第一篇：目標(biāo)公司資產(chǎn)盡職調(diào)查方案(地產(chǎn))

目標(biāo)公司資產(chǎn)盡職調(diào)查方案

一、盡職調(diào)查目標(biāo)

1.目標(biāo)公司披露的資產(chǎn)真實(shí)存在

2.目標(biāo)公司披露的資產(chǎn)投入核算準(zhǔn)確、真實(shí)、完整 3.目標(biāo)公司披露的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰

4.目標(biāo)公司實(shí)質(zhì)擁有和控制，其披露的資產(chǎn)

5.目標(biāo)公司披露的資產(chǎn)現(xiàn)狀情況是否具有帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益能力 6.目標(biāo)公司披露的資產(chǎn)是否抵押、擔(dān)保、質(zhì)押和處于訴訟中

二、盡職調(diào)查范圍 1.土地

2.建筑物和構(gòu)筑物（已完工和未完工）3.設(shè)施設(shè)備

三、盡職調(diào)查工作內(nèi)容

（一）收集、整理和核實(shí)資料情況 1.土地相關(guān)資料（1）土地成交確認(rèn)書(shū)

（2）土地出讓合同/租賃合同/劃撥合同（3）土地產(chǎn)權(quán)證書(shū)（4）土地出讓金支付憑單（5）土地出讓金繳納取得專(zhuān)用票據(jù)

（6）土地繳納相關(guān)稅費(fèi)原始憑證（如契稅、印花稅、土地使用稅、土地使用費(fèi)、耕地占用稅、大市政配套費(fèi)用、拆遷補(bǔ)償支出、安置及動(dòng)遷支出、回遷房建造支出、農(nóng)作物補(bǔ)償費(fèi)、危房補(bǔ)償費(fèi)、土地變更用途和超面積補(bǔ)繳費(fèi)用、土地閑置費(fèi)）（7）勘探報(bào)告

（8）土地登記機(jī)關(guān)存檔文件（9）土地核算入賬記錄

（10）土地抵押、擔(dān)保、訴訟等情況登記表

（11）目標(biāo)公司或其控股股東與當(dāng)?shù)卣炗喌耐顿Y協(xié)議書(shū) 2.建筑物和構(gòu)筑物（已完工和未完工）相關(guān)資料（1）環(huán)評(píng)報(bào)告和批復(fù)（2）交評(píng)報(bào)告和批復(fù)（3）文物報(bào)告和批復(fù)（4）水土保持方案

（5）防雷裝置施工圖核準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)（6）氣候防災(zāi)和適應(yīng)氣候?qū)徍艘庖?jiàn)（8）工程抗震設(shè)防要求審查意見(jiàn)（9）項(xiàng)目可研包括

（10）立項(xiàng)文件以及立項(xiàng)批準(zhǔn)文件（11）節(jié)能審查備案登記表（12）市政道路及綠化項(xiàng)目批復(fù)（13）同意項(xiàng)目名稱(chēng)變更復(fù)函（14）項(xiàng)目總平面圖（15）控制性規(guī)劃（16）項(xiàng)目地勘報(bào)告審查意見(jiàn)書(shū)（17）規(guī)劃條件（18）規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)（19）規(guī)劃設(shè)計(jì)方案批復(fù)（20）施工圖設(shè)計(jì)文件審查協(xié)議書(shū)（21）方案審查意見(jiàn)（人防、消防）（22）審定設(shè)計(jì)方案通知書(shū)（23）建筑方案項(xiàng)目審議決定的通知

（24）項(xiàng)目規(guī)劃及調(diào)整設(shè)計(jì)方案審議決定的通知（25）園林審查意見(jiàn)（26）工程審批意見(jiàn)（27）工程規(guī)劃許可證（28）人防工程設(shè)計(jì)要求審批表（29）人防工程方案初審的意見(jiàn)（30）人防審查意見(jiàn)（31）消防審查意見(jiàn)（32）招標(biāo)備案（33）施工圖審查意見(jiàn)表（34）建筑面積的復(fù)函（35）施工許可證

（36）消防、人防、園林、環(huán)保、規(guī)劃等相關(guān)驗(yàn)收文件（37）竣工備案書(shū)及備案表（38）質(zhì)量驗(yàn)收文件（39）施工圖和竣工圖

（40）目標(biāo)公司對(duì)外簽訂所有合同/協(xié)議臺(tái)賬、結(jié)算臺(tái)賬和付款臺(tái)賬（41）總體開(kāi)發(fā)進(jìn)度計(jì)劃及開(kāi)發(fā)大綱

（42）已完工程和在建工程進(jìn)度表以及投資說(shuō)明、開(kāi)竣工日期（43）已交工程保修期結(jié)算情況（44）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)總預(yù)算（45）項(xiàng)目合約規(guī)劃

（46）項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工過(guò)程中變更、簽證、索賠等資料（44）大配套與小配套容量及交費(fèi)情況

（45）紅線內(nèi)配建紅線外代建和市政項(xiàng)目等資料和說(shuō)明（46）現(xiàn)場(chǎng)臨建及臨時(shí)設(shè)施情況（47）未售房產(chǎn)和已售房產(chǎn)情況

（48）已完工程和在建工程抵押、擔(dān)保、訴訟情況登記表 3.設(shè)施設(shè)備（簡(jiǎn)稱(chēng)“固定資產(chǎn)”）相關(guān)資料（1）固定資產(chǎn)臺(tái)賬（2）固定資產(chǎn)計(jì)提折舊明細(xì)（3）固定資產(chǎn)減值明細(xì)（4）固定資產(chǎn)使用情況說(shuō)明

（5）固定資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟情況登記表

（二）盡職調(diào)查工作內(nèi)容

1.獲取目標(biāo)公司擁有項(xiàng)目整體規(guī)劃總平面圖和控規(guī) 2.在總平面標(biāo)注覆蓋土地現(xiàn)狀以及編制相關(guān)說(shuō)明，如：（1）建設(shè)用地和非建設(shè)用地，其中非建設(shè)用地具體是什么（2）總體需要征地拆遷地塊位置和面積（3）已完成征地拆遷位置、面積（4）未完成征地拆遷位置、面積

3.按照規(guī)劃圖指引，在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地查看和訪談并予以記錄（如：文字、語(yǔ)音和拍照等）

4.編制整體項(xiàng)目?jī)?nèi)土地現(xiàn)狀信息臺(tái)賬，如

（1）建設(shè)用地位置、面積、現(xiàn)狀和非建設(shè)用地位置、面積、現(xiàn)狀（2）總體需要征地拆遷地塊位置、面積、預(yù)估總體成本（3）已完成征地拆遷位置、面積、成本（已支付和未支付）（4）未完成征地拆遷位置、面積、預(yù)估成本（5）項(xiàng)目規(guī)劃內(nèi)取得每年供地計(jì)劃（指標(biāo)）

（6）通過(guò)出讓方式已取得建設(shè)用地面積、屬性（用途）、土地出讓金額以及是否取得專(zhuān)用票據(jù)、建筑面積、容積率、建筑限高、建筑密度、綠地率、取得土地日期、產(chǎn)權(quán)證編號(hào)、出讓合同編號(hào)、土地出讓確認(rèn)書(shū)、產(chǎn)權(quán)情況（是否抵押、擔(dān)保、涉及訴訟、面臨閑置回收、涉及違規(guī)取得被凍結(jié)）

（7）通過(guò)出讓方式已取得建設(shè)用地繳納相關(guān)稅費(fèi)，若涉及減免應(yīng)取得紅頭批復(fù)文件，關(guān)注少繳和漏繳（8）通過(guò)出讓方式取得建設(shè)用地賬務(wù)處理是否正確、是否取得相關(guān)原始憑證（允許稅前扣除依據(jù)），統(tǒng)計(jì)和分析不能稅前抵扣相關(guān)成本對(duì)稅費(fèi)影響

5.獲取目標(biāo)公司或其控股股東與當(dāng)?shù)卣炗喌耐顿Y協(xié)議書(shū)，關(guān)注是否有效、有效日期、優(yōu)惠條件、目標(biāo)公司權(quán)利和義務(wù)、政府權(quán)利和義務(wù)

6.查看投資協(xié)議書(shū)關(guān)鍵條款，如征地款出借和使用方式、約定取得土地成本上限（若超過(guò)上限，政府返款土地價(jià)款方式）、目標(biāo)公司未來(lái)?yè)碛腥〉猛恋孛娣e和條件等

7.核查政府是否涉及土地價(jià)款返還方式，返還時(shí)間、返還次數(shù)、返還金額、如何入賬；若未有返還，通過(guò)訪談和分析未來(lái)土地價(jià)款返還的概率

8.查看目標(biāo)公司通過(guò)借款方式支付政府土地征地款：使用情況和進(jìn)度，后期增加借款時(shí)間和金額、剩余額度返還時(shí)間和金額（返還概率是多少）

9.訪問(wèn)、查看、統(tǒng)計(jì)和分析未取得建設(shè)用地面積、未來(lái)取得條件和時(shí)間、預(yù)估成本

10.關(guān)注非建設(shè)用地使用方式、年限和費(fèi)用

11.關(guān)注和了解項(xiàng)目整體地塊的地勘報(bào)告，查找歷史變遷和以前用途等情況，拆遷、三通一平是否完成，原基地是否設(shè)過(guò)廠，土壤是否受到污染、污染程度，是否需要換土和土壤修復(fù)處理 12.核對(duì)并統(tǒng)計(jì)相關(guān)證書(shū)情況（如國(guó)有土地使用證、不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證、探礦權(quán)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、工程規(guī)劃許可證、工程施工許可證、預(yù)售許可證），是否缺少，以及原因

13.項(xiàng)目周邊配套情況（道路系統(tǒng)、交通設(shè)施、水、電、通訊、環(huán)衛(wèi)、安全等公共基礎(chǔ)設(shè)施），目前現(xiàn)狀是否滿足項(xiàng)目需要，后期是否需要投資建設(shè)以及成本

14.核查繳納規(guī)費(fèi)情況（如城市配套基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)）15.核查人防建設(shè)要求、或人防異地建設(shè)費(fèi) 16.獲取、整理和分析，如下資料

（1）合同臺(tái)賬：所有設(shè)計(jì)和工程施工合同、材料設(shè)備采購(gòu)合同、專(zhuān)業(yè)服務(wù)合同和分包合同、包括借款合同（2）工程結(jié)算臺(tái)賬：工程結(jié)算書(shū)、審定單（3）合同付款臺(tái)賬

（4）施工過(guò)程變更、簽證和索賠等資料以及統(tǒng)計(jì)表（5）項(xiàng)目總規(guī)劃圖和竣工圖

（6）規(guī)劃許可證面積、竣工面積和備案的實(shí)測(cè)面積（7）已完工程和在建工程進(jìn)度表（8）已交房工程保修期結(jié)算情況（9）大配套和小配套容量及交費(fèi)情況

（10）紅線內(nèi)配建項(xiàng)目、紅線外代建項(xiàng)目和市政項(xiàng)目資料和說(shuō)明（11）項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)臨建及臨時(shí)設(shè)施情況（12）未銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)明細(xì) 17.根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查看不動(dòng)產(chǎn)情況，編制不動(dòng)產(chǎn)清單并描述現(xiàn)狀 18.根據(jù)不動(dòng)產(chǎn)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)、整理對(duì)于應(yīng)的簽訂合同、結(jié)算書(shū)/單、變更簽證索賠和支付情況及憑據(jù)；描述合同實(shí)際執(zhí)行情況、結(jié)算情況、變更簽證索賠情況、已付款情況、未付款情況等

19.要求目標(biāo)公司根據(jù)已入賬財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照不動(dòng)產(chǎn)名稱(chēng)編制成本費(fèi)用明細(xì)表以及價(jià)款支付明細(xì)表

20.比較和核對(duì)從工程成本角度和財(cái)務(wù)部角度統(tǒng)計(jì)不動(dòng)產(chǎn)投入成本費(fèi)用，若有差異，找出原因（要求目標(biāo)公司說(shuō)明情況），關(guān)注是否虛高成本投入情況；同時(shí)從這兩個(gè)角度歸集土地、前期費(fèi)用、建安工程、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套費(fèi)和間接費(fèi)用，并做相互比較 21.關(guān)注合同現(xiàn)已中止和違約情況、以及未來(lái)有可能違約情況，涉及抵押擔(dān)保和訴訟情況引起潛在負(fù)債金額

22.從合同臺(tái)賬、結(jié)算臺(tái)賬、支付臺(tái)賬等采集基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)，測(cè)算項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)成，估算未結(jié)算項(xiàng)目的造價(jià)，核查已付款情況

23.通過(guò)對(duì)以上數(shù)據(jù)比較、分析數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系，關(guān)注是否數(shù)據(jù)異常和偽造虛假行為

24.評(píng)估剩余資產(chǎn)價(jià)值，其中剩余資產(chǎn)包括未開(kāi)發(fā)土地、不動(dòng)產(chǎn)、設(shè)施設(shè)備

25.評(píng)估未完工工程價(jià)值，測(cè)算它們的土地成、前期費(fèi)用、建安成本、基礎(chǔ)工程、公共配套和間接費(fèi)用等

26.根據(jù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，實(shí)地檢查重要固定資產(chǎn)是否存在，關(guān)注是否存在已陳舊過(guò)時(shí)或報(bào)廢但未核銷(xiāo)的固定資產(chǎn) 27.檢查目標(biāo)公司是否擁有固定資產(chǎn)的所有權(quán)和控制權(quán) 28.檢查固定資產(chǎn)入賬金額是否正確、計(jì)提折舊是否正確

29.檢查對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)和固定資產(chǎn)的借款費(fèi)用（借款利息、匯兌差額、輔助費(fèi)用）資本化的計(jì)算方法和資本化金額、以及賬務(wù)處理是否正確

四、盡職調(diào)查分工（見(jiàn)附件）

第二篇：盡職調(diào)查[推薦]

1.（二）開(kāi)展法律盡職調(diào)查、做好

（二）開(kāi)展法律盡職調(diào)查、做好法律評(píng)估境外投資的可行性研究階段，通常會(huì)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、法律與技術(shù)等方面的盡職調(diào)查，在這三方面盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上制作項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告或投資分析報(bào)告，以進(jìn)行投資的初步?jīng)Q策。其中，法律盡職調(diào)查是至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。境外投資法律盡職調(diào)查的范圍因項(xiàng)目而異，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)制作不同的盡職調(diào)查清單。開(kāi)展境外投資法律盡職調(diào)查具有重要意義。主要表現(xiàn)在：可以深入了解項(xiàng)目所在地的相關(guān)法律與政策、了解擬投資項(xiàng)目所屬行業(yè)的相關(guān)法律與政策；了解被投資主體或合作伙伴的經(jīng)營(yíng)狀況及法律狀況，對(duì)被投資主體或合作伙伴進(jìn)行法律評(píng)估；為下一步選擇投資方式、設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)提供基礎(chǔ)；為了解項(xiàng)目的審批程序與流程提供基礎(chǔ)。

第三篇：盡職調(diào)查

盡職調(diào)查

2010-02-22作者：佚名文章來(lái)源：EZCapital點(diǎn)擊量：16195

通過(guò)溝通，如果VC對(duì)你的企業(yè)感興趣，為了保證雙方合作的順利進(jìn)行，VC會(huì)出一份投資協(xié)議條款（Term Sheet）。談判達(dá)成了一致意見(jiàn)并簽署后，接下來(lái)他們就要做詳盡的調(diào)查，即盡職調(diào)查（Due Diligence, DD）,包括業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、法律等方面。盡職調(diào)查需雙方預(yù)先同意，其目的詳細(xì)了解和確認(rèn)前期雙方溝通的事實(shí)、評(píng)估投資后的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也是為了能在投資后有針對(duì)性地提供增值服務(wù)。

什么是盡職調(diào)查

盡職調(diào)查就是對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)做一個(gè)全面深入的審核。如果VC內(nèi)部沒(méi)有懂行的專(zhuān)業(yè)人士，他們也可能請(qǐng)外部的咨詢顧問(wèn)對(duì)市場(chǎng)和技術(shù)作一個(gè)評(píng)估。財(cái)務(wù)方面的盡職調(diào)查一般要請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的審計(jì)師來(lái)做，會(huì)出一份專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告，以匯總說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和會(huì)計(jì)政策。法律方面通常是有專(zhuān)業(yè)律師來(lái)完成。

盡職調(diào)查的過(guò)程一般需要幾個(gè)星期的時(shí)間，當(dāng)然也有這樣的VC，他們對(duì)企業(yè)的技術(shù)和市場(chǎng)很了解，又有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，這樣只要幾天仔細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研就可以做出最終投資決定。

企業(yè)如何對(duì)待VC的盡職調(diào)查

一份完美的商業(yè)計(jì)劃書(shū)、一個(gè)精心準(zhǔn)備的幻燈演示和富有感染力的表達(dá)能力，只能贏得VC的興趣和投資意向；但要最終獲得資金，還需要在盡職調(diào)查過(guò)程中讓投資人全面了解企業(yè)法律結(jié)構(gòu)的演變歷史、歷史經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展預(yù)期、財(cái)務(wù)狀況和盈利開(kāi)支預(yù)測(cè)、以及公司的內(nèi)部管理狀況；同時(shí)也要配合VC向合作伙伴、客戶和供應(yīng)商了解企業(yè)的市場(chǎng)和資源，這樣才能以充分的證據(jù)證實(shí)自己企業(yè)物有所值。

VC在盡職調(diào)查過(guò)程中會(huì)提出大量的問(wèn)題，要求查驗(yàn)很多歷史資料。這不但是企業(yè)證明自己的機(jī)會(huì)，也是企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身問(wèn)題、提高自我的機(jī)會(huì)。面對(duì)近乎繁瑣的提問(wèn)和查證，企業(yè)家需要心平氣和的積極配合。

VC對(duì)企業(yè)盡職調(diào)查的內(nèi)容

盡職調(diào)查的內(nèi)容一般包括以下這些方面：

管理人員的背景調(diào)查

市場(chǎng)評(píng)估

銷(xiāo)售和采購(gòu)訂單的完成情況

環(huán)境評(píng)估

生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的方法及過(guò)去預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性

銷(xiāo)售量及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的假設(shè)前提

財(cái)務(wù)報(bào)表、銷(xiāo)售和采購(gòu)的票據(jù)的核實(shí)

當(dāng)前的現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付及債務(wù)狀況

貸款的可能性

資產(chǎn)核查，庫(kù)存和設(shè)備清單的核實(shí)

工資福利和退休基金的安排

租賃、銷(xiāo)售、采購(gòu)、雇傭等方面的合約

潛在的法律糾紛

盡職調(diào)查過(guò)程中，VC不但會(huì)仔細(xì)參觀企業(yè)，與企業(yè)的中高層管理人員交談，還會(huì)發(fā)給企業(yè)一份從幾頁(yè)到幾十頁(yè)不等的盡職調(diào)查清單，要求公司提供企業(yè)的歷史變更、重大合同、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、各項(xiàng)細(xì)分的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及客戶名單、供應(yīng)商名單、技術(shù)及產(chǎn)品說(shuō)明和成功案例分析等等。VC可能還會(huì)咨詢你的供應(yīng)商、客戶、律師和貸款銀行，乃至管理人員過(guò)去的雇主和同事。他們甚至?xí)フ{(diào)查提供信息的有關(guān)人員，以證明提供的信息是否可信。

做好對(duì)VC的盡職調(diào)查

VC與創(chuàng)業(yè)企業(yè)家之間不是一種一次性的買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，而是一種長(zhǎng)期的合作關(guān)系。

選擇投資伙伴就象選擇結(jié)婚對(duì)象，雙方在簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議之前必須充分相互了解。和VC在做投資決定前一樣，企業(yè)在選擇VC前也應(yīng)該做充分地盡職調(diào)查。

VC往往會(huì)在公司簡(jiǎn)介中說(shuō)他們?cè)敢庠谀承╊I(lǐng)域投資，并能提供良好服務(wù)，但僅憑這些簡(jiǎn)介是不足信的。例如VC說(shuō)他們可以提供管理咨詢，那就請(qǐng)他們介紹成功的實(shí)例和投資經(jīng)理本身的管理經(jīng)驗(yàn)。企業(yè)家還應(yīng)該從各方面打聽(tīng)VC的實(shí)際情況，特別是向他們?cè)?jīng)投資過(guò)的企業(yè)詢問(wèn)，這種詢問(wèn)獲得的信息往往最為可信。

尋求投資的企業(yè)家可以向接受過(guò)投資的企業(yè)詢問(wèn)的問(wèn)題有：

你對(duì)投資者是否足夠信任？

你認(rèn)為他們是否公正？

他們是否難以對(duì)付？

要花費(fèi)多長(zhǎng)時(shí)間才能得到他們的資助?

你的投資者愿與你在一個(gè)持續(xù)的基礎(chǔ)上合作嗎？

他們?cè)趨⑴c管理方面有多活躍？

在你遇到困難時(shí)，他們是如何做的？

在后繼融資這件事上，他們有多大的幫助？

他們做事是像你的合伙人還是像局外建議人？

如果你從頭再來(lái)，你是否還會(huì)從他們那里籌措資金？

如果以上問(wèn)題的答案是令人滿意或基本令人滿意，則表明這個(gè)VC是一個(gè)好的合作伙伴，否則你就應(yīng)該另覓VC。

如果你了解到你聯(lián)系的VC以前從來(lái)沒(méi)有做過(guò)創(chuàng)業(yè)投資，那么你們下一步的合作很可能會(huì)面臨很多問(wèn)題。創(chuàng)業(yè)企業(yè)不可避免地會(huì)遇到許多波折，沒(méi)有思想準(zhǔn)備的VC會(huì)因此與企業(yè)家關(guān)系緊張，嚴(yán)重者會(huì)半途撤資。

如果VC的內(nèi)部審核程序要很長(zhǎng)時(shí)間、他們對(duì)其將提供的幫助和資源過(guò)分夸張、他們過(guò)去投資的企業(yè)對(duì)他們的評(píng)價(jià)不高、或者他們的資金量很少而很難保證必要的追加投資，那么融資企業(yè)就必須認(rèn)真估量是否應(yīng)該找這樣的投資人了。

第四篇：盡職調(diào)查

盡職調(diào)查

由中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下，對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開(kāi)發(fā)行股票上市和企業(yè)收購(gòu)以及基金管理中。盡職調(diào)查的目的是使買(mǎi)方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)買(mǎi)的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買(mǎi)方的角度來(lái)說(shuō)，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)買(mǎi)方和他們的融資者來(lái)說(shuō)，并購(gòu)本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如，目標(biāo)公司過(guò)去財(cái)務(wù)帳冊(cè)的準(zhǔn)確性；并購(gòu)以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來(lái)；是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買(mǎi)方有必要通過(guò)實(shí)施盡職調(diào)查來(lái)補(bǔ)救買(mǎi)賣(mài)雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過(guò)盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題，買(mǎi)賣(mài)雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)買(mǎi)方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)活動(dòng)。

第五篇：法律和公司盡職調(diào)查清單

盡職調(diào)查清單

致：

自：

日期：

本盡職調(diào)查資料需求清單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“清單”）系XXX有限公司為完成XXX股權(quán)收購(gòu)（或與張寶金個(gè)人及技術(shù)團(tuán)隊(duì)技術(shù)合作）項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本項(xiàng)目”）之事宜，進(jìn)行盡職調(diào)查而制作。

本清單涉及的范圍系根據(jù)截至本清單發(fā)出之日我們所掌握的本項(xiàng)目情況而確定的調(diào)查內(nèi)容。隨著本項(xiàng)目進(jìn)程和相關(guān)盡職調(diào)查工作的深化，盡職調(diào)查的范圍可能會(huì)有所增加，可能會(huì)要求貴公司對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的解釋、說(shuō)明，以及進(jìn)一步提供文件和材料。對(duì)此，我們希望能夠獲得貴公司（負(fù)責(zé)人及團(tuán)隊(duì)）的理解和配合，促進(jìn)盡職調(diào)查工作的順利開(kāi)展并完成。

就本次盡職調(diào)查，請(qǐng)參考以下指引：

1.請(qǐng)以書(shū)面形式并按本清單所列的順序，答復(fù)其中的各項(xiàng)問(wèn)題，并提供所有如下要求的相關(guān)協(xié)議、文件及材料（包括任何附件和附錄）的完整、齊全的原件或復(fù)印件。如無(wú)本清單所列的任何一類(lèi)文件，請(qǐng)?jiān)诖饛?fù)中注明“無(wú)”；對(duì)不適用的項(xiàng)目，請(qǐng)?jiān)诖饛?fù)中注明“不適用”。如因任何原因無(wú)法取得的項(xiàng)目請(qǐng)注明并說(shuō)明原因。如果文件和/或材料稍后才能提供，請(qǐng)相應(yīng)注明。對(duì)于提供的資料，請(qǐng)?jiān)敿?xì)、明確地注明每份協(xié)議、文件或資料的名稱(chēng)、有關(guān)各方的名稱(chēng)、日期和編號(hào)（如有編號(hào)）；

2.如果在按清單的要求提供了相關(guān)資料或回答了相關(guān)問(wèn)題后，在本項(xiàng)目進(jìn)行期間出現(xiàn)任何新的協(xié)議、材料或文件，且該等新情況或文件對(duì)先前作出的任何答復(fù)起到說(shuō)明、補(bǔ)充、修改、肯定或否定作用的，也請(qǐng)務(wù)必及時(shí)完整地以書(shū)面形式將該材料或文件及解釋補(bǔ)充提供給我們；

煩請(qǐng)貴公司根據(jù)以上指引向我們提供以下文件和材料：

一、盡職調(diào)查清單

1.基本情況（包括公司及公司的全資、控股、參股子公司和聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)）

1.1 公司歷史沿革的說(shuō)明；

1.3 公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（包括但不限于公司設(shè)立時(shí)領(lǐng)取的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及經(jīng)過(guò)最新年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；

1.4 公司設(shè)立時(shí)的出資協(xié)議、股東協(xié)議（包括但不限于公司設(shè)立時(shí)的出資協(xié)議、股東協(xié)議，現(xiàn)行有效的出資協(xié)議、股東協(xié)議，以及歷次出資協(xié)議、股東協(xié)議的修改和補(bǔ)充文件）；

1.5 公司股東簽署的公司章程（包括但不限于公司設(shè)立時(shí)的章程，現(xiàn)行有效的章程，以及歷次章程的修改和補(bǔ)充文件）；

1.6 除公司出資協(xié)議和章程外，請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|之間簽訂的與公司或公司的經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他合同、協(xié)議、意向書(shū)、備忘錄；

1.7 公司的驗(yàn)資報(bào)告（包括但不限于設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告、歷次資本變更的驗(yàn)資報(bào)告）；

1.8

1.10

公司歷次工商變更登記的書(shū)面情況說(shuō)明，以及所有工商登記申請(qǐng)文件，包括公司設(shè)立時(shí)的工商設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)（表），其后歷次工商變更登記的申請(qǐng)書(shū)（表）以及工商局核發(fā)的審核意見(jiàn)書(shū)(表)；

1.11

所有與公司增資擴(kuò)股、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、分立、收購(gòu)兼并、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、對(duì)外投資等重大事件相關(guān)的協(xié)議/合同、與上述重大法律事件相關(guān)的政府批準(zhǔn)文件或法庭判決；

1.12

1.13 與公司股權(quán)質(zhì)押相關(guān)的合同和/或批準(zhǔn)文件、工商登記備案文件；

1.14 若公司曾購(gòu)入任何其本身的股份，請(qǐng)?zhí)峁┒聲?huì)授權(quán)購(gòu)入股份的決議及有關(guān)該等購(gòu)入的所有協(xié)議的副本；

1.15 公司與股東簽訂的任何其可據(jù)以放棄或同意放棄日后股息的安排或協(xié)議；

1.16 公司現(xiàn)任董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員名單及選舉/聘任決議；

1.17公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（如有）及其他高級(jí)管理人員名單以及選舉決議/委派書(shū)；

1.18 公司股東會(huì)歷次決議、股東會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議通知；

1.19 公司董事會(huì)歷次決議、董事會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議通知；

1.20 公司監(jiān)事會(huì)歷次決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄和會(huì)議通知；

1.21

公司完整的組織結(jié)構(gòu)圖，包括公司各股東及公司的全資、控股、參股、聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)等）、不具備法人資格的下屬企業(yè)或部門(mén)（包括于分公司、營(yíng)業(yè)部、中心等，下同），結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股或參股關(guān)系、持股份額、其它持股人名稱(chēng)及持股數(shù)量；

2.股東文件

請(qǐng)說(shuō)明公司各股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（包括但不限于是否相互持有股份、一方的高級(jí)管理人員是否存在關(guān)聯(lián)雙方雙重任職情形、是否相互存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系或管理關(guān)系）； 2.3 請(qǐng)確認(rèn)股東所持有的公司股份是否設(shè)置質(zhì)押；如設(shè)置，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)主合同、質(zhì)押合同和質(zhì)押登記文件；

2.4

請(qǐng)確認(rèn)股東所持有的公司股份是否存在被司法凍結(jié)、權(quán)屬爭(zhēng)議等其他限制其轉(zhuǎn)讓的情形，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾蔚脑敿?xì)書(shū)面說(shuō)明和相關(guān)材料；

2.5 請(qǐng)確認(rèn)公司股東所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相關(guān)情況；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾蔚脑敿?xì)書(shū)面說(shuō)明和相關(guān)材料；

2.6 請(qǐng)確認(rèn)公司股東是否與他人簽訂轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)或質(zhì)押所持公司股份的協(xié)議；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰葏f(xié)議；

2.7 除上述提及的協(xié)議外，請(qǐng)?zhí)峁┕九c公司各股東簽訂的其他任何協(xié)議；

3.重大資產(chǎn)（包括公司及其全資、控股子公司的情況）

3.1 土地

3.1.1 請(qǐng)列出公司及附屬公司所占用的全部土地的清單；

3.1.2 土地使用權(quán)證、他項(xiàng)權(quán)利證、租賃登記證明、抵押登記證明等；

3.1.3 有關(guān)政府機(jī)關(guān)關(guān)于土地處置方案的批復(fù)；

3.1.4 與土地使用權(quán)有關(guān)的協(xié)議和批準(zhǔn)文件（如土地使用權(quán)出讓合同、轉(zhuǎn)讓合同、租賃協(xié)議、抵押協(xié)議等）；

3.2 房屋

3.2.1

請(qǐng)列出公司擁有的全部自有房產(chǎn)（不包含租賃房產(chǎn)）；并請(qǐng)相應(yīng)提供該表中所填房屋的房屋所有權(quán)證、房屋購(gòu)買(mǎi)協(xié)議；

3.2.2 請(qǐng)說(shuō)明上述自有房屋上是否存在抵押，如是，請(qǐng)?zhí)峁┓课莸盅簠f(xié)議和抵押登記證明文件；

3.2.3請(qǐng)列出公司擁有的全部租賃房產(chǎn)，并相應(yīng)提供該等租賃房屋的租賃協(xié)議、租賃登記文件等相應(yīng)文件）；

3.2.4 擁有或租賃的房產(chǎn)的使用、出售、租賃或轉(zhuǎn)讓的限制、合約及承諾的詳細(xì)清單及協(xié)議文本；

3.2.5

請(qǐng)確認(rèn)提供的房屋所有權(quán)證上所列的內(nèi)容與房屋現(xiàn)狀是否相符。如有變更而未在房屋所有權(quán)證上做記錄的（如房屋已拆除，或出售），請(qǐng)以列表的方式說(shuō)明變更情況，包括房屋所有權(quán)證號(hào)、發(fā)證日期、幢號(hào)、面積、原用途、現(xiàn)用途、變更原因，變更時(shí)間；

3.2.6 請(qǐng)確認(rèn)上述房產(chǎn)上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同；

3.3 主要固定資產(chǎn)

3.3.1 請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)的固定資產(chǎn)清單；

3.3.2 與在建工程的建設(shè)相關(guān)的協(xié)議，包括但不限于工程承包合同、建設(shè)合同； 3.3.3 擁有車(chē)輛的車(chē)輛登記證；

3.3.4 請(qǐng)確認(rèn)上述固定資產(chǎn)上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)合同。

3.4 無(wú)形資產(chǎn)

3.4.1

說(shuō)明所擁有的，被許可使用的，或正在申請(qǐng)的所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括但不限于專(zhuān)利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、商號(hào)、品牌、著作權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、域名、商業(yè)秘密和技術(shù)工藝等，并提供全部專(zhuān)利權(quán)證書(shū)、商標(biāo)注冊(cè)證、其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明及有關(guān)申請(qǐng)文件；

3.4.2 就所持有或主張的前述知識(shí)產(chǎn)權(quán)，請(qǐng)確認(rèn)是否已繳納相應(yīng)的費(fèi)用（如專(zhuān)利年費(fèi)）并請(qǐng)?zhí)峁├U費(fèi)憑證；

3.4.3

所有現(xiàn)行有效的公司作為一方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用合同、轉(zhuǎn)讓合同以及技術(shù)開(kāi)發(fā)合同等，包括但不限于商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、著作權(quán)、專(zhuān)利和/或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的許可/轉(zhuǎn)讓/開(kāi)發(fā)合同及相關(guān)登記/備案文件；

3.4.4 目前擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（如有）的相關(guān)證明文件；

3.4.5 請(qǐng)確認(rèn)上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)上是否設(shè)定了任何質(zhì)押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┵|(zhì)押協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、質(zhì)押登記文件、主債務(wù)合同；

3.4.6 有關(guān)上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

4.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)（包括公司及其全資、控股子公司的情況）

4.1 有關(guān)公司業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)管理的情況說(shuō)明；

4.2 公司生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品和服務(wù)清單；

4.3

請(qǐng)以書(shū)面方式詳細(xì)描述公司各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所對(duì)應(yīng)依賴(lài)的資產(chǎn)，包括但不限于房屋、設(shè)備/生產(chǎn)線/主要檢測(cè)儀器、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、技術(shù)、商標(biāo)等；

4.4

公司的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，是否辦理了相關(guān)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的批準(zhǔn)、變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程、設(shè)立新的分支機(jī)構(gòu)并辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并應(yīng)書(shū)面說(shuō)明具體情況；

4.5

政府主管部門(mén)向公司核發(fā)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可性文件，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等許可性文件，以及政府有關(guān)主管部門(mén)向公司核發(fā)的涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部通知、決定、批復(fù)、復(fù)函、許可證、登記備案等文件；

4.6 請(qǐng)說(shuō)明公司產(chǎn)品需遵守的國(guó)家或行業(yè)的定價(jià)政策。

4.7 生產(chǎn)許可證；

5.財(cái)務(wù)狀況及重大債權(quán)債務(wù)（包括公司及其全資、控股子公司的情況）

5.1 最近一年資產(chǎn)負(fù)債表； 5.2 最近一年的審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)方案等)；

5.3 獨(dú)立會(huì)計(jì)師關(guān)于公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度、外匯支出及其他有關(guān)重大財(cái)務(wù)問(wèn)題的信函，以及公司相應(yīng)的回復(fù)（如有）；

5.4

公司目前正在履行的全部借款合同（包括與銀行/金融機(jī)構(gòu)之間的借款以及與其他各機(jī)構(gòu)或個(gè)人之間的借款）以及對(duì)應(yīng)的擔(dān)保合同，并請(qǐng)?zhí)峁┰摰冉杩詈蛽?dān)保合同/協(xié)議的文本；

5.5 涉及上述第5.4項(xiàng)所列借款的借款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議、信用額度協(xié)議或相關(guān)非正式協(xié)議、文件；

5.6 涉及上述第5.4項(xiàng)所列借款的涉及的政府批準(zhǔn)文件，如有借用外債的情況，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的外債登記文件；

5.7 任何其它重大融資安排（包括但不限于項(xiàng)目融資、分期購(gòu)買(mǎi)、融資租賃）；

5.8

請(qǐng)就公司以公司信譽(yù)和/或資產(chǎn)提供擔(dān)保（包括但不限于保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保等）情況予以說(shuō)明，并提供相應(yīng)的擔(dān)保合同、主債務(wù)合同、擔(dān)保登記文件；

5.9 對(duì)外擔(dān)保審批文件、《對(duì)外擔(dān)保登記書(shū)》、《對(duì)外擔(dān)保反饋表》及《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》（如有）；

5.10 任何有關(guān)國(guó)家、省級(jí)或地方政府向公司提供的補(bǔ)助及/或補(bǔ)貼的協(xié)議、批準(zhǔn)或其他安排的相關(guān)批復(fù)和文件。

6.重大合同（包括公司及其全資、控股子公司）

6.1 請(qǐng)?zhí)峁┕窘昱判星笆臉I(yè)務(wù)交易對(duì)象單位清單及交易情況說(shuō)明；

6.2 請(qǐng)?zhí)峁I(yè)務(wù)合同樣本、范本或標(biāo)準(zhǔn)文本。

6.3

列明下述尚未履行完畢或雖已履行完畢但存在爭(zhēng)議的、所涉金額單項(xiàng)或同一客戶數(shù)項(xiàng)交易累積達(dá)人民幣100萬(wàn)以上合同/協(xié)議的相關(guān)情況，并提供該等合同/協(xié)議；

6.3.1 原材料供應(yīng)協(xié)議；

6.3.2產(chǎn)品生產(chǎn)協(xié)議；

6.3.3 產(chǎn)品銷(xiāo)售合同、采購(gòu)合同、產(chǎn)品分銷(xiāo)和/或經(jīng)銷(xiāo)合同，以及限制交易的協(xié)議；

6.3.4 運(yùn)輸合同；

6.3.5 現(xiàn)行有效的與水、電、氣、熱等公共設(shè)施管理部門(mén)簽訂的公共設(shè)施服務(wù)協(xié)議（如有）；

6.3.7 現(xiàn)行有效的保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證和一切保險(xiǎn)索賠清單以及有關(guān)保險(xiǎn)撤銷(xiāo)或拒延的信函往來(lái)；

6.3.8 收購(gòu)、合并或出售公司權(quán)益、業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的合同或協(xié)議（如有）； 6.3.9 戰(zhàn)略合作協(xié)議（投資協(xié)議、收購(gòu)協(xié)議、合作協(xié)議或聯(lián)營(yíng)協(xié)議）；

6.3.10 承包、管理、顧問(wèn)協(xié)議(如有)；

6.3.11 有關(guān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的文件，進(jìn)口代理商的名稱(chēng)及與該等代理商簽訂的有關(guān)合同(如有)；

6.3.12 保密協(xié)議；

6.3.13 保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證；

6.3.14 技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)合作、技術(shù)研究和開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)等合同或協(xié)議（如有）；

6.3.15 現(xiàn)行有效的技術(shù)許可或技術(shù)進(jìn)出口合同及登記/備案文件（如有）；

6.3.16 知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如著作權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利、域名、非專(zhuān)利專(zhuān)有技術(shù)）實(shí)施、許可、使用、轉(zhuǎn)讓或其他相關(guān)協(xié)議（如有）；

6.3.17 其他對(duì)公司有重大影響的合同、協(xié)議或其他書(shū)面文件及公司認(rèn)為應(yīng)向本所提供的其他文件；

6.3.18 除上述協(xié)議之外的其他公司認(rèn)為會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的協(xié)議。

7.勞動(dòng)人事（包括公司及其全資子公司、控股公司的情況）

7.1 最近一次統(tǒng)計(jì)的員工總數(shù)，并請(qǐng)按照下列分類(lèi)列明：(1)正式工；(2)臨時(shí)工（簡(jiǎn)要說(shuō)明臨時(shí)工的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)）；(3)

其他員工（請(qǐng)具體描述該類(lèi)員工情況）；

7.2 工會(huì)或職工代表與公司簽訂的集體合同及勞動(dòng)行政部門(mén)出具的審查意見(jiàn)（如有）；

7.3 現(xiàn)行有效的勞動(dòng)合同（如有多種版本的，各版本提供一份已簽字有效的合同格式樣本）；

7.4 職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)及其他內(nèi)部管理規(guī)章制度及員工手冊(cè)；

7.5 社會(huì)保險(xiǎn)登記證；

7.6 說(shuō)明公司依法為全體員工投保養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)、住房公積金的情況，并請(qǐng)說(shuō)明是否存在欠繳保費(fèi)情況；

7.7 請(qǐng)說(shuō)明是否為員工辦理其他保險(xiǎn)，如有，請(qǐng)說(shuō)明保險(xiǎn)種類(lèi)，提供保單和保險(xiǎn)費(fèi)支付憑證；

7.8

公司作為被告的勞動(dòng)仲裁（勞動(dòng)訴訟）的情況說(shuō)明，并提供相關(guān)仲裁裁決（法院判決），如尚未判決的，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)的仲裁申請(qǐng)書(shū)（起訴狀）和答辯狀等相關(guān)文件；

7.9

公司適用于現(xiàn)有員工的保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議（或稱(chēng)非競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，即規(guī)定簽訂該協(xié)議的員工在任職期間以及離職后的一定年限內(nèi)，均不得在與企業(yè)業(yè)務(wù)形成競(jìng)爭(zhēng)的其他單位任職）、個(gè)人服務(wù)協(xié)議和顧問(wèn)協(xié)議（如有）；

7.10

公司現(xiàn)有全體董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、總工程師及對(duì)公司的業(yè)務(wù)有重大影響的管理人員或顧問(wèn)等的人員名單及其簡(jiǎn)歷，包括：國(guó)籍、年齡、教育程度、職務(wù)、何時(shí)加入公司、任期、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、兼職情況；公司與該等人員簽署的聘用合同；董事/監(jiān)事的報(bào)酬及各類(lèi)補(bǔ)貼數(shù)額以及高級(jí)管理人員的工資、薪金、補(bǔ)貼數(shù)額、精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及/或股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；近三年刑事或行政紀(jì)律處罰情況（如有）的說(shuō)明或記錄及證明文件；

7.11 一切以公司的任何董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員為受益人的貸款協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議和其它協(xié)議（不包括聘用協(xié)議）；

7.12 記錄公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與公司之間存在的任何應(yīng)收或應(yīng)付賬款的一切文件；

7.13 公司過(guò)去已經(jīng)發(fā)生、正在進(jìn)行或有明顯跡象表明將可能發(fā)生的罷工、停工、集體抗議或其他形式的集體勞動(dòng)糾紛的書(shū)明說(shuō)明；

7.14 公司工會(huì)情況的書(shū)面說(shuō)明（如有），并請(qǐng)?zhí)峁┕?huì)的社團(tuán)法人登記證、工會(huì)章程或其他能夠說(shuō)明工會(huì)職能和權(quán)限的文件；

7.15 請(qǐng)確認(rèn)是否存在欠繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)的情況，如有，請(qǐng)說(shuō)明欠繳金額和原因。

8.稅務(wù)（包括公司及其附屬公司的情況）

8.1 國(guó)稅登記證和地稅登記證；

8.2 目前公司適用/執(zhí)行的主要稅種和稅率；

8.3 請(qǐng)說(shuō)明公司是否享有稅收優(yōu)惠，如有，請(qǐng)?zhí)峁┡鷾?zhǔn)文件及優(yōu)惠依據(jù)（包括相關(guān)法規(guī)、政策等）；

8.4 最近一年的納稅申報(bào)表及完稅憑證的復(fù)印件；

8.5 公司所在地稅收征管部門(mén)（國(guó)稅局、地稅局）出具的公司自成立以來(lái)依法納稅（所得稅、增值稅、流轉(zhuǎn)稅等稅種）的證明文件；

8.6 請(qǐng)說(shuō)明公司自設(shè)立以來(lái)是否受到過(guò)稅務(wù)（包括關(guān)稅）處罰。如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)文件（如行政處罰決定書(shū)、補(bǔ)繳稅款及罰金憑證）；

8.7 請(qǐng)確認(rèn)是否存在逾期未繳的稅款，如有，請(qǐng)說(shuō)明欠繳原因、稅種、數(shù)額及處理方式。

9.環(huán)境保護(hù)（包括公司及其附屬公司的情況）

9.1 請(qǐng)?zhí)峁┕境钟械南铝兴形募ㄈ缬校?/p>

9.1.1 排污許可證；

9.1.2 取水許可證；

9.1.3 環(huán)境保護(hù)設(shè)施合格證；

9.1.4 排污標(biāo)準(zhǔn)合格證；

9.1.5 環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告；

9.1.6 排污費(fèi)繳納憑證；

9.1.7 大氣污染、噪聲污染、工業(yè)固體廢體申報(bào)登記文件；

9.1.8 由環(huán)保部門(mén)出具的關(guān)于廢物或危險(xiǎn)物質(zhì)外溢或釋放的報(bào)告和通知。

9.2 適用的環(huán)保地方規(guī)章，以及具體須執(zhí)行的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；

9.3 自行處理污染物，包括但不限于收集、貯存、運(yùn)輸、處理的全部政府授權(quán)、執(zhí)照、批準(zhǔn)許可；

9.4 所有項(xiàng)目的防治污染設(shè)施、設(shè)備的竣工驗(yàn)收合格證明及其設(shè)計(jì)和被批準(zhǔn)使用年限的文件；

9.5 歷年來(lái)接受環(huán)保部門(mén)或其他環(huán)保監(jiān)督管理部門(mén)監(jiān)督檢查的所有環(huán)保證明和相關(guān)文件；

9.6 歷年來(lái)繳納排污及其他一切與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的費(fèi)用的證明或者憑證；

9.7

對(duì)外簽署的涉及環(huán)保的所有合同、意向書(shū)、承諾書(shū)與文件，包括但不限于受讓、轉(zhuǎn)讓、出租或出借排污設(shè)施之合同及意向書(shū)，與他人簽訂的環(huán)保諒解協(xié)議、備忘錄；

9.8

請(qǐng)確認(rèn)最近一年是否有因違反環(huán)保法律、法規(guī)或涉及環(huán)保問(wèn)題而已經(jīng)發(fā)生、正在發(fā)生或有明顯跡象表明將可能發(fā)生訴訟、仲裁、行政調(diào)查或罰款。如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)文件（如行政處罰通知書(shū)、判決書(shū)、裁決書(shū)）。

10.安全生產(chǎn)（包括公司及其附屬公司的情況）

10.1 請(qǐng)說(shuō)明公司自設(shè)立起是否發(fā)生過(guò)任何工業(yè)事故、意外，如有請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述該事故、意外的發(fā)生過(guò)程、傷亡人數(shù)、賠償金額及有關(guān)訴訟或行政程序；

10.2 請(qǐng)說(shuō)明公司自設(shè)立起因安全生產(chǎn)問(wèn)題所受到的政府主管部門(mén)的處罰情況；

10.3 請(qǐng)描述公司工業(yè)生產(chǎn)安全的保障措施、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管守則；

10.4 與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的安全生產(chǎn)有關(guān)的法律、法規(guī)、政策、條例和行政規(guī)定；

10.5

請(qǐng)列出公司參加的所有保單或自身保險(xiǎn)安排，包括但不限于財(cái)產(chǎn)、設(shè)備、事故責(zé)任、自然災(zāi)害、第三者責(zé)任、業(yè)務(wù)中斷保險(xiǎn)、高級(jí)職員和董事責(zé)任保險(xiǎn)、關(guān)鍵人員人身保險(xiǎn)的責(zé)任，請(qǐng)說(shuō)明投保險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)范圍等，并請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)清單；如有理賠，請(qǐng)說(shuō)明并提供相關(guān)理賠文件。

11.產(chǎn)品質(zhì)量（包括公司及其附屬公司的情況）

11.1 公司所獲得的產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量認(rèn)證證明及證書(shū)（如有）；

11.2 請(qǐng)說(shuō)明公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所遵循的強(qiáng)制性或自愿性的產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或其他與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)（包括國(guó)際、國(guó)內(nèi)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等），并列出該等標(biāo)準(zhǔn)的清單；

11.3 請(qǐng)確認(rèn)公司最近一年公司是否因違反產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)受過(guò)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的行政處罰。如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)文件。

12.訴訟、仲裁和行政處罰程序（包括公司及其全資、控股子公司的情況）

12.1 列出并說(shuō)明公司成立以來(lái)所有與公司或其產(chǎn)品和服務(wù)以及公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的，標(biāo)的在100萬(wàn)元人民幣以上、正在進(jìn)行的、已經(jīng)結(jié)案的或潛在的訴訟、仲裁和其他司法程序，及其他未結(jié)爭(zhēng)議；以及有關(guān)公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員涉及之任何訴訟（含民事和刑事）、仲裁、糾紛、調(diào)查及行政處置（包括任何與政府機(jī)構(gòu)有關(guān)的訴訟、仲裁、糾紛、調(diào)查及行政處分）

12.2 請(qǐng)?zhí)峁┕咀鳛橐环疆?dāng)事人的法院和仲裁機(jī)關(guān)的判決、裁決、裁定、調(diào)解協(xié)議及其他類(lèi)似協(xié)議，以及（如有）對(duì)公司判處的罰款；

12.3 持有公司5%以上(含5%)的主要股東(追溯至實(shí)際控制人)是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，如有，請(qǐng)?zhí)峁┢湎嚓P(guān)文件；

12.4 請(qǐng)說(shuō)明由任何政府或當(dāng)?shù)貦C(jī)關(guān)展開(kāi)的，并影響任何公司或其代理人、高級(jí)管理人員或雇員的調(diào)查或爭(zhēng)議；

12.5 請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)公司涉及的未決訴訟、仲裁和其他程序的進(jìn)展情況的說(shuō)明；

12.6 公司違反或被控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、環(huán)保、安全等方面的法律法規(guī)的通知或訴訟；

12.7

公司是否受到勞動(dòng)、環(huán)保、稅務(wù)、工商、質(zhì)量、海關(guān)等部門(mén)的行政處罰；如有，相應(yīng)提供處罰通知書(shū)、罰款單及繳納罰金證明或糾正違法違規(guī)行為的說(shuō)明等相關(guān)文件；

12.8 公司自成立以來(lái)發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的訴訟或行政處罰文件。

12.9 相關(guān)律師就現(xiàn)行或可能的訴訟、仲裁、行政糾紛或調(diào)查提供的法律意見(jiàn)和備忘錄。

二、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息技術(shù)盡職調(diào)查清單：

財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)盡職調(diào)查涵蓋XXX公司2013（評(píng)閱期間）的單獨(dú)及合并財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)資料。以下所列為我們對(duì)集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)盡職調(diào)查所需要之資料。

1.背景資料

1.1 目標(biāo)公司的成立

(1)目標(biāo)公司最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)證明

(2)目標(biāo)公司章程

(3)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

(4)驗(yàn)資報(bào)告

1.2 目標(biāo)公司發(fā)展歷史與組職架構(gòu)

(1)各公司簡(jiǎn)介

(2)詳細(xì)股權(quán)架構(gòu)圖及公司組織架構(gòu)圖

(3)目標(biāo)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)之名單及其與目標(biāo)公司之關(guān)系

(4)詳述目標(biāo)公司由成立至今之任何重大事項(xiàng)（例如：增資，改變經(jīng)營(yíng)范圍，轉(zhuǎn)換股東）

(5)目標(biāo)公司之發(fā)展歷史

1.3 董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理(1)評(píng)閱期間的董事會(huì)/會(huì)議記錄和決議

(2)

董事會(huì)成員及管理要員(包括總經(jīng)理/廠長(zhǎng)及副總經(jīng)理/副廠長(zhǎng))，有關(guān)其背景之簡(jiǎn)介，其職位，職責(zé)范圍及其持有之學(xué)歷、年齡、工作經(jīng)歷、薪金、福利、津貼、退休福利及雇用合同等。

(3)生產(chǎn)計(jì)劃書(shū)、財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)

1.4 勞動(dòng)管理

(1)各部門(mén)之員工數(shù)目及財(cái)務(wù)部的詳細(xì)架構(gòu)

(2)管理人員及關(guān)鍵其他人員的雇傭合同

(3)所有保險(xiǎn)合同復(fù)印本

(4)勞動(dòng)保險(xiǎn)褔?yán)贫任募ｋU(xiǎn)單及保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(包括退休養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)等等)及評(píng)閱期間重大保險(xiǎn)補(bǔ)償紀(jì)錄

1.5 供貨商

(1)以每種主要原材料分類(lèi)，列出所有主要之供貨商，該些供貨商給予各公司的付款期限及各公司之付款形式。

(2)列出以上主要供貨商于評(píng)閱期間的購(gòu)貨金額

(3)提供評(píng)閱期間與主要供應(yīng)商簽訂之購(gòu)貨/服務(wù)合同副本

1.6 顧客

(1)列出目標(biāo)公司所有主要之顧客及其特性，如地區(qū)分布，付款形式及信用期限

(2)列出于評(píng)閱期間的銷(xiāo)貨給主要顧客的數(shù)量、金額及占總銷(xiāo)售額的比例

(3)提供評(píng)閱期間提供與主要客戶最近簽訂之銷(xiāo)售合同

(4)供電價(jià)格及其計(jì)算方法

1.7 生產(chǎn)及產(chǎn)品

(1)工藝流程圖，并附以生產(chǎn)過(guò)程之簡(jiǎn)介

(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

(3)目標(biāo)公司在評(píng)閱期間的每年及每月的生產(chǎn)能力及實(shí)際生產(chǎn)量

(4)產(chǎn)品介紹

1.8 土地使用權(quán)及房產(chǎn)

(1)土地使用權(quán)證

(2)土地使用權(quán)出讓/租用合同及出讓金支付收據(jù)

(3)房產(chǎn)證

(4)房屋(廠房)租賃協(xié)議

(5)土地及房產(chǎn)抵押之政府抵押登記文件

1.9 其他重要合同/協(xié)議

(1)顧問(wèn)協(xié)議、許可證協(xié)議等

(2)其他重要合同（投資，購(gòu)置資產(chǎn)、工程項(xiàng)目等）

2.財(cái)務(wù)資料

2.1 一般資料

(1)評(píng)閱期間的各類(lèi)總賬、分類(lèi)賬，科目余額試算平衡表(2)評(píng)閱期間之每月財(cái)務(wù)報(bào)表

(3)評(píng)閱期間之審計(jì)報(bào)告

(4)由會(huì)計(jì)師所發(fā)出之評(píng)估報(bào)告

(5)主要會(huì)計(jì)政策詳情

2.2 損益表（合并及單獨(dú)）

以下所有要求的損益類(lèi)項(xiàng)目的資料的有關(guān)期間是指評(píng)閱期間

2.2.1 會(huì)計(jì)報(bào)表

(1)損益表

(2)生產(chǎn)成本表

(3)管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表

(4)投資收益明細(xì)表

(5)有關(guān)銷(xiāo)售人員的工資, 傭金、獎(jiǎng)金政策。

(6)其它收支明細(xì)表

(7)營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表

2.2.2 收入及成本

(1)按客戶及月份所編制之銷(xiāo)售明細(xì)分析

(2)按地區(qū)及月份所編制之銷(xiāo)售分析

(3)按銷(xiāo)售毛收入與銷(xiāo)售收入凈額之調(diào)節(jié)表，列示銷(xiāo)售原價(jià)、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓、以及其他可抵扣的項(xiàng)目明細(xì)。

(4)銷(xiāo)售量及生產(chǎn)量

(5)生產(chǎn)成本明細(xì)表，列示出原材料、人工成本、制造費(fèi)用以及其他重大的成本項(xiàng)目。

2.2.3 關(guān)聯(lián)方交易

(1)銷(xiāo)售予關(guān)聯(lián)方之金額及明細(xì)

(2)與關(guān)聯(lián)方之其它交易之資料，包括交易之性質(zhì)與金額

2.2.4 其它

(1)研究及發(fā)展費(fèi)用之明細(xì)

(2)提供予在職工人及退休職工之社會(huì)福利費(fèi)用

(3)有關(guān)繳交予政府之法定費(fèi)用之金額及性質(zhì)

(4)由政府要求而撥入儲(chǔ)備之金額及性質(zhì)

2.3 資產(chǎn)負(fù)債表（合并及單獨(dú)）

提供2013年12月31日的合并及單獨(dú)資產(chǎn)負(fù)債表及下列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的資料:

2.3.1 銀行結(jié)存及現(xiàn)金

(1)銀行結(jié)存及現(xiàn)金明細(xì)

(2)每間銀行賬戶之對(duì)賬單及調(diào)節(jié)表

2.3.2 應(yīng)收賬款

(1)按客戶分類(lèi)之明細(xì)及其賬齡分析以及期后收款情況

(2)壞賬計(jì)提政策及程序

2.3.3 應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表及詳細(xì)情況

2.3.4 訂金、預(yù)付款及其它應(yīng)收款

(1)各類(lèi)訂金及預(yù)付款項(xiàng)之明細(xì)

(2)其它應(yīng)收款之明細(xì)分析

2.3.5 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

(1)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)明細(xì)表

(2)列出往來(lái)賬性質(zhì)，還款期，抵押，利息等資料

2.3.6 其他資產(chǎn)

(1)其他資產(chǎn)明細(xì)表

(2)列出其他資產(chǎn)的性質(zhì)及攤銷(xiāo)政策

2.3.7 長(zhǎng)期/短期投資

(1)長(zhǎng)期/短期投資明細(xì)

(2)說(shuō)明投資成本及可實(shí)現(xiàn)價(jià)值

2.3.8 固定資產(chǎn)

(1)固定資產(chǎn)明細(xì)表

(2)固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)

(3)固定資產(chǎn)資本化政策

(4)折舊方法，每類(lèi)固定資產(chǎn)之折舊率及折舊費(fèi)用

(5)說(shuō)明固定資產(chǎn)有否用作抵押并提供有關(guān)之文件

(6)重大租賃資產(chǎn)清單及其核算政策

(7)固定資產(chǎn)移動(dòng)表及出售固定資產(chǎn)盈利/損失分析

2.3.9 在建工程

(1)按工程項(xiàng)目分列的在建工程明細(xì)及評(píng)閱期間分別的在建工程變動(dòng)表

(2)在建工程項(xiàng)目的完工百分比，預(yù)計(jì)尚需完工成本及預(yù)計(jì)完工日期等資料

2.3.10 無(wú)形資產(chǎn)及土地使用權(quán)

(1)無(wú)形資產(chǎn)及土地使用權(quán)的明細(xì)

(2)提供無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)政策及價(jià)值評(píng)估報(bào)告（如有）

2.3.11 應(yīng)付賬款、預(yù)提費(fèi)用及其他應(yīng)付款

(1)按供貨商分類(lèi)之應(yīng)付賬款賬齡分析

(2)預(yù)提費(fèi)用及其他應(yīng)付款之金額及性質(zhì)

2.3.12 應(yīng)收票據(jù)

(1)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表及詳細(xì)情況

2.3.13 未交稅金

(1)未交稅金明細(xì)

(2)未交稅金計(jì)提方法及有關(guān)制度文件

(3)遞延稅款計(jì)算表

2.3.14 短期/長(zhǎng)期借款

(1)銀行貸款及其它借款等之明細(xì)（包括借款單位，借款金額，利率及還本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明細(xì)）(2)所有貸款之借貸文件及合約

2.3.15 資本

(1)注冊(cè)資本及實(shí)收資本明細(xì)

(2)資本變動(dòng)情況分析

2.3.16 資本/盈余公積

(1)資本/盈余公積變動(dòng)表

(2)說(shuō)明資本/盈余公積之來(lái)源及運(yùn)用

2.3.17 未分配利潤(rùn)

(1)未分配利潤(rùn)明細(xì)表

2.4 資本及租賃承諾資料

(1)截至2013年12月31日止的 資本承諾明細(xì)表

(2)截至2013年12月31日止的租賃承諾明細(xì)表

(3)評(píng)閱期間的租賃協(xié)議和分期付款協(xié)議

(4)評(píng)閱期間的資產(chǎn)銷(xiāo)售或購(gòu)買(mǎi)協(xié)議

2.5 或有負(fù)債

(1)截至2013年12月31日止的有關(guān)任何未決訴訟和仲裁的資料

(2)截至2013年12月31日止的其他或有負(fù)債明細(xì)表及相關(guān)文件

稅務(wù)

3.1 一般性資料

(1)地稅及國(guó)稅局稅務(wù)登記證

(2)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)審查報(bào)告(如有)

(3)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)于稅務(wù)優(yōu)惠政策的批復(fù)或非正式認(rèn)可（如有）

3.2 企業(yè)所得稅

(1)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表及完稅證

(2)

如果任何應(yīng)納稅所得(或稅務(wù)虧損)有異于會(huì)計(jì)利潤(rùn)(或會(huì)計(jì)虧損)，請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)調(diào)整明細(xì)表，并對(duì)有關(guān)稅務(wù)調(diào)整項(xiàng)目的原因、依據(jù)、金額等逐一說(shuō)明。

(3)稅務(wù)局發(fā)出有關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠的正式批文（如適用）。

(4)如該公司于某(些)內(nèi)沒(méi)有利潤(rùn)或享有免稅優(yōu)惠，已呈交的“零稅負(fù)”（如適用）。

(5)企業(yè)虧損彌補(bǔ)情況表（如適用）。

(6)如果企業(yè)收取任何補(bǔ)貼收入，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件

(7)應(yīng)交稅金明細(xì)

3.3 營(yíng)業(yè)稅（如適用）

(1)繳納營(yíng)業(yè)稅的服務(wù)合約

(2)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表

(3)營(yíng)業(yè)稅完稅證

3.4 增值稅

(1)一般納稅人資格證書(shū)

(2)繳納增值稅的銷(xiāo)售合約樣本(3)增值稅月申報(bào)表及完稅樣本(十二月份最宜)

(4)增值稅出口退稅月申請(qǐng)表(十二月份最宜)

(5)增值稅明細(xì)賬

(6)外購(gòu)貨物用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)、非應(yīng)稅項(xiàng)目(如承接外商來(lái)料加工業(yè)務(wù))或免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額(如適用)

(7)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送、作為投資或分配給股東的銷(xiāo)項(xiàng)稅額(如適用)

(8)材料的非正常損失明細(xì)（如有）

(9)如果銷(xiāo)售收入或者采購(gòu)適用不同稅率，請(qǐng)?zhí)峁┰鲋刀惙侄惵视?jì)算明細(xì)表

(10)稅務(wù)局發(fā)出有關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠的正式批文（如國(guó)產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)）

3.5 進(jìn)口關(guān)稅及增值稅

(1)進(jìn)口機(jī)器設(shè)備的清關(guān)文件

(2)機(jī)器及設(shè)備的免繳進(jìn)口關(guān)稅及進(jìn)口增值稅的書(shū)面證明

(3)進(jìn)口原材料或貨品的明細(xì)單，提供海關(guān)歸類(lèi)、完稅價(jià)格和已付進(jìn)口關(guān)稅額

(4)每年進(jìn)口原料或貨品的進(jìn)口報(bào)關(guān)文件和關(guān)稅繳納收據(jù)

(5)進(jìn)口報(bào)關(guān)到岸價(jià)格和應(yīng)付賬款核對(duì)賬目

(6)實(shí)行進(jìn)口執(zhí)照/進(jìn)口配額許可證規(guī)定的進(jìn)口貨品以及實(shí)行出口執(zhí)照出口配額許可證規(guī)定的出口貨品之明細(xì)單（如適用）

(7)有關(guān)海關(guān)當(dāng)局發(fā)出的索取文件、收取罰金或其他處分的通知以及定案處理方法

3.6 個(gè)人所得稅

(1)雇員人數(shù)

(2)個(gè)人所得稅申報(bào)表和完稅證樣本

3.7 其他稅項(xiàng)(例如房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等)

(1)擁有房地產(chǎn)的歷史成本

(2)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的成本、費(fèi)用及售價(jià)

(3)有關(guān)申報(bào)表及完稅證

(4)由稅務(wù)局發(fā)出的免稅證明(如有)

(5)土地購(gòu)買(mǎi)合同

(6)土地所有權(quán)證書(shū)

3.8 與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的文件

(1)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)情況說(shuō)明或申報(bào)

(2)與關(guān)聯(lián)企業(yè)訂立的協(xié)議，包括但不限于管理服務(wù)合同、供應(yīng)合同、采購(gòu)合同等

(3)由稅務(wù)機(jī)關(guān)就關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的交易提出的質(zhì)詢，如轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題等（如有）

(4)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓定價(jià)的確定方法和政策 3.9 其他稅務(wù)資料

(1)未落實(shí)的稅項(xiàng)處理問(wèn)題

企業(yè)內(nèi)部控制資料

4.1 公司層面內(nèi)部控制資料

4.1.1 控制環(huán)境

(1)目標(biāo)公司組織結(jié)構(gòu)圖（目標(biāo)公司結(jié)構(gòu)/部門(mén)職能圖示）

(2)員工行為守則

(3)員工手冊(cè)

(4)利益沖突的相關(guān)政策

(5)管理層報(bào)酬制度

(6)舞弊的識(shí)別和投訴舉報(bào)制度

(7)員工培訓(xùn)制度

(8)員工持續(xù)培訓(xùn)流程

(9)董事會(huì)、審核委員會(huì)和薪酬委員會(huì)章程

(10)評(píng)閱期間內(nèi)董事會(huì)、審核委員會(huì)和薪酬委員會(huì)議記錄

(11)審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)成員簡(jiǎn)歷

(12)評(píng)價(jià)投資的流程

(13)評(píng)價(jià)管理層與監(jiān)督人員差異的政策和流程

(14)整個(gè)公司的報(bào)告機(jī)制

(15)部門(mén)職責(zé)與崗位描述說(shuō)明

(16)信息的所有權(quán)和接觸信息的授權(quán)級(jí)別

(17)逐級(jí)授權(quán)審批權(quán)限說(shuō)明

(18)人力資源政策及流程（包括雇傭、培訓(xùn)、晉升、離職和員工薪酬等）

4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

(1)目標(biāo)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及相關(guān)政策

(2)評(píng)閱期間內(nèi)目標(biāo)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

(3)董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的記錄

(4)2007預(yù)算/滾動(dòng)預(yù)算以及相關(guān)審批記錄

(5)與識(shí)別和應(yīng)對(duì)環(huán)境變化相關(guān)的政策和流程

4.1.3 控制活動(dòng)

(1)

目標(biāo)公司各主要業(yè)務(wù)的書(shū)面政策和程序（如財(cái)務(wù)報(bào)表核算及結(jié)算、管理報(bào)表編制、銷(xiāo)售、采購(gòu)、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、現(xiàn)金收付、加盟店管理等）

4.1.4 信息與溝通

(1)目標(biāo)公司自上而下以及不同部門(mén)之間溝通機(jī)制的有關(guān)政策

(2)與外部機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)公司信息進(jìn)行溝通的政策

(3)信息系統(tǒng)關(guān)鍵管理制度與規(guī)范（如數(shù)據(jù)備份、權(quán)限管理、災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃等）

(4)信息系統(tǒng)操作手冊(cè) 4.1.5 監(jiān)管

(1)管理層日常監(jiān)管工作的書(shū)面政策

(2)內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告制度

(3)內(nèi)審工作手冊(cè)

(4)評(píng)閱期間內(nèi)的內(nèi)審報(bào)告

(5)對(duì)于外包業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制制度

(6)外部審計(jì)師出具的管理建議書(shū)內(nèi)容

4.2 流程層面內(nèi)部控制資料

4.2.1(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)表

4.2.2(1)(2)(3)(4)(5)4.2.3(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)4.2.4(1)(2)(3)(4)4.2.5(1)財(cái)務(wù)報(bào)表核算及結(jié)算

會(huì)計(jì)核算手冊(cè)

公司月末關(guān)賬清單（包括工作分工、人員、時(shí)間等）

科目代碼表(chart of account)支出審批權(quán)限

關(guān)賬及合并流程與審批權(quán)限

關(guān)聯(lián)交易披露程序

評(píng)閱期間內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審批記錄

評(píng)閱期間內(nèi)的銀行、存貨、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)、應(yīng)付和應(yīng)收賬款的調(diào)節(jié)管理報(bào)表編制（總公司）

管理層匯報(bào)的政策和流程的書(shū)面文檔

評(píng)閱期間內(nèi)的管理報(bào)表及審批記錄

評(píng)閱期間內(nèi)的預(yù)算及相關(guān)修訂預(yù)算、差異分析報(bào)告、會(huì)議記錄

預(yù)算管理制度

管理層和董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)重大事項(xiàng)的機(jī)制和程序的書(shū)面文檔

銷(xiāo)售與收入

銷(xiāo)售政策

收入確認(rèn)方法

定價(jià)政策及審批流程

應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的相關(guān)政策

評(píng)閱期間內(nèi)簽訂的銷(xiāo)售合同清單

評(píng)閱期間內(nèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的明細(xì)

評(píng)閱期間內(nèi)的應(yīng)收賬款賬齡報(bào)告

評(píng)閱期間內(nèi)的定價(jià)審批記錄

固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收與管理的相關(guān)政策及程序

固定資產(chǎn)折舊計(jì)提、分?jǐn)偟南嚓P(guān)政策及程序

固定資產(chǎn)維護(hù)及處置的相關(guān)規(guī)定

評(píng)閱期間內(nèi)總公司、分公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)記錄

采購(gòu)與費(fèi)用管理

供貨商選擇的相關(guān)政策和程序(2)采購(gòu)申請(qǐng)及采購(gòu)審批相關(guān)政策及程序

(3)評(píng)閱期間內(nèi)采購(gòu)計(jì)劃和審批記錄

(4)驗(yàn)收及付款相關(guān)政策流程

(5)費(fèi)用及報(bào)銷(xiāo)政策流程

(6)評(píng)閱期間內(nèi)供貨商清單

(7)評(píng)閱期間內(nèi)的訂單列表

(8)評(píng)閱期間內(nèi)實(shí)際費(fèi)用與費(fèi)用預(yù)算的比較分析報(bào)告

4.2.6 存貨管理

(1)存貨管理制度

(2)評(píng)閱期間內(nèi)定期盤(pán)點(diǎn)記錄及盤(pán)點(diǎn)差異表

(3)評(píng)閱期間內(nèi)存貨進(jìn)出庫(kù)記錄

信息技術(shù)資料

(1)信息技術(shù)戰(zhàn)略政策

(2)信息技術(shù)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)（目標(biāo)公司結(jié)構(gòu)/部門(mén)職能圖示）

(3)信息技術(shù)的構(gòu)造,包括內(nèi)部的應(yīng)用系統(tǒng)清單

(4)公司IT安全政策

(5)對(duì)安全漏洞的核查記錄/跟蹤

(6)反IT病毒政策

(7)主要金融數(shù)據(jù)的備份 政策

(8)災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃(DRP)及商業(yè)持續(xù)性計(jì)劃(BCP)

(9)主要系統(tǒng)操作政策

(10)第三方服務(wù)的信息技術(shù)的清單