第一篇：龔明華信用風(fēng)險

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險

懸賞分：100見習(xí)魔法師 二級 最佳答案

一、金融全球化中我國商業(yè)銀行實施信用風(fēng)險管理的必要性

商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，主要面臨著信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險無疑是最重要的風(fēng)險。信用風(fēng)險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過將信用風(fēng)險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。

隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高,國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，強化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢下，加強我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和風(fēng)險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。

自二十世紀(jì)五、六十年代以來，西方發(fā)達(dá)國家直接金融市場發(fā)展勢頭迅猛。隨著資本市場的擴張和直接金融工具的發(fā)展，中小企業(yè)進(jìn)入金融市場變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業(yè)融資出現(xiàn)了“脫媒”現(xiàn)象。但是，由于發(fā)展中經(jīng)濟具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標(biāo)是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴(yán)重不對稱，在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型（bank-orient systems）而不是市場主導(dǎo)型（market-orient systems）的金融體制具有一定的客觀必然性。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，在今后很長一段時期內(nèi)，銀行融資將仍是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風(fēng)險將是我國金融風(fēng)險的主要構(gòu)成要素。深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要模型和方法

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量方法有信貸決策的“6C”法和信用評分方法等。

“6C”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德(character)（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力(capacity)（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、投資項目的前景）、資本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境(condition)（所在行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性(continuity)（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。

信用評分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計算，對借款企業(yè)實施信用評分，并將總分與臨界值（最初設(shè)定為1.81）比較，低于該值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

近二十年來，由于商業(yè)銀行貸款利潤持續(xù)下降和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷加大，促使銀行采用更經(jīng)濟的方法度量和控制信用風(fēng)險，而現(xiàn)代金融理論的發(fā)展和新的信用工具的創(chuàng)新，給開發(fā)新的信用風(fēng)險計量模型提供了可能。與過去的信用管理相對滯后和難以適應(yīng)市場變化的特點相比，新一代金融工程專家將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，在傳統(tǒng)信用評級的基礎(chǔ)上提出了一批信用風(fēng)險模型?，F(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型主要有KMV模型、CreditMetrics、麥肯錫模型和CSFP信用風(fēng)險附加計量模型等四類。

CreditMetrics是由J.P.摩根公司等1997年開發(fā)出的模型，運用VAR框架，對貸款和非交易

資產(chǎn)進(jìn)行估價和風(fēng)險計算。該方法是基于借款人的信用評級、次年評級發(fā)生變化的概率（評級轉(zhuǎn)移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風(fēng)險價差計算出貸款的市場價值及其波動性，進(jìn)而得出個別貸款和貸款組合的VAR值。

麥肯錫模型則在CreditMetrics的基礎(chǔ)上，對周期性因素進(jìn)行了處理，將評級轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟增長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟變量之間的關(guān)系模型化，并通過蒙地卡羅模擬技術(shù)（a structured Monte Carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對CreditMetrics的補充，它克服了CreditMetrics中不同時期的評級轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點。

CSFP信用風(fēng)險附加計量模型與作為盯市模型（MTM）的CreditMetrics不同，它是一個違約模型（DM），它不把信用評級的升降和與此相關(guān)的信用價差變化視為一筆貸款的VAR（信用風(fēng)險）的一部分，而只看作是市場風(fēng)險，它在任何時期只考慮違約和不違約這兩種事件狀態(tài)，計量預(yù)期到和未預(yù)期到的損失，而不象在CreditMetrics中度量預(yù)期到的價值和未預(yù)期到的價值變化。在CSFP信用風(fēng)險附加計量模型中，違約概率不再是離散的，而被模型化為具有一定概率分布的連續(xù)變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件，并且每筆貸款的違約概率都獨立于其它貸款，這樣，貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。CSFP信用風(fēng)險附加計量模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性，并將損失的嚴(yán)重性和貸款的風(fēng)險暴露數(shù)量劃分頻段，計量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布，對所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。

KMV模型是估計借款企業(yè)違約概率的方法。首先，它利用Black-Scholes期權(quán)定價公式，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值、資產(chǎn)價值的波動性、到期時間、無風(fēng)險借貸利率及負(fù)債的帳面價值估計出企業(yè)股權(quán)的市場價值及其波動性，再根據(jù)公司的負(fù)債計算出公司的違約實施點（default exercise point，為企業(yè)1年以下短期債務(wù)的價值加上未清償長期債務(wù)帳面價值的一半），然后計算借款人的違約距離，最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率（EDF）之間的對應(yīng)關(guān)系，求出企業(yè)的預(yù)期違約率。

上述四個模型的區(qū)別可歸納為以下六個方面。第一，在風(fēng)險的界定方面，CreditMetrics和麥肯錫模型屬于MTM模型；CSFP信用風(fēng)險附加計量模型屬于DM模型；而KMV模型既可被當(dāng)作MTM模型，也可被當(dāng)作DM模型。第二，在風(fēng)險驅(qū)動因素方面，在KMV模型和CreditMetrics中，風(fēng)險驅(qū)動因素是企業(yè)資產(chǎn)價值及其波動性；在麥肯錫模型中，風(fēng)險驅(qū)動因素是失業(yè)率等宏觀因素；而在CSFP信用風(fēng)險附加計量模型中，關(guān)鍵的風(fēng)險驅(qū)動因素是經(jīng)濟中可變的違約率均值。第三，在信用事件的波動性方面，在CreditMetrics中，違約概率被模型化為基于歷史數(shù)據(jù)的固定的或離散的值；而在KMV模型、麥肯錫模型和CSFP信用風(fēng)險附加計量模型中，違約概率是可變的，但服從于不同的概率分布。第四，在信用事件的相關(guān)性方面，各模型具有不同的相關(guān)性結(jié)構(gòu)，KMV模型和CreditMetrics是多變量正態(tài)；麥肯錫模型是因素負(fù)載；而CSFP信用風(fēng)險附加計量模型是獨立假定或與預(yù)期違約率的相關(guān)性。第五，在回收率方面，在KMV模型的簡單形式中，回收率是不變的常數(shù)；在CSFP信用風(fēng)險附加計量模型中，損失的嚴(yán)重程度被湊成整數(shù)并劃分為不同的頻段，在頻段內(nèi)回收率是不變的；在KMV模型的最新版中，回收率是隨機的；在CreditMetrics和麥肯錫模型中，回收率也是隨機的。第六，在計量方法方面，CreditMetrics對個別貸款或貸款組合采用分析方法進(jìn)行計量，對大規(guī)模貸款組合則采用蒙地卡羅模擬技術(shù)進(jìn)行計量；KMV模型和CSFP信用風(fēng)險附加計量模型采用分析方法進(jìn)行計量；麥肯錫模型則采用模擬技術(shù)求解。

三、發(fā)展中國家商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的特點

在發(fā)展中國家，運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理手段實施信用風(fēng)險管理無疑還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運用模型進(jìn)行計量時數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。評定信用風(fēng)險，需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財務(wù)資料無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計量模型的具體運用方面，又面臨著技術(shù)專家的匱乏，急需提高信用風(fēng)險管理人員的專業(yè)素質(zhì)。

有鑒于此，在發(fā)展中國家，在經(jīng)濟發(fā)展的初期階段，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理應(yīng)以傳統(tǒng)方法為主。首先，要通過建立完善的信用風(fēng)險管理制度和健全的組織架構(gòu)，界定風(fēng)險管理部門與業(yè)務(wù)部門、其它職能部門之間的分工合作關(guān)系，為科學(xué)、規(guī)范地管理和控制信用風(fēng)險提供制度上和機構(gòu)上的保證。其次，在對貸款進(jìn)行分類管理的基礎(chǔ)上，運用有關(guān)傳統(tǒng)模型度量信用風(fēng)險，分析信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，控制不良貸款率。第三，根據(jù)自身情況特別是有關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的進(jìn)展及時采用現(xiàn)代化的信用風(fēng)險管理模型計量信用風(fēng)險，實現(xiàn)信用風(fēng)險管理和控制手段的不斷更新。要加快有關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的步伐，同時結(jié)合自身特點進(jìn)行有關(guān)計量模型的研究和開發(fā)。阿根廷中央銀行近年來根據(jù)500萬筆以上貸款的觀測值建立了轉(zhuǎn)移矩陣和死亡率表，并在互聯(lián)網(wǎng)上公開，這種做法值得借鑒。第四，加強對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)，適應(yīng)信用風(fēng)險管理現(xiàn)代化的客觀需要，不斷提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的水平。

四、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究

長期以來，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險度量方面，采取主觀評價色彩很濃的傳統(tǒng)方法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取所謂“兩呆一逾”的口徑對不良資產(chǎn)與貸款風(fēng)險進(jìn)行分類管理。這種靜態(tài)和被動的管理方式弊端百出，現(xiàn)已被美國和加拿大商業(yè)銀行通用的、國際貨幣基金組織及世界銀行推薦使用的以風(fēng)險度為依據(jù)將貸款劃分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類等的五級分類法所代替。在現(xiàn)階段，由于我國資本市場發(fā)育尚不成熟，不具有通過企業(yè)的股票價格來反映企業(yè)市場價值的條件，KMV模型從總體上講還不適用我國實際，針對特殊客戶群，可以嘗試建立小規(guī)模模型。但是，風(fēng)險度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。由于我國對歷史數(shù)據(jù)的積累剛剛起步，加強信用風(fēng)險度量應(yīng)加強對企業(yè)當(dāng)前狀態(tài)的評估和對未來的預(yù)測，同時，針對目前國內(nèi)企業(yè)普遍存在財務(wù)數(shù)據(jù)滯后且可信度低的狀況，必須加強非財務(wù)因素對信用風(fēng)險的影響的度量。

我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點，采用“6C” 法和信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險，強化貸款五級分類管理，提高信貸風(fēng)險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。與此同時，積極創(chuàng)造條件，逐步向運用內(nèi)部模型度量信用風(fēng)險過渡。

商業(yè)銀行運用現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型量化和控制信用風(fēng)險，是金融全球化中商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的總體趨勢。首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)積極建立客戶（包括企業(yè)和個人）的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，為采用KMV模型、CreditMetrics、麥肯錫模型和CSFP信用風(fēng)險附加計量模型等進(jìn)行商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理創(chuàng)立信息平臺。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，結(jié)合自身特點，對有關(guān)信用風(fēng)險度量模型進(jìn)行改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢。第三，我國商業(yè)銀行應(yīng)與高等院校攜手創(chuàng)辦信用管理專業(yè)，借鑒歐洲的“信用管理學(xué)院（ICM）”和美國達(dá)特矛斯學(xué)院（Dartmouth College）信用管理專業(yè)教育的經(jīng)驗，開設(shè)風(fēng)險管理、資信調(diào)查、資信評級等課程，培養(yǎng)信用管理的專業(yè)人才。

為了實現(xiàn)商業(yè)銀行運用數(shù)學(xué)模型計量、跟蹤信用風(fēng)險，建立規(guī)范的征信和信用評級體系是當(dāng)務(wù)之急。

目前制約我國征信業(yè)發(fā)展的主要障礙是取得征信數(shù)據(jù)缺乏有效渠道，這與我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平密切相關(guān)。在國外，除可直接從證券交易市場獲得上市公司的有關(guān)財務(wù)報表和數(shù)據(jù)外，還存在著眾多獲取企業(yè)和個人資信狀況的途徑，金融機構(gòu)和評級公司可以用較低的成本得到數(shù)據(jù)和資料、建立各類企業(yè)和個人的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。

根據(jù)我國的具體實際，在征信和信用評級體系建設(shè)方面，首先，應(yīng)積極建立健全有關(guān)社會信

用的法律體系。在信用管理方面法律比較健全的是美國，與信用相關(guān)的法律共有《公平信用報告法》、《平等信用機會法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等十七項之多，其中約五分之三是消費者保護(hù)法律，由聯(lián)邦交易委員會（FTC）負(fù)責(zé)執(zhí)法和解釋，而另外五分之二屬于規(guī)范金融機構(gòu)向市場投放信用類的法律，由聯(lián)邦儲備委員會（FRC）負(fù)責(zé)主要執(zhí)法和解釋。要參照國外做法，促進(jìn)構(gòu)筑社會信用體系的法制化進(jìn)程，推動社會信用體系這一系統(tǒng)工程的建設(shè)。在失信的懲戒形式和制裁程度、失信懲罰機制的操作、信用的信息征集、評估、披露、使用以及涉及的企業(yè)秘密、個人隱私等領(lǐng)域，要加強立法的力度。通過相關(guān)法律法規(guī)體系的建設(shè)，要能夠使對失信的處罰公允，信用數(shù)據(jù)的收集快速、真實、完整、連續(xù)，傳播和經(jīng)營合法公開取得的征信數(shù)據(jù)有效，同時保護(hù)經(jīng)營者的隱私權(quán)和維護(hù)市場公平競爭。其次，建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構(gòu)。由于商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟發(fā)展中所處的重要地位以及所擁有的信息生產(chǎn)優(yōu)勢，無疑在征信數(shù)據(jù)庫建設(shè)上處于中心地位。征信和評級機構(gòu)必須根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，具有一定的資金實力和滿足從事征信和評級業(yè)務(wù)的專業(yè)要求，擁有一定規(guī)模且不斷更新的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，對企業(yè)和個人的信用情況進(jìn)行判斷并給出相應(yīng)的等級標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)同時發(fā)揮商業(yè)銀行和各類征信公司的專業(yè)優(yōu)勢，做到商業(yè)銀行與征信公司的業(yè)務(wù)協(xié)作和配合，共同構(gòu)建我國評價企業(yè)和個人信用的信息平臺。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為征信和信用評級體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

參考資料：文章引自 財政金融政策研究中心 龔明華

第二篇：信用風(fēng)險

信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險直接影響到現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的各個方面，也影響到一個國家的宏觀經(jīng)濟決策和經(jīng)濟發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著中國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢下，中國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，強化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型，適應(yīng)新資本協(xié)議（即《新巴塞爾資本協(xié)議》的需要。信用風(fēng)險現(xiàn)狀

1.根據(jù)《中國金融年鑒》（2003 年～ 2008年）統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國國有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢，但總體上仍維持在50％以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中，85% ～ 90% 的收益還是靠存貸款利差而獲得的，資金的主要運用方式為各種貸款，規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在如果風(fēng)險管理體系不是很有效的話，必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。另一方面，從我國銀行業(yè)不良貸款情況來看，根據(jù)中國銀監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示，2009 年2 季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降，2009 年6 月末，國內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3月末的水平降低了314 億元人民幣和0.27 個百分點至5181 億元人民幣和1.77%。2 季度撥備覆蓋率比1 季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。這兩個指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長，在當(dāng)前信貸高速擴張的過程中，信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險日益凸顯，銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢，容易受到宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險?？傊?，貸款資產(chǎn)的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風(fēng)險滋生的勢頭，可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。

2.我國目前運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理手段實施信用風(fēng)險管理還缺乏足夠的前提條件。首先，存在著運用模型進(jìn)行計量時數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。評定信用風(fēng)險需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財務(wù)資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術(shù)專家的匱乏，急需培養(yǎng)信用風(fēng)險管理人才。有鑒于此，在現(xiàn)階段，由于我國資本市場發(fā)育尚不成熟，不具有通過企業(yè)的股票價格來反映企業(yè)市場價值的條件，TNP 模型還不適用我國實際，針對特殊客戶群，可以嘗試建立小規(guī)模模型。但是，風(fēng)險度量中貸款組合分析、邊際分析的思想值得借鑒。巴塞爾新資本協(xié)議使得發(fā)展中國家銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平迅速趕上發(fā)達(dá)國家成為一種可能，也提供了一條捷徑。實施內(nèi)部評級法（簡稱HIJ）將是一個比較可行的突破口。由于銀行需要獲得的都是客戶方面的基本資料，因此在信息獲取方面不存在阻礙。內(nèi)部評級法鼓勵銀行自主研究風(fēng)險的測量和管理方法，既強化了銀行進(jìn)行風(fēng)險管理和建立內(nèi)控機制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險管理手段的靈活性。據(jù)英國《銀行家》雜志統(tǒng)計，在KLLL—KLL!年間，已采用內(nèi)部評級系統(tǒng)的ML 家大銀行，其綜合競爭實力平均增長率都有很大提高。由此可見，內(nèi)部評級法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展集約化風(fēng)險管理的有效手段。對于中國的商業(yè)銀行而言，一方面實施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。另一方面，中國的銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實問題，其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理機制不健全。中國的金融制度是在政府安排中快速形成的，產(chǎn)權(quán)畸形，效率低下，國有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化，激勵機制弱化等問題，國家信譽在承擔(dān)著最后的無限風(fēng)險。國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度是國有獨資的一元結(jié)構(gòu)，由于國家是虛擬參與方，必然形成一級法人總行對分行、分行對支行

多層次的委托代理關(guān)系。這不僅是行政式的特殊委托代理，由于委托與代理人的信息不對稱，導(dǎo)致代理費用高昂和管理的不到位。從委托人的角度看，國家的多重宏觀經(jīng)濟目標(biāo)與銀行單一的追求利潤最大化的目標(biāo)不一致，使得國有銀行具有內(nèi)在的政企不分的制度特征。從代理人的角度看，銀行經(jīng)營管理人員事實上依法掌握了控制權(quán)，這種控制往往通過經(jīng)理人員與職工共謀而實現(xiàn)。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，由于制度環(huán)境的不成熟，銀行內(nèi)部人控制問題更為突出。二是經(jīng)營方式的缺陷，經(jīng)營方式落后，經(jīng)營手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無法對客戶信息在全行范圍內(nèi)進(jìn)行實時動態(tài)跟蹤和管理。管理問題：

與新資本協(xié)議的要求相比，中國商業(yè)銀行目前的風(fēng)險管理體制和測定手段等有很大差距，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）信用風(fēng)險管理體制

（1）內(nèi)部體制

1．風(fēng)險管理部門的工作獨立性難以保證。風(fēng)險管理部門的垂直性、獨立性不夠，作為所在行行長領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門之一，與其他職能部門平行，在工作中易受所在行經(jīng)營情況、領(lǐng)導(dǎo)意圖等因素的左右，難以保證審查審批的客觀公證。

2．審貸分離的模式無法規(guī)避客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險。目前各行普遍實行客戶經(jīng)理調(diào)查、評級，“審批人不見客”的審批模式，審批人無法掌握第一手真實材料，客戶經(jīng)理的粉飾有可能對審批造成誤導(dǎo)。

3．責(zé)、權(quán)、利不清，責(zé)任人制度不落實。調(diào)查、審批、決策各個環(huán)節(jié)的責(zé)任不明，不良貸款形成后對相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處理過輕，難以形成警示作用。

4．以績效為中心的考核體系，使風(fēng)險制度難以落實，風(fēng)險文化難以建立。各行普遍以利潤、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為衡量經(jīng)辦行績效的依據(jù)，缺乏對預(yù)期損失的考慮，收益不能與風(fēng)險掛鉤，往往出現(xiàn)忽視風(fēng)險、片面追求高增長的短期行為，難以形成良好的風(fēng)險文化，風(fēng)險制度難以落實。

（2）外部環(huán)境

1．目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國家的庇護(hù)，開始獨立面對市場風(fēng)險。但長期以來，企業(yè)(特別是國有企業(yè))一直都是在國家計劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟中生存，人們的經(jīng)濟活動更多建立在執(zhí)行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國民對銀行風(fēng)險管理缺乏認(rèn)識，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，國家社會規(guī)范尚不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現(xiàn)象。

（二）信用風(fēng)險度量技術(shù)

中國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險評估和度量技術(shù)比較落后，具體表現(xiàn)為：

(1)內(nèi)部評級系統(tǒng)科學(xué)性差，難以有效區(qū)分好企業(yè)與壞企業(yè)。信用評級指標(biāo)主觀定性因素過多，定量指標(biāo)選取缺乏科學(xué)性，未考慮指標(biāo)之間的相關(guān)性及對違約影響的重要程度。

(2)對貸款評級多在貸后進(jìn)行，分類方法主要是對借款人還款能力的主觀判斷，分類標(biāo)準(zhǔn)過于模糊，與信用評級完全沒有聯(lián)系，實踐中，往往以貸款是否逾期作為借款人償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，成了一逾兩呆的變形，無法作為事前貸款決策、貸款定價、預(yù)提損失準(zhǔn)備的依據(jù)。

(3)貸款五級分類級別設(shè)臵過少，缺乏對貸款損失率的細(xì)化，與新資本協(xié)議8-11 級的要求有很大差距。

(4)從評級結(jié)果的應(yīng)用上看，缺乏對評級結(jié)果的檢驗，未進(jìn)行信用等級遷移、特定等級的違約率等的統(tǒng)計，無法做到對預(yù)期損失的事先量化，使信用評級流于形式。

(5)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫、銀行信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險計量要求。風(fēng)險計量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運行高效，在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD 和EAD的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)系統(tǒng)的要求。國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險模型的建立和運行。

（三）信息溝通方面

各項研究認(rèn)為，金融市場上的信息不對稱普遍存在，并降低了金融市場的有效性，進(jìn)而加大了風(fēng)險。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

(1)逆向選擇的結(jié)果，給銀行帶來更高的信用風(fēng)險。由于信息不對稱，借款企業(yè)相對于貸款商業(yè)銀行而言更了解自己的資信、真實的貸款用途、還款能力和還款意愿，但他們往往向銀行提供不充分或不真實的信息；而銀行作為金融中介機構(gòu)，雖然在占有信息等方面存在著一定的優(yōu)勢，在一定程度上可以了解企業(yè)借款的真實意圖和實際經(jīng)營狀況，更不可能了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等潛在的影響因素。于是銀行只能根據(jù)市場上各個項目的平均風(fēng)險程度來決定貸款利率。那些低風(fēng)險項目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場，剩下的都是愿意支付高利率的高風(fēng)險項目。這樣貸款的平均風(fēng)險水平高，給定相同的預(yù)期收益的項目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然導(dǎo)致銀行的呆、壞賬隨之增加。

(2)道德風(fēng)險加大，增加了資金運用的風(fēng)險。商業(yè)銀行與借款企業(yè)在達(dá)成貸款合同時雙方都認(rèn)為他們自己掌握的信息是相互對稱的。但是貸款企業(yè)本身存在著許多不可忽視的弊病，例如內(nèi)部控制制度不健全，財務(wù)

信息不透明，信譽積累不足，企業(yè)間債務(wù)復(fù)雜等諸多問題。而這些都是貸款后商業(yè)銀行所無法掌握的私人信息，必然地增加了貸款的事后風(fēng)險。商業(yè)銀行一旦將貸款發(fā)放出去，若發(fā)生企業(yè)的經(jīng)營效益達(dá)不到預(yù)期收益率的時候，擁有私人信息的借款企業(yè)就會在不對稱的信息掩蓋下出現(xiàn)違背銀行的意愿，從事有利于自身利益的經(jīng)濟行為，如為利用銀行監(jiān)管不力改變貸款合同中說明的用途，將資金投向高風(fēng)險的項目上；人為的經(jīng)營不善造成虧損收不回投資；偽裝、混淆信息，用破產(chǎn)、合資、國有民營等方式，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避銀行債務(wù)等形式。其最終結(jié)果損害了商業(yè)銀行利益，由此產(chǎn)生了道德風(fēng)險。

完善中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議：

1.由于信用風(fēng)險管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性，需要我們做出仔細(xì)的考慮和完整的計劃。在充分借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個方面改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作。

(1)修正和完善貸款風(fēng)險測量體系，加強商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系的建設(shè)。針對商業(yè)銀行目前貸款風(fēng)險體系中風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險系數(shù)制定的主觀性，研究適合中國國情的風(fēng)險指標(biāo)，對各項指標(biāo)的系數(shù)進(jìn)行客觀的實證分析，并針對不同貸款的特點進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在缺乏專業(yè)評級機構(gòu)的情況下，商業(yè)銀行自身要發(fā)展和完善銀行內(nèi)部對企業(yè)的信用評級體系。即使在有了專業(yè)評級機構(gòu)以后，對于小企業(yè)的信用評級也不可能從外部獲得，仍需依賴銀行內(nèi)部信用評級。針對國內(nèi)銀行目前企業(yè)信用評級體系不全面的特點，需要借鑒國外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，在評估方法上重視對企業(yè)現(xiàn)金流量、預(yù)期發(fā)展情況和行業(yè)背景的分析。例如可以仿照美國、日本的模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立專門的分析機構(gòu)，跟蹤調(diào)查和研究借款企業(yè)所處行業(yè)的背景、預(yù)期發(fā)展情況等信息。

(2)堅持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。任何復(fù)雜的數(shù)量分析都不能代替風(fēng)險管理中的經(jīng)驗判斷，況且目前已有的信用風(fēng)險管理的定量分析還不成熟，更要堅持定性分析和定量分析相結(jié)合。商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起．跟蹤國外新興信用風(fēng)險管理技術(shù)，有選擇的加以利用，構(gòu)建符合中國國情的信用風(fēng)險度量方法。

(3)加強行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信用風(fēng)險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，即方案的設(shè)計、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三項工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險管理的結(jié)果與實際是否相符。因此，國內(nèi)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，可以為被管理對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗打下良好的基礎(chǔ)。

(4)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境。政府應(yīng)加快與誠信相關(guān)的立法，健全信用法規(guī)，為實現(xiàn)信用資本的有序運行，積極完善包括金融信貸、中介機構(gòu)職能規(guī)范等方面法律法規(guī)；理順國有企業(yè)和商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確銀行信用關(guān)系的主體；加快建立信用體系，發(fā)展信用評估機構(gòu)，加強會計、審計的監(jiān)督檢查，規(guī)范信息傳遞和披露機制，增強市場行為的透明度；加強社會輿論監(jiān)督，充分利用媒體等社會力量的監(jiān)督作用，推行信用公示制度。

2.銀行在改善其風(fēng)險管理方面承受著巨大的壓力。這些壓力部分來自于國內(nèi)日益激烈的競爭環(huán)境，部分來自于國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)，還有部分來自市場全球化以及隨之而來的新的競爭者和監(jiān)管者。僅按貸款量衡量業(yè)務(wù)部門表現(xiàn)的時代已漸漸結(jié)束，趨勢將朝著基于風(fēng)險的業(yè)績措施和基于風(fēng)險的定價方向發(fā)展。這些概念應(yīng)包括一套內(nèi)部評級系統(tǒng)、違約概率、特定違約損失率、風(fēng)險資本等等。因此建立一套有效的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的 有效途徑應(yīng)包括

（1）建立有效的內(nèi)部評級系統(tǒng)

評級在專家風(fēng)險判斷和基于統(tǒng)計的量化風(fēng)險評估之間架設(shè)了一座橋梁，它是概括經(jīng)過評估得出的與特定暴露相關(guān)的信用風(fēng)險的“濃縮”，評級可以提供以下概括性信息：一是審批流程（判斷與分析），二是資產(chǎn)組合報告，三是信用管理（預(yù)警N 貸款審查對象選擇），四是定價矩陣，五是市場營銷（針對特定的質(zhì)量、風(fēng)險/收益類別）。擁有一個內(nèi)部評級系統(tǒng)并不是解決信用風(fēng)險問題的靈丹妙藥，如要使之切實有效，該系統(tǒng)必須驅(qū)動各種風(fēng)險和非風(fēng)險流程，并且該系統(tǒng)應(yīng)深刻地融入銀行文化和基礎(chǔ)架

構(gòu)之中。

（2）建立相應(yīng)的控制機制

僅僅建立內(nèi)部評級系統(tǒng)和相關(guān)評估流程還不夠，用于衡量這些系統(tǒng)的表現(xiàn)、比較違約概率估算值與實際違約率、監(jiān)控對違約貸款的清償經(jīng)驗十分重要。此類信息不僅運用于信用管理，而且應(yīng)當(dāng)成為信貸部門業(yè)務(wù)經(jīng)理、高級管理人員，以及董事會等監(jiān)管機構(gòu)的重要參考。驗證各種流程的有效性對于高級管理人員的有效信用風(fēng)險管理至關(guān)重要.（3）搜集有效的數(shù)據(jù)

有效的信用風(fēng)險管理，以及對《巴塞爾新資本協(xié)議》的遵守完全取決于數(shù)據(jù)，包括借款人信用風(fēng)險要素和違約經(jīng)驗的有關(guān)數(shù)據(jù)以及損失經(jīng)驗的有關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集的關(guān)鍵在于其準(zhǔn)確程度、完整程度與可檢驗程度，以便于進(jìn)行分析和操作。目前中國加快了建設(shè)征信系統(tǒng)的步伐，特別是銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的運行良好。此系統(tǒng)能提供有關(guān)信貸客戶的基本情況、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容以及企業(yè)負(fù)面信息。

（4）注重信用文化建設(shè)

銀行在控制風(fēng)險時一般局限于將信用審批權(quán)集中于高層或信用委員會。全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險意識，而且對銀行的風(fēng)險容忍度有共同的認(rèn)識，這對有效防范信用風(fēng)險是至關(guān)重要的。

第三篇：明華三副工作

三副主要工作接班后盡快編好應(yīng)變部署表以及船員應(yīng)急卡，并粘貼在駕駛臺、生活區(qū)各層，機控室。每次有新船員上船要做好港前培訓(xùn)表.到港之前協(xié)助船長報關(guān)（有時這個是政委做的）。接班時要看清楚交接班報告表、安全設(shè)備有效期清單、備件清單，以及交班三副交代的重要事項。接班后半個月內(nèi)最好全面檢查各種消防救生設(shè)備。主要是清點核實救生艇屬具，檢查各種滅火器的位置以及EEBD指針是否處于綠色區(qū)域，檢查核實救生衣、保溫服的數(shù)量位置以及燈的有效期，哨子是否齊全。每月要檢查所有滅火器、EEBD、并簽名。每月做消防救生演習(xí)報表，填寫?SOLAS CHECKING LIST?(外部檢查)，每天填寫救生消防保養(yǎng)紀(jì)錄表(公司檢查)。每半年填報救生消防設(shè)備調(diào)查表報公司機務(wù)部。按要求每月必須更換救生艇淡水（實際上兩三個月?lián)Q換就行了），但紀(jì)錄要做好。每月應(yīng)該進(jìn)行保溫服穿著訓(xùn)練（一般同消防救生演習(xí)一起做）要記錄航海日志。應(yīng)急演習(xí)訓(xùn)練計劃每年年初做計劃，每月每周做記錄，一般我們只做前四項，其他演習(xí)完成情況是船長填寫，比如：意外停電、應(yīng)急舵之類的，這個你可以問問船長看他怎么要求。9 其他的就是一些設(shè)備的保養(yǎng)，例如，消防栓除銹、加油活絡(luò)，救生艇艇架除銹，CO2間、消防站救生艇的衛(wèi)生，救生圈的外觀保養(yǎng)。要經(jīng)常注意各處的IMO標(biāo)志是否齊全。一般開航后要把救生圈收起來，把救生筏另用鋼絲固定；到港前需要防盜的地方還要鎖救生艇、CO2、消防站，另把甲板上及生活區(qū)的皮龍、皮龍槍、消防栓蓋都收起來。到發(fā)達(dá)國家為應(yīng)付PSC檢查需要把這些東西全部放到位。如果你不能確定是要防盜還是要應(yīng)付PSC檢查的話，提前問問船長看看具體需要怎么做。IMO規(guī)定每周必須放艇至艇甲板，并啟動艇機至少運行3分鐘，但是實際上是只需要每周記錄到航海日志中就行了。啟動艇機一般也是到港前試試就OK了，但我們船上這個四軌叫我不要去動，只要會啟動就好了，他會去檢查。但是一定要保證在港口可以正常啟動使用。另外一些最基本的，你最起碼要懂得所有的消防救生設(shè)備怎么使用。關(guān)于消防救生設(shè)備的證書有的是存在船長大副那里的，比如救生筏檢驗證書，CO2稱重等，有的存在房間，接班后要盡快理理，心里要有數(shù)。

15.現(xiàn)在公司的船普遍老化,救生艇狀況都不太好,我們這船救生艇密閉性很不好,經(jīng)常大量積水,且艇底塞也不好,到港前一定要將里面的積水清除.16.各種消防和救生設(shè)備的使用方法一定要搞懂,比如說,二氧化碳系統(tǒng)的使用,各種滅火器的使用,EEBD的用法等等.最重要的就是根據(jù)安全設(shè)備有效期清單保證各種消防救生設(shè)備處于有效期之內(nèi)，如有快到期的，一般提前一個多月就要提醒船長申請，另外就是各種記錄要做好，至少要保證PSC檢查時不會有很嚴(yán)重的缺陷。

另外，如果有什么不清楚的，可以參照以前的記錄，也可以問問二副、大副或者船長。

第四篇：如何判斷信用風(fēng)險

姓名：胡力丹學(xué)號：1300215041

自 2006 年起，《新巴塞爾協(xié)議》開始全面實施。在信用風(fēng)險計量上，新協(xié)議提供兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。由于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量起步較晚，內(nèi)部評級法在我國還沒有得以廣泛運用。絕大多數(shù)商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法，同時采用了定性和定量指標(biāo)。定量指標(biāo)主要基于財務(wù)報表分析，研究企業(yè)的營運能力、盈利能力、償債能力等指標(biāo)；定性分析主要依賴于企業(yè)所處的行業(yè)狀況、市場競爭力、企業(yè)管理水平、生產(chǎn)規(guī)模等。但是使用標(biāo)準(zhǔn)法評估小企業(yè)信用風(fēng)險，存在一些缺陷，難以充分意識到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險。

構(gòu)建獨立的小企業(yè)信用風(fēng)險評級體系的建議：

1.合理利用財務(wù)報表指標(biāo)，強化非財務(wù)指標(biāo)在信用風(fēng)險評級體系中的作用

針對小企業(yè)成長性較強、生命周期短等特點，為避免信息不對稱而導(dǎo)致的評級結(jié)果失真，商業(yè)銀行除了使用小企業(yè)正式的財務(wù)報表、商業(yè)計劃或各類書面文件外，應(yīng)更加注重現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財務(wù)信息。通過深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場實地調(diào)查，與小企業(yè)管理人員交流溝通，商業(yè)銀行能夠及時、準(zhǔn)確地了解借款人的經(jīng)營動態(tài)和資信情況，從多方面收集有關(guān)借款企業(yè)及其經(jīng)營者家庭收支和信用情況的第一手信息，盡量減少借貸雙方的信息不對稱，以確保對小企業(yè)信用風(fēng)險進(jìn)行全面、客觀的評價。

2.針對制造型小企業(yè)，用財務(wù)指標(biāo)、產(chǎn)能規(guī)模、“三費一稅”來綜合分析其信用風(fēng)險 據(jù)統(tǒng)計，制造型小企業(yè)仍然是我國中小企業(yè)的主力軍，占據(jù)了總量的 70% 以上。制造型小企業(yè)由于受到自身規(guī)模及發(fā)展周期的影響，可能企業(yè)存貨、固定資產(chǎn)并不多，科學(xué)、合理地分析小企業(yè)的成本、收入、利潤、產(chǎn)能利用率，動態(tài)掌握其生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對于合理控制其信用風(fēng)險顯得尤為重要。一方面，商業(yè)銀行可以根據(jù)制造型小企業(yè)每個季度所消耗的水、電、氣費來核算成本，根據(jù)其生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量和產(chǎn)品的市場價格來核算主營業(yè)務(wù)收入，由此可測算毛利潤、產(chǎn)能利用率以及生產(chǎn)情況；另一方面，商業(yè)銀行還可以根據(jù)制造型小企業(yè)的增值稅發(fā)票金額和數(shù)量，來判斷其購買原材料以及商品銷售的真實情況，最終商業(yè)銀行能依據(jù)其財務(wù)指標(biāo)、產(chǎn)能規(guī)模、“三費一稅”來綜合評價制造型小企業(yè)的信用風(fēng)險。

3.在小企業(yè)信用風(fēng)險評級體系中設(shè)置并強化第二還款來源指標(biāo)

商業(yè)銀行應(yīng)針對小企業(yè)自身的特點以及處于不同發(fā)展周期的不同資金需要，將著力點放眼于第二還款來源上，以抵（質(zhì)）押物為主導(dǎo)，多種擔(dān)保方式并存，探索出符合小企業(yè)信用風(fēng)險評級的有效方法。首先，除了用小企業(yè)名下的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押，該企業(yè)的法定代表人和股東名下的資產(chǎn)也可以用來抵（質(zhì)）押，把經(jīng)營者的利益和企業(yè)命運緊密聯(lián)系在一起，確保貸款的順利收回。其次，根據(jù)小企業(yè)集群式發(fā)展的特點，商業(yè)銀行可以深入分析小企業(yè)所處的行業(yè)、市場，對貸款小企業(yè)進(jìn)行細(xì)分和差異化定位，采取多種擔(dān)保方式并存。如：組合貸貸款、商戶互保聯(lián)保、市場管理方擔(dān)保、第三方自然人擔(dān)保、共同基金擔(dān)保等多種方式。以此來增加小企業(yè)的第二還款來源，并將其納入小企業(yè)信用風(fēng)險評級體系。

第五篇：鄭明華自考心得體會

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、老師，親愛的同學(xué)們：

大家晚上好！

我是11應(yīng)用電子技術(shù)班的鄭明華，2012年秋季報讀廣東財經(jīng)大學(xué)商務(wù)管理專業(yè)，今天很榮幸能夠站在這里發(fā)言：不僅僅代表我個人，更代表了我們整個自考的學(xué)生。首先請允許我向今天所有獲得獎勵和表彰的同學(xué)表示熱烈的祝賀，并代表所有被表彰的同學(xué)，向一直以來默默支持和鼓勵我們的老師和同學(xué)們致以最誠摯的感謝和最親切的問候。

回首自考這一年的道路，真是感慨萬分！付出不少過辛勤的汗水，“再狂暴洶涌的決水終將止于平靜，再動蕩混亂的戰(zhàn)役終將止于和平?！边@是名人傳中的一句話。在我們學(xué)習(xí)中一切困境終將隨著滄海桑田、時過境遷而出現(xiàn)轉(zhuǎn)機。即便處境再窘迫，只要不放棄，敢于超越，忍耐時間，“柳暗花明的又一村”會在“山重水復(fù)疑無路”上粲然出現(xiàn)。泰戈爾曾說過：“天空中沒有鳥的痕跡，但我已飛過?！倍F(xiàn)在，我想說：“天空中沒有鳥的痕跡，但我正在飛翔。” 在這里我跟大家分享一下我的自考學(xué)習(xí)心得：

1、信心激發(fā)動力:只有自己相信自己，也才會獲得別人的信任。自從報考了自學(xué)的升本考試，我就相信只要自己努力就一定會有所收獲的?！芭Σ灰欢ㄓ惺斋@，但是不努力就一定不會有收獲”這是我一直堅信的道理。所以我們一定要堅信自己可以通過的，建立了自信心，就幫助了我們通過考試的第一科，第二科、第三科、、、、、、同時也讓我們更有動力去學(xué)習(xí)。

2、興趣帶動挑戰(zhàn)：說心里話，剛開始我的想法真的只是想拿一張本科的文憑。但是就在我們上第一次課的《商務(wù)溝通方法與技能》中，徹底改變了我的想法，我發(fā)現(xiàn)里面有很多東西和我們?nèi)粘W(xué)習(xí)和生活都是相關(guān)聯(lián)的，對我們非常有用。于是我以學(xué)習(xí)知識的心態(tài)認(rèn)真對待每一次的課，漸漸的發(fā)現(xiàn)，自己真的愛上了商務(wù)管理這個專業(yè)，興趣也在逐步的增加。因為有對這個專業(yè)的興趣，學(xué)習(xí)的過程一點都不感覺枯燥，所以每次遇到困難的時候我會第一時間想辦法處理，以良好的心態(tài)去迎接學(xué)習(xí)中的任何挑戰(zhàn)，今天的問題絕不留到明天去解決。

3、認(rèn)真對待每一次的上課，提高學(xué)習(xí)效率：上課的過程既是我們學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)，也是我們對課本知識了解過程。在上課的過程中，我們把心靜下來，認(rèn)真去感悟和領(lǐng)會相關(guān)的知識點，到課程的結(jié)束你會發(fā)現(xiàn)自己對課本的相關(guān)內(nèi)容在腦海中有一個大體的輪廓或者掌握了里面的大部分的知識。對待上課的方式和心態(tài)不同，取得的效果當(dāng)然也是不同的。

4、課后要及時對所學(xué)的知識進(jìn)行鞏固：我們都是在專科的基礎(chǔ)上增加對本科知識的學(xué)習(xí)，這就意味著相比其他同學(xué)而言，我們要付出更多的努力，但是一次選擇，一份付出，一份收獲，在平時學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上一定要對所學(xué)的知識進(jìn)行復(fù)習(xí)，以便于我們更好的掌握。

5、在復(fù)習(xí)的過程中，全身心的融入到學(xué)習(xí)的氛圍中。熟記知識階段：將課本的知識進(jìn)行全面的鞏固，把老師所畫的所有重點都看一遍，是串講所畫的就背；然后將所鞏固的知識在腦海中像放電影一樣放一邊，如果遇到想不起來的就寫下來，完后馬上進(jìn)行再次熟記；最后再花相應(yīng)的時間對需要掌握的內(nèi)容進(jìn)行熟記，注意時間不要隔太久，因為這樣會很容易忘記的。注意熟記的過程切記死記硬背，這樣不但很容易忘記，而且效果也不是很好，可以采取一些適合自己的方法進(jìn)行記憶和掌握，理解性記憶效果會明顯很多。

做題階段：對于試卷上的題目，我們不一定要去做完，但是一定要看完。選擇題一定要把它全部做完，因為這是對基礎(chǔ)知識的掌握程度的一種測試。對于大題和案例分析題，我看完題目后會在腦海中想一下答案，沒有想出來的馬上翻閱課本進(jìn)行對相關(guān)知識的復(fù)習(xí)和掌握，然后再根據(jù)參考答案看看自己有哪些不足的地方，同時學(xué)習(xí)答題的方式和技巧。試卷完成后，我會倒過來對相關(guān)的題目進(jìn)行復(fù)習(xí)，進(jìn)一步來檢測自己對知識的掌握程度。通過做題，使我們明白是否能夠?qū)ο嚓P(guān)的知識進(jìn)行恰當(dāng)?shù)倪\用。

6、冷靜應(yīng)對考試，掌握答題技巧:在考場上，我們一定要把自己的心平靜下來，把握好時間沉著應(yīng)對考試。遇到不會做的題目時，切記不要留空白，因為這樣只能得零分?？梢詫㈦y題放在一邊，過后再以平靜的心態(tài)回憶所學(xué)的相關(guān)知識來答題。與此同時，大家一定要注意自己的書寫，卷面一定要干凈整潔。

“寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來?！蔽覀冎挥懈冻隽耍艜惺斋@，希望我今天和大家的分享能對大家有用。當(dāng)然，所謂“人和人不同，花有幾樣紅”每位同學(xué)都有適合自己的學(xué)習(xí)方法，同時也希望大家能盡快找到屬于自己的學(xué)習(xí)策略。最后恭祝各位領(lǐng)導(dǎo)、老師身體健康、工作順利、萬事如意，祝愿每一位同學(xué)學(xué)習(xí)進(jìn)步，前程似錦！謝謝！