預(yù)算編制工作會議材料

一、2017年年初預(yù)算

（一）預(yù)算編制

1、統(tǒng)一項目預(yù)算申報格式：請各科室按《2017年項目預(yù)算申請表》（附件一）的表式填報，于8月15日前以電子版的形式報送計劃科，相關(guān)文件依據(jù)等請?zhí)峁?fù)印件。

2、提高年初預(yù)算細化率：各科室在預(yù)算編制時，要將項目支出全部落實到基層單位和具體用途。對于年初預(yù)算中尚未細化的，應(yīng)于2017年6月底前完成細化，否則由財政部門收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用。

3、明確轉(zhuǎn)移支付資金撥付方式，區(qū)撥街鎮(zhèn)的專項資金共分四類：

（1）有資金管理辦法等文件依據(jù)的專項資金：通過區(qū)對街鎮(zhèn)的財力結(jié)算，由各街鎮(zhèn)安排預(yù)算，列街鎮(zhèn)支出。這類資金財政將于10月15日（一下）預(yù)下達到各街鎮(zhèn)，需向社會公開；

（2）無資金管理辦法且資金量小的專項資金，如工作性經(jīng)費：由區(qū)級各部門安排預(yù)算，列區(qū)本級支出；資金撥付到街鎮(zhèn)各部門的收支兩條線賬戶（各街鎮(zhèn)財政所無賬戶）；

（3）考核性質(zhì)且是一次性撥付的資金，如村居考核經(jīng)費，由區(qū)級各部門安排預(yù)算，列區(qū)本級支出；資金直接撥付到各街鎮(zhèn)的村居；

（4）統(tǒng)籌性質(zhì)的專項資金，如教育、衛(wèi)生、人口統(tǒng)籌經(jīng)費等，由區(qū)級各部門安排預(yù)算，由區(qū)本級直接支出。

對涉及到上述四類性質(zhì)的資金，各科室須進行梳理，并各自與街鎮(zhèn)對口的部門溝通，嚴格按照不同的渠道安排預(yù)算。涉及到第一類資金的科室請?zhí)顖蟆秴^(qū)級下?lián)芙宙?zhèn)項目資金統(tǒng)計情況表》和《2017年區(qū)級下?lián)苜Y金分街鎮(zhèn)明細表》（附件二），于8月15日前以電子版的形式報送計劃科，相關(guān)文件依據(jù)等請?zhí)峁?fù)印件。

4、項目支出中涉及人員支出的內(nèi)容，7月6日杲區(qū)長專題會議、7月7日財政人社專題討論形成如下意見：

（1）各類表彰獎勵項目按市文件執(zhí)行（滬糾辦〔2010〕5號文件），區(qū)縣自行評比的項目不安排經(jīng)費；

（2）涉及認可的評比獎勵、表彰、考核等項目中本區(qū)行政事業(yè)單位人員不享受獎勵性質(zhì)的資金；

（3）項目支出中涉及講課費、專家評審費、勞務(wù)費等，本區(qū)在編在職人員的不享受；非編人員在本職工作和工作時間范圍內(nèi)不享受；

（4）通過政府購買服務(wù)的項目，第三方機構(gòu)邀請本區(qū)除本單位外的人員作為專家，可享受講課費、專家評審費、勞務(wù)費（僅指事業(yè)人員，公務(wù)員不享受）。

5、凡鎖定集市采購的項目（打印機、空調(diào)、硒鼓、復(fù)印紙等），務(wù)必使用財政導(dǎo)入的預(yù)算進行采購，不得使用自籌資金采購。

6、編制2017年預(yù)算時，須對所有申報項目編制項目績效目標(biāo)（附件三），請各科室于8月15日前以電子版的形式報送計劃科。

7、財政內(nèi)部項目預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限

（1）一級項目調(diào)整：按《嘉定區(qū)區(qū)級預(yù)算管理辦法》、《嘉定區(qū)區(qū)級部門項目支出預(yù)算管理細則》文件執(zhí)行；

（2）二級項目明細調(diào)整：專管員-科長-分管局長-局長；

（3）三級項目明細調(diào)整：專管員-科長-分管局長。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1、加快項目支出資金撥付：各科室項目支出執(zhí)行率要求一季度不低于20%、二季度不低于55%、三季度不低于80%，11月底前完成撥付且執(zhí)行率不低于90%，12月份只撥付基本支出。通報截至2016年6月底委機關(guān)各科室項目支出執(zhí)行情況，要求各科室會后對所有項目進展情況進行梳理，尤其是零執(zhí)行項目，對確實無需支付或者無法支付的項目盡早調(diào)減預(yù)算。

2、項目支出資金撥付

（1）工程項目：第一期付款上限30%，合同簽訂后，憑合同、中標(biāo)通知書、發(fā)票復(fù)印件、投標(biāo)書中有關(guān)涉及價格的內(nèi)容復(fù)印件等撥付；至工程結(jié)束后付款上限80%，憑發(fā)票復(fù)印件撥付；末期按審價金額付款，憑竣工決算表、價格審定單、發(fā)票復(fù)印件撥付；

（2）信息化項目：第一期付款上限30%，合同簽訂后，憑

合同、中標(biāo)通知書、發(fā)票復(fù)印件、投標(biāo)書中有關(guān)涉及價格的內(nèi)容復(fù)印件等撥付；至項目結(jié)束后付款上限80%，憑發(fā)票復(fù)印件撥付；末期驗收結(jié)束后付款，憑驗收報告、發(fā)票復(fù)印件撥付；

（3）貨物類、政府購買服務(wù)類項目：按政府采購金額付款，憑發(fā)票、合同請款。

3、財政內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行審批權(quán)限

（1）項目支出中的授權(quán)支付

計劃審批流程：基層單位用款計劃申請-主管單位-財政業(yè)務(wù)專管員-科長-分管局長-局長-國庫科下達計劃；

（2）項目支出中的直接支付

撥款審批流程：基層單位-主管單位-財政業(yè)務(wù)專管員-科長-分管局長-局長-財政業(yè)務(wù)專管員打印撥款單-國庫科撥款。

（3）實撥（預(yù)算單位往來款、預(yù)算內(nèi)暫存款、保密單位等）

支付審批流程：基層單位用款申請-主管單位-財政業(yè)務(wù)專管員-科長-分管局長-局長-財政業(yè)務(wù)專管員打印撥款單-國庫科撥款。

二、2016年調(diào)整預(yù)算

對于按規(guī)定應(yīng)報送區(qū)政府批準(zhǔn)的預(yù)算追加和預(yù)算調(diào)整等，各科室應(yīng)于8月15日前，將申請調(diào)整的項目支出預(yù)算以電子版的形式報送計劃科，相關(guān)文件依據(jù)等請?zhí)峁?fù)印件。

三、公務(wù)活動差旅費有關(guān)口徑解釋

（一）公務(wù)活動差旅費報銷的人員范圍：本區(qū)機關(guān)、參照公

務(wù)員管理的事業(yè)單位和參加車改的事業(yè)單位人員；非編人員不列入此范圍。

（二）公務(wù)活動是否包括已經(jīng)安排項目經(jīng)費的調(diào)研活動：公務(wù)活動差旅費在單位綜合公用經(jīng)費中列支；

已安排項目經(jīng)費的各類調(diào)研活動中可列支臨時租車等其他交通費用。

（三）安排住宿的公務(wù)活動天數(shù)如何計算：按一次公務(wù)活動的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

（四）公里數(shù)計算依據(jù)：起點為工作單位，以百度地圖的最短距離為測算依據(jù)。

（五）家住嘉定區(qū)以外的工作人員到市區(qū)（其他區(qū)縣）開會等公務(wù)活動的報銷：視同從工作單位出發(fā)。

（六）到外省市出差的工作人員，到本市機場或火車站的報銷：整個出差期間最多可報銷一次市內(nèi)公務(wù)活動差旅費。

（七）一天內(nèi)到2個以上的其他區(qū)縣和一天內(nèi)到本區(qū)3個以上街鎮(zhèn)開展公務(wù)活動的報銷：一天內(nèi)到2個以上的其他區(qū)縣以每人每天的標(biāo)準(zhǔn)報銷；

一天內(nèi)到本區(qū)3個以上街鎮(zhèn)以每人一天最多可報銷2次的標(biāo)準(zhǔn)報銷；上述情況可按最遠距離為標(biāo)準(zhǔn)。

（八）到其他區(qū)縣的時間為半天的公務(wù)活動：視同每人每天的標(biāo)準(zhǔn)。

（九）臨時和長期外借工作人員參加公務(wù)活動，由原單位報銷還是借用單位報銷：由組織公務(wù)活動的單位報銷

（十）掛職人員和參加長期培訓(xùn)人員，是否可以報銷？掛職

人員視作上下班，不可報銷公務(wù)活動差旅費；參加一個月（含一個月）以上的同一地點的長期培訓(xùn)，可按每周二次的標(biāo)準(zhǔn)報銷公務(wù)活動差旅費。

（十一）參加安排住宿的培訓(xùn)，如每天回嘉定，是否可以報銷？培訓(xùn)期間按一次的標(biāo)準(zhǔn)報銷公務(wù)活動差旅費。

（十二）2人以上的公務(wù)活動，按多少人數(shù)報銷：按實際參加公務(wù)活動的人數(shù)報銷。

（十三）除了會議、調(diào)研等明確的公務(wù)活動外，工作人員到本區(qū)一類、二類地區(qū)的基層單位指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作：經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按公務(wù)活動執(zhí)行。

（十四）公務(wù)活動差旅費報銷的方式：原則上支付報銷費用不可用現(xiàn)金，由單位將報銷金額打入個人銀行卡；

如多人參加同一公務(wù)活動，可合并填寫同一報銷單。

（十五）在節(jié)假日（雙休日）期間，參加公務(wù)活動的報銷：參照工作日的公務(wù)活動標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

四、伙食補貼

（一）背景：6月17日，市人社局、市財政局召開本市進一步規(guī)范公務(wù)員津貼補貼工作會議，會議明確：各區(qū)縣伙食費按每人每月800元控制發(fā)放水平，并從7月1日起執(zhí)行新標(biāo)準(zhǔn)。

市人社局、市財政局明確，伙食費不能列入工資卡、津補貼卡發(fā)放，不得以現(xiàn)金形式發(fā)放。

（二）就餐卡

1、自2016年10月起通過交通銀行的就餐一卡通撥付在職在編和經(jīng)人社局批準(zhǔn)非編人員的伙食費。

2、個人就餐卡每月初鎖定400元（初定金額，每月滾存）作為食堂就餐備用金，余額自動作為借記卡余額，可以IC圈存和pos機消費（部分具有套現(xiàn)性質(zhì)的POS機除外，如房產(chǎn)中介、小貸公司和4S店等），不可提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬，不可開通網(wǎng)銀等。

3、原食堂就餐卡中的余額設(shè)定某一時點（11月），由區(qū)機管局統(tǒng)一劃進個人的新就餐卡，同時老卡停用。

4、該就餐卡永久免除賬戶管理費、年費、制卡工本費，可免費開通余額變動短信與微信提醒（餐費賬戶需通過食堂查詢）。

五、公務(wù)卡消費

截至2016年6月底（4-6月），我委（含直屬事業(yè)單位）公務(wù)卡報銷率86.57%（區(qū)本級平均報銷率89.14%），其中委機關(guān)70.43%。按照區(qū)財政局關(guān)于《嘉定區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡使用考核管理辦法》的通知，要求各單位全年公務(wù)卡報銷率達到80%以上。除一次性勞務(wù)報酬（講課費、專家評審費等）、慰問及幫困支出、單筆消費在200元以下且不具備刷卡條件的公務(wù)支出可以但不是必須使用現(xiàn)金外，其他各項支出原則上一律使用公務(wù)卡（非銀行轉(zhuǎn)賬）。