第一篇：試析我國商業(yè)銀行等金融機構訴訟成本構成及降低成本對策

試析我國商業(yè)銀行等金融機構訴訟成本構成及降低成本對策

作 者單 位部 門職 務

不靈雞湯

市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 信貸

信貸客戶經(jīng)理

XX 論 文 摘 要

商業(yè)銀行等金融機構的訴訟成本由經(jīng)濟成本，時間成本和聲譽成本構成。經(jīng)濟成本是往往是商業(yè)銀行等金融機構首要考慮的要素，而時間成本也是我們訴訟中極易忽視且又無時無刻不困擾金融機構資產(chǎn)保全效果的重要因素，聲譽成本則是金融機構勝訴與敗訴所帶來的影響。

我國訴訟成本的高代價，尤其是訴訟代理費的高昂在世界上屈指可數(shù)；而律師方面素質的低下和目前律師收費狀況的混亂更造成商業(yè)銀行等金融機構的訴訟成本大大增加。面對這些問題我們提出了降低訴訟成本，強化訴訟外糾紛解決機制，完善商業(yè)銀行等金融機構的訴訟體制等一系列降低訴訟成本的對策，望本文能給金融機構的訴訟成本高的問題提點粗露意見。

一、訴訟成本概述

（一）訴訟成本的概念界定

訴訟成本在世界上一直是影響多數(shù)國家司法正義的難題，經(jīng)濟學言，一個最基本的理性人，他應該是自利的，當然這里的自利并非自私，而是一個正常普通公民所追求利益最大化的一個最中性的心理?！叭耸瞧渥岳睦硇?/p>

[1]最大化者這一概念的暗示?！备嬖V我們：訴訟成本高一直是公民訴訟熱情的最大心病，高的訴訟成本使一些沒有經(jīng)濟基礎的人往往采取一些非司法乃至極端影響社會秩序的手段解決各種糾紛，從而最后影響著社會的穩(wěn)定，因此，降低訴訟成本是我寫課題的最主要的內容，它也是促進社會主義社會和諧發(fā)展的一劑良藥，那么什么是訴訟成本呢？理論學上觀點不一，這里我們采取了這樣的一種觀點：“訴訟成本是指在訴訟法的制定和訴訟機制運行等整個過程中所發(fā)生的直接成本和相關成本的總和?！盵2]

在民事訴訟中，根據(jù)訴訟成本的主體不同，我們可以簡單的將訴訟成本分為國家訟訴成本和當事人訴訟成本，前者指國家為解決民事糾紛而在訴訟中所投入的金錢，時間，設施等等?后者則是指當事人利用訴訟制度所承擔的各種費用的總和。我們這里所要討論的主要是當事人訴訟成本，因為我們的主要目的簡而言之就是讓老百姓愿意打官司，打得起官司。所以作為社會的強勢主體—國家，這里我們暫不討論。

（二）金融機構訴訟成本的研究意義

法律所追求的三大基本要素是：自由，正義，秩序，而效率則是影響三大要素的最重要的一個要素之一，如果沒有一個快捷而實用的效率，則也就談不上正義與秩序，正如曾經(jīng)有人這樣說：“遲來的正義非正義?！薄霸V訟的[3]目的是為付出成本得到價值和權益的實現(xiàn)，”漫長的訴訟時間，高額的訴訟成本都是增加了商業(yè)銀行等金融機構的經(jīng)營風險，增加了商業(yè)銀行等金融機構的運營成本，降低了商業(yè)銀行等金融機構的經(jīng)濟效益。久而久之就會增加商業(yè)銀行等金融機構的信貸資產(chǎn)的壞賬率。不但商業(yè)銀行等金融機構不良率會增長，而更會促使借款人滋生拖欠無嚴重后果的想象，嚴重的會對社會信譽產(chǎn)生更多的負面影響。

二、商業(yè)銀行等金融機構的訴訟成本的構成

商業(yè)銀行等金融機構作為當事人在參加民事訴訟過程中需要多種成本支出。其中最重要的成本支出有：經(jīng)濟成本，時間成本和聲譽成本。

（一）經(jīng)濟成本的試析

經(jīng)濟成本這里又分三個部分，分別是：訴訟費用，律師費用和其他支出。首先我們理解一下訴訟費用的概念，它是裁判費用和非裁判費用的總稱。裁判費用，從字面就可以理解出就是當事人參加訴訟過程中所要交納的案件受理費，這部分費用因國家的不同而不同，一種收費模式是英美等一些國家的按件收費模式。而另外一種模式則是德國，日本和我國這樣的大陸法系國家主要采取按訴訟標的額收費和固定收費額倆種方式。對于財產(chǎn)案件就是采用的訴訟標的額收費模式，裁判費用隨著訴訟標的額的增高而減少，而人身案件等一些非財產(chǎn)案件則采用固定的收費標準。第二就是非裁判費用，它是指當事人向法院交納的，在訴訟過程中實際產(chǎn)生的費用。包括勘驗費，鑒定費，公告費，證人，鑒定人，翻譯人員的差旅費和誤工補貼等等。這些費用和裁判費用有所不同，前者是由法院強制征收的用于法院的費用；而后者則是法院代為向其它訴訟參與人補償?shù)脑V訟開支。中國目前是法治建設飛速發(fā)展，然而就在這些邊角角落里仍然規(guī)定的較為模糊，一般由法院自行根據(jù)案件的實際情況決定了。最后在不少案件中還涉及到強制執(zhí)行的情況,當事人在申請強制執(zhí)行的時候，是要交納執(zhí)行費的，這個即使在司法高度免費的法國也避免不了。在我國，所采用的收費標準依然是2007年制定的《訴訟費用繳納辦法》中規(guī)定的強制執(zhí)行收費標準（較案件受理費略低），并在《<人民法院訴訟收費辦法>補充規(guī)定》中增加了執(zhí)行法院生效判決，裁定，調解書和支付令的實際支出費用為：人民法院執(zhí)行人員異地執(zhí)行本案時按國家規(guī)定標準所支出的差旅費用；有人民法院或人民法院委托其它單位和個人進行的與本案執(zhí)行有關的勘驗、鑒定、評估、拍賣、倉儲、變賣、運輸、保管等實際支出費用。

第二個便是律師費用，當前訴訟越來越專業(yè)化，這就是我們普通公民無法應付紛繁復雜的訴訟程序，而需要一些專門提供法律信息服務的人員（即律師）來為我們訴訟，因此，律師費用也是當事訴訟費用很重要的一塊，在這個問題上各國依然采取了不同的做法：律師的收費標準由統(tǒng)一的成文法規(guī)定；美國的律師費用則由當事人和律師商定，并實行所謂的“勝訴酬金制”。具體意思就是，律師在訴訟中先不收取費用，在勝訴后待敗訴方履行判決的時候提取約定的報酬；在日本，律師的收費標準則是由律師協(xié)會制定，但也僅僅是參考性指標，一般協(xié)議的金額不要超過訴訟標的額的30%。在我國，當事人委托律師代理的比例并不高·，律師的收費標準缺乏統(tǒng)一的收費準則，基本由各省制定，費用則根據(jù)所代理的案件的性質決定。因材，不同的案件類型在我國的收費差異會很大。

第三個就是其它費用，金融機構作為當事人為達到某種訴訟目的，而在訴訟以及申請執(zhí)行過程中所產(chǎn)生交通、住宿、招待、找關系等支付的一些費用。這也在當事人所考慮的訴訟成本當中。而這一部分，有人定義為“非法秘密開支[5]”。

（二）非經(jīng)濟訴訟成本探索

這里我們把時間成本和聲譽成本放在一塊說，這里的成本是隱形成本的典型，像這樣的成本我們無法直接用金錢去衡量，但是對于銀行來說影響更不能小覷，所以這里我們有必要用一些輔助的手段去具體分析一下：

1、時間成本

即商業(yè)銀行等金融機構為民事訴訟所耗費的時間量。在經(jīng)濟學的意義上講，“一切節(jié)約都意味著時間的節(jié)約?！盵4]時間的增加就會變相的導致，時間成本的價值耗費。以美國的訴訟模式最為典型和費時，“據(jù)不完全統(tǒng)計，倫敦郡法院審理前一件案件的平均準備時間為53周，而審理階段也要17周。

[6]而倫敦以外的其它郡法院則更甚達到了65周和26周的長久時間?！睋Q言之，在英國任何一件案件的初審時間都要達到一年以上。而且英國的審級制度設為三審終審制，并且上訴審要比初審耗費時間久的多。在我國，一審普通審理期限為6個月，二審為3個月，而且可以延長和無限期的申訴，所以其耗費時間的成本也是可想而知的。一個普通的民事案件經(jīng)過一審，二審，再審。托上個幾年是一點都沒有問題的，即使是勝訴法院下達支付令，由商業(yè)銀行等金融機構申請執(zhí)行，再到法院執(zhí)行，這又是一個可能更加漫長的過程?？梢姮F(xiàn)代訴訟中時間成本的耗費量是無法估計的。所以時間成本也是我們訴訟成本中不可估量的重要因素。

2、聲譽成本

這里所說得聲譽成本也是我們最容易忽略的成本要素，商業(yè)銀行等金融機構的名譽。中國人的思想是凡是訴訟者，無論原被告我們心里對它多多少少都有一種抵觸，那么當它考慮是否要訴訟時，就要考慮一些名譽的問題，尤其商業(yè)銀行等金融機構一般都是大型的企業(yè)，它還要用這些名譽成本和商標的信譽去換取更多的經(jīng)濟成本，良好的信譽就是它們成功的重要保證，既然訴訟要影響社會認可度，也就是聲譽成本，那么它們對于通過訴訟來達到資產(chǎn)保全的目的的同時，更加要注意金融機構在當?shù)氐穆曌u，所以，這也聲譽成本也是不可忽略的重要因素。

三、訴訟成本概況與降低成本對策

（一）中國訴訟成本概況

訴訟費用方面案件受理收費過高

下面請看一個表格[4]

表1—1 中國 日本 臺灣

案件受理收費方按爭議的價額或按訴訟標的額的訴訟標的之金額法 金額，照下列比例一定比率計算：訴或價額在新臺幣交納：不滿一萬元額為五萬至三十十萬元以下的部的，每件交五十萬日元按百分之分，征收一千元；元；超過一萬元至一繳納；超過三十逾十萬元至一百十萬元的部分，按晚到一百萬日元萬元部分，每萬元百分之二點五交的部分按千分之征收一百元；逾一納；超過十萬至二八繳納；超過一百百萬元至一千萬十萬元的部分，按萬到三百萬的部元部分，每萬元征百分之二；超過二分按千分之七繳收九十元；逾一千十萬元至五十萬納，超過三百萬到萬元至一億元的元的部分，按百分一千萬的部分按部分，每萬元征收之一點五交納；超千分之五繳納；超八十元；逾一億至過五十萬元之一過一千玩到一億十億元部分，每萬百萬元的部分，按的部分按千分之元征收七十元；逾百分之一點五交四繳納；超過一億十億元部分，每萬納；超過一百萬元到十億的部分按元征收六十元；其至二百萬元的部千分之三繳納；超畸零之數(shù)不滿萬分，按百分之零點過十億的部分按元著，以萬元計九交納；超過二百千分之二繳納。算。萬元到伍佰萬元的部分按百分之零點八交納；超過五百萬元到一千萬元的部分，按照百分之零點七交納；超過一千萬元到二千萬元的部分，按照百分之零點六交納；超過二千萬元的部分，按照百分之零點五交納。

從上述表格可以看出，我國案件受理費要明顯高于日本，臺灣。

（二）對策的提出

面對目前商業(yè)銀行等金融機構資產(chǎn)保全訴訟成本概況，我簡要提出幾個意見：

1、降低訴訟成本

從以上的分析不難看出，目前我國商業(yè)銀行等金融機構的資產(chǎn)保全訴訟成本無論從經(jīng)濟成本和非經(jīng)濟成本來說，都是要當事金融機構付出巨大代價的。高額的訴訟成本必然會使通過法律途徑來保全資產(chǎn)的商業(yè)銀行或者金融機構付出的成本更高，所以降低高昂的訴訟成本是降低商業(yè)銀行等金融機構營業(yè)支出的重要內容，當然訴訟費的收取由國家相關部門制定，而我國商業(yè)銀行等金融機構如聯(lián)合聯(lián)網(wǎng)共同開發(fā)出一條非訴資產(chǎn)保全道路的話就會大大節(jié)約經(jīng)營成本，比如加強個人信用報告管理，做到不良信用記錄實時更新，銀行業(yè)各金融機構黑名單共享，加大對有逾期不良行為的客戶辦理銀行金融業(yè)務的限制，并擴大對其信用影響，從另方面對有逾期不良行為的客戶施壓等，減少采取訴訟保全的業(yè)務量，更便捷的達到資產(chǎn)保全的目的。

2、加強訴訟外糾紛解決機制

訴訟成本高昂雖然是個短時間內無法攻克改變的難題，我們可以完善訴外糾紛解決機制來提高銀行金融機構的資產(chǎn)保全效率。完善盛業(yè)銀行金融機構的資產(chǎn)保全制度，建立健全自身的資產(chǎn)保全機制，加強資產(chǎn)保全部門的業(yè)務管理，做到自身的專業(yè)化、精細化，打造一支更專業(yè)的資產(chǎn)保全隊伍，在訴訟外解決問題，達到資產(chǎn)保全的目的。

[參考文獻] [1]波斯納：法律的經(jīng)濟分析 中國大百科出版社1992年版 第4頁 [2]常怡： 比較民事訴訟法 中國政法大學出版社 2002年版 第22頁 [3]鄒兆洲：民事案件訴訟成本現(xiàn)狀透視—以中部某地區(qū)為分析視角 2006年9月

[4]余冠鵬：當事人訴訟成本研究—以民事訴訟為中心 2005年4月 第10頁 第23頁

[5]方流芳：民事訴訟收費考 人大法律評論，2000年第一輯，中國人民大學出版社 第137頁

[6]齊樹潔：民事司法改革研究 廈門大學出版社 2000年版 第336頁 [7]劉林： 論簡易程序的完善 文海藝苑，2009年第五期，第89頁

[8]王萬堃：試析我國當事人訴訟成本構成及降低成本對策

第二篇：我國商業(yè)銀行存在的問題及其對策

我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題與對策

摘要：《巴塞爾協(xié)議III))出臺后，商業(yè)銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來簡單的金融服務和信用中介，而是風險管理。因此可以說，風險管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務?；ㄆ煦y行總裁沃爾特·瑞斯頓也表示說銀行家主要從事的就是經(jīng)營風險的職業(yè)，非常直白地印證了風險管理的重要性。就微觀上而言，商業(yè)銀行風險管理的出發(fā)點應該是防止或減少損失，以保障商業(yè)銀行經(jīng)營活動得以順利進行，因而處置和控制風險則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業(yè)銀行風險管理的出發(fā)點要保證整個商業(yè)銀行體系的正常運轉，確保金融秩序的穩(wěn)定，以促進國民經(jīng)濟的健康持續(xù)發(fā)展，這就需要單個商業(yè)銀行保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營，防止單個商業(yè)銀行倒閉的多米諾骨牌現(xiàn)象的發(fā)生。我國商業(yè)銀行一個主要特征是長期屬于國有，政策保護下的運行模式，造就了風險意識淡薄和風險管理的實踐與經(jīng)驗匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國家的商業(yè)銀行比較起來風險管理意識和風險管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀及所存在的問題，同時借鑒國際商業(yè)銀行風險管理的成功經(jīng)驗，有針對性的提出提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的方法和措施，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實課題。

1、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

我國還沒有實現(xiàn)完全的市場經(jīng)濟，金融體系也不夠完善。發(fā)展到今天，對我國商業(yè)銀行來講，盡管發(fā)展趨勢已經(jīng)逐漸清晰起來，但是仍然存在很多問題，風險狀況并不樂觀，風險管理經(jīng)驗還不成熟，缺乏風險管理方法。與國外發(fā)達國家比起來，我國商業(yè)銀行風險管理水平遠遠落后，許多問題亟待解決。為解決我國商業(yè)銀行風險管理存在的主要問題，就必須對我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀有個清晰的認識才能夠有效的找出存在問題的原因，才能夠找出行之有效的對策建議以改善我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提高風險管理水平。

《巴塞爾新資本協(xié)議》頒布實施，其創(chuàng)新之處在于對操作風險關注起來，并進行銀行資本監(jiān)管。自此開始，商業(yè)銀行等金融機構關注的不再只是針對信用風險和市場風險的風險管理而是對同樣關鍵的操作風險在內的三大主要風險的監(jiān)督控制。在這樣的前提下，本文主要根據(jù)收集的數(shù)據(jù)列舉出這三大風險管理在我國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)，了解我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，以便于實現(xiàn)對風險管理所存在的問題逐個進行具體分析。

1．1信用風險管理存在的問題

合約的一方當事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會造成合約的另一方付出損失即信用風險，又可以直接理解為違約風險。

1．1．1不良貸款率

信用風險主要表現(xiàn)為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財務指標，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經(jīng)營穩(wěn)定性成反比。通常，不良貸款率應小于5％。在我國不良貸款存在的問題，不僅對單個銀行和銀行業(yè)發(fā)展的構成隱患，也使得金融市場甚至是宏觀經(jīng)濟都面臨危險發(fā)生的可能。如果市場經(jīng)濟環(huán)境有所改變，難免商業(yè)銀行不會面臨信用風險的威脅。如今，通過我國主要商業(yè)銀行持續(xù)摸索發(fā)展，不良貸款率有了很大的改善，己經(jīng)從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動的情況見下圖：

從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國商業(yè)銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現(xiàn)出了明顯的減小趨勢

1．1．2資本充足率 計算公式為：

資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權風險資產(chǎn)總額×100％(≥8％為達標)

從上面的統(tǒng)計圖中，可以清晰的看到，我國商業(yè)銀行資本充足率達到8％的銀行數(shù)在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過8％。從數(shù)據(jù)上來看，我國商業(yè)銀行已經(jīng)達到在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對商業(yè)銀行資本充足率的要求，在風險管理方面取得了可喜的成績。然而事實上，為了達到監(jiān)管要求的目標，商業(yè)銀行對資本市場進行過度依賴的再融資，使得目前銀行資本金不足的現(xiàn)狀暫時得到緩解。然而這種治標不治本一次又一次的大規(guī)模融資只是緩兵之計，看似達標的資本充足率存在隱患，要真正實現(xiàn)資本充足率監(jiān)管滿足要求，商業(yè)銀行最關鍵的不是單純的追求數(shù)量上的增長，而是應該增強自身核心競爭力，我國商業(yè)銀行的抵御風險能力才能真正得到提高。

2、商業(yè)銀行風險管理問題的原因分析

盡管我國商業(yè)銀行監(jiān)管風險的能力有了一定的提升，但也不得不面對嚴峻的事實，在第二章中對我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析后，可以看到長期以來不良資產(chǎn)率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說明我國的商業(yè)銀行風險管理方面不容樂觀，依然面臨著很多問題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內部和外部兩個角度著手分別對存在問題的原因進行歸納分析。2、1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監(jiān)管不到位 2．1．3經(jīng)濟增長模式差 2．1．4社會誠信水平低 2．2銀行內部原因 2．2．1風險管理文化缺失 2-2．2高素質風險管理人才匱乏

2．2-3風險管理方法單一，風險管理工具少 2、2．4風險管理組織構架還不夠完善

l、缺乏有效的公司治理結構

2、內控管理機制不完善

4、風險宏觀控制和微觀管理

5、風險管理內容簡單

6、滯后的風險管理信息系統(tǒng)

3、完善我國商業(yè)銀行風險管理的對策 3．1營造良好的風險管理外部環(huán)境

由于我國特殊的國情，在1992年之前一直實行的都是以計劃經(jīng)濟為主體的經(jīng)濟體制，相比較市場經(jīng)濟發(fā)育比較成熟的國家，我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境則較為特殊，為幫助我國商業(yè)銀行擺脫外界環(huán)境中消極因素的負面影響，保證其能夠集中精力專注于完善自身內部組織體系以增強抵風險能力，那么，創(chuàng)造一個良好的利于發(fā)展的趨向寬松、公平、透明的風險管理環(huán)境的措施

3．2制定明確的風險管理戰(zhàn)略

在前面我們知道銀行的高級管理層負責銀行的經(jīng)營發(fā)展，需要依賴于的經(jīng)營戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略。因而為促進銀行更好的經(jīng)營發(fā)展，銀行董事會應該根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和市場狀況，做出一定時期內清晰的符合自身發(fā)展的經(jīng)營規(guī)劃和風險管理規(guī)劃。做好風險規(guī)劃首先要進行的就是要確定其所要實現(xiàn)的目標，準確掌握風險可承受范圍，制定并把握好相關的依據(jù)標準；其次是對資本金方面做好規(guī)劃以及規(guī)劃實施過程中的成本做好預算。

3。3完善商業(yè)銀行的公司治理結構

完善公司治理結構，要求對所有權和經(jīng)營權予以分離，在此基礎上，提高董事會的決策和監(jiān)督的力度，以實現(xiàn)內部人控制行為得到有效遏制，進而有效監(jiān)督和制衡銀行經(jīng)營管理層的經(jīng)營執(zhí)行權。

3．4建立獨立的風險管理組織體系

在樹立完善公司治理結構的意識并提出相關建議的基礎上，應該付諸行動。并以此為后盾，服從董事會、風險管理委員會和監(jiān)事會共同領導，我國商業(yè)銀行的風險管理體系具體從總行、分行和基層行三個層面進行構建。

3．5健全風險管理理念，充實風險管理文化 3．6完善風險內部控制管理體系

創(chuàng)建適應當前社會經(jīng)濟發(fā)展的新的風險內部控制體系代替過去舊的落后的體系，結論

商業(yè)銀行風險管理絕不是一項簡單易做的事情，增強風險管理能力、提升風險管理水平、完善商業(yè)銀行風險管理體系也不是一蹴而就的事，是一項長期重大的意義深遠的艱巨任務。一方面要有科學合理的理論做基礎予以支持、指導、配合，另一方面要配合現(xiàn)實經(jīng)歷，在發(fā)展中不斷總結經(jīng)驗、探索前進。商業(yè)銀行風險管理工作是一項持久的系統(tǒng)的不易簡便操作的工作，由此觀之我國商業(yè)銀行風險管理工作復雜而艱巨，仍有諸多問題需要并值得我們繼續(xù)深入研究。

第三篇：淺析我國商業(yè)銀行信貸風險的防范和對策

淺析我國商業(yè)銀行信貸風險的防范

和對策

內容提要

在我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的各種風險中，信貸風險仍是主要風險。信貸市場份額的多少，管理水平的高低，風險控制能力的強弱，將直接關系到各行核心競爭力的高低和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。這些都使得信貸風險防范管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。作為商業(yè)銀行主要面臨的風險，其風險管理存在不足會導致商業(yè)銀行的競爭力下降，同時給銀行的發(fā)展造成很大的障礙。本文就信貸風險產(chǎn)生的原因和信貸風險防范的對策兩方面提出一些信貸風險的解決方案及方向。

關鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;防范對策

淺析我國商業(yè)銀行信貸風險的防范和對策

信貸風險是指銀行信貸資金發(fā)放出去后，不能按期收回，造成資金損失或支付危機的可能性，他是客觀存在的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，貫穿于貸款從發(fā)放到回收的全過程，受各種各樣的主客觀因素影響。銀行信貸是高風險高收益的業(yè)務，在銀行業(yè)務中占據(jù)主要地位。社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，銀行信貸是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是商業(yè)銀行最大、最突出的風險，盡管商業(yè)銀行采取了許多措施，加強對信貸風險的控制與防范，但問題沒有從根本上得到解決，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)扔居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大困難，解決這個風險，不僅能緩解銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改善負債經(jīng)營的狀況。反之銀行在經(jīng)營中一旦疏于防范，出現(xiàn)大量不良信貸資產(chǎn)，當不良資產(chǎn)超過自身的承受能力，出現(xiàn)支付困難，信用發(fā)生危機，就會引起人們的恐慌，演變成擠兌風潮，導致銀行破產(chǎn)。為此，我們要深刻的認識和分析國有商業(yè)銀行的信貸風險，并在此基礎上做好防范工作

一、信貸風險的成因

信貸風險是由多方面原因相互作用而形成，本文由以下三個方面闡述信貸風險的成因。

（一）銀行自身的原因

1、貸款制度執(zhí)行不嚴。商業(yè)銀行貸款審查不嚴，未能嚴格執(zhí)行貸款制度，尤其對“知名企業(yè)”有所傾斜。

2、內部控制體制不健全。商業(yè)銀行普遍內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善，沒有形成獨立的風險管理部門和管理體系。

3、缺乏貸款風險評估機制。風險管理需要管理人員具備很高的素質和專業(yè)訓練，否則很難采取適當?shù)娘L險防范措施。

4、《貸款證》登記不全、審查不嚴、執(zhí)行不力，信貸風險管理存在制度方面的缺陷。

5、擔保風險。信貸擔保作為一種補償功能，客觀上可以分散信貸風險，然后擔保本身就存在風險。

6、金融體制改革進程緩慢，理論認識不夠完善。商業(yè)銀行的工作人員的風險意

識較為薄弱，商業(yè)銀行的信貸活動未完全基于市場經(jīng)濟規(guī)律運作。

7、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理工作仍需要進一步加強。如今，我國的金融制度依然不夠完整。

8、高級人才的缺失

（二）政府、企業(yè)方面的原因

1、企業(yè)轉軌變制不規(guī)范，造成資金分流及承貸主體難以落實，導致大量貸款債務“懸空”，形成了許多不良資產(chǎn)。

2、信用觀念淡薄。在計劃經(jīng)濟的體制影響下，需要企業(yè)的一把手認為企業(yè)和銀行都是國家的，企業(yè)發(fā)生虧損，則通過向銀行貸款以保持企業(yè)的繼續(xù)經(jīng)營，甚至不考慮企業(yè)長期負債經(jīng)營和不能償還貸款的后果。

3、企業(yè)經(jīng)濟效益較低，資金利用率不高。企業(yè)產(chǎn)品銷售遇阻，使得企業(yè)流動資金不夠，經(jīng)營虧損，使企業(yè)難以償還因銀行貸款，不良債務大量積聚，最終形成信貸風險。

4、政府干預。行業(yè)主管部門和地方政府基于本位主義的考慮，采取行政手段獲取銀行貸款，促使企業(yè)擴大規(guī)模和發(fā)展速度。致使其貸款形成滯漲，難以收回。

5、國家政策的變更、經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展，對銀行的信貸問題也會造成一定的影響

（三）其他原因

1、法律保障方面制度的不健全和不夠完善，使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全得不到法律的保障，貸款的擔保流于形式，加大了商業(yè)銀行的信貸風險

2、信息閉塞。商業(yè)銀行對企業(yè)整體情況及關聯(lián)企業(yè)缺乏信息的溝通與了解，以及商業(yè)銀行之間對該企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)的信息缺乏交流與共享。

3、利益驅動，導致商業(yè)銀行之間的國度競爭和無序競爭。有的商業(yè)銀行為了達到以貸引存，擴大結算量，從而放松信貸風險管理，濫發(fā)貸款，造成了很大的信貸風險。

4、信用風險。信用風險具有長期的潛在性，由于種種原因，債務人無法按期還本付息，甚至拒絕履行債務契約。

二、我國商業(yè)銀行風險的防范對策

（一）關于銀行自身在思想意識方面的對策

1、商業(yè)銀行要樹立正確的指導思想，增強風險意識。一是要牢固確立信貸風險 的指導思想，不能急功近利，只追求結果而忽略了其他外在因素。二是辦事需謹慎，貸款業(yè)務的安全應是第一位，信貸人員應有計劃地進行培訓與考核，增強風險意識，對風險具有清醒的認知。三是要完善信貸政策。不同的時期，需要不同的信貸政策來指導，從而保證本行信貸業(yè)務的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

2、商業(yè)銀行應在了解客戶的基礎上謹慎貸款。在貸款人來經(jīng)辦信貸業(yè)務之后，商業(yè)銀行應對客戶的經(jīng)營狀況，其中包括現(xiàn)金流量、財務狀況、盈利狀況和償還能力進行調查，核對客戶提供材料的準確度，制定一套符合本行的分析方法，充分對客戶償還能力及意愿進行評估，謹慎地確定貸款金額，不能盲目地聽之信之。市場是瞬息萬變的，需要根據(jù)市場和客戶經(jīng)營的整體變化、資金的流通等方面進行適當?shù)恼{整貸款金額，每隔一段時間就對計劃進行一次調整，保持貸款的安全和流動。

（1）借款企業(yè)財務狀況的好壞對貸款質量有重要的影響。虛假或經(jīng)過摻水的財務報表是造成不良貸款的重要原因之一。如果借款企業(yè)沒有提交財務報表的審計報告，不能保證借款企業(yè)財務報表的真是程度。注冊會計師對借款企業(yè)的財務報表出具了無保留意見審計報告后，一旦由于財務報表不實造成不良貸款，該注冊會計師將負法律責任。

（2）分析借款企業(yè)的會計政策或會計處理方法，對于判斷企業(yè)財務狀況是十分重要的。如果借款企業(yè)本期與上期使用不同的會計處理方法，得出的財務數(shù)據(jù)不具有可比性，對于同樣的會計原始數(shù)據(jù)，使用不同的會計處理方法，財務數(shù)據(jù)是不同的。借款企業(yè)可能使用某些會計處理方法得出理想的財務數(shù)據(jù)。

3、商業(yè)銀行應合理使用現(xiàn)代化科技，對信貸信息進行全方位的了解，然后進行分析預測，對風險要有嚴格的防范措施。一是定期開展市場和行業(yè)調查，對各個企業(yè)的發(fā)展和還款能力進行了解，對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應的檢查制度和防范對策；二是使貸款風險分類工作制度化、經(jīng)?；Ｈ倾y行要與各個執(zhí)法部門保持密切聯(lián)系，可以因這些部門反饋來的關于借款企業(yè)的相關信息，及時了解和發(fā)現(xiàn)問題，主動轉移和規(guī)避風險。只要還有信貸業(yè)務的發(fā)生，那么信貸風險就是不可避免的。我們無法消除信貸風險，但是可以通過風險防范的一系列措施，控制風險的大小與范圍，在經(jīng)營業(yè)務的同時，可以促進金融業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

4、商業(yè)銀行要加強內部風險管理。完善授信業(yè)務程序，進一步健全審貸分離制度。審貸分離是提高新發(fā)放貸款質量的基本保證。實行民主科學的授信決策。商業(yè)銀行要對貸審工作進行嚴格的規(guī)范，將貸款進行合理的運用。要做到有章可循，規(guī)范運作、嚴格管理。而各個地區(qū)的實際情況是不同的，這就要求當?shù)氐你y行信貸業(yè)務的管理部門對當?shù)氐男刨J管理制度進行相應的調整。

5、建立先進的風險管理文化“樹立風險管理理念形成于思。建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念，是建立風險管理體制的基礎，同時更要優(yōu)化風險管理理念。風險管理體系的科學性和有效性關鍵在于風險管理理念是否適應業(yè)務發(fā)展的要求。目前，改進風險管理理念的關鍵是要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的辨證關系，核心是采取差別化管理的原則。風險管理和業(yè)務發(fā)展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程，任何業(yè)務都是有風險的。風險管理的任務就是尋找業(yè)務過程的風險點，衡量業(yè)務的風險度，積極尋找、發(fā)展防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。

（二）關于銀行自身在制度改進方面的對策

1、構建先進完善的風險管理體系。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內容。商業(yè)銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協(xié)議的要求，也是商業(yè)銀行應對未來挑戰(zhàn)的要求。運用現(xiàn)代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，構筑商業(yè)銀行內部風險控制體系，是商業(yè)銀行應對面臨的嚴峻金融風險的挑戰(zhàn)的重要舉措。當前商業(yè)銀行應加快風險管理體制改革的步伐，建立垂直化的風險管理體制，風險管理重點應該由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調審貸分離而忽視了商業(yè)銀行內整個風險管理體系的建設。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明：目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略，偏好構架過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

2、加強對宏觀經(jīng)濟政策和經(jīng)濟運行的前瞻性研究。商業(yè)銀行應加強宏觀經(jīng)濟和 5

產(chǎn)業(yè)政策等業(yè)務培訓，建立健全專門的研究機構，深入研究分析國家宏觀調控政策。行業(yè)的盈利能力與經(jīng)濟周期息息相關，商業(yè)銀行應著力提高對行業(yè)、結構和區(qū)域經(jīng)濟調整的預 和把握能力，把總量控制和結構調整有機結合起來。立足于商業(yè)銀行自身發(fā)展與改革策略，密切關注國家產(chǎn)業(yè)政策變化，準確把握貸款市場、行業(yè)和不同客戶的發(fā)展前景，尤其要注重在經(jīng)濟下行背景下盈利能力的持續(xù)性。

3、建立貸款風險預警機制。一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務管理狀況及有無違紀記錄、企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風險；二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為；三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)的風險，并提出防范措施和防范機制。

4、建立信用風險評估機制及風險動態(tài)監(jiān)測。依據(jù)借款人的經(jīng)濟實力，資產(chǎn)負債情況，管理層的管理水平及管理能力、經(jīng)營業(yè)績，市場進入情況及其產(chǎn)品的市場均衡性和互補性等來確立企業(yè)的風險等級。除對信用優(yōu)良的企業(yè)可發(fā)放部分信用貸款外，其它均采取擔保、抵押貸款等方式。商業(yè)銀行不僅要計量某一個“時點”上商業(yè)銀行的信用風險。更要隨時關注風險隨宏觀經(jīng)濟周期波動如何變化，提高風險管理的前瞻性和適應性，切實增強對經(jīng)濟波動風險的預判能力。加強風險管理人員水平，研究建立對銀行機構和體系的風險評價體系及模型，完善信貸資產(chǎn)質量動態(tài)監(jiān)測體系，堅持對貸款客戶的動態(tài)管理和復測制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，調整信用等級，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟風險的早期預警。

5、完善銀行信貸的投放和退出機制。市場經(jīng)濟的實質就是要將有限的資源優(yōu)化配置，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值。商業(yè)銀行應按照宏觀調控方向，通過擇優(yōu)進入和加快退出，不斷優(yōu)化行業(yè)結構、產(chǎn)品結構，促進銀行業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。信貸投向政策的研究，從未來發(fā)展趨勢、行業(yè)的成熟度和成長性等方面進行分析，在準確判斷風險的基礎上，有選擇性地進入一些市場發(fā)展?jié)摿Υ蟮男屡d產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn) 6

業(yè)尚處于起步發(fā)展階段，規(guī)模較小，發(fā)展此類貸款要充分考慮到我國銀行業(yè)特殊的經(jīng)營體制背景，大部分商業(yè)銀行的貸款經(jīng)營模式更適用于大型企業(yè)，對中小企業(yè)貸款的經(jīng)營缺少經(jīng)驗，銀行應盡陜建立具有中小企業(yè)特點的貸款經(jīng)營和風險防控體系，通過充分調查企業(yè)主個人資信、素質、償債能力等，并進行有效資產(chǎn)抵質押等方式，在拓寬業(yè)務范圍，提高經(jīng)營收入的同時，有效降低貸款損失。根據(jù)行業(yè)周期和企業(yè)成長性把握銀行貸款介入經(jīng)營的時機。對新興產(chǎn)業(yè)成長過程中蘊藏著階段性風險，商業(yè)銀行貸款投放的新興行業(yè)對象的選擇上，不僅是有增長潛力的企業(yè)，而且該企業(yè)應該已經(jīng)進入相對穩(wěn)定經(jīng)營的階段，具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流保證償貸能力。對于國家政策和監(jiān)管要求明確限制或退出的行業(yè)進行嚴格管控，對信貸風險較高的行業(yè)實施差別化的退出政策。對雙高、產(chǎn)能過剩、產(chǎn)能潛在過剩行業(yè)，從嚴控制貸款投放，加緊收回前期貸款，防止企業(yè)進入衰退期引起經(jīng)營收益下降，對前期投放貸款造成損失；對房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)客戶、由盛轉衰的優(yōu)勢企業(yè)和發(fā)展前景不大的企業(yè)實施選擇性退出政策。通過貸款的有序退出和有效的進入，盤活貸款存量。

6、建立完善的風險準備制度，提高風險應對能力。風險準備金是銀行風險管理的重要手段，實際是一種風險補償方法，是商業(yè)銀行從利潤中提取的，用來彌補資產(chǎn)損失的資金，是銀行風險補償?shù)淖詈笫侄?。在?jīng)濟繁榮時期，銀行應把握盈利增加的有利時機，增加風險撥備，提高拔備覆蓋率和資本充足率，從而為經(jīng)濟下行周期補償不良資產(chǎn)損失提供足夠的資金，減輕銀行經(jīng)營壓力，為銀行應對經(jīng)濟周期波動形成資本緩沖。

7、完善信貸制度建設。完善信貸制度建設，實施銀行和企業(yè)共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險。繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。國有商業(yè)銀行對企業(yè)出現(xiàn)的信貸風險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。實行企業(yè)與銀行信貸風險共擔制度，間接地防范銀行信貸風險；實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度；實行企業(yè)貸款預交風險保證金制度，進一步完善貸款證制度建設。

8、建立健全社會信用體系，凈化信用環(huán)境。良好的信用環(huán)境是銀行持續(xù)健康發(fā)展的基礎。通過建立信用記錄，跟蹤記錄社會個體信用狀況，加強企業(yè)和個人的征信系統(tǒng)建設。建立和完善適合中國國情的企業(yè)信用評級和授信制度，銀行根據(jù) 7

借款人所獲收益是投資收益還是投機利益，確定借款人的風險等級。盡量降低信息不對稱導致的風險，為銀行進一步發(fā)展提供有力的外部保障環(huán)境。

（1）建立銀行信貸信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，形成開放的信息共享資源，防范信貸風險。要建立信貸管理數(shù)據(jù)庫和每個客戶信用信息資料庫以及每個客戶的基本資料庫，特別關注客戶的組織機構和股東機構。通過了解和掌握客戶及其關聯(lián)組織的貸款信息和信用記錄，就能避免重復抵押、連環(huán)擔保、多頭貸款的情況發(fā)生。（2）建立完善的預警制度和“黑名單”制度。由人民銀行牽頭，在全市范圍內（或全省、全國范圍內）收集具有信貸風險的企業(yè)名單，將其有關資料編制成冊，再分發(fā)給各金融單位，各金融單位對這些企業(yè)采取停止或嚴格控制發(fā)放貸款的措施，以確保金融資產(chǎn)的安全，被劃入“黑名單”的對象是：還款逾期時間超過1年，資產(chǎn)負債率在90%以上的企業(yè)和個體工商戶；信用卡惡意透支的客戶；借兼并、分立、破產(chǎn)或股份制改造等途徑，逃廢金融債務的借款人；有嚴重過失造成企業(yè)破產(chǎn)，導致貸款巨額損失的企業(yè)；有詐騙、轉貸牟利等劣跡的借款人；用貸款進行股本權益性投資或在有價證券、期貨、房地產(chǎn)等方面從事投機經(jīng)營的。通過建立“黑名單”制度不僅可以制約多頭開戶企業(yè)的交叉貸款現(xiàn)象，減少新增貸款的風險，而且促使一些原本想逃廢債的企業(yè)主動還清貸款。

9、完善經(jīng)營人員激勵機制，強化風險管理人員的素質。要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監(jiān)控，突出內控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩(wěn)健經(jīng)營。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立健全一套科學的內控機制。要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預防性控制落實在各業(yè)務制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統(tǒng)一性。建立一支優(yōu)秀的管理隊伍在風險的管理中”人才是關鍵!我國商業(yè)銀行同國外相比“人才相對不足”尤其是風險管理的高級人才相當匱乏“這制約了商業(yè)銀行風險管理的強化與發(fā)展”一定程度上也削弱了風險管理制度的執(zhí)行及執(zhí)行效果!解決這一問題“ 一方面應加緊人才的引進充實風險管理的各個階層”尤其是基層“另一方面應加緊提高現(xiàn)有職員的風險管理意識與能力!這樣”既可以從源頭上降低貸款風險的發(fā)生“又可以建立一 8

支優(yōu)秀的清收不良資產(chǎn)隊伍”加大對不良貸款的清收力度“加快對不良資產(chǎn)的迅速處理”以活化不良資產(chǎn)!事實上“事前的控制同事后的控制一樣的重要!一般來說”不良資產(chǎn)形成的背后都有某些不良的人#不健全的規(guī)章制度#不良的理念!如果還用不良的人進行放貸與清收“很可能助長這些行為!因此”要把優(yōu)秀人才吸收到放貸與清收盤活隊伍中來“這樣”有一支優(yōu)秀的隊伍“再配以科學合理的激勵約束機制”不良貸款產(chǎn)生將會更難"而其清收將會更易!

（三）關于銀行和政府方面的對策

1、深化政治體制改革，加強與政府的溝通，增強政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因行政干預而帶來的信貸風險針對不正當行政干預對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的不利影響，可采取以下措施：深入改革政治體制，減少硬性行政干預。在經(jīng)濟體制改革逐步深入的形勢下，我國的政治體制改革相對滯后，現(xiàn)行的政治體制顯然不能適應市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。上級機關對地方政府及干部的政績考核，不能只看吸收資金多少，上項目大小，應主要通過資金使用效益和項目投產(chǎn)后的社會效益來衡量，以此獎優(yōu)罰劣，促使地方政府改變思路，變對銀行的硬性干預為服務指導，進而減少不當?shù)男姓深A行為。

2、加強宣傳，統(tǒng)一認識，理順地方政府和銀行的關系。地方政府的主要目標是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟建設的，二者的最終目標應該是一致的。銀行應加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同支持地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。

3、強化中央銀行的獨立性，樹立央行的監(jiān)管權威。從近期看，應在《中國人民銀行法》中補充規(guī)定“中國人民銀行的分支機構直接對人總行負責，凡涉及金融有關事宜，地方政府必須通過當?shù)厝嗣胥y行協(xié)商解決”。這樣，基層人民銀行可以和地方政府處在平等位置上，自主開展工作。從長遠來看，中央銀行應脫離政府領導，獨立地運用經(jīng)濟手段對金融業(yè)實施監(jiān)督管理，從根本上消除行政干預。完善央行的監(jiān)管內容，除了審批、稽核等合規(guī)性檢查外，還應進一步開展非現(xiàn)場、不定期的多樣化監(jiān)管，強化對最低資本金、資本充足率、資產(chǎn)負債比例、信貸資產(chǎn)質量及信貸資金投向、財務、利率等諸方面的監(jiān)管。

4、加強與政府的溝通。加強與政府的溝通，提高政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因政府行政干預帶來的信貸風險。針對不正當行政干預對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，應保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營；劃清信貸資金與財政資金的界限，加強宣傳，統(tǒng)一認識，理順地方政府和銀行的關系。地方政府的主要目標是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟建設的，二者的最終目標是一致的。但劃清資金，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構經(jīng)營活動的不當干預，保證金融機構的經(jīng)營自主權，也是防范信貸風險的重要措施。同時，銀行應加強宣傳，做好對地方政府創(chuàng)新的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企業(yè)改革，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當對地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，促進地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，全球化已經(jīng)成為必然趨勢。在經(jīng)濟的國際化、自由化、市場一體化進程中，國際資本的流動越來越脫離實體經(jīng)濟運行，導致資本大規(guī)模無序流動，金融風險日漸突出，主要表現(xiàn)為世界各地銀行業(yè)的危機和動蕩。金融是經(jīng)濟的核心，而商業(yè)銀行又是金融體系中最重要的組成部分，商業(yè)銀行的安全與穩(wěn)健運行將直接影響一個國家金融的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展

（四）關于銀行和企業(yè)方面的對策

1、建立新型的銀企關系，為企業(yè)提供優(yōu)質的服務。善于運用法律手段保護信貸資產(chǎn)安全。對某些用經(jīng)濟手段無法解決的經(jīng)濟糾紛，特別是對一些破產(chǎn)、拍賣的企業(yè)，應嚴格按法律程序收回相應的信貸資產(chǎn)；要積極參加地方經(jīng)濟改革，更好地為企業(yè)服務。主動的與地方政府和相關部門協(xié)作，參與企業(yè)的轉制方案及協(xié)議、合同的制訂，特別是要主動參與有關企業(yè)財產(chǎn)、資金、債權債務的清理、劃轉、落實和重組工作；根據(jù)國家相關政策法規(guī)，對不良資產(chǎn)以呆賬準備金等形式進行合理核銷；通過多方合作、整頓、重組，理順遺留事項，建立新型的銀企關系，為企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質服務。

2、完善對企業(yè)的制度建設，實施銀企共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險由于國有商業(yè)銀行的信貸資金發(fā)放對象大約為國有企業(yè)，因此搞好兩者之間的 10

關系，完善對國有企業(yè)的一系列制度建設就顯得尤為重要。

（1）積極參與企業(yè)改制，牢固確立國有商業(yè)銀行在企業(yè)改制中的主導地位。根據(jù)企業(yè)轉制改革過程中的不同形式，采取不同措施，加強銀行的債權管理。企業(yè)在轉制改革過程中采取的形式多種多樣，銀行應根據(jù)不同的形式與不同情況，采取不同對策，要一廠一策，一戶一策，落實好貸款的清償責任。

（2）企業(yè)轉制必須重新簽訂借款和抵押合同。新的借款合同內容要以原借款合同為基礎，要保證原有的貸款擔保和財產(chǎn)抵押的有效性，對原來未辦理擔保、抵押的貸款在重新簽訂合同時，也要辦理抵押。改制企業(yè)貸款無論由原擔保人擔保，還是改為其他人擔保，銀行都要及時同借款人、擔保人重新簽訂合同，落實其擔保責任。

（3）加強組織領導，建立健全資產(chǎn)保全機構。銀行各級機構要成立支持企業(yè)改制領導小組，要有專門機構和具體人員負責做好這方面的內外部協(xié)調配合工作，配合當?shù)卣凑諊鴦赵河嘘P文件精神，最大限度地保全銀行信貸資產(chǎn)。（4）提高認識，轉變觀念，積極參與，做好金融服務工作。只有熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)、政策、規(guī)定，加強調查研究，及時了解和掌握企業(yè)改革動向，制定相應的措施、辦法，才能掌握工作的主動權，在資產(chǎn)評估、清產(chǎn)核資、項目論證、信息咨詢、資金結構等方面為企業(yè)提供全方位的金融服務。對于危及銀行信貸資產(chǎn)安全的問題，應據(jù)理力爭，嚴格按照有關政策法規(guī)執(zhí)行，確保信貸資產(chǎn)安全。

（5）建立健全債權管理責任制。各行行長和有關人員都要明確責任，銀行資產(chǎn)保全責任人員及時了解掌握企業(yè)改制情況，提前介入，依法參加改制企業(yè)的資產(chǎn)清算工作。制止企業(yè)抵估或少報財產(chǎn)價值等逃債行為，要按資產(chǎn)轉移比例分攤債權債務，并重新簽訂還款合同，落實銀行債權。資產(chǎn)重組后，要跟蹤調查，及時收回債權。

（6）繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貸款增量。國有商業(yè)銀行對國有企業(yè)改制中的信貸風險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。要改進服務，對優(yōu)質企業(yè)要主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支、幫、促”活動，實行“一廠一策”。對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進其改制，把債 11

務落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體。要想方設法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)，嚴把新增信貸資產(chǎn)質量關，多渠道、多方式提高資產(chǎn)質量，降低經(jīng)營風險。

（7）實行企業(yè)與銀行信貸風險共擔制度，降低銀行信貸風險。可供選擇的對策有：實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。應規(guī)定凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌，并存入主辦銀行賬戶，由銀行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關部門不予立項，銀行不予貸款。這樣既可防止企業(yè)盲目投資上項目，擴大基建規(guī)模，造成資金短缺的半拉子工程，又能有效防止地方政府強令銀行貸款的做法，使銀行獲得擇優(yōu)放款自主權，真正做到風險共擔；實行企業(yè)貸款預交風險保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應扣貸款的留存銀行作為風險保證金。這樣做，從企業(yè)來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從銀行來講，可以降低風險，補償可能出現(xiàn)的貸款損失。進一步完善貸款證制度。貸款證是企業(yè)法人向金融機構申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學性，優(yōu)化貸款結構。

2、完善并強化內部信貸制約機制，讓《貸款證》管理落到實處，充分發(fā)揮其監(jiān)管作用。商業(yè)銀行須認真貫徹執(zhí)行《貸款證》的管理規(guī)定，準確、完整地記錄企業(yè)及其關聯(lián)組織的銀行負債數(shù)據(jù)、還款數(shù)據(jù)和擔保情況。

（五）其他方面的對策

1、開辦保險貸款業(yè)務。保險貸款即保險公司承保的貸款, 指借款人失去償還能力, 銀行確定貸款為損失類后, 所欠全部貸款本息由保險公司直接向銀行償還的貸款。

（1）辦理保險貸款的前提條件保險公司開設貸款保險業(yè)務, 銀行優(yōu)先發(fā)放承保的貸款。保險公司與銀行同為金融企業(yè), 雙方同樣以服務社會經(jīng)濟, 追求利潤的最大化為經(jīng)營目標, 但兩者經(jīng)營的業(yè)務是背離的, 不可預測的風險的存在是保險業(yè)生存和發(fā)展的基礎, 而金融風險存在的危害性能夠使銀行業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此, 兩者應在政策法規(guī)允許的業(yè)務范圍內, 本著優(yōu)勢互補、互惠互利的原則, 積極合作開辟新業(yè)務, 共同促進發(fā)展。（2）保險貸款運作方式

保險貸款的關系人有借款人、保險公司、銀行三方。具體運作程序①借款人確定 12

采用保險貨款方式向銀行貸款,首先應向保險公司提出貸款保險申請, 征得保險公司同意受理后, 再向銀行申請貸款②借款人向銀行申請保險貸款時, 申請書中應明確已征得保險公司同意受理, 銀行按照《貸款通知》的要求, 進行貸前調查、審查, 看是否符合銀行貸款條件, 雙方明確貸款金額、用途、期限、還款方式、保費支付等內容, 并簽訂貸款合同③借款人憑借款合同到保險公司進行本息投保, 具體辦理保險投保的有關手續(xù)后, 再把貸款合同, 保險單一并交由銀行審查④銀行按照審貸分離的原則, 對貸款合同、保險單等有關手續(xù)審查后發(fā)放貸款, 貸款發(fā)放后, 銀行應加強貸款管理, 做好貸款的監(jiān)督使用和貸款的催收工作⑤借款人應按合同簽約時限和方式歸還銀行本息。如不能的按期歸還, 符合展期條件的可以申請展期⑥對借款人失去了償還能力, 無法收回, 銀行確定為損失類的貸款, 保險公司核實后應無條件直接向銀行歸還所欠本息。

2、強化法律意識和職業(yè)道德建設。

（1）從《公司法》、《合同法》、《商業(yè)銀行法》等相關法律法規(guī)方面重新具體規(guī)定，使逃廢債務責任人須承擔的責任得以明確和延續(xù)。（2）加強對中介機構特別是會計師事務所和資產(chǎn)評估。

（3）提高企業(yè)財務會計人員的業(yè)務水平和職業(yè)道德水平，從而使企業(yè)提供的或經(jīng)中介結構鑒定的財務會計報表能真實客觀地反映企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果。（4）加強理論學習和強化經(jīng)紀人職業(yè)道德建設。對企業(yè)高級經(jīng)管人員和企業(yè)法定代表人的思想道德和職業(yè)道德素質的提高應更加重視。

3、加強法制建設，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境

要化解和防范信貸風險，必須加強法制建設，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。通過法律法規(guī)形式規(guī)范信貸行為，以明確相關的法律責任；加速市場法制化建設，對不適應市場發(fā)展的法律法規(guī)盡可能修改；加強對消費信貸的立法，從源頭上遏制惡意消費行為。

4、充分發(fā)揮新聞媒體等大眾輿論的監(jiān)督作用，重樹誠信理念。對逃廢債企業(yè)或長時間逾期不還貸的企業(yè)，在整個金融系統(tǒng)進行內部通報，并通過媒體向社會公眾進行披露。有助于重樹誠信理念。與國家行政管理部門通力合作，建立企業(yè)基本情況動態(tài)信息網(wǎng)。通過該動態(tài)信息網(wǎng)及時準準確地獲取和掌握企業(yè)基本情況的變化，及時把握企業(yè)的動向，并作出理性的分析判斷，這樣才能把信貸風險消滅 13

在萌芽之中。這樣才能規(guī)避信貸風險，實現(xiàn)經(jīng)營利潤最大化

在我國金融體系中，隨著金融行業(yè)的改革不斷深入，城市商業(yè)銀行逐漸薪露頭角并迅速發(fā)展，在我國金融體系中的地位不斷上升。城市商業(yè)銀行承擔著支持地方經(jīng)濟發(fā)展、為中小企業(yè)和小微企業(yè)融資的重擔，也使我國金融業(yè)改革也走上了“雙軌制”的道路。通過引進城市商業(yè)銀行，能有效打破既有的國有銀行框架，推動我國金融業(yè)的進一步改革。因此，城市商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，有利于促進銀行業(yè)的改革開放，有利于提高金融資源的配置效率，也有利于發(fā)展地方經(jīng)濟、服務小微企業(yè)。而對于目前國內城市商業(yè)銀行來說，盡管自股份制改革以來，其在加強內部治理、外部監(jiān)管等方面取得了一定的成效，但由于其自身的定位和規(guī)模限制，可能會為了實現(xiàn)利潤的高速發(fā)展和規(guī)模的快速擴張而疏忽了信貸基本信息的審核和內部的監(jiān)管，其信貸風險比外資大銀行以及國有四大銀行可謂有過之而無不及，信貸風險防范就顯得無比重要。

參考文獻：

1、王潔：商業(yè)銀行信貸風險研究。現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2009

2、李金玲：論我國商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因及對策，2009

3、鄭洪濤：我國商業(yè)銀行信貸風險研究，經(jīng)濟論壇，2010

4、沈紅梅，胡士平：商業(yè)銀行信貸風險防范策略。合作經(jīng)濟與科技, 2009 15

第四篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理對策探討

我國國有商業(yè)銀行風險管理對策探討

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風險。

經(jīng)營風險是指由于不規(guī)范的內部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內外部因素的制

約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調。使計算結果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結構，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結合現(xiàn)代公司治理結構的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權的內在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內部各個機構的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務部門之間有效協(xié)調和聯(lián)動管理

第五篇：淺談我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策

淺談我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策我國商業(yè)銀行信貸管理存在的問題

1.1管理權限過度集中，基層行業(yè)務拓展受到制約

銀行為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大中城市、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾。貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，影響了對地方經(jīng)濟的信貸投放。

1.2沒有明確的貸款風險管理機制

在貸款形成過程中，許多貸款是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發(fā)放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現(xiàn)風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

1.3沒有明確的認識——以為企業(yè)越大風險越小

企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財務報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“ 貸” 行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應市場經(jīng)濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。進一步完善我國商業(yè)銀行信貸管理的對策

2.1轉變思想觀念，高度重視信貸管理，將信貸管理置于銀行各項工作的重要地位。

各商業(yè)銀行均把存款放在首位，主要業(yè)務科室和工作人員包括信貸員都有明確的存款任務和比較完善的考核方法。這些當然是無可置疑的，但相比之下，信貸管理沒有得到足夠的重視。舉一個例子: 通過強化管理, 加大信貸工作力度, 收回某企業(yè)長期拖欠的貸款利息10 萬元, 可直接增加當年效益10 萬元;而吸收10 萬元存款后, 只有先貸出去, 并及時收回利息, 才能實現(xiàn)效益, 而且扣除存款利息后, 年效益不到1 萬元。所以說, 沒有理由不把抓信貸管理與抓存款放在同等重要的地位。

2.2制定一系列與信貸工作有關的考核指標, 對信貸資產(chǎn)存量狀況不斷惡化的趨勢進行有效的控制和約束。

為便于對信貸工作的管理和指導, 可以對防險、收息等目前信貸主要業(yè)務進行量化管理, 合理制定有關指標加以考核, 根據(jù)當前現(xiàn)狀首先應制定以下指標: ①企業(yè)貨幣收入歸行率;②貸款收息率(即實際收息與應收利息之比);③不良貸款盤活率;④掛帳利息收回率和增長率;⑤信貸資產(chǎn)損失率。對這些指標的考核, 要有獎有罰, 這樣才能達到考核的目的。

2.3建立和完善有關制度辦法, 促使信貸管理規(guī)范化。

要盡可能避免和減少貸款風險, 防患于未然, 必須對信貸進行規(guī)范化管理, 認真執(zhí)行有關制度。一是真正實行貸審分離制度, 對每一筆貸款, 從不同角度進行全面考查和審查, 貸款經(jīng)辦員和審貸員彼此相互監(jiān)督, 有利于對貸款進行正確決策。二是要實行信貸員內部崗位輪換制度, 即定期調換所分管的貸款單位, 一般情況下三到五年調換一次, 這樣一方面有利于及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中隱藏的各種問題, 另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業(yè)情況, 提高整體業(yè)務素質。三是要加強信貸檔案的整理和保管制度, 這是貸款管理的重要方面, 只要這筆貸款的本息不收清, 與其有關的借款合同、借款申請審批手續(xù)等資料就要長期妥善保管, 所以最好設專人予以管理。

2.4提高銀行信貸人員素質

提高信貸人員素質是個極為緊迫的問題。商業(yè)銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質，要有較強的工作能力、較好的思想品質、豐富扎實的專業(yè)知識、創(chuàng)新意識、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對于信貸業(yè)務的開展和信貸資產(chǎn)質量的提高至關重要。因此，要通過嚴格的教育和培訓來提高信貸人員的素質，增強信貸人員的風險防范意識和工作責任感，創(chuàng)造以人為本、積極上進的企業(yè)文化，激發(fā)信貸人員的愛崗敬業(yè)精神。結 論

綜上所述，對于我國商業(yè)銀行而言，實施信貸管理是我國商業(yè)銀行在激烈的競爭中提高自身實力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項目前后，商業(yè)銀行必須立足自身實際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。