)

銀行應(yīng)按照反洗錢法律法規(guī)要求，認真做好客戶調(diào)查工作，從源頭防范洗錢風險。首先，在銀行開立賬戶必須通過公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗證，并嚴格審查申請人的身份證件及開戶材料。第二，對電子銀行設(shè)置嚴格的準入條件。經(jīng)嚴格審核和篩選，符合條件、信譽度好的客戶，才能為其提供電子銀行服務(wù)，并簽訂規(guī)范、嚴密的服務(wù)協(xié)議，以明確責任。第三，金融機構(gòu)對開通電子銀行業(yè)務(wù)的賬戶應(yīng)適當提高風險等級，并對客戶基本信息至少每半年審核1次，經(jīng)審查認為使用網(wǎng)銀業(yè)務(wù)理由不合理的，應(yīng)拒絕受理其申請。第四，在客戶開辦電子銀行業(yè)務(wù)后，銀行發(fā)現(xiàn)客戶的交易行為違反協(xié)議、交易情況存在疑點，應(yīng)暫?；蛑兄蛊潆娮鱼y行業(yè)務(wù)，從源頭縮小洗錢活動的生存空間。

3.建立、健全電子銀行支付規(guī)范，完善內(nèi)控機制

為規(guī)范銀行業(yè)電子支付發(fā)展，人民銀行雖然出臺了《電子支付指引（第1號）》。它雖然規(guī)范了電子支付業(yè)務(wù)申請的條件和程序，強調(diào)了電子支付風險的防范與控制，但它僅是指導性的文件，缺乏法律約束力。因此，應(yīng)盡快擬訂電子銀行反洗錢的法律法規(guī)，明確電子銀行的市場準入規(guī)則以及跨境銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管標準和要求?？梢詤⒖济绹葒以O(shè)立一部嚴密的《電子交易法》，通過建立和完善電子支付業(yè)務(wù)規(guī)則，指導金融機構(gòu)應(yīng)對、防范電子支付風險。

商業(yè)銀行應(yīng)建立電子銀行風險評估機制，明確電子銀行風險管理職能部門，建立健全電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部審計、合規(guī)和后續(xù)評價機制，以及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。并且，應(yīng)針對電子銀行的業(yè)務(wù)特點建立系統(tǒng)化的電子銀行反洗錢內(nèi)部工作機制，細化標準，以利于執(zhí)行過程中把握政策尺度，保障反洗錢全過程有效涵蓋電子銀行業(yè)務(wù)。

4.提高監(jiān)控工作水平，加大對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)控力度

金融機構(gòu)應(yīng)加強對從事反洗錢工作相關(guān)人員的培訓，提高各金融機構(gòu)工作人員對可疑交易的識別能力。在可疑交易數(shù)據(jù)的監(jiān)控、上報工作中明確建立人工識別流程。改變單純依靠系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)上報的做法，做到系統(tǒng)提取與人工甄別相結(jié)合，避免上報垃圾信息。銀行機構(gòu)要根據(jù)自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實際和反洗錢工作的需要，加大科技投入。針對電子銀行業(yè)務(wù)開發(fā)實時監(jiān)控軟件，對開通電子銀行業(yè)務(wù)的賬戶實行實時監(jiān)控，依靠現(xiàn)代化的監(jiān)測手段增強反洗錢監(jiān)測的及時性和有效性，提高可疑交易的報告水平。

第五篇：淺談農(nóng)行柜面業(yè)務(wù)風險與防范對策

農(nóng)行柜面業(yè)務(wù)風險、成因與防范對策

隨著金融市場的不斷繁榮，社會經(jīng)濟環(huán)境不斷復雜化，柜面作為銀行為客戶提供服務(wù)的重要場所，在此環(huán)節(jié)發(fā)生的案件屢見不鮮，且呈現(xiàn)出了筆數(shù)少、跨越時間短、涉案金額大的特點。從近幾年發(fā)生在國有商業(yè)銀行的經(jīng)濟案件情況看，涉及柜面業(yè)務(wù)的經(jīng)濟案件占比高達 70%以上，由此可見，柜面業(yè)務(wù)風險已成為國有商業(yè)銀行風險防范的重點。

一、銀行柜面業(yè)務(wù)風險的若干表現(xiàn)

銀行柜面業(yè)務(wù)風險貫穿于業(yè)務(wù)處理的事前、事中及事后各個環(huán)節(jié)。

（一）業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)

1．證件核查不認真。在受理需客戶提交個人有效身份證件的業(yè)務(wù)時，對客戶提交的身份證件核對不認真，存在證件關(guān)鍵內(nèi)容與ABIS機內(nèi)記錄不一致或客戶身份證件過期安全隱患。對于制度規(guī)定必須由客戶本人親自辦理的業(yè)務(wù)，擅自允許他人代為辦理；對一些允許他人代理的業(yè)務(wù)，沒有要求代理人提供被代理人的授權(quán)委托書或提供代理人和被代理人的有效身份證件，且對相關(guān)人員身份證件的真?zhèn)螞]有認真進行聯(lián)網(wǎng)核查。

2．延伸服務(wù)不規(guī)范。對必須由客戶本人親自辦理的業(yè)務(wù)對象為老弱病殘等特殊群體時，沒有按規(guī)定提供“雙人上門核對”的延伸服務(wù)。

3．先存后取瞎變通。在辦理大額存款轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)時，受柜員現(xiàn)金箱限額的限制，部分柜員自己想當然地進行變通，先存后取進行逆程序操作；

4．抹賬處理太隨意。對客戶填寫正確、提交后成功的正常交易，應(yīng)客戶要求，柜員隨意進行抹賬處理等。

5．自辦業(yè)務(wù)屢發(fā)生。一是內(nèi)部人員監(jiān)督管理不到位，導致當班柜員違規(guī)自辦業(yè)務(wù)，或內(nèi)部人員利用崗位便利，在柜臺內(nèi)為自己辦理業(yè)務(wù)。二是“柜員個人物品（提包）嚴禁帶入營業(yè)間”落實不到位，導致柜員因拿錯卡而自辦業(yè)務(wù)的問題屢有發(fā)生。

6．臨時離柜忘安全。正常營業(yè)期間，柜員因故臨時離崗時，不按規(guī)定退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，安全認證卡、現(xiàn)金、重要空白憑證、印章不按規(guī)定入箱上鎖。

（二）授權(quán)管理環(huán)節(jié)

1．主管授權(quán)不認真。對于需要主管授權(quán)的業(yè)務(wù)，部分網(wǎng)點授權(quán)主管不按制度規(guī)定對業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性進行認真審核而盲目授權(quán)，如大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)主管授權(quán)前，不按制度規(guī)定對現(xiàn)金卡把清點大數(shù)，導致空存實取或柜員逆程序操作；掛失、司法凍結(jié)與扣劃、抹賬、沖正等特殊業(yè)務(wù)主管授權(quán)前，不對客戶提交的相關(guān)資料進行再審查，或?qū)υ摴P業(yè)務(wù)辦理的前提條件是否成立進行審核就進行授權(quán)，導致柜員受理客戶過期身份證件或柜員違規(guī)辦理抹賬、沖正與掛失問題發(fā)生。

2．授權(quán)業(yè)務(wù)少跟蹤。主管授權(quán)后不按制度規(guī)定對輸出的信息與相關(guān)原始憑證進行核對，對柜員的后續(xù)處理不進行跟蹤監(jiān)督。如抹賬后的資金或重記賬的處理情況是否合規(guī)，司法扣劃后的資金是否即時匯劃到有權(quán)機關(guān)指定的賬戶等。

（三）內(nèi)控監(jiān)督環(huán)節(jié)

1．柜員交接走形式。柜員之間在正常業(yè)務(wù)交接時，不按規(guī)定認真登記，存在交接內(nèi)容不全或交接雙方簽章不全安全隱患；“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”與現(xiàn)金實物的交接沒有同步進行，事后核對發(fā)現(xiàn)不符時進行補交接或差額交接。

2．日終監(jiān)管不到位。每日日終，會計主管不安排人員對本行運送中現(xiàn)金進行查詢，對當日未核銷的運送中現(xiàn)金，不及時與調(diào)入行聯(lián)系，查明原因督促其核銷；對于當日確實不能核銷的，不按規(guī)定打印出“運送中現(xiàn)金登記簿”，不注明原因隨當日傳票進行裝訂保管。

3．現(xiàn)金管理欠嚴格。在營業(yè)前和營業(yè)中間，會計主管不安排人員對柜員現(xiàn)金箱中的現(xiàn)金進行卡把清點大數(shù)，營業(yè)期間沒有不定期對柜員現(xiàn)金箱進行交叉分配，日終不安排人員對柜員現(xiàn)金箱中的現(xiàn)金進行清點核對。

4．錢箱管理藏隱患。柜員現(xiàn)金箱或網(wǎng)點上介現(xiàn)金箱由會計主管或其授權(quán)人員進行清點后，未即時加鎖；“雙人加鎖”制度執(zhí)行不嚴，實際工作中由一人加鎖或開鎖的現(xiàn)象屢見不鮮。

5．“一日三碰庫”執(zhí)行不夠。有柜員的只作清點交易而沒有對現(xiàn)金實物進行認真清點，甚至個別柜員在現(xiàn)金箱已收走或現(xiàn)金箱尚未送到的情況下做所謂的“現(xiàn)金清點核對”。同時，查庫制度執(zhí)行不嚴，存在漏查、代查或搭車查庫的現(xiàn)象。

二、銀行柜面風險的成因分析

分析銀行柜面風險產(chǎn)生的原因，主要有以下幾個方面：

（一）柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)先天不足，操作規(guī)程跟進緩慢。ABIS系統(tǒng)幾經(jīng)完善，但對柜員自辦業(yè)務(wù)問題仍沒有有效的控制措施，只是依靠柜員自己進行人為的約束，導致部分柜員忙中出錯，形成自辦業(yè)務(wù)，同時也給一些別有用心的人提供了作案的便利。同時，隨著農(nóng)行新業(yè)務(wù)品種的不斷推出和系統(tǒng)的不斷優(yōu)化，新的操作流程和監(jiān)控制度跟進緩慢。如代銷基金業(yè)務(wù)不能打印出相關(guān)記賬憑證；押運社會化后內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥仍實行手工作業(yè)，現(xiàn)金調(diào)撥過程不能實時進行監(jiān)控；人民銀行“個人身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”上線后，臨柜業(yè)務(wù)中對客戶身份核查的方式發(fā)生了革命性的變化，但目前相關(guān)制度沒有及時更新，一定程度上也人為增加了柜面的操作風險。

（二）重要崗位人員輪崗不夠，內(nèi)控制度執(zhí)行偏松。在人員行為排查中，礙于面子，遷就過錯，致使部分重要崗位人員“帶病上崗”，存在嚴重道德風險隱患；重要崗位人員輪崗不到位，總以業(yè)務(wù)發(fā)展為由，對達到上級行規(guī)定的任職期限后沒有及時進行輪崗，不按規(guī)定執(zhí)行“強制休假”制度，導致一些違規(guī)問題長期得不到發(fā)現(xiàn)與暴露。加上監(jiān)管人員素質(zhì)參差不齊，專業(yè)培訓跟不上，致使部分監(jiān)管員、會計主管和主管兼柜員的自身各項素質(zhì)達不到崗位管理的要求，對一些違規(guī)問題不能及早識別與發(fā)現(xiàn)。

（三）柜員操作風險意識不強，事后監(jiān)督控制不力。一方面，部分柜員，制度意識和風險意識淡薄，對來自上級的錯誤指令不能進行“有理、有據(jù)、有節(jié)”的抵制，對一些違規(guī)行為產(chǎn)生的嚴重后果認識不足。另一方面，“重發(fā)展輕內(nèi)控”的思想意識普遍存在，部分柜面人員為圖便利，即不顧規(guī)章制度，違規(guī)操作，甚至給極少數(shù)不法分子以可乘之機，即利用綜合柜員制“業(yè)務(wù)一手清”的特點和ABIS系統(tǒng)存在的先天缺陷，鋌而走險，挪用客戶或銀行資金。

（四）業(yè)務(wù)培訓缺乏深度廣度，制度宣講尚存空白。近年來，新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，各種規(guī)章制度也不斷推出，但培訓和宣講工作跟不上新形勢的步伐。部分新業(yè)務(wù)，只對極少數(shù)柜員進行培訓，操作中現(xiàn)學現(xiàn)賣，其他柜員都沒有機會參加系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓，只知道機械操作，對風險防控重點不了解，形成業(yè)務(wù)操作與制度防控的斷檔。會計主管和監(jiān)管員對這類業(yè)務(wù)很難做到“監(jiān)管到位”。

（五）后續(xù)整改工作避重就輕，懲處糾偏震懾力弱。對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，很少有人進行深刻的剖析，找出形成問題的根源，只以罰款代替整改。上級主管部門未及時進行有效的跟蹤，“回頭看”做的不夠，導致一些同類問題在同一單位甚至同一柜員身上前查后犯，屢查屢犯現(xiàn)象隨處可見。對違規(guī)行為和違規(guī)人員處理，也是避重就輕，姑息遷就，沒有把檢查發(fā)現(xiàn)問題與績效考核、個人從業(yè)記錄掛鉤，缺乏震懾和懲戒作用。

三、銀行柜面風險防控機制建設(shè)的若干思考

（一）加強業(yè)務(wù)培訓，提高柜員素質(zhì)。一是健全和完善業(yè)務(wù)培訓機制。市分行負責對監(jiān)管人員、會計主管的培訓工作，每季不少于一次；支行負責一線柜員的培訓工作，每月不少于一次。全行所有一線操作人員與各級監(jiān)管人員，每年參加培訓次數(shù)不少于3-5次。二是建立風險防控與業(yè)務(wù)發(fā)展同步機制。每一項新業(yè)務(wù)品種上線時，都必須有完善的業(yè)務(wù)操作流程與管理制度，并對所有一線操作人員進行培訓，對重要環(huán)節(jié)進行明確的風險提示，做到新業(yè)務(wù)上線與管理制度出臺同步，業(yè)務(wù)培訓與風險防控并重。三是統(tǒng)一編制各業(yè)務(wù)品種、各崗位的精細化操作手冊，明確操作崗和管理崗各自職責，使操作人員知道每項業(yè)務(wù)如何操作、重點注意什么，管理人員知道如何檢查與管理、檢查什么。

（二）強化后臺功能，增強控管能力。當前，緊迫的工作是要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能進行必要的完善和改造，將一些具有政策性強、操作時間長、非即時性等特點的業(yè)務(wù)集中到后臺作業(yè)中心集中辦理，對柜員自辦業(yè)務(wù)等違規(guī)行為加以控制。一是將有關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)和網(wǎng)內(nèi)往來的來賬集中接收與分發(fā)及往賬的統(tǒng)一發(fā)出業(yè)務(wù)統(tǒng)一上收到后臺中心處理，避免柜員因執(zhí)行制度不嚴而導致有權(quán)機關(guān)的質(zhì)疑甚至處罰，減輕柜面業(yè)務(wù)的壓力，達到聯(lián)行業(yè)務(wù)處理與客戶銀行賬戶賬務(wù)處理相分離。二是查詢查復及差錯處理業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中的支票戶下賬業(yè)務(wù)集中后臺中心統(tǒng)一處理，減少柜面壓力和業(yè)務(wù)差錯，提高工作效率。三是建立統(tǒng)一的在線幫助中心，上收后臺維護權(quán)限，避免不同網(wǎng)點、不同柜員答復不一致問題，以便柜員遇到問題及時向在線幫助中心請求幫助，提高辦理業(yè)務(wù)效率。

（三）完善制度建設(shè)，提升監(jiān)督能力。首先，要根據(jù)當前ABIS系統(tǒng)特點和管理要求，對已開辦的各類業(yè)務(wù)，按品種全面梳理與整合業(yè)務(wù)流程與管理制度，統(tǒng)一管理口徑與操作要求，做到流程簡潔、易于操作，重點突出、便于管理。其次，各業(yè)務(wù)條線要針對本條線的特點，制定科學合理的檢查方案，對檢查范圍、頻次、檢查內(nèi)容、檢查方法進行全面的規(guī)范。各主管部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題要按單位建立整改臺賬，認真抓好整改“回頭看”工作，對整改不落實的要跟蹤督導，確保整改及時到位。同時要分類歸納，分析問題成因，定期進行風險提示，重點關(guān)注風險點。第三，不斷強化對員工的思想政治教育，引導員工樹立正確的人生觀和價值觀，增強自我免疫能力。要堅持抓好“員工行為排查”工作，及早發(fā)現(xiàn)問題苗頭，及時防范處理，嚴禁“帶病上崗”。第四，要嚴格執(zhí)行重要崗位人員輪崗和強制休假制度，有計劃地組織實施，防患于未然。

（四）嚴肅查處懲戒，加大違規(guī)成本。要嚴格依照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》等有關(guān)規(guī)定，對檢查發(fā)現(xiàn)有問題的責任人，要堅決進行處罰，不搞下不為例，不姑息遷就。對屢查屢犯的，要加重處罰，徹底解決前查后犯、屢查不改的毛病。對于嚴重違規(guī)問題，在對相關(guān)責任人員依規(guī)進行處罰的同時，記入違規(guī)人員從業(yè)檔案中，作為今后崗位調(diào)整的重要依據(jù)。對嚴重違規(guī)人員，規(guī)定在調(diào)離現(xiàn)崗位后，一定期限內(nèi)不得再從業(yè)此類崗位，以示懲戒。此外，對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要按照有關(guān)規(guī)定進行處罰，還要納入各單位綜合績效考評指標體系中，與績效考評掛鉤，從而加大違規(guī)成本，切實讓違規(guī)者“心痛”。

2013-10-20