第一篇：印發(fā)廣州市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法的通知

印發(fā)廣州市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法的通知 穗府辦〔2011〕50號(hào)

印發(fā)廣州市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法的通知 各區(qū)、縣級(jí)市人民政府，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

《廣州市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》已經(jīng)第13屆138次市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廣州市人民政府辦公廳 二○一一年十一月二十九日 廣州市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法 第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理，促進(jìn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金使用規(guī)范化、制度化、程序化，提高資金使用效益，防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金是指市財(cái)政專項(xiàng)安排(包括一般預(yù)算資金、政府性基金、財(cái)政專戶管理的資金以及法律、法規(guī)規(guī)定的其他財(cái)政性資金)、各投融資主體依法通過(guò)融資安排或通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券和使用中期票據(jù)以及保險(xiǎn)基金等安排，專項(xiàng)用于優(yōu)化城市環(huán)境、促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的非經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目資金。

第三條 政府投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與政府財(cái)政的承受能力相適應(yīng)，遵循量入為出、綜合平衡的原則。市發(fā)展改革部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同市財(cái)政等有關(guān)部門，綜合考慮國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展要求及政府財(cái)力等因素，研究提出政府投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模。第二章 投融資主體債務(wù)計(jì)劃管理

第四條 各投融資主體債務(wù)實(shí)行年度收支計(jì)劃管理。各投融資主體應(yīng)以控制舉債規(guī)模、提高資金使用效益為原則，于每年12月上旬前，就政府投資建設(shè)項(xiàng)目按照投資總體需求制訂下年度債務(wù)計(jì)劃(包括本年度實(shí)際使用融資情況、年末融資余額，下年度使用融資計(jì)劃、投入項(xiàng)目資金計(jì)劃、償還計(jì)劃，預(yù)測(cè)年末債務(wù)余額等信息)及時(shí)報(bào)送相關(guān)主管部門審核，由主管部門在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革部門審核后，納入下年度項(xiàng)目預(yù)算管理，確保政府債務(wù)按期償還。

第五條 債務(wù)舉借計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各投融資主體在簽訂有關(guān)債務(wù)合同前，應(yīng)由主管部門法制機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)合同條款進(jìn)行審查；對(duì)數(shù)額較大的合同，還應(yīng)按規(guī)定報(bào)市政府法制機(jī)構(gòu)審查，市政府法制機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)舉債合同的主體、擔(dān)保情況、違約責(zé)任等條款規(guī)定的合法性和合理性進(jìn)

行審查。經(jīng)審查的舉債合同在簽訂后的10個(gè)工作日內(nèi)，由各投融資主體將合同副本報(bào)送市財(cái)政部門。

第三章 建設(shè)項(xiàng)目資金管理

第六條 加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金管理。凡使用市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金安排的項(xiàng)目，全部納入政府投資建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行管理。未納入政府投資建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，市財(cái)政部門原則上不安排財(cái)政性資金。市各有關(guān)主管部門必須于每年8月底前向市發(fā)展改革部門申報(bào)納入政府投資建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，由市發(fā)展改革部門統(tǒng)籌形成下一年度政府投資建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)。市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革部門根據(jù)當(dāng)年財(cái)力情況對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目進(jìn)行綜合平衡后研究提出年度政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金的總規(guī)模。第七條 市各有關(guān)部門按各自職能加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目和資金管理，市發(fā)展改革部門作為全市投資行政主管部門，依據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和工作重點(diǎn)，根據(jù)市財(cái)政資金年度投資總規(guī)模，審查匯總各有關(guān)行政主管部門編制的年度投資計(jì)劃，會(huì)同市財(cái)政部門審核，并報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審定后下達(dá)市財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃。市城鄉(xiāng)建設(shè)部門作為全市城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門，主要負(fù)責(zé)編報(bào)城建投資計(jì)劃，牽頭做好城建投資計(jì)劃的實(shí)施工作，協(xié)調(diào)各城建項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度和施工環(huán)節(jié)，做好城建項(xiàng)目監(jiān)督管理。市財(cái)政部門作為全市財(cái)政行政主管部門，主要負(fù)責(zé)根據(jù)財(cái)力狀況提出年度政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金的總規(guī)模，并依據(jù)下達(dá)的政府投資計(jì)劃做好財(cái)政資金國(guó)庫(kù)集中支付審核、撥款工作。

(一)基本建設(shè)統(tǒng)籌投資計(jì)劃。由市發(fā)展改革部門根據(jù)市財(cái)政部門確定的年度投資總規(guī)模，提出下一年度基本建設(shè)統(tǒng)籌投資計(jì)劃報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審定，按規(guī)定需報(bào)市人大的，應(yīng)上報(bào)審議通過(guò)后下達(dá)。

(二)城建固定資產(chǎn)投資計(jì)劃總規(guī)模。每年初，各建設(shè)單位(包括城建投融資集團(tuán))根據(jù)城市建設(shè)近期實(shí)施規(guī)劃及其主管部門下達(dá)的建設(shè)任務(wù)，分別編制本部門年度建設(shè)項(xiàng)目和資金需求報(bào)市城鄉(xiāng)建設(shè)、發(fā)展改革和財(cái)政部門，經(jīng)其共同審核后，提出年度投資總規(guī)模報(bào)市政府審定。(三)城建固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。在市政府審定的年度城建投資總規(guī)模基礎(chǔ)上，各建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)一步深化和細(xì)化，編制本部門年度投資計(jì)劃，經(jīng)主管部門同意后報(bào)市發(fā)展改革部門。市發(fā)展改革部門會(huì)同市城鄉(xiāng)建設(shè)、財(cái)政部門審核后分建設(shè)單位、分部門下達(dá)，按規(guī)定需報(bào)市人大的，應(yīng)上報(bào)審議通過(guò)后再下達(dá)。

(四)各投融資主體需要融資投入的非經(jīng)營(yíng)性續(xù)建項(xiàng)目(需財(cái)政貼息或資金補(bǔ)助)，應(yīng)根據(jù)市財(cái)政部門確定的年度融資總規(guī)模編制年度融資投入續(xù)建項(xiàng)目投資計(jì)劃報(bào)市發(fā)展改革部門，由市發(fā)展改革部門會(huì)同市財(cái)政部門審核后報(bào)市政府審批。(五)建設(shè)項(xiàng)目年度預(yù)算安排。1．建設(shè)項(xiàng)目由財(cái)政性資金安排的，建設(shè)單位及其主管部門要及時(shí)向市財(cái)政部門提交初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)文件和項(xiàng)目概算，并按照預(yù)算管理的要求，及時(shí)向市財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目年度預(yù)算，待其審核確認(rèn)后，作為安排項(xiàng)目年度預(yù)算的依據(jù)。

2．建設(shè)項(xiàng)目由市投融資主體通過(guò)融資安排的，建設(shè)單位要及時(shí)向相應(yīng)投融資主體提交初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)文件和項(xiàng)目概算，并按照預(yù)算管理的要求，及時(shí)向其報(bào)送項(xiàng)目年度預(yù)算，作為安排項(xiàng)目年度預(yù)算的依據(jù)。

第八條 嚴(yán)格控制建設(shè)項(xiàng)目工程變更。建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施中確需變更的，應(yīng)遵循先審批、后變更的原則。承包發(fā)包合同簽訂后，單項(xiàng)工程項(xiàng)目合同變更需要追加用款的，應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：(一)在合同執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目工程的總預(yù)(概)算。由于政府規(guī)劃調(diào)整等不可預(yù)見和控制的原因造成單項(xiàng)工程項(xiàng)目投資擴(kuò)大，建設(shè)單位提出追加用款的，在不超過(guò)項(xiàng)目工程總預(yù)(概)算內(nèi)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門同意，并報(bào)原預(yù)(概)算審批部門批準(zhǔn)確認(rèn)。

(二)因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致材料費(fèi)用漲價(jià)，原合同約定不予調(diào)價(jià)的，由中標(biāo)單位負(fù)責(zé)，不得追加工程款；原合同沒(méi)有明確的，須經(jīng)原預(yù)(概)算審批部門審批；原合同有約定的，按合同執(zhí)行。

(三)單項(xiàng)工程合同變更追加工程用款的報(bào)批程序：

1．單項(xiàng)工程合同變更追加工程用款金額在中標(biāo)合同價(jià)10%以下且各單項(xiàng)合同總額不超預(yù)(概)算的，建設(shè)單位必須提出變更申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目主管部門或項(xiàng)目立項(xiàng)審批部門審核同意后，方可簽訂補(bǔ)充合同和向市財(cái)政部門或各投融資主體申請(qǐng)支付。2．單項(xiàng)工程合同變更追加工程用款金額超過(guò)中標(biāo)合同價(jià)10%以上(含10%)但各單項(xiàng)合同總額不超過(guò)預(yù)(概)算的，建設(shè)單位必須在充分論證的基礎(chǔ)上提出變更申請(qǐng)，在申請(qǐng)報(bào)告中注明變更項(xiàng)目是否重新招標(biāo)(按規(guī)定或批準(zhǔn)不需另行招標(biāo)的，列出相關(guān)文件依據(jù))，經(jīng)項(xiàng)目主管部門審核同意后報(bào)原預(yù)(概)算審批部門批準(zhǔn)確認(rèn)，方可簽訂補(bǔ)充合同。建設(shè)單位憑變更審批部門的批復(fù)和有關(guān)項(xiàng)目資料，向市財(cái)政部門或各投融資主體申請(qǐng)支付追加的工程用款。第九條 初步設(shè)計(jì)審查通過(guò)后，概算報(bào)市城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門批準(zhǔn)。批準(zhǔn)的概算不得高于經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告總投資。

(一)概算調(diào)整超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告總投資10%以上的，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)市投資行政主管部門審批后方可報(bào)批概算。

(二)政府投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情形之一，建設(shè)單位可申請(qǐng)調(diào)整項(xiàng)目概算：

1．因自然災(zāi)害等不可抗力造成項(xiàng)目建設(shè)條件發(fā)生重大變化的；

2．因資源、水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、考古及調(diào)查、勘察等情況有重大變化，造成投資增加或需要調(diào)整建設(shè)方案的；

3．因國(guó)家和省、市重大政策變化或材料價(jià)格波動(dòng)超過(guò)行政主管部門規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)包干幅度，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)有較大影響的；

4．因項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)特殊情況，原設(shè)計(jì)方案經(jīng)批準(zhǔn)已作重大修改的。

(三)預(yù)算超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的概算的，超出部分的建設(shè)資金由項(xiàng)目建設(shè)單位自行解決，市財(cái)政部門和各投融資主體不予安排資金。

第十條 加強(qiáng)單項(xiàng)工程合同追加用款中的招標(biāo)管理。單項(xiàng)工程合同追加用款中的招標(biāo)，應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：

(一)單項(xiàng)工程合同執(zhí)行過(guò)程中，經(jīng)批準(zhǔn)增加合同規(guī)定以外的內(nèi)容，符合《廣東省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法〉辦法》(廣東省第十屆人大會(huì)常委會(huì)2003年第3號(hào)公告，以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第九條規(guī)定招標(biāo)條件的，必須組織招標(biāo)。(二)經(jīng)批準(zhǔn)增加用款部分應(yīng)招標(biāo)但符合《辦法》規(guī)定不適宜招標(biāo)的，經(jīng)批準(zhǔn)后方可不招標(biāo)。

報(bào)批程序?yàn)椋悍稀掇k法》規(guī)定不適宜招標(biāo)且由市發(fā)展改革部門審批立項(xiàng)的建設(shè)項(xiàng)目，由建設(shè)單位向市發(fā)展改革部門提出申請(qǐng)；由市財(cái)政部門安排專項(xiàng)資金且不需要立項(xiàng)的工程項(xiàng)目(維修、裝修等)，由建設(shè)單位向市財(cái)政部門提出申請(qǐng)。

經(jīng)批準(zhǔn)不招標(biāo)的項(xiàng)目，項(xiàng)目審批部門應(yīng)當(dāng)抄送同級(jí)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)備案。

(三)建設(shè)單位在申請(qǐng)支付單項(xiàng)合同追加用款時(shí)，除應(yīng)提供追加用款批準(zhǔn)文件外，必須招標(biāo)的，應(yīng)提供中標(biāo)通知書、合同；按規(guī)定應(yīng)招標(biāo)但經(jīng)批準(zhǔn)可不招標(biāo)的，應(yīng)提供批復(fù)文件，否則市財(cái)政部門、各投融資主體不予支付。

第十一條 強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃資金申請(qǐng)、撥付程序管理。市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)由財(cái)政性資金安排的市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)資金、償債資金等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管，履行對(duì)財(cái)政性資金運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)管職能，加大市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金使用的管理力度，按計(jì)劃、按合同、按進(jìn)度科學(xué)合理地組織調(diào)度、核撥市本級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程建設(shè)資金。(一)建設(shè)單位依據(jù)市發(fā)展改革部門下達(dá)的年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，屬于財(cái)政性資金安排的項(xiàng)目，由建設(shè)單位填寫《基建支出用款申請(qǐng)書》，向市財(cái)政部門提出資金申請(qǐng)，經(jīng)市財(cái)政部門審核后，按工程進(jìn)度通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付將資金撥付到施工單位或提供勞務(wù)單位；屬于各投融資主體通過(guò)融資安排的項(xiàng)目，由建設(shè)單位填寫《工程項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)書》，按規(guī)定程序向相關(guān)部門提出資金申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審核后，各投融資主體按工程進(jìn)度通過(guò)直接支付方式將資金撥付到施工單位或提供勞務(wù)單位。

(二)市財(cái)政部門和各投融資主體應(yīng)嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目批復(fù)的預(yù)(概)算、年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃以及工程進(jìn)度辦理?yè)芸?，建設(shè)單位必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收1年后再清算。第四章 項(xiàng)目評(píng)審、績(jī)效評(píng)價(jià)管理

第十二條 市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)組織對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目預(yù)(概)算、結(jié)算進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審，項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審意見作為項(xiàng)目招標(biāo)、政府采購(gòu)的參考依據(jù)；項(xiàng)目結(jié)算評(píng)審意見作為撥付項(xiàng)目工程款總額的依據(jù)。建設(shè)單位要嚴(yán)格按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的要求，做好

基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，做到專賬核算。建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第十三條 加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理。建設(shè)單位應(yīng)按照績(jī)效評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定及要求制訂建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目資金使用情況開展績(jī)效自評(píng)工作，配合財(cái)政部門開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為財(cái)政性資金分配的重要依據(jù)。第五章 政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督

第十四條 市財(cái)政、審計(jì)部門依法對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金進(jìn)行財(cái)政、審計(jì)管理與監(jiān)督，建設(shè)單位主管部門在職能范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查。各投融資主體、建設(shè)單位要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，接受財(cái)政部門和項(xiàng)目建設(shè)主管部門的監(jiān)管，并在審計(jì)部門的指導(dǎo)下建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)資金使用進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

第十五條 市財(cái)政部門會(huì)同市發(fā)展改革、審計(jì)部門每年對(duì)各投融資主體的債務(wù)情況進(jìn)行一次檢查，向市政府提交債務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)掌握各投融資主體債務(wù)資金使用情況，對(duì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的債項(xiàng)及時(shí)預(yù)警。

第十六條 加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目政府采購(gòu)監(jiān)管。建設(shè)項(xiàng)目按規(guī)定需政府采購(gòu)的，必須進(jìn)行政府采購(gòu)，按規(guī)定直接支付的政府采購(gòu)項(xiàng)目資金必須實(shí)行國(guó)庫(kù)直接支付。市財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)資金的監(jiān)督檢查，督促政府采購(gòu)合同的履行和采購(gòu)資金依法支付。

第十七條 建設(shè)單位未經(jīng)有關(guān)部門審核同意或批準(zhǔn)確認(rèn)而擅自擴(kuò)大建設(shè)內(nèi)容及其投資的項(xiàng)目，市財(cái)政部門將依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定暫?；蛲Ｖ箵芨顿Y金；市審計(jì)部門依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等規(guī)定，對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目和資金進(jìn)行審計(jì)。第六章 責(zé)任追究

第十八條 違反本辦法規(guī)定，屬于《財(cái)政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依照該條例予以處罰或處分。

第十九條 各投融資主體應(yīng)嚴(yán)格按照市財(cái)政部門要求，及時(shí)、如實(shí)報(bào)送有關(guān)政府性債務(wù)資料，對(duì)惡意瞞報(bào)、不報(bào)、漏報(bào)行為，給予通報(bào)批評(píng)。違反程序私自舉借的，對(duì)有過(guò)錯(cuò)的投融資主體給予通報(bào)批評(píng)并要求限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)主管人員和其他責(zé)任人，由市監(jiān)察機(jī)關(guān)或任免機(jī)關(guān)給予行政處分。

第二十條 各投融資主體應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的用途使用政府性債務(wù)資金，對(duì)違規(guī)使用的，給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)主管人員和其他責(zé)任人，由市監(jiān)察機(jī)關(guān)或任免機(jī)關(guān)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第七章 附則

第二十一條 國(guó)家和省對(duì)政府性債務(wù)管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二篇：揚(yáng)州市本級(jí)政府投資工程項(xiàng)目資金

附件：

揚(yáng)州市本級(jí)政府投資工程項(xiàng)目資金

撥付管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

根據(jù)?市委、市政府關(guān)于印發(fā)〖“三直接”十大環(huán)節(jié)操作規(guī)范〗的通知?（揚(yáng)發(fā)〔2013〕20號(hào)）文件精神，為進(jìn)一步加強(qiáng)市本級(jí)政府投資工程項(xiàng)目資金管理，規(guī)范財(cái)政資金申請(qǐng)、審核、撥付程序，確保資金高效、安全運(yùn)行，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指政府投資工程項(xiàng)目，是指使用市本級(jí)財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目。

第三條

政府投資工程項(xiàng)目資金主要包括上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金、本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金（含基金預(yù)算和政府非稅收入安排的資金）等。

第四條

政府投資工程項(xiàng)目資金撥付管理應(yīng)遵循“事前備案、合同管理、三方復(fù)查、直接支付、決算審核”的操作規(guī)范。

第二章

政府投資工程項(xiàng)目資金的撥付管理

第五條

政府投資工程項(xiàng)目資金的撥付應(yīng)按照“合法、合理、合規(guī)”的原則，按投資計(jì)劃、預(yù)算、合同、項(xiàng)目進(jìn)度，辦理資金撥付。

按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革要求，政府投資工程項(xiàng)目資金應(yīng)通過(guò)直接支付申請(qǐng)撥付到項(xiàng)目施工單位、商品勞務(wù)供應(yīng)單位或其他相關(guān)單位；對(duì)部分不具備直接撥付條件的工程管理性費(fèi)用等支出，可通過(guò)授權(quán)支付申請(qǐng)予以支付。

末對(duì)未完工的項(xiàng)目，預(yù)算安排的工程項(xiàng)目資金暫不具備撥付條件的，項(xiàng)目資金可直接撥付至項(xiàng)目建設(shè)單位在財(cái)政非稅收入專戶設(shè)立的基本戶結(jié)余中，待使用時(shí)再由項(xiàng)目建設(shè)單位按程序申請(qǐng)撥付，也可將預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（二）撥付程序。

1．項(xiàng)目建設(shè)單位為市級(jí)預(yù)算單位的，由預(yù)算單位發(fā)起，編制用款計(jì)劃、提交用款申請(qǐng)，市財(cái)政局審核后，資金直達(dá)預(yù)算單位指定的商品和勞務(wù)供應(yīng)單位。

2．項(xiàng)目建設(shè)單位為非市級(jí)預(yù)算單位的，由市財(cái)政局代編用款計(jì)劃、提交用款申請(qǐng)，資金直達(dá)項(xiàng)目建設(shè)單位指定的商品和勞務(wù)供應(yīng)單位。

項(xiàng)目建設(shè)單位向市財(cái)政局提交用款計(jì)劃和用款申請(qǐng)時(shí)還需提供以下材料：

（1）工程計(jì)量支付證書或已完工程結(jié)算單；（2）納稅證明材料（人民銀行揚(yáng)州市本級(jí)金庫(kù)）；（3）發(fā)票及其他有關(guān)資料。

第十條

工程建設(shè)竣工驗(yàn)收決算審核結(jié)束前，市財(cái)政局按照累計(jì)撥付的工程建設(shè)資金控制在合同價(jià)的85%以下的原則進(jìn)行撥付。

（四）有重大工程質(zhì)量問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的；

（五）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的；

（六）不按時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算的；

（七）未按規(guī)定要求報(bào)送基建會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料或信息資料嚴(yán)重失真的；

（八）超過(guò)概算建設(shè)項(xiàng)目，未按規(guī)定辦理調(diào)整概算或調(diào)整概算未經(jīng)批復(fù)的；

（九）有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十六條

對(duì)違反政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定的，按照?中華人民共和國(guó)預(yù)算法?、?財(cái)政違法行為處罰處分條例?、?江蘇省財(cái)政監(jiān)督辦法?等法律、法規(guī)以及?揚(yáng)州市政府投資項(xiàng)目管理暫行規(guī)定?追究相關(guān)責(zé)任。

第四章

附

則

第十七條

各縣（市、區(qū)）政府投資工程項(xiàng)目資金撥付管理可參照本辦法執(zhí)行。

第十八條

本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第十九條

本辦法自發(fā)布之日起三十日后施行。

第三篇：關(guān)于印發(fā)《南京市市本級(jí)住房補(bǔ)貼資金管理辦法 (試行)》的通知

關(guān)于印發(fā)《南京市市本級(jí)住房補(bǔ)貼資金管理辦法(試行)》的通知

寧財(cái)綜 〔 2003〕155號(hào)

各部、委、辦、局 , 各有關(guān)單位 :

現(xiàn)將《南京市市本級(jí)住房補(bǔ)貼資金管理辦法(試行)》印發(fā)給你們 , 請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件 : 《南京市市本級(jí)住房補(bǔ)貼資金管理辦法(試行)》

南京市財(cái)政局

二 ○○ 三年三月十三日

南京市市本級(jí)住房補(bǔ)貼資金管理辦法(試行)

為了穩(wěn)妥推進(jìn)我市住房制度改革 , 做好我市市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位老職工住房補(bǔ)貼發(fā)放工作 , 根據(jù)《市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市房產(chǎn)局等部門關(guān)于〈南京市機(jī)關(guān)事業(yè)單位住房分配貨幣化實(shí)施細(xì)則〉的通知》(寧政辦發(fā)〔 2002]208 號(hào))文件精神 , 經(jīng)市政府同意 , 制定本辦法。

一、2003年市本級(jí)住房補(bǔ)貼發(fā)放工作的安排

（一）2003 年市本級(jí)住房補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象

2003 年住房補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象為市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)離休干部、市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位 2002 年 12 月 31 日前辦理退休手續(xù)的職工、2002 年 12 月 31 日前購(gòu)房的在職職工。

住房補(bǔ)貼發(fā)放工作步驟 :2003 年 3 月 , 各部門對(duì)住房補(bǔ)貼發(fā)放工作進(jìn)行宣傳 , 做好住房補(bǔ)貼發(fā)放的準(zhǔn)備工作;4 月 , 受理住房補(bǔ)貼申請(qǐng) , 進(jìn)行住房補(bǔ)貼發(fā)放。離休干部的住房補(bǔ)貼要優(yōu)先安排 , 可直接發(fā)給本人;退休職工的住房補(bǔ)貼也要優(yōu)先安排 , 可按退休年限長(zhǎng)短順序直接發(fā)給本人。

（二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位老職工住房補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

我市機(jī)關(guān)事業(yè)單位老職工住房補(bǔ)貼由購(gòu)房補(bǔ)貼和工齡補(bǔ)貼組成。各單位對(duì)無(wú)房和住房面積未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的職工可發(fā)放購(gòu)房補(bǔ)貼 , 有條件的單位可給予無(wú)房和住房面積未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的職工發(fā)放工齡補(bǔ)貼。

購(gòu)房補(bǔ)貼額為每平方米建筑面積補(bǔ)貼額〈現(xiàn)為 720 元 /平方米)與住房補(bǔ)貼面積之積。住房補(bǔ)貼面積按職工住房面積標(biāo)準(zhǔn)與原住房面積的差額計(jì)算。我市職工住房面積標(biāo)準(zhǔn)(建筑面積)為 : 一般干部、職工為 75平方米 , 科級(jí)干部為 90平方米 , 處級(jí)干部為 110平方米 , 南京市副局級(jí)干部 120平方米 , 廳局級(jí)干部為 135平方米。

工齡補(bǔ)貼額為職工家庭每年每平方米建筑面積工齡補(bǔ)貼(現(xiàn)為 8.16 元 / 年·平方米)、工齡、住房補(bǔ)貼面積三項(xiàng)之積。工齡指職工 1992 年 6 月 30 日以前的工齡。

住房補(bǔ)貼有關(guān)計(jì)算公式如下 :、住房補(bǔ)貼 = 購(gòu)房補(bǔ)貼 + 工齡補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼 =720 元 /平方米×(住房面積標(biāo)準(zhǔn)一原住房面積〉、工齡補(bǔ)貼 =8.16 元 /(年·平方米)×工齡×(住房面積標(biāo)準(zhǔn)一原住房面積)

（三）住房補(bǔ)貼資金來(lái)源

市本級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位(不含自收自支事業(yè)單位)住房補(bǔ)貼資金主要由單位住房資金(含公有住

1房售房款 , 下同)、單位自有資金(含預(yù)算外資金 , 下同)解決 , 并經(jīng)財(cái)政審核后使用。不足部分申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。

自收自支事業(yè)單位住房補(bǔ)貼資金由單位住房資金、單位自有資金解決。

二、2003年市本級(jí)住房補(bǔ)貼資金安排方案、住房補(bǔ)貼資金使用順序 :(1)單位住房資金；（2）單位自有資金；(3)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。、“ 輪候制 ” 發(fā)放 : 各部門要積極調(diào)動(dòng)單位住房資金和單位自有資金發(fā)放住房補(bǔ)貼 , 不足部分可申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼。住房補(bǔ)貼資金籌集確有困難的 , 對(duì)該部門按寧政辦發(fā) [2002]208 號(hào)文件規(guī)定的 “ 輪候制 ” 執(zhí)行。

優(yōu)先發(fā)放不需財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼的部門 , 再發(fā)放需要財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼的部門(從規(guī)模小到規(guī)模大排序)。

對(duì)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼的部門 , 在補(bǔ)貼過(guò)程中 , 按以下順序輪候 :（1）單位內(nèi)部 , 按離休職工、退休職工、有特殊貢獻(xiàn)在職購(gòu)房職工、無(wú)房在職購(gòu)房職工、在職購(gòu)房職工輪候；(2)同一部門中 , 按無(wú)穩(wěn)定自有資金收入單位、有少量自有資金收入單位、有充足自有資金單位輪候；(3)同屬行政機(jī)關(guān)的 , 按全部經(jīng)費(fèi)來(lái)源為預(yù)算內(nèi)資金的單位、部分經(jīng)費(fèi)來(lái)源為預(yù)算內(nèi)資金的單位。、主管局及下屬單位公有住房售房款的調(diào)劑 : 同一主管局及下屬單位的公有住房售房款可在主管局內(nèi)部調(diào)劑使用 , 在主管局及下屬所有單位公有住房售房款都用完后 , 才可使用下一順序資金。、主管局及下屬單位財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金的調(diào)劑 : 主管局及下屬單位在收到市財(cái)政局撥付的住房補(bǔ)貼財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金后 , 可根據(jù)本部門實(shí)際情況 , 按寧政辦發(fā) [2002]208 號(hào)文件精神和各單位住房補(bǔ)貼資金需求的輕重緩急 , 對(duì)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金在本部門內(nèi)進(jìn)行調(diào)劑使用。、申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼的前提 : 在部門住房資金和自有資金不到本部門住房補(bǔ)貼發(fā)放額的 30% 時(shí) , 才可向市財(cái)政局申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼。、教育、衛(wèi)生、公安、城建部門 2003 年住房補(bǔ)貼資金的籌集 : 教育、衛(wèi)生、公安、城建部門發(fā)放人數(shù)多、資金量大、情況比較復(fù)雜 ,2003 年 , 對(duì)此類部門住房補(bǔ)貼資金來(lái)源做如下安排 :（1）部門及下屬單位的單位住房資金必須全部用于本部門住房補(bǔ)貼的發(fā)放。（2）教育、公安部門單位住房資金和經(jīng)審核可動(dòng)用的本部門單位自有資金(含預(yù)算外資金)不足發(fā)放本部門住房補(bǔ)貼的 , 市財(cái)政局按不超過(guò)住房補(bǔ)貼資金當(dāng)年缺口的 20% 安排財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。（3）衛(wèi)生部門中的公共衛(wèi)生單位比照教育、公安部門補(bǔ)助比例安排財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。鑒于市級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)是差額事業(yè)單位 , 市財(cái)政局按不超過(guò)住房補(bǔ)貼資金當(dāng)年缺口的 10% 安排財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。（4）城建部門中全額事業(yè)單位按不超過(guò)住房補(bǔ)貼資金當(dāng)年缺口的 20% 安排財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。對(duì)城建部門的差額事業(yè)單位 , 市財(cái)政局按不超過(guò)住房補(bǔ)貼資金當(dāng)年缺口的 10% 安排財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金。

三、住房補(bǔ)貼資金申領(lǐng)步驟

（一）各單位將本單位申領(lǐng)住房補(bǔ)貼老職工的《南京市職工住房情況表》、《南京市職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼申請(qǐng)表》報(bào)市房改辦審核。

機(jī)關(guān)、事業(yè)單位離休干部申領(lǐng)住房補(bǔ)貼須先由市委老干部局審批 , 再和單位其他人員材料一并報(bào)市房改辦。

企業(yè)離休干部申領(lǐng)住房補(bǔ)貼須經(jīng)市委老干部局單獨(dú)審批后 , 由市委老干部局統(tǒng)一扎口報(bào)市房改辦。（具體操作辦法由市委老干部局、市財(cái)政局、市房改辦另行制定）

市管干部申領(lǐng)住房補(bǔ)貼須經(jīng)市監(jiān)察局審核蓋章 , 再報(bào)市房改辦。

(二)各單位將本單位所有經(jīng)市房改辦審核、符合條件職工的住房補(bǔ)貼情況進(jìn)行匯總。根據(jù)《南京市職工住房情況表》、《南京市職工購(gòu)房〈工齡)補(bǔ)貼申請(qǐng)表》匯總填寫《南京市單位職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼審批表》、《南京市單位職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼清冊(cè)》。

（三）主管部門將本部門所有單位（含自收自支事業(yè)單位 , 下同。)《南京市職工住房情況表》、《南京市職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼申請(qǐng)表》、《南京市單位職工購(gòu)房〈工齡)補(bǔ)貼審批表》、《南京市單位職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼清冊(cè)》〈以下簡(jiǎn)稱 “ 四表 ”)收集完整 , 進(jìn)行復(fù)核 , 并簽署意見。主管部門將審核后的整個(gè)部門情況匯總 , 填寫本部門《南京市市本級(jí)部門住房補(bǔ)貼審批表》、《南京市市本級(jí)部門發(fā)放住房補(bǔ)貼清冊(cè)》(以下簡(jiǎn)稱 “ 兩表)。

主管部門中副高以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘用人員按所聘職務(wù)核定住房補(bǔ)貼面積標(biāo)準(zhǔn)的 , 須由市人事局認(rèn)定 , 并在《南京市市本級(jí)部門住房補(bǔ)貼審批表》上蓋章確認(rèn)。

（四）主管部門將本部門 ” 兩表 “ 及所有單位 ” 四表 “ 報(bào)送市房改辦審批。市房改辦在《南京市單位職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼審批表》、《南京市市本級(jí)部門住房補(bǔ)貼審批表》上簽署審批意見 , 力口蓋 ” 南京市住房分配貨幣化審批專用章 “, 并及時(shí)將審批結(jié)果通報(bào)申請(qǐng)部門。

（五）由主管部門統(tǒng)一扎口將 ” 兩表 “、” 四表 " 及本部門《南京市市本級(jí)部門發(fā)放住房補(bǔ)貼清冊(cè)》軟盤報(bào)市財(cái)政局審核。

（六）市財(cái)政局根據(jù)本辦法規(guī)定的住房補(bǔ)貼資金安排原則 , 核定申報(bào)部門的住房補(bǔ)貼資金 , 并根據(jù)核定結(jié)果撥付資金。

四、單位住房資金的審核

各主管部門在向市財(cái)政局報(bào)送審核材料時(shí) , 應(yīng)同時(shí)報(bào)送本部門所有單位自我市實(shí)施住房制度改革以來(lái)的單位住房資金使用情況清單。

未按規(guī)定使用單位住房資金及無(wú)單位住房資金使用情況清單的部門 , 原則上不審批該部門的住房補(bǔ)貼。

五、住房補(bǔ)貼資金使用的監(jiān)管

職工申請(qǐng)住房補(bǔ)貼時(shí) , 要按規(guī)定如實(shí)填報(bào)。各單位對(duì)本單位職工申請(qǐng)住房補(bǔ)貼材料嚴(yán)格把關(guān) , 對(duì)職工的工齡、已享受實(shí)物分房情況、享受補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼額等情況予以公示 10 天以上。各單位和主管部門要指定專人辦理住房補(bǔ)貼審核工作。各部門應(yīng)在住房補(bǔ)貼資金到帳后 30 日內(nèi) , 按審定金額將住房補(bǔ)貼發(fā)放給申領(lǐng)職工。市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)住房補(bǔ)貼資金的監(jiān)督管理 , 對(duì)各單位住房補(bǔ)貼發(fā)放情況進(jìn)行定期、不定期地檢查 , 凡發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用住房補(bǔ)貼資金以及虛報(bào)、冒領(lǐng)住房補(bǔ)貼的情況 , 按《南京市財(cái)政監(jiān)督檢查辦法》予以處理。

六、本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

附表 :

表

一、《南京市職工住房情況表》

表

二、《南京市職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼申請(qǐng)表》

表

三、《南京市單位職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼審批表》

表

四、《南京市單位職工購(gòu)房(工齡)補(bǔ)貼清冊(cè)》

表

五、《南京市市本級(jí)部門住房補(bǔ)貼審批表》

表

六、《南京市市本級(jí)部門發(fā)放住房補(bǔ)貼清冊(cè)

第四篇：政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)檔案管理辦法

政府投資建設(shè)項(xiàng)目 審計(jì)檔案管理辦法

第一條

為進(jìn)一步規(guī)范政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)檔案（以下簡(jiǎn)稱“投資審計(jì)檔案”）管理，維護(hù)投資審計(jì)檔案的完整與安全，保證投資審計(jì)檔案的質(zhì)量，發(fā)揮投資審計(jì)檔案的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)署、國(guó)家檔案局《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》和《安徽省檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所指政府投資審計(jì)項(xiàng)目為審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)外正式出具審計(jì)結(jié)果的政府投資審計(jì)項(xiàng)目。

本辦法所稱審計(jì)文件材料，是指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行清單控制價(jià)審計(jì)、跟蹤審計(jì)、價(jià)款結(jié)算審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)中直接形成的有價(jià)值的各種文字、圖表等紙質(zhì)和電子數(shù)據(jù)資料。

第三條

投資審計(jì)檔案歸檔工作實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。審計(jì)組長(zhǎng)確定立卷責(zé)任人，并和審計(jì)組成員對(duì)全部審計(jì)文件材料按立卷方法和規(guī)則進(jìn)行歸類整理和編目，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、檔案人員檢查后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編目和裝訂，由審計(jì)業(yè)務(wù)部門向本機(jī)關(guān)檔案機(jī)構(gòu)或者專職（兼職）檔案人員辦理移交手續(xù)。

第四條 投資審計(jì)檔案立卷應(yīng)當(dāng)符合歸檔要求。遵循文件材料形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持文件之間有機(jī)聯(lián)系，便于利用。做到案卷封面整潔、書寫規(guī)范，卷內(nèi)文件排列有序、組裝嚴(yán)密。

第五條

投資審計(jì)檔案的歸檔采用按項(xiàng)目立卷、按單元排列的方法。審計(jì)文件材料按審計(jì)項(xiàng)目立卷，不同審計(jì)項(xiàng)目不得合并立卷。一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可依據(jù)材料的多少立一個(gè)卷或多個(gè)卷，多卷項(xiàng)目在分卷時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量防止割斷卷內(nèi)文件材料的聯(lián)系性，不得把不同項(xiàng)目的文件材料合并為一個(gè)卷。

第六條

投資審計(jì)檔案卷內(nèi)文件材料按照結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類、備查類4個(gè)單元進(jìn)行排列。

（一）第一單元

結(jié)論性文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．審計(jì)報(bào)告及審批單、送達(dá)回證。

2．審議、審定審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等結(jié)論類文書的業(yè)務(wù)會(huì)議和辦公會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要。

3.審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書、審計(jì)處罰決定書。

4．審計(jì)報(bào)告（審議稿）。5．審理機(jī)構(gòu)審理意見書。

6．審計(jì)報(bào)告（送審稿）及審核流程表。7.審計(jì)業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書。

8.審計(jì)組審核意見書。

9.審計(jì)報(bào)告（征求意見書）及送達(dá)回證。10.審計(jì)報(bào)告（征求意見書）審核流程表。

11.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的書面反饋意見。

12.投資審計(jì)項(xiàng)目協(xié)審單位（專家團(tuán)隊(duì)）復(fù)審報(bào)告、初審報(bào)告。

13.審計(jì)組審計(jì)（現(xiàn)場(chǎng)）業(yè)務(wù)討論記錄。

（二）第二單元

證明性文件材料，按照審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)證據(jù)與審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的順序排列。

1.被審計(jì)（調(diào)查）單位承諾書（送審資料清單及回證）。

2.審計(jì)工作底稿匯總表。

3.審計(jì)工作底稿及對(duì)應(yīng)的審計(jì)取證單、審計(jì)證據(jù)材料。（注：應(yīng)有工程基本情況工作底稿、審計(jì)評(píng)價(jià)及結(jié)果工作底稿、報(bào)告內(nèi)反應(yīng)的每條問(wèn)題都應(yīng)編制工作底稿，并且要有相關(guān)原始和計(jì)算方面材料等。）

（三）第三單元

立項(xiàng)性文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1.調(diào)查了解記錄。2.審計(jì)實(shí)施方案。

3.審計(jì)通知書及審批單、送達(dá)回證。

（四）第四單元

其他備查文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1.被審計(jì)單位整改情況（被審計(jì)單位執(zhí)行與落實(shí)審計(jì)報(bào)告等情況的回函，被審計(jì)單位實(shí)施審計(jì)整改形成的文件、制度、會(huì)議決定等文書資料，整改后的成效類證明資料，實(shí)施跟蹤審計(jì)或后續(xù)審計(jì)收集的整改情況等）。2.審計(jì)過(guò)程中產(chǎn)生的不屬于前三類的其他文件材料。清單控制價(jià)審計(jì)、跟蹤審計(jì)、價(jià)款結(jié)算審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)的參考立卷內(nèi)容詳見附件1—4。

第七條

在整理投資審計(jì)檔案時(shí)，形成的電子文檔、圖紙、相關(guān)光盤軟件資料等應(yīng)集中保存；形成的數(shù)據(jù)包一并歸檔。

第八條

投資審計(jì)檔案卷內(nèi)每份或每組文件的排列規(guī)則：

（一）正件在前，附件在后。

（二）定稿在前，修改稿在后（重要文件的歷次修改稿，依倒序排列）。

（三）批復(fù)在前，請(qǐng)示在后。

（四）批示在前，報(bào)告在后。

（五）重要文件在前，次要文件在后。

（六）匯總性文件在前，基礎(chǔ)性和原始性文件在后。第九條

投資審計(jì)檔案的保管期限統(tǒng)一劃定為永久保管。

第十條

審計(jì)文件材料應(yīng)當(dāng)在該審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后及時(shí)歸檔，最遲不得遲于次年4月底。

第十一條

政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案卷的編目和裝訂要求參照審計(jì)署2013年制定的《審計(jì)署審計(jì)文件材料立卷歸檔操作規(guī)程》第八、九條執(zhí)行。

第十二條 投資審計(jì)檔案按本辦法歸檔后納入審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和考評(píng)范圍。第十三條

投資審計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定配置具有防盜、防光、防高溫、防火、防潮、防塵、防鼠、防蟲功能的專用、堅(jiān)固的審計(jì)檔案庫(kù)房，配備必要的設(shè)施和設(shè)備。

第十四條

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資審計(jì)檔案信息化管理，采用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化管理技術(shù)編制適用的檢索工具和參考材料，積極開展審計(jì)檔案的利用工作。

第十五條

借閱投資審計(jì)檔案，僅限定在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部。審計(jì)機(jī)關(guān)以外的單位有特殊情況需要查閱、復(fù)制審計(jì)檔案或者要求出具審計(jì)檔案證明的，須經(jīng)審計(jì)檔案所屬審計(jì)機(jī)關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大審計(jì)事項(xiàng)的檔案須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十六條

對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員損毀、丟失、出賣、轉(zhuǎn)賣、擅自提供政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)檔案的，由任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)依法對(duì)直接責(zé)任人員和負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員給予行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。檔案行政管理部門可以對(duì)相關(guān)責(zé)任單位依法給予行政處罰。

第十七條

本規(guī)定由安徽省審計(jì)廳固定資產(chǎn)投資審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。

第十八條

本辦法自發(fā)文之日起實(shí)行。

二0一五年七月

附件1

清單控制價(jià)審計(jì)檔案參考立卷內(nèi)容

（一）第一單元

結(jié)論類文件材料。采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級(jí)機(jī)關(guān)（領(lǐng)導(dǎo)）對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目的批示（或批示情況說(shuō)明）。

2．預(yù)算審計(jì)結(jié)果及送達(dá)回證。3.審理、復(fù)核意見書。

4.協(xié)審機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告（初審結(jié)果）。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)證據(jù)與審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的順序排列。

1．被審計(jì)單位承諾書。2.審計(jì)工作底稿匯總表。

3．工程造價(jià)審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)匯總表。4．審計(jì)會(huì)議記錄。

5． 送審工程預(yù)算書（封面、編制說(shuō)明、造價(jià)匯總表）

（三）第三單元

立項(xiàng)類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．被審計(jì)單位的審計(jì)申請(qǐng)函。

2．上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的交辦單或批示。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．審計(jì)過(guò)程中形成的重要審計(jì)情況等信息。

2.重要審計(jì)資料

(1)招標(biāo)文件(商務(wù)標(biāo)要求主要內(nèi)容）(2)概算批復(fù)(3)立項(xiàng)批復(fù)

3．審計(jì)項(xiàng)目分配過(guò)程資料。4.該項(xiàng)目的委托合同、協(xié)議。

5．其他與該項(xiàng)目聯(lián)系緊密且不屬于結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類的文件材料。

附件2

跟蹤審計(jì)檔案參考立卷內(nèi)容

（一）第一單元

結(jié)論類文件材料。采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級(jí)機(jī)關(guān)（領(lǐng)導(dǎo)）對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目的批示（或批示情況說(shuō)明）。

2．跟蹤審計(jì)報(bào)告及送達(dá)回證。

3．審議、審定跟蹤審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等結(jié)論類文書的業(yè)務(wù)會(huì)議和局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要。

4.審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書、審計(jì)處罰決定書及移送受理、反饋查處結(jié)果等材料。

5．跟蹤審計(jì)報(bào)告（審議稿）。6．審理機(jī)構(gòu)審理意見書。

7．跟蹤審計(jì)報(bào)告（送審稿）及審核流程表。8.審計(jì)業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書。

9.審計(jì)組審核意見書。

10.跟蹤審計(jì)報(bào)告（征求意見書）及送達(dá)回證。11.跟蹤審計(jì)報(bào)告（征求意見書）審核流程表。12.被審計(jì)單位對(duì)跟蹤審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的書面

反饋意見。13．對(duì)被審計(jì)單位反饋意見采納情況的說(shuō)明。14．跟蹤審計(jì)報(bào)告征求意見書（含征求意見稿）。15．協(xié)審機(jī)構(gòu)跟蹤審計(jì)報(bào)告（初審結(jié)果）。16．審計(jì)移送處理書（含移送附件）及送達(dá)回證。17．跟蹤審計(jì)意見單（按建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)意見單臺(tái)帳順序排列）及送達(dá)回證。

18．對(duì)結(jié)論類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)證據(jù)與審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的順序排列。

1．被審計(jì)單位承諾書。2.審計(jì)工作底稿匯總表。3工程基本情況的審計(jì)工作底稿。4工程審計(jì)結(jié)果情況工作底稿（定案表）.5送審價(jià)與審定價(jià)對(duì)比明細(xì)表 6材料差價(jià)審計(jì)明細(xì)表 7工程量計(jì)算書

8現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄工作底稿

9合同完成情況和設(shè)計(jì)變更與簽證情況的審計(jì)工作底稿 10．審計(jì)移送問(wèn)題的審計(jì)工作底稿及相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)。

11．有關(guān)舉報(bào)問(wèn)題的核實(shí)材料。

12．跟蹤審計(jì)臺(tái)帳。

13．相關(guān)會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要。

14．對(duì)證明類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（三）第三單元

立項(xiàng)類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．對(duì)本項(xiàng)目的調(diào)查了解記錄。

2．審計(jì)實(shí)施方案。

3．調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案。

4．審計(jì)通知書及送達(dá)回證。

5．上級(jí)機(jī)關(guān)的指令性文件或授權(quán)審計(jì)通知書。

6．上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的交辦單或批示。

7．對(duì)立項(xiàng)類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．審計(jì)過(guò)程中形成的重要審計(jì)情況等信息。

2．重要審計(jì)資料

(1)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)信息表(2)建設(shè)項(xiàng)目基建程序執(zhí)行情況表(3)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)表

(4)建設(shè)項(xiàng)目管理制度建立執(zhí)行情況審計(jì)表(5)建設(shè)項(xiàng)目前期審批資料 3．審計(jì)項(xiàng)目分配過(guò)程資料。4.該項(xiàng)目的委托合同、協(xié)議。

5．其他與該項(xiàng)目聯(lián)系緊密且不屬于結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類的文件材料。

附件3

價(jià)款結(jié)算審計(jì)檔案參考立卷內(nèi)容

（一）第一單元

結(jié)論類文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級(jí)機(jī)關(guān)（領(lǐng)導(dǎo)）對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目的批示（或批示情況說(shuō)明）。

2．審計(jì)報(bào)告及送達(dá)回證。

3．審議、審定審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等結(jié)論類文書的業(yè)務(wù)會(huì)議和局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要。

4.審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書、審計(jì)處罰決定書及移送受理、反饋查處結(jié)果等材料。

5．審計(jì)報(bào)告（審議稿）。6．審理機(jī)構(gòu)審理意見書。

7．審計(jì)報(bào)告（送審稿）及審核流程表。8.審計(jì)業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書。

9.審計(jì)組審核意見書。

10.審計(jì)報(bào)告（征求意見書）及送達(dá)回證。11.審計(jì)報(bào)告（征求意見書）審核流程表。

12.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的書面反饋

意見。

13．對(duì)被審計(jì)單位反饋意見采納情況的說(shuō)明。

14．審計(jì)報(bào)告征求意見書（含征求意見稿）。15．協(xié)審機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告（初審結(jié)果）。

16．審計(jì)移送處理書（含移送附件）及送達(dá)回證。

17．對(duì)結(jié)論類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)證據(jù)與審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的順序排列。

1．被審計(jì)單位承諾書。2.審計(jì)工作底稿匯總表。3工程基本情況的審計(jì)工作底稿。4工程審計(jì)結(jié)果情況工作底稿（定案表）.5送審價(jià)與審定價(jià)對(duì)比明細(xì)表 6審價(jià)材料差價(jià)明細(xì)表 7工程量計(jì)算書

8現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄工作底稿

9合同完成情況和設(shè)計(jì)變更與簽證情況的審計(jì)工作底稿

10．審計(jì)移送問(wèn)題的審計(jì)工作底稿及相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)。

11．有關(guān)舉報(bào)問(wèn)題的核實(shí)材料。

12．對(duì)證明類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄（例如，討論審計(jì)中的具體問(wèn)題）。

（三）第三單元

立項(xiàng)類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．對(duì)本項(xiàng)目的調(diào)查了解記錄。

2．審計(jì)實(shí)施方案。

3．調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案。

4．審計(jì)通知書及送達(dá)回證。

5．上級(jí)機(jī)關(guān)的指令性文件或授權(quán)審計(jì)通知書。

6．上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的交辦單或批示。

7．對(duì)立項(xiàng)類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．審計(jì)過(guò)程中形成的重要審計(jì)情況等信息。

2．重要審計(jì)資料(1)招標(biāo)文件資料

(2)送審工程結(jié)算書（封面、編制說(shuō)明、造價(jià)匯總表）(3)工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單(4)設(shè)計(jì)變更、工程變更文件(5)工程洽商紀(jì)要(6)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告

(7)施工合同、補(bǔ)充合同及協(xié)議(8)中標(biāo)通知書

(9)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)、土地、概算等批復(fù)(10)工程圖紙編號(hào)

3．審計(jì)項(xiàng)目分配過(guò)程資料。4.該項(xiàng)目的委托合同、協(xié)議。5．被審計(jì)單位的整改及相關(guān)材料。

6．其他與該項(xiàng)目聯(lián)系緊密且不屬于結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類的文件材料。

附件4

工程竣工決算審計(jì)檔案立卷內(nèi)容

（一）第一單元

結(jié)論類文件材料。采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的整體性、重要程度排列。

1．上級(jí)機(jī)關(guān)（領(lǐng)導(dǎo)）對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目的批示（或批示情況說(shuō)明）。

2．審計(jì)報(bào)告及送達(dá)回證。

3．審議、審定審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等結(jié)論類文書的業(yè)務(wù)會(huì)議和局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要。

4.審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書、審計(jì)處罰決定書及移送受理、反饋查處結(jié)果等材料。

5．審計(jì)報(bào)告（審議稿）。6．審理機(jī)構(gòu)審理意見書。

7．審計(jì)報(bào)告（送審稿）及審核流程表。8.審計(jì)業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書。

9.審計(jì)組審核意見書。

10.審計(jì)報(bào)告（征求意見書）及送達(dá)回證。11.審計(jì)報(bào)告（征求意見書）審核流程表。

12.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的書面反饋

意見。

13．對(duì)被審計(jì)單位反饋意見采納情況的說(shuō)明。

14．審計(jì)報(bào)告征求意見書（含征求意見稿）。

15．協(xié)審機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告（初審結(jié)果）。

16．審計(jì)移送處理書（含移送附件）及送達(dá)回證。

17．對(duì)結(jié)論類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（二）第二單元

證明類文件材料。按照審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)證據(jù)與審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的順序排列。

1．被審計(jì)單位承諾書。2.審計(jì)工作底稿匯總表。3工程基本情況的審計(jì)工作底稿。4.工程管理審計(jì)工作底稿。5．竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

6．工程財(cái)務(wù)，按照財(cái)務(wù)收支審計(jì)要求取證并編制審計(jì)工作底稿歸檔。

7.涉及價(jià)款結(jié)算，參照價(jià)款結(jié)算要求歸檔。

8．審計(jì)移送問(wèn)題的審計(jì)工作底稿及相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)。

9．有關(guān)舉報(bào)問(wèn)題的核實(shí)材料。

10．對(duì)證明類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄（例如，討論審計(jì)中的具體問(wèn)題）。

（三）第三單元

立項(xiàng)類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．對(duì)本項(xiàng)目的調(diào)查了解記錄。

2．審計(jì)實(shí)施方案。

3．調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案。

4．審計(jì)通知書及送達(dá)回證。

5．上級(jí)機(jī)關(guān)的指令性文件或授權(quán)審計(jì)通知書。

6．上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的交辦單或批示。

7．對(duì)立項(xiàng)類文件材料的重要管理事項(xiàng)記錄。

（四）第四單元

備查類文件材料。按照文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度排列。

1．審計(jì)過(guò)程中形成的重要審計(jì)情況等信息。

2．重要審計(jì)資料(1)招標(biāo)文件資料

(2)送審工程結(jié)算書（封面、編制說(shuō)明、造價(jià)匯總表）(3)工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證單(4)設(shè)計(jì)變更、工程變更文件(5)工程洽商紀(jì)要(6)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告

(7)施工合同、補(bǔ)充合同及協(xié)議（通用條款除外）(8)中標(biāo)通知書

(9)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)、土地、概算等批復(fù)（10）工程圖紙編號(hào)（11）財(cái)務(wù)管理資料 3．審計(jì)項(xiàng)目分配過(guò)程資料。4.該項(xiàng)目的委托合同、協(xié)議。

5．其他與該項(xiàng)目聯(lián)系緊密且不屬于結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類的文件材料。

第五篇：市本級(jí)政府投資項(xiàng)目BT融資管理辦法

市本級(jí)政府投資項(xiàng)目BT融資管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步深化投融資體制改革，拓寬市本級(jí)政府性投資項(xiàng)目的融資渠道，規(guī)范BT融資建設(shè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱BT項(xiàng)目）管理和操作，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2004〕20號(hào)）、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“BT（Build-Transfer，即建設(shè)-移交）融資模式”是指由政府授權(quán)的項(xiàng)目業(yè)主將擬建項(xiàng)目，通過(guò)招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判的方式，確定項(xiàng)目BT投資人，由BT投資人承擔(dān)項(xiàng)目的資金籌措和工程建設(shè)，建成竣工驗(yàn)收后移交政府或項(xiàng)目業(yè)主，由政府或項(xiàng)目業(yè)主按合同約定進(jìn)行分期付款回購(gòu)的一種項(xiàng)目融資模式。

第三條 本辦法BT融資模式適用于市本級(jí)概算總投資在5000萬(wàn)元人民幣以上的基礎(chǔ)性、公益性政府投資建設(shè)項(xiàng)目。

第二章 運(yùn)作程序

第四條 BT模式的基本運(yùn)作程序：

（一）BT項(xiàng)目計(jì)劃由經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、城建投行業(yè)主管部門提出，經(jīng)市發(fā)改委初審后報(bào)市政府審定；

（二）政府明確項(xiàng)目業(yè)主，并由項(xiàng)目業(yè)主開展BT項(xiàng)目前期工作；

（三）編制并審查項(xiàng)目招標(biāo)文件（包括編制BT融資建設(shè)實(shí)施方案）；

（四）以招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判方式確定項(xiàng)目BT投資人；

（五）出具授權(quán)、回購(gòu)與擔(dān)保文件；

（六）簽訂BT合同，并開展施工招標(biāo)；

（七）組織項(xiàng)目施工建設(shè)；

（八）編制竣工決算并組織審計(jì)；

（九）組織竣工驗(yàn)收；

（十）政府回購(gòu)。

第五條 經(jīng)市人民政府同意采用BT融資模式進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目業(yè)主提出BT融資建設(shè)實(shí)施方案。BT融資建設(shè)實(shí)施方案應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目融資建設(shè)的基本內(nèi)容、范圍、數(shù)量；

（二）BT投資人應(yīng)具備的條件和能力；

（三）投資建設(shè)期限；

（四）項(xiàng)目移交方式及相關(guān)程序；

（五）競(jìng)標(biāo)方式和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；

（六）合同雙方的權(quán)利和義務(wù)；

（七）項(xiàng)目資金、質(zhì)量、進(jìn)度的監(jiān)管措施；

（八）投資成本與收益測(cè)算，回購(gòu)總價(jià)（回購(gòu)基數(shù)、投資回報(bào)率和利息等）的計(jì)算方法，回購(gòu)期限，回購(gòu)資金來(lái)源安排，支付合同價(jià)款的方式和計(jì)劃；

（九）項(xiàng)目履約保障措施；

（十）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施。

（十一）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；

（十二）項(xiàng)目回購(gòu)條件與程序；

（十三）項(xiàng)目回購(gòu)期限；

（十四）計(jì)劃投資回報(bào)額；

（十五）回購(gòu)資金來(lái)源及支付方式；（十六）采用的抵押擔(dān)保方式；

（十七）是否需提供特殊的信用償還方式。

第六條 由市發(fā)改委牽頭，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、規(guī)劃、國(guó)土、建設(shè)、環(huán)保、人民銀行、銀監(jiān)局等有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)專家對(duì)BT融資建設(shè)實(shí)施方案進(jìn)行審查，在十個(gè)工作日之內(nèi)提出審查意見。市發(fā)改委將審查意見匯總后，上報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議研究審定，原則上一個(gè)月之內(nèi)予以批復(fù)。

第三章 BT投資人的確定

第七條 項(xiàng)目BT融資建設(shè)實(shí)施方案審定通過(guò)后，由項(xiàng)目業(yè)主編制項(xiàng)目招標(biāo)文件（包括項(xiàng)目合同），通過(guò)招投標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判方式確定BT投資人。

第八條 BT投資人應(yīng)具備以下條件：

（一）依法注冊(cè)的企業(yè)法人，經(jīng)營(yíng)情況良好，誠(chéng)實(shí)守信，財(cái)務(wù)報(bào)表等真實(shí)可靠，無(wú)工程施工劣跡和不良記錄；

（二）具備良好的財(cái)務(wù)投資實(shí)力及銀行資信能力；

（三）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件；

（四）項(xiàng)目招標(biāo)文件或合同文件約定的其他條件。第九條 BT投資人根據(jù)招標(biāo)文件的約定，在本市范圍內(nèi)設(shè)立項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司的設(shè)立不改變BT投資人對(duì)項(xiàng)目業(yè)主承擔(dān)的義務(wù)。

第十條 項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)與BT投資人正式簽訂項(xiàng)目合同。項(xiàng)目合同應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）相關(guān)定義與解釋;

（二）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方式、工期（從項(xiàng)目實(shí)際交地時(shí)間開始計(jì)算）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；

（三）BT投資人（或項(xiàng)目公司）的經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股東出資方式、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)抵押等；

（四）征地拆遷和項(xiàng)目使用土地的落實(shí)情況；

（五）項(xiàng)目投融資建設(shè)的監(jiān)管；

（六）項(xiàng)目合同履約保障；

（七）合同雙方的權(quán)利和義務(wù)；

（八）項(xiàng)目移交方式與程序；

（九）回購(gòu)總價(jià)（回購(gòu)基數(shù)、投資回報(bào)率和利息等）的計(jì)算方法，回購(gòu)期限，回購(gòu)資金來(lái)源安排，支付合同價(jià)款的方式和計(jì)劃；

（十）項(xiàng)目合同的終止；

（十一）違約責(zé)任；

（十二）爭(zhēng)議解決方式；

（十三）需要約定的其他事項(xiàng)。

第四章 協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)與各方職責(zé)

第十一條 成立市政府投資項(xiàng)目BT投融資協(xié)調(diào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，市政府常務(wù)副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，有關(guān)分管副市長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，發(fā)改、財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、規(guī)劃、國(guó)土、建設(shè)、環(huán)保、人民銀行、銀監(jiān)局等有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人為成員，其主要職責(zé)是：對(duì)BT融資建設(shè)實(shí)施方案進(jìn)行把關(guān)，為政府決策提供依據(jù)和建議；負(fù)責(zé)BT項(xiàng)目的日常管理工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)BT項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中涉及各級(jí)、各部門之間的困難和問(wèn)題；落實(shí)政府的決策及交辦的具體事項(xiàng)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠市發(fā)改委，與投資科合署辦公。

第十二條 在BT融資項(xiàng)目中，市發(fā)改委除履行正常政府投資項(xiàng)目職能外，還應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）組織有關(guān)部門對(duì)BT融資建設(shè)實(shí)施方案進(jìn)行審查；

（二）對(duì)BT項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管；

（三）會(huì)同市審計(jì)局、財(cái)政局對(duì)BT項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并作出評(píng)價(jià)意見；

第十三條 市財(cái)政局的主要職責(zé)：

（一）參與審查BT項(xiàng)目融資建設(shè)實(shí)施方案；

（二）審查BT項(xiàng)目的融資計(jì)劃；

（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督融入資金的使用、調(diào)度、平衡，指導(dǎo)項(xiàng)目業(yè)主的財(cái)務(wù)運(yùn)作；

（四）對(duì)BT融資項(xiàng)目的預(yù)（結(jié)）算和財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核，提出回購(gòu)總價(jià)的意見；

（五）支付BT項(xiàng)目中的財(cái)政性資金；

（六）配合市發(fā)改委對(duì)BT項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

第十四條 市監(jiān)察、審計(jì)、規(guī)劃、國(guó)土、建設(shè)、環(huán)保、人民銀行、銀監(jiān)局等部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，加強(qiáng)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督，切實(shí)幫助解決項(xiàng)目實(shí)施中存在的困難和問(wèn)題，共同做好BT融資管理和服務(wù)工作。

第十五條 項(xiàng)目業(yè)主的主要職責(zé)：

（一）按規(guī)定辦理用地、規(guī)劃、環(huán)評(píng)、項(xiàng)目建議書、能評(píng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等項(xiàng)目審批手續(xù)，并負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目涉及的征地、拆遷、補(bǔ)償、安臵工作；

（二）制定BT項(xiàng)目融資建設(shè)實(shí)施方案和融資計(jì)劃，編制BT融資招標(biāo)文件；

（三）依法組織BT投資人、工程監(jiān)理等招投標(biāo)活動(dòng)，并接受監(jiān)督部門監(jiān)督；

（四）簽訂與項(xiàng)目相關(guān)的合同；

（五）監(jiān)督BT投資人資金到位、工程質(zhì)量、施工進(jìn)度等方面情況；

（六）嚴(yán)格控制施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)簽證制度，按程序報(bào)原審批部門同意；

（七）負(fù)責(zé)自行或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)審機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算進(jìn)行初步審查，配合市財(cái)政局進(jìn)行竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算的審核；

（八）按照項(xiàng)目合同約定支付合同價(jià)款；

（九）按照項(xiàng)目合同約定承擔(dān)協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施的其他有關(guān)工作。

第十六條 BT投資人的主要職責(zé)：

（一）按規(guī)定負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目報(bào)建及驗(yàn)收等各項(xiàng)審批手續(xù)；

（二）為項(xiàng)目建設(shè)提供建設(shè)履約保證金或保函，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金足額、及時(shí)到位負(fù)全部責(zé)任，設(shè)立專戶存儲(chǔ)、專賬管理、?？顚Ｓ?；

（三）按設(shè)計(jì)文件組織工程建設(shè)，實(shí)施項(xiàng)目管理；負(fù)責(zé)組織工程竣工驗(yàn)收、資料歸檔并移交；負(fù)責(zé)質(zhì)量缺陷責(zé)任期內(nèi)施工、設(shè)備材料供應(yīng)商保修工作的管理；投保建設(shè)工程所涉及的全部保險(xiǎn)險(xiǎn)種以及完成合同約定的其他事項(xiàng)；

（四）項(xiàng)目的重要設(shè)備材料按合同約定并經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主認(rèn)可后，依法組織招標(biāo)采購(gòu)，接受監(jiān)督部門監(jiān)督；

（五）切實(shí)搞好工程質(zhì)量自檢，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，對(duì)工程質(zhì)量實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，并自覺接受政府部門對(duì)工程質(zhì)量的監(jiān)督；

（六）接受政府職能部門及相關(guān)監(jiān)管部門的財(cái)務(wù)審查、安全生產(chǎn)等監(jiān)督檢查；

（七）嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容。涉及項(xiàng)目規(guī)模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更，必須經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主的書面同意，并按程序報(bào)原審批部門同意；

（八）按月度向項(xiàng)目業(yè)主、該項(xiàng)目的行業(yè)主管部門和市發(fā)改委、財(cái)政局報(bào)送工程建設(shè)進(jìn)度和資金支付情況；

（九）按照項(xiàng)目合同約定按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)和移交手續(xù)，并享有獲得投資收益的權(quán)利；

（十）按照項(xiàng)目合同約定承擔(dān)其他的有關(guān)工作。

第五章 監(jiān)督和責(zé)任承擔(dān)

第十七條 BT融資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，有關(guān)行政管理部門應(yīng)依法對(duì)BT融資項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督。第十八條 在BT融資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)按照項(xiàng)目合同和監(jiān)理合同的約定，對(duì)項(xiàng)目的投融資建設(shè)以及監(jiān)理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。

第十九條 BT投資人一般不應(yīng)將BT項(xiàng)目進(jìn)行轉(zhuǎn)包。因工程建設(shè)特殊施工的需要，經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主書面同意，可對(duì)項(xiàng)目工程進(jìn)行一次分包，分包商的資質(zhì)以及分包合同條件應(yīng)當(dāng)達(dá)到項(xiàng)目合同的要求。BT投資人應(yīng)對(duì)分包商的一切行為承擔(dān)全部責(zé)任。

第二十條 BT融資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，因法律修改或不可抗力等因素，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)的，BT投資人可以提出補(bǔ)償申請(qǐng)。項(xiàng)目業(yè)主、該項(xiàng)目的行業(yè)主管部門應(yīng)在收到BT投資人的補(bǔ)償申請(qǐng)后及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并報(bào)市發(fā)改委、財(cái)政局進(jìn)行審查，審查后報(bào)請(qǐng)市政府研究是否對(duì)BT投資人給予補(bǔ)償以及補(bǔ)償數(shù)額。

第二十一條 在BT融資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，除本規(guī)定第二十二條規(guī)定的情形外，項(xiàng)目合同雙方不得擅自終止合同；但確因公共利益需要，經(jīng)市政府批準(zhǔn)終止項(xiàng)目合同的，應(yīng)當(dāng)給予BT投資人相應(yīng)補(bǔ)償。

第二十二條 項(xiàng)目合同被終止的，BT投資人應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目合同約定或者市政府的決定移交項(xiàng)目工程，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)當(dāng)組織對(duì)項(xiàng)目工程進(jìn)行評(píng)估，對(duì)需要向BT投資人作出補(bǔ)償?shù)模罁?jù)合同約定給予補(bǔ)償。

第七章 回 購(gòu) 第二十三條 在制定回購(gòu)支付條件時(shí)，應(yīng)充分考慮BT投資人的合理利潤(rùn)，并根據(jù)政府建設(shè)資金平衡狀況確定項(xiàng)目支付方式和回購(gòu)期，預(yù)留資金不得低于建安工程費(fèi)5%的質(zhì)量保修金?；刭?gòu)期從項(xiàng)目交付使用開始計(jì)算，原則上為三年及以上，第一年支付不高于回購(gòu)金的40%（同時(shí)支付當(dāng)期投資回報(bào)，下同），余額在剩余年限內(nèi)等額支付。

第二十四條 回購(gòu)總價(jià)應(yīng)按投標(biāo)文件和項(xiàng)目合同計(jì)算,報(bào)原審批部門同意發(fā)生的設(shè)計(jì)變更,經(jīng)市財(cái)政局審核，報(bào)經(jīng)市人民政府同意后，可計(jì)入回購(gòu)總價(jià)。

第二十五條 項(xiàng)目按約定的全部?jī)?nèi)容建成后，該項(xiàng)目的行業(yè)主管部門、項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)在國(guó)家規(guī)定的時(shí)間內(nèi)組織驗(yàn)收。BT投資人應(yīng)于三個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算，項(xiàng)目業(yè)主負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算進(jìn)行初步審查，經(jīng)市財(cái)政局審核，報(bào)經(jīng)市人民政府研究同意后，作為BT項(xiàng)目的回購(gòu)總價(jià)。

第二十六條 對(duì)列入審計(jì)機(jī)關(guān)全過(guò)程跟蹤審計(jì)的BT項(xiàng)目，其BT融資建設(shè)實(shí)施方案、招標(biāo)文件、項(xiàng)目合同須經(jīng)審計(jì)部門審核批準(zhǔn)，項(xiàng)目完工后，由項(xiàng)目業(yè)主報(bào)請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行竣工決算審計(jì)，審計(jì)報(bào)告作為確定投資人回購(gòu)總價(jià)的依據(jù)。

第二十七條 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格，符合回購(gòu)條件的，由市財(cái)政局會(huì)同國(guó)資委、審計(jì)、行政主管部門、項(xiàng)目業(yè)主及BT投資人按照合同約定的方式對(duì)回購(gòu)條件逐項(xiàng)核查、認(rèn)定。報(bào)經(jīng)市人民政府同意后，雙方簽訂回購(gòu)備忘錄，回購(gòu)備忘錄報(bào)市發(fā)改委、財(cái)政局和該項(xiàng)目行政主管部門備案。

項(xiàng)目未能達(dá)到回購(gòu)條件的，由BT投資人組織整改，直至符合回購(gòu)條件。項(xiàng)目未能按照合同要求的工期交付使用的，依照合同約定扣減回購(gòu)費(fèi)用或依法予以處罰。

第二十八條 回購(gòu)可采取直接回購(gòu)和間接回購(gòu)（包括土地抵押）兩種方式進(jìn)行，回購(gòu)方式應(yīng)在項(xiàng)目合同中約定。

第二十九條 項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)維護(hù)BT投資人的合法利益，不得隨意變更回購(gòu)條件、違約扣減或截留應(yīng)付合同款。

第八章 附 則

第三十條 本意見由市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條 各縣（市、區(qū)）的BT融資項(xiàng)目，可參照本辦法執(zhí)行。

第三十二條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。