第一篇：上期所實(shí)際控制關(guān)系賬戶補(bǔ)充規(guī)定

上期發(fā)［2011］54號(hào)

關(guān)于《上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定》

有關(guān)期貨市場(chǎng)實(shí)際控制關(guān)系賬戶 投機(jī)持倉合并計(jì)算的通知

各會(huì)員單位：

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)期貨市場(chǎng)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的監(jiān)管，根據(jù)《關(guān)于〈上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定〉有關(guān)期貨市場(chǎng)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定，現(xiàn)將期貨市場(chǎng)實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉合并計(jì)算的方法等內(nèi)容公布如下：

一、交易所對(duì)已認(rèn)定的實(shí)際控制關(guān)系賬戶組視作同一客戶，對(duì)其投機(jī)持倉合并計(jì)算后按照《上海期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》（以下簡稱《風(fēng)控辦法》）投機(jī)頭寸限倉制度一個(gè)客戶的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行限倉。對(duì)其中包含非期貨公司會(huì)員的實(shí)際控制關(guān)系賬戶組視作同一非期貨公司會(huì)員，對(duì)其投機(jī)持倉合并計(jì)算后按照《風(fēng)控辦法》投機(jī)頭寸限倉制度一個(gè)非期貨公司會(huì)員的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行限倉。符合套期保值申請(qǐng)資格的客戶，可以通過向我所申請(qǐng)?zhí)灼诒Ｖ到灰最^寸來滿足其實(shí)際的需求。二、一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉合并計(jì)算后超過交易所持倉限額規(guī)定的，視作合并持倉超限異常交易行為。交易所按照《上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定》及《關(guān)于〈上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定〉有關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)及處理程序的通知》（上期交監(jiān)查字［2010］266號(hào)）規(guī)定的監(jiān)管措施執(zhí)行。三、一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶出現(xiàn)合并持倉超限異常交易行為的，交易所按照《風(fēng)控辦法》及《關(guān)于〈上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定〉有關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)及處理程序的通知》中強(qiáng)行平倉的原則執(zhí)行操作。如果由交易所執(zhí)行強(qiáng)行平倉的，交易所則按照投機(jī)持倉從大到小的原則選擇客戶（或非期貨公司會(huì)員）執(zhí)行強(qiáng)行平倉，直到該組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉合并計(jì)算后符合交易所限倉標(biāo)準(zhǔn)。

該通知自2011年5月16日起執(zhí)行。

二○一一年五月三日

主題詞：監(jiān)查 賬戶 持倉 通知

抄送：證監(jiān)會(huì)期貨監(jiān)管一部、期貨監(jiān)管二部。

上海期貨交易所

2011年5月4日印發(fā) 打字：單曉霞

校對(duì)：梅運(yùn)桃

共印215份

第二篇：實(shí)際控制關(guān)系管理辦法

附件1

大連商品交易所實(shí)際控制關(guān)系賬戶

管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范實(shí)際控制關(guān)系賬戶管理，維護(hù)市場(chǎng)秩序，促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)《大連商品交易所交易規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 大連商品交易所（以下簡稱交易所）負(fù)責(zé)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的認(rèn)定和交易監(jiān)管工作。交易所與中國期貨市場(chǎng)監(jiān)控中心（以下簡稱監(jiān)控中心）建立實(shí)際控制關(guān)系賬戶信息共享機(jī)制，共同對(duì)期貨市場(chǎng)實(shí)際控制關(guān)系賬戶進(jìn)行管理。

第三條 非期貨公司會(huì)員、客戶參與期貨交易應(yīng)當(dāng)遵守本辦法及交易所其他相關(guān)規(guī)定，接受交易所對(duì)其實(shí)際控制關(guān)系賬戶的管理?？蛻暨€應(yīng)當(dāng)接受期貨公司會(huì)員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)際控制關(guān)系賬戶的管理。

第二章 實(shí)際控制關(guān)系賬戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

第四條 實(shí)際控制是指行為人（包括個(gè)人、單位）對(duì)他人（包括個(gè)人、單位）期貨賬戶具有管理、使用、收益或者處分等權(quán)限，從而對(duì)他人交易決策擁有決定權(quán)的行為或事實(shí)。

第五條 根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為行為人對(duì)他人期貨賬戶的交易具有實(shí)際控制 關(guān)系：

（一）行為人作為他人的控股股東，即行為人的出資額占他人資本總額50%以上或者其持有的股份占他人股本總額50%以上的股東，出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東；

（二）行為人作為他人的開戶授權(quán)人、指定下單人、資金調(diào)撥人、結(jié)算單確認(rèn)人或者其他形式的委托代理人；

（三）行為人作為他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等，或者行為人與他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等一致的；

（四）行為人與他人之間存在配偶關(guān)系；

（五）行為人與他人之間存在父母、子女、兄弟姐妹等關(guān)系，且對(duì)他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；

（六）行為人通過投資關(guān)系、協(xié)議、融資安排或者其他安排，能夠?qū)λ似谪涃~戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；

（七）行為人對(duì)兩個(gè)或者多個(gè)他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；

（八）交易所認(rèn)定的其他情形。

第三章 實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備

第六條 客戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法和監(jiān)控中心相關(guān)規(guī)定履行 實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備、變更和解除程序。

第七條 符合實(shí)際控制關(guān)系賬戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的非期貨公司會(huì)員應(yīng)當(dāng)在取得交易所會(huì)員資格后10個(gè)交易日內(nèi)直接向交易所進(jìn)行報(bào)備。

第八條 非期貨公司會(huì)員實(shí)際控制關(guān)系發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生變更之日起10個(gè)交易日內(nèi)主動(dòng)向交易所報(bào)備變更情況。

第九條 客戶向監(jiān)控中心申請(qǐng)解除實(shí)際控制關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照交易所要求通過開戶的期貨公司會(huì)員提交相關(guān)說明材料。非期貨公司會(huì)員直接向交易所提出解除申請(qǐng)，并提交相關(guān)說明材料。

交易所對(duì)非期貨公司會(huì)員、客戶的實(shí)際控制關(guān)系解除申請(qǐng)進(jìn)行審核，并有權(quán)根據(jù)審核需要要求非期貨公司會(huì)員和客戶提供相關(guān)補(bǔ)充材料。

第十條 交易所對(duì)日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)具有疑似實(shí)際控制關(guān)系且尚未報(bào)備的賬戶，開戶人為客戶的，交易所可以直接或通過期貨公司會(huì)員對(duì)相關(guān)客戶進(jìn)行詢問；開戶人為非期貨公司會(huì)員的，交易所可直接詢問。

客戶委托境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事期貨交易的，境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其所在期貨公司會(huì)員應(yīng)及時(shí)將交易所相關(guān)詢問向客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)達(dá)。

第十一條 對(duì)于交易所的詢問，客戶、非期貨公司會(huì)員應(yīng)以書面形式及時(shí)回復(fù)，并提供相關(guān)說明材料；相關(guān)期貨公 司會(huì)員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將客戶的回復(fù)及相關(guān)說明材料報(bào)送交易所。

第十二條 經(jīng)交易所詢問，非期貨公司會(huì)員、客戶如承認(rèn)存在實(shí)際控制關(guān)系的，應(yīng)按照本辦法第六條、第七條的規(guī)定進(jìn)行報(bào)備。

經(jīng)交易所詢問，非期貨公司會(huì)員、客戶如否認(rèn)存在實(shí)際控制關(guān)系的，應(yīng)說明理由并簽署《合規(guī)聲明及承諾書》（見附件）。交易所將對(duì)其說明材料進(jìn)行審核。對(duì)于事實(shí)清楚、理由充分，確不符合實(shí)際控制關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，交易所將不按實(shí)際控制關(guān)系對(duì)相關(guān)賬戶進(jìn)行管理；對(duì)于事實(shí)、理由不充分的，交易所將進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)調(diào)查認(rèn)為符合實(shí)際控制關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，交易所有權(quán)責(zé)令其進(jìn)行報(bào)備，拒不報(bào)備的，交易所有權(quán)對(duì)其實(shí)際控制關(guān)系進(jìn)行直接認(rèn)定，并根據(jù)本辦法第十三條及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；若經(jīng)調(diào)查暫無法認(rèn)定是否符合實(shí)際控制關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，交易所可將其列入重點(diǎn)監(jiān)控名單。

第十三條 對(duì)于具有實(shí)際控制關(guān)系但不如實(shí)報(bào)備相關(guān)信息、不如實(shí)回復(fù)交易所詢問、隱瞞事實(shí)真相、故意回避等不協(xié)助報(bào)備或不協(xié)助調(diào)查工作的非期貨公司會(huì)員、客戶，交易所可以采取談話提醒、書面警示、暫停開倉等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，交易所將依據(jù)《大連商品交易所違規(guī)處理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十四條 期貨公司會(huì)員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告知客戶按規(guī)定對(duì)實(shí)際控制關(guān)系賬戶進(jìn)行報(bào)備，切實(shí)履行對(duì)客戶實(shí)際 控制關(guān)系賬戶的管理職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)報(bào)告、及時(shí)制止客戶的失信行為。

期貨公司會(huì)員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合客戶做好實(shí)際控制關(guān)系賬戶報(bào)備工作，對(duì)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備、管理等材料登記歸檔、妥善保存并履行相應(yīng)的保密義務(wù)。

第十五條 期貨公司會(huì)員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)具有下列情形之一的，交易所可以責(zé)令其整改，并采取談話提醒、書面警示、約見談話等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，交易所將依據(jù)《大連商品交易所違規(guī)處理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理：

（一）未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向客戶傳達(dá)交易所有關(guān)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的規(guī)定；

（二）未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地完成實(shí)際控制關(guān)系賬戶相關(guān)信息錄入、更新；

（三）縱容、誘導(dǎo)、慫恿、協(xié)助客戶進(jìn)行虛假申報(bào)、隱瞞事實(shí)真相；

（四）未妥善保存客戶實(shí)際控制關(guān)系賬戶相關(guān)資料；

（五）未按照交易所要求協(xié)助詢問客戶實(shí)際控制關(guān)系賬戶情況的或者存在故意拖延、隱瞞和遺漏等行為；

（六）交易所認(rèn)定的其他情形。

第四章 實(shí)際控制關(guān)系賬戶的管理

第十六條 交易所在執(zhí)行持倉限額、交易限額、大戶報(bào)告以及異常交易管理等制度時(shí)，對(duì)一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的委托量、撤單量、成交量以及持倉量等合并計(jì)算。第十七條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶內(nèi)均為客戶的，其合并計(jì)算的投機(jī)持倉量不得超過單個(gè)客戶的投機(jī)持倉限額；一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶內(nèi)包含非期貨公司會(huì)員的，其合并計(jì)算的投機(jī)持倉量不得超過單個(gè)非期貨公司會(huì)員的投機(jī)持倉限額。

第十八條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套利持倉量不得超過交易所確定的套利持倉額度，一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套利持倉量和投機(jī)持倉量合計(jì)不得超過交易所確定的套利持倉額度。

第十九條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套期保值持倉量不得超過交易所確定的套期保值持倉額度，一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套期保值持倉量和投機(jī)持倉量合計(jì)不得超過交易所確定的套期保值持倉額度。

第二十條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶發(fā)生持倉超限行為的，交易所將于下一交易日按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行強(qiáng)行平倉，強(qiáng)行平倉的執(zhí)行原則如下：

（一）若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉超倉，則按照上一個(gè)交易日結(jié)算時(shí)該組內(nèi)客戶或者非期貨公司會(huì)員投機(jī)持倉量由大到小的順序強(qiáng)行平倉，若投機(jī)持倉量相等，則按照客戶的客戶號(hào)或者非期貨公司會(huì)員的會(huì)員號(hào)由小到大的順序強(qiáng)行平倉。若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶套利持倉或套期保值持倉出現(xiàn)超倉，與投機(jī)持倉超倉執(zhí)行相同的強(qiáng)平原則。

（二）若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉與套期保值持 倉合計(jì)超倉，由交易所按先投機(jī)、后套期保值的原則，再按上一交易日結(jié)算時(shí)持倉量由大到小的順序，選擇客戶或者非期貨公司會(huì)員強(qiáng)行平倉；若持倉量相等，則按照客戶的客戶號(hào)或者非期貨公司會(huì)員的會(huì)員號(hào)由小到大的順序強(qiáng)行平倉。

（三）若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶超倉，同時(shí)賬戶組內(nèi)客戶或者非期貨公司會(huì)員超倉，交易所先對(duì)超倉的客戶或者非期貨公司會(huì)員強(qiáng)行平倉，再對(duì)實(shí)際控制關(guān)系賬戶強(qiáng)行平倉。

第五章 附則

第二十一條 本辦法由交易所負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 本辦法自2018年5月28日起實(shí)施。附件：

合規(guī)聲明及承諾書

大連商品交易所：

本人聲明：本人與________賬戶之間不存在因代理、投資、親屬、交叉任職、協(xié)議以及其他安排等因素而對(duì)________賬戶的期貨交易進(jìn)行實(shí)際控制或者施加重大影響的情形；不存在因上述關(guān)系而導(dǎo)致本人的期貨交易被_________實(shí)際控制或者施加重大影響的情形；不存在通過分倉的方式規(guī)避交易所持倉限額而超量持倉的情形。

本人承諾：所做上述聲明真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；將嚴(yán)格遵守期貨法律法規(guī)和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，合法合規(guī)地參與期貨交易；愿意配合交易所及相關(guān)期貨公司采取的相應(yīng)措施；完全明白虛假聲明可能導(dǎo)致的后果，自愿承擔(dān)因違法違規(guī)行為產(chǎn)生的法律責(zé)任并接受交易所的處理措施。

承諾人： 承諾日期：

第三篇：上海期貨交易所關(guān)于期貨市場(chǎng)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備工作的通知

關(guān)于《上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定》有關(guān)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備工作的通知

上期辦發(fā)［2011］25號(hào)

各會(huì)員單位：

為加強(qiáng)期貨市場(chǎng)的一線監(jiān)管，遏制過度投機(jī)，打擊違法違規(guī)行為，上海期貨交易所將于2011年3月14日起對(duì)實(shí)際控制關(guān)系賬戶實(shí)行報(bào)備制度?，F(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、具有實(shí)際控制關(guān)系賬戶的開戶人須填寫《實(shí)際控制關(guān)系賬戶申報(bào)表》（附件1），然后通過期貨公司會(huì)員主動(dòng)向交易所申報(bào)相關(guān)信息。

二、具有實(shí)際控制關(guān)系賬戶的開戶人書面向期貨公司會(huì)員報(bào)備。期貨公司會(huì)員通過交易所會(huì)員服務(wù)系統(tǒng)向交易所報(bào)備，交易所可根據(jù)實(shí)際情況，要求具有實(shí)際控制關(guān)系賬戶的開戶人提供補(bǔ)充材料。

三、非期貨公司會(huì)員在申報(bào)情況及提供材料時(shí)，應(yīng)直接通過交易所會(huì)員服務(wù)系統(tǒng)向交易所報(bào)備。

四、具有實(shí)際控制關(guān)系賬戶的開戶人在實(shí)際控制關(guān)系發(fā)生變更時(shí)，須重新填寫《實(shí)際控制關(guān)系賬戶申報(bào)表》（附件1），在5個(gè)工作日內(nèi)通過期貨公司會(huì)員向交易所主動(dòng)申報(bào)，申報(bào)內(nèi)容包括原有實(shí)際控制關(guān)系（未改變的）及新的變更信息。

五、在多個(gè)期貨公司會(huì)員開戶的具有實(shí)際控制關(guān)系賬戶的開戶人可選擇其中一家期貨公司會(huì)員向交易所申報(bào)。

六、交易所在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的具有疑似實(shí)際控制關(guān)系且尚未申報(bào)的賬戶，通過期貨公司會(huì)員書面對(duì)其開戶人進(jìn)行詢問。相關(guān)開戶人應(yīng)以書面說明形式及時(shí)回復(fù)交易所詢問，并提供相關(guān)材料。

如相關(guān)開戶人承認(rèn)存在實(shí)際控制關(guān)系，交易所要求其按照正常流程進(jìn)行申報(bào)。如相關(guān)開戶人否認(rèn)存在實(shí)際控制關(guān)系，應(yīng)簽署《合規(guī)聲明及承諾書》（附件2）。交易所對(duì)相關(guān)說明材料進(jìn)行審核，對(duì)于事實(shí)理由充分，確不屬于實(shí)際控制關(guān)系的，對(duì)相關(guān)賬戶進(jìn)行正常管理，對(duì)于事實(shí)理由不充分的，交易所將進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)調(diào)查認(rèn)定存在實(shí)際控制關(guān)系的，交易所責(zé)令其進(jìn)行申報(bào)，并根據(jù)本通知第七條進(jìn)行處理。

七、對(duì)于具有實(shí)際控制關(guān)系賬戶但不如實(shí)申報(bào)相關(guān)信息、不如實(shí)回復(fù)交易所詢問、隱瞞事實(shí)真相、故意回避等不協(xié)助報(bào)備和不協(xié)助調(diào)查工作的開戶人（包括非期貨公司會(huì)員），交易所將采取談話提醒、書面警示、限制開倉等措施。情節(jié)嚴(yán)重的，交易所將依據(jù)《上海期貨交易所違規(guī)處理辦法》進(jìn)行處理。

八、期貨公司會(huì)員具有告知、提示開戶人進(jìn)行實(shí)際控制關(guān)系賬戶報(bào)備的義務(wù)，并應(yīng)對(duì)開戶人的報(bào)備材料登記存檔。

九、期貨公司會(huì)員須對(duì)開戶人報(bào)備的內(nèi)容保密。

十、2011年4月11日前完成開戶的賬戶（包括非期貨公司會(huì)員）須于2011年4月15日前完成實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備工作。2011年4月11日以后開戶的客戶須在簽署開戶合同后5個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)備。

特此通知。

二○一一年三月十四日）須于 2011 年 4 月 15 日前完成實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報(bào)備工作。2011 年 4 月 11 日以后開戶的客戶須在簽署開戶合 同后 5 個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)備。特此通知。
二○一一年三月十四日

附件 1： ： 實(shí)際控制關(guān)系賬戶申報(bào)表（實(shí)際控制關(guān)系賬戶申報(bào)表（K-1 表）
第一部分： 第一部分：申報(bào)人信息 *姓名 個(gè)人客戶 填寫信息 *身份證號(hào)碼 開戶會(huì)員名稱 *名稱 *組織機(jī)構(gòu)代碼 開戶會(huì)員名稱 單位客戶 填寫信息 A.生產(chǎn)企業(yè) □ B.加工企業(yè) □ C.貿(mào)易公司 □ D.投資公司 □ E.其他（請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明）_____________________________ *交易編碼 聯(lián)系電話 *交易編碼 聯(lián)系電話

客戶類型

主營業(yè)務(wù) 是否參與過套期保值交易? 是□ 否□

第二部分： 第二部分：實(shí)際控制關(guān)系賬戶信息

1、是否實(shí)際控制其他主體（個(gè)人客戶或單位客戶）的期貨交易? 是□ 否□

如果是，請(qǐng)根據(jù)所控主體的性質(zhì)填寫所控客戶的以下相關(guān)信息：
*姓名 *交易編碼 聯(lián)系電話

所控主 *身份證號(hào)碼 體為個(gè) 人 客 戶 開戶會(huì)員名稱 時(shí)： 實(shí)際控制
實(shí)際控制 關(guān)系賬戶 相關(guān)信息 關(guān)系描述 *名稱 *組織機(jī)構(gòu)代碼

(請(qǐng)簡要描述報(bào)告主體與所控主體之間的實(shí)際控制關(guān)系)*交易編碼 聯(lián)系電話

所 控 主 開戶會(huì)員名稱 體為單 位 客 戶 主營業(yè)務(wù) 時(shí)： 實(shí)際控制
關(guān)系描述

(請(qǐng)簡要描述報(bào)告主體與所控主體之間的實(shí)際控制關(guān)系)是□ 否□

是否參與過套期保值交易?

2、是否被其他主體（個(gè)人或單位）實(shí)際控制期貨交易? 是□ 否□

如果是，請(qǐng)根據(jù)控制主體的性質(zhì)填寫控制客戶的以下相關(guān)信息：
*姓名 *身份證號(hào)碼 聯(lián)系電話

控制主(請(qǐng)簡要描述報(bào)告主體與控制主體之間的實(shí)際控制關(guān)系)體 為 個(gè) 實(shí)際控制 人 客 戶 關(guān)系描述 是否參與過期貨交易? 是□ 否□ 時(shí)： 如果是，請(qǐng)繼續(xù)填寫以下內(nèi)容：
開戶會(huì)員名稱 *名稱 *組織機(jī)構(gòu)代碼 交易編碼 聯(lián)系電話

控制主(請(qǐng)簡要描述報(bào)告主體與控制主體之間的實(shí)際控制關(guān)系)體 為 單 實(shí)際控制 位 客 戶 關(guān)系描述 是否參與過期貨交易? 是□ 否□ 時(shí)： 如果是，請(qǐng)繼續(xù)填寫以下內(nèi)容：
開戶會(huì)員名稱 是否參與過套期保值交易? 交易編碼 是□ 否□

主營業(yè)務(wù)

第三部分： 第三部分：申報(bào)人承諾 1.本人承諾所申報(bào)內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。2.本人承諾當(dāng)所申報(bào)內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，及時(shí)履行變更申報(bào)義務(wù)。3.本人知悉并承諾遵守交易所關(guān)于存在實(shí)際控制關(guān)系賬戶的有關(guān)規(guī)則及要求，合法合規(guī)參與期 貨交易，自愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任并接受交易所的處理措施。

注：1.標(biāo)注“*”的選項(xiàng)為必填項(xiàng)；其他選項(xiàng)可根據(jù)實(shí)際情況填寫。

。2.如報(bào)告主體與 1 個(gè)以上的其他主體存在實(shí)際控制關(guān)系，則須填寫相應(yīng)數(shù)量的《實(shí)際控 制關(guān)系賬戶申報(bào)表》進(jìn)行申報(bào)，但第一部分內(nèi)容只填寫一次即可。

申報(bào)人： 年

（簽字）月 日

附件 2： ： 合規(guī)聲明及承諾書
上海期貨交易所： 本人聲明：不存在因代理、投資、親屬、交叉任職、協(xié) 議以及其他安排等因素而對(duì)他人的期貨交易進(jìn)行實(shí)際控制 或者施加重大影響的情形；不存在因上述關(guān)系而導(dǎo)致本人的 期貨交易被他人實(shí)際控制或者施加重大影響的情形；不存在 通過分倉的方式規(guī)避交易所持倉限額而超量持倉的情形。本人承諾：所做上述聲明真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在任 何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；將嚴(yán)格遵守期貨法 律法規(guī)和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，合法合規(guī)地參與期貨交 易；愿意配合交易所及相關(guān)期貨公司采取的相應(yīng)措施；完全 明白虛假聲明可能導(dǎo)致的后果，自愿承擔(dān)因違法違規(guī)行為產(chǎn) 生的法律責(zé)任并接受交易所的處理措施。

承 諾 人： 承諾日期：

第四篇：關(guān)于實(shí)際控制人的討論

關(guān)于實(shí)際控制人變更的認(rèn)定 根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)首發(fā)辦法的要求，“發(fā)行人最近3 年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”對(duì)發(fā)行人是否適宜上市具有實(shí)質(zhì)性影響。在實(shí)踐過程中，各家保薦機(jī)構(gòu)對(duì)于實(shí)際控制人的認(rèn)定也是見仁見智，證監(jiān)會(huì)法律部對(duì)此也出具了法律適用意見?？偟膩硌裕瑢?duì)于實(shí)際控制人的認(rèn)定可以發(fā)揮保薦機(jī)構(gòu)的“主觀能動(dòng)性”，體現(xiàn)了保薦機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力和創(chuàng)新精神。以下是對(duì)近期出現(xiàn)的特殊案例做一總結(jié)：

1、一般情況下的實(shí)際控制人認(rèn)定 根據(jù)公司法關(guān)于實(shí)際控制人的定義，實(shí)際控制人是指雖

不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。根據(jù)證券交易所的要求，公司對(duì)實(shí)際控制人應(yīng)一直披露到自然人、國有資產(chǎn)管理部門或其他最終控制人為止。鑒于此，通常情況下的實(shí)際控制人認(rèn)定主要關(guān)注：第一，股權(quán)比例；第二，管理層中支配能力包括一致行動(dòng)協(xié)議等。

對(duì)此，比較有意義的案例主要有：

（1）國資委被認(rèn)定為實(shí)際控制人

全聚德：全聚德在首發(fā)報(bào)告期內(nèi)控股權(quán)在兩家國資股東之間進(jìn)行了劃轉(zhuǎn)，雖然發(fā)生控股股東變更，但通過認(rèn)定北京市國資委為實(shí)際控制人，有效解決該問題。

大秦鐵路：由于北京鐵路局分立為北京局和太原局，原北京局持有的大秦鐵路95%股份在首發(fā)前一年劃歸太原局持有，公司通過認(rèn)定鐵道部為實(shí)際控制人解決該問題。

延伸思考：關(guān)于國資控股公司的實(shí)際控制人認(rèn)定，有企業(yè)認(rèn)定為集團(tuán)公司，有企業(yè)認(rèn)定為國資委，沒有統(tǒng)一的說法；究竟認(rèn)定哪一級(jí)機(jī)構(gòu)為實(shí)際控制人，實(shí)際上我們可以各取所需：比如某縣有三個(gè)國資企業(yè)，其中擬上市公司A 企業(yè)為林業(yè)公司，B 企業(yè)、C 企業(yè)同為林業(yè)公司，相對(duì)而言，三家企業(yè)規(guī)模都比較小，財(cái)務(wù)指標(biāo)一般，但是三家如果合并成一家企業(yè)上市比較可行。因此我們可以認(rèn)定縣國資委為實(shí)際控制人，而不是局限于A 集團(tuán)或其控股股東，然后以A 企業(yè)合并B 企業(yè)和C 企業(yè)就屬于同一控制人下合并，可以避免非同一控制下企業(yè)合并帶來的財(cái)務(wù)指標(biāo)和運(yùn)行時(shí)間限制。需要說明的是，發(fā)行部在最近一次保代培訓(xùn)中，講到國資委不能認(rèn)定為實(shí)際控制人，但是不能確認(rèn)發(fā)行部在提到這句話時(shí)是否是有意的。需要提醒的是，中國證監(jiān)會(huì)法律部新發(fā)的適用意見中：因國有資產(chǎn)監(jiān)督管理需要，國務(wù)院或者省級(jí)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)無償劃轉(zhuǎn)直屬國有控股企業(yè)的國有股權(quán)或者對(duì)該等企業(yè)進(jìn)行重組等導(dǎo)致發(fā)行人控股股東發(fā)生變更的，如果符合以下情形，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更： 1）有關(guān)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)或者重組等屬于國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的整體性調(diào)整，經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者省級(jí)人民政府按照相關(guān)程序決策通過，且發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件； 2）發(fā)行人與原控股股東不存在同業(yè)競(jìng)爭或者大量的關(guān)聯(lián)交易，不存在故意規(guī)避《首發(fā)辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件的情形； 3）有關(guān)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)或者重組等對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營管理層、主營業(yè)務(wù)和獨(dú)立性沒有重大不利影響。

（2）職工持股會(huì)不認(rèn)定為實(shí)際控制人通富微電：通富微電控股股東為華達(dá)微，其第一大股東為公司職工持股會(huì)45%，第二大股東為通富微電董事長石達(dá)明27.5%，于報(bào)告期內(nèi)持股會(huì)解散，石達(dá)明通過受讓股份持有華達(dá)微股份39.09%。公司認(rèn)定公司實(shí)際控制人為石達(dá)明，因此報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生實(shí)際控制人變更。

云海金屬：云海金屬上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)中，持股會(huì)持有44.93%（其中24.21%股份根據(jù)國資部門安排歸屬梅小明所有），梅小明40.88%，報(bào)告期內(nèi)，持股會(huì)解散，梅小明持股變更為65.09% 成為公司實(shí)際控制人。保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：第一，梅小明作為自然人股東直接持有云海金屬40.88% 股權(quán)并擔(dān)任董事長兼總經(jīng)理，對(duì)公司經(jīng)營決策具有重大影響；第二，持股會(huì)會(huì)員持股分散，對(duì)企業(yè)經(jīng)營決策的影響較為有限；第三，職工持股會(huì)僅是名義上的第一大股東，因此公司實(shí)際控制人一直為梅小明。

延伸思考：云海金屬案例中，由于梅小明持股比例上具有較大優(yōu)勢(shì)，因此認(rèn)定為實(shí)際控制人沒有問題；通富微電中，保薦機(jī)構(gòu)并未申明理由且石達(dá)明在持股會(huì)中持股比例不明，在持股比例上優(yōu)勢(shì)并不明顯，因此可否認(rèn)為，鑒于持股會(huì)本身的特殊情況（名義股東、股權(quán)分散，且并無控制目的），可以徑而認(rèn)定第二大股東即是實(shí)際控制人。

進(jìn)而言之，我們是否可以推定類似財(cái)務(wù)投資者等不具有實(shí)際控制目的僅僅股權(quán)比例居前的股東不是實(shí)際控制人。

（3）資產(chǎn)管理公司作為實(shí)際控制人

七星華創(chuàng)：七星華創(chuàng)控股股東為七星集團(tuán)，七星集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)為北京電控持股27.66%，北京華融持股70.16%（債轉(zhuǎn)股方式），報(bào)告期內(nèi)，北京電控增資完成后，北京電控持股53.35%，北京華融持股45.24%。公司原考慮北京華融股權(quán)形成方式為債轉(zhuǎn)股，系特殊條件下特殊方式，而且北京華融根據(jù)設(shè)立目的即不為持股或控制為目的，而是擇機(jī)套現(xiàn)，因此認(rèn)定北京電控為實(shí)際控制人，認(rèn)為近三年實(shí)際控制人未發(fā)生變化，但未被中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可。

延伸思考：我認(rèn)為，該案例的被否緣于實(shí)際控制人與北京華融股權(quán)比例懸殊太大，如果股權(quán)比例比較接近，類似本節(jié)（2）中的情況，或許也會(huì)得到中國證監(jiān)會(huì)的認(rèn)可。

2、關(guān)于共同控制的認(rèn)定

海得控制：公司認(rèn)定7 名管理層股東為實(shí)際控制人，持股比例由0.3%-31.64%不等，合計(jì)持股比例超過70%。該案例中，所謂共同控制只為限制各位管理層股東出售股份，除了未來上市后鎖定36 個(gè)月外，首發(fā)報(bào)告期內(nèi)和上市后并無簽署一致行動(dòng)協(xié)議。

九陽股份：公司認(rèn)定4 名管理層（通過控股股東間接持股方式）為實(shí)際控制人，該管理層并未實(shí)際持有上市公司股份。該管理層首發(fā)前3 年已簽署一致行動(dòng)協(xié)議，上市前將直接持有上市公司股份改為間接持股?？毓晒蓶|承諾鎖定三年。

海隆軟件：公司董事長為包叔平持股比例5%左右（自然人中持股比例最大），其他29 名自然人股東（30 名自然人合計(jì)持股比例30%，）和古德投資（持股21%）簽署協(xié)議同意在股東大會(huì)審議事項(xiàng)時(shí)，與包叔平保持一致。第一大股東上海交大持股25%。公司認(rèn)定包叔平為

實(shí)際控制人，其他為一致行動(dòng)人。延伸思考：與中國證監(jiān)會(huì)適用意見相對(duì)照，本節(jié)前兩個(gè)案例算不上典型，不具有參考價(jià)值。海得控制第一、二大股東持股比例相差不大，首發(fā)前并無變化，只所以認(rèn)定為共同控制，除了限制出售外，其他并無特別之處；同樣在九陽股份中，其中1 名管理層在控股股東中持股比較49%，完全可以認(rèn)定為單一控制人，但公司和保薦機(jī)構(gòu)都認(rèn)定為管理層共同控制。反而在海隆軟件案例中，最為符合中國證監(jiān)會(huì)法律部適用意見之共同控制的規(guī)定，其一，各自然人股東持股極為分散，單個(gè)而言無法認(rèn)定為實(shí)際控制人；其二，首發(fā)前3 年及可預(yù)見的期間存在一致行動(dòng)協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)；其三，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更；其四，上市后有3 年鎖定安排；其五，公司最近3 年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人未發(fā)生變化。但保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)定為單一控制人，其他人為一致行動(dòng)人。當(dāng)然考慮到適用意見出臺(tái)在后，各家保薦機(jī)構(gòu)之前關(guān)于實(shí)際控制人的認(rèn)定比較混亂可以理解。綜合來看，證監(jiān)會(huì)對(duì)共同控制的認(rèn)定趨于收緊，設(shè)定的條件比較多，適用起來比較麻煩。

3、關(guān)于不存在實(shí)際控制人的認(rèn)定

北京銀行：北京銀行首發(fā)前股權(quán)比例分散，報(bào)告期內(nèi)通過引入戰(zhàn)略投資者，ING 持股比例達(dá)到19.90%作為最大單一股東，北京國資持股12%位列第二大股東。公司認(rèn)為ING 持股比例較低，而且17 名董事會(huì)成員中僅占2 席，因此不能認(rèn)定其為公司實(shí)際控制人；以此類推，其他股東更無力控制公司經(jīng)營，因此公司不存在實(shí)際控制人，因此不存在實(shí)際控制人變更的情形。

南京銀行：南京銀行首發(fā)前持股比例同樣分散，第一大股東南京國資持股19.78%，第二大股東南京新港持股17%，第三大股東IFC 持股15%。報(bào)告期內(nèi)，股東之間發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，引入巴黎銀行持股19.20%，位列第二大股東，南京國資、南京新港持股比例不變，位列第一、三大股東。基于和北京銀行同樣的原因，公司不存在實(shí)際控制人，因此不存在實(shí)際控制人變更的情形。

延伸思考：由于該等案例發(fā)生在證監(jiān)會(huì)適用意見之前，保薦機(jī)構(gòu)均通過證明公司在股權(quán)變動(dòng)前后都不存在實(shí)際控制人，從而得出公司實(shí)際控制人未發(fā)生變動(dòng)的結(jié)論。雖然理由牽強(qiáng)，但不失為創(chuàng)新之舉。顯然證監(jiān)會(huì)不太認(rèn)同上述推理過程，新發(fā)的適用意見中，證監(jiān)會(huì)明確該等情形下，需證明“發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理層和主營業(yè)務(wù)在首發(fā)前3 年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化”。問題是，認(rèn)定管理層和主營業(yè)務(wù)沒有重大變化比較容易，如何認(rèn)定股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化還需要進(jìn)一步明晰。上述北京銀行案例中，報(bào)告期內(nèi)第一大股東發(fā)生變化，更有傾向認(rèn)定為控制結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化；南京銀行案例中，報(bào)告期內(nèi)第二大股東發(fā)生變化，傾向于認(rèn)定控制結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化；但是結(jié)合適用意見中關(guān)于判斷實(shí)際控制人是否變更的立法意圖：“旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。由于公司控制權(quán)往往能夠決定和實(shí)質(zhì)影響公司的經(jīng)營方針、決策和經(jīng)營管理層的任免，一旦公司控制權(quán)發(fā)生變化，公司的經(jīng)營方針和決策、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)作及業(yè)務(wù)運(yùn)營等都可能發(fā)生重大變化，給發(fā)行人的持續(xù)發(fā)展和持續(xù)盈利能力帶來重大不確定性”，上述兩個(gè)案例中，雖然股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，但是考慮到對(duì)公司管理層、經(jīng)營決策影響不大，對(duì)公司持續(xù)發(fā)展和持續(xù)盈利更為有利，所以認(rèn)定兩個(gè)案例中認(rèn)定控制結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化也是可以嘗試的。

4、在第一、二股東持股比例相差不大情況下實(shí)際控制人的認(rèn)定 從以上案例和其他過往案例中，可以看出在發(fā)行人第一、二大股東持股比例比較接近的情況下，如何認(rèn)定實(shí)際控制人是否變更的情況比較復(fù)雜：

（1）認(rèn)定第一大股東為實(shí)際控制人

西部礦業(yè)：西部礦業(yè)首發(fā)前全資由青海國資委持有，報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行了增資擴(kuò)股，股權(quán)結(jié)構(gòu)變?yōu)榍嗪Y委持股33%，中信信托持股30%。由于公司控制權(quán)由原來的絕對(duì)控制變?yōu)楝F(xiàn)在的股權(quán)控制并不明顯，證監(jiān)會(huì)在反饋意見中關(guān)注其實(shí)際控制人變化情況。公司認(rèn)為青海國資委位列第一大股東，同時(shí)在7 名董事會(huì)中提名3 人，因此保持了對(duì)公司控制權(quán)并未發(fā)生變化。同樣的情況也發(fā)生在方正電機(jī)案例中。

（2）認(rèn)定公司不存在實(shí)際控制人 類似在北京銀行、南京銀行案例中，如果符合證監(jiān)會(huì)關(guān)于近3 年控制結(jié)構(gòu)、管理層和主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化的情況，我們可以證明盡管第一、二大股東持股比例比較接近（持股比例超過30%亦是如此），但單一股東都無法對(duì)公司形成控制，因此公司不存在實(shí)際控制人，所以就不存在實(shí)際控制人變更的情形。

（3）認(rèn)定為共同控制 在適用意見出臺(tái)之前，認(rèn)定共同控制的案例較多，但在證監(jiān)會(huì)適用意見出臺(tái)以后，認(rèn)定共同控制比較困難。

5、結(jié)語 雖然前期案例在實(shí)際控制人認(rèn)定方面存在一定的“混亂”，雖然證監(jiān)會(huì)在審核標(biāo)準(zhǔn)上不見得一視同仁，所以上述案例和結(jié)論并不能推而廣之，但是過往案例還是可以給我們一些有益的幫助。

第五篇：9中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法補(bǔ)充規(guī)定

【法規(guī)分類號(hào)】2***

【標(biāo)題】《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定

【時(shí)效性】有效

【頒布單位】中華人民共和國財(cái)政部;中國人民銀行

【頒布日期】2006.11.15

【實(shí)施日期】2006.11.15

【失效日期】

【內(nèi)容分類】銀行

【文號(hào)】財(cái)庫（２００６）９６號(hào)

【題注】

【正文】

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）銀行賬戶管理，針對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶審批中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，根據(jù)《財(cái)政部中國人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔２００２〕４８號(hào)）及《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫〔２００４〕１號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充規(guī)定如下：

一、關(guān)于開戶銀行的選擇

預(yù)算單位原則上應(yīng)在國有銀行、國有控股銀行開立銀行賬戶，確需在其他銀行開立賬戶的基層預(yù)算單位，應(yīng)在確保資金安全的前提下，對(duì)銀行的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等進(jìn)行綜合考量，并報(bào)上級(jí)主管單位審核同意后，按規(guī)定審批程序辦理開戶。

二、關(guān)于事業(yè)單位經(jīng)營性資金賬戶的設(shè)置

實(shí)行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開設(shè)經(jīng)營性資金賬戶的，應(yīng)從嚴(yán)控制，并經(jīng)上級(jí)主管單位同意后，持營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件報(bào)中央財(cái)政部門（財(cái)政部或財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批。

三、關(guān)于預(yù)算單位內(nèi)部資金集中核算機(jī)構(gòu)及結(jié)算成員單位相關(guān)賬戶的設(shè)置

中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司、有關(guān)事業(yè)單位、政企合一等預(yù)算單位，為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金整體使用效率，在系統(tǒng)或單位內(nèi)部按照有關(guān)法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結(jié)算中心等資金集中核算機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在加強(qiáng)管理、從嚴(yán)控制的前提下，開設(shè)相關(guān)賬戶。

（一）資金集中核算機(jī)構(gòu)為法人單位的，經(jīng)主管部門同意，并報(bào)中央財(cái)政部門審批后，可開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶，用于歸集、核算所屬結(jié)算成員單位資金。

預(yù)算單位所屬資金集中核算機(jī)構(gòu)為非法人單位的，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱加資金集中核算機(jī)構(gòu)名稱開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶。

（二）預(yù)算單位所屬結(jié)算成員單位可在資金集中核算機(jī)構(gòu)開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶；企業(yè)集團(tuán)公司下設(shè)財(cái)務(wù)公司的，其所屬結(jié)算成員單位可在財(cái)務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶。

（三）內(nèi)部結(jié)算賬戶應(yīng)由集團(tuán)總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門按照相關(guān)管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理。

四、關(guān)于預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部相關(guān)賬戶的設(shè)置

預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定以及管理需要，經(jīng)主管部門同意，并報(bào)中央財(cái)政部門審批后，按以下規(guī)定開設(shè)賬戶。

（一）預(yù)算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結(jié)算，可開設(shè)一個(gè)“一般存款賬戶”或“專用存款賬戶”，用于核算病人看病費(fèi)用等結(jié)算資金?！皩Ｓ么婵钯~戶”不得支取現(xiàn)金。

預(yù)算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的，為方便病人看病費(fèi)用結(jié)算，該預(yù)算單位可以預(yù)算單

位名稱后加所屬醫(yī)院名稱開設(shè)一個(gè)“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

（二）預(yù)算單位所屬門診部，被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門確定為“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”的，預(yù)算單位須持有“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書、營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件，以預(yù)算單位名稱后加所屬門診部名稱開設(shè)一個(gè)“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。其他預(yù)算單位所屬門診部，不得開設(shè)賬戶，已開設(shè)的一律撤銷。

五、關(guān)于預(yù)算單位實(shí)行屬地管理資金賬戶的設(shè)置

預(yù)算單位按照國家有關(guān)政策規(guī)定，實(shí)行屬地管理的住房改革資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等，確需開設(shè)相關(guān)賬戶進(jìn)行核算的，由預(yù)算單位持地方政府或地方財(cái)政（國庫）部門有關(guān)賬戶管理的文件，報(bào)中央財(cái)政部門審批后，開設(shè)相關(guān)賬戶。

六、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，做好預(yù)算單位銀行賬戶管理工作

中央各主管部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的管理，按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶管理制度，進(jìn)一步明確銀行賬戶管理的具體要求。

財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強(qiáng)管理，堵塞賬戶申報(bào)、審批和備案等各個(gè)環(huán)節(jié)的漏洞。要強(qiáng)化對(duì)賬戶管理的監(jiān)督檢查，加大違規(guī)處罰力度。對(duì)于預(yù)算單位出現(xiàn)的賬戶管理違規(guī)問題，財(cái)政監(jiān)察專員辦事處可會(huì)同中國人民銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第４２７號(hào)）、《財(cái)政部中國人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔２００２〕４８號(hào)）、《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫〔２００４〕１號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行行政處罰。

銀行賬戶管理相關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，積極創(chuàng)造條件，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政部、商業(yè)銀行及相關(guān)部門賬戶管理系統(tǒng)信息共享和對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

***國家信息中心【國家法規(guī)數(shù)據(jù)庫】提供，僅供參考***