第一篇：盡職調(diào)查與內(nèi)容(公司與個(gè)人)

擔(dān)保公司業(yè)務(wù)員調(diào)查內(nèi)容

一.盡職調(diào)查的內(nèi)容包括擔(dān)保申請(qǐng)人資信、融資用途的合理性、還款來源的可靠性，以及反擔(dān)保措施的可控性等四個(gè)方面。第二十條 資信調(diào)查評(píng)價(jià)是指對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況進(jìn)行多方面地調(diào)查，根據(jù)已掌握的信息資料進(jìn)行分析與評(píng)估，據(jù)此就客戶的償債能

力做出全面的評(píng)價(jià)。

（一）對(duì)公司類擔(dān)保申請(qǐng)人資信的調(diào)查評(píng)價(jià)：

1、法律主體資格的調(diào)查：

（1）審查營業(yè)執(zhí)照原件，房地產(chǎn)企業(yè)還要審查《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證》、建筑安裝企業(yè)還要審查《承建資格證書》原件：看其是否經(jīng)授權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)；在有效期內(nèi)；年審合格；

（2）審查客戶法人代碼證書原件：看其是否申領(lǐng)并正式使用代碼

書；

（3）審查稅務(wù)登記證原件：看其是否申領(lǐng)了國稅與地稅《稅務(wù)登記證》并是否按期繳納了各種稅款，法定代表人有沒有上稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的限制出境人名單；

（4）審查貸款證（卡）原件：看其是否進(jìn)行了年審；記載的內(nèi)容是

否與真實(shí)情況相符；

（5）審閱公司成立合同、章程原件：對(duì)公司的組織形式、出資方式、經(jīng)營方式、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)等進(jìn)行全面的了解，看其申請(qǐng)擔(dān)保是否需要最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的決定；若為三資企業(yè)或者承包經(jīng)營企業(yè)，還需提供成立批文、承包經(jīng)營合同；（6）審查法定代表人證明書、法人授權(quán)委托書原件：看其法定代表人證明書上填寫的法定代表人名字和加蓋的公章要與企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的法定代表人名字和名稱相一致。法人授權(quán)委托證明書上填寫的代理人的權(quán)限要具體、明確、擔(dān)保申請(qǐng)人要加蓋公章，法定代表人要簽字。有效期至少到合同簽訂日，通常要有3個(gè)月。

2、管理水平調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查：主要了解企業(yè)所有者與企業(yè)經(jīng)營者的關(guān)系是直接經(jīng)營還是委托經(jīng)營；企業(yè)經(jīng)營決策人、董事會(huì)與總經(jīng)理的授權(quán)關(guān)系；以及部門之間的協(xié)作關(guān)系；

（2）領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)調(diào)查：主要了解法定代表人與總經(jīng)理的資歷、素質(zhì)、業(yè)績、管理及開拓能力、經(jīng)營作風(fēng)特別是對(duì)企業(yè)信譽(yù)的重視程度等來

考查擔(dān)保主體的管理水平；

（3）信息披露制度調(diào)查：主要了解其是否重視對(duì)外信息宣傳工作，印制了哪些宣傳資料；編制了幾套會(huì)計(jì)報(bào)表，每套報(bào)表之間是否有較大出入。并通過員工了解情況看是否與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)介紹的情況及宣傳資

料宣傳一致。

3、經(jīng)營狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）行業(yè)調(diào)查：主要了解擔(dān)保申請(qǐng)人所處行業(yè)的政策環(huán)境、現(xiàn)狀、發(fā)展前景，看擔(dān)保申請(qǐng)人在同行業(yè)中的地位；

（2）競(jìng)爭對(duì)手調(diào)查：主要了解申請(qǐng)人的主要競(jìng)爭對(duì)手，競(jìng)爭的方式

以及與競(jìng)爭對(duì)手優(yōu)劣勢(shì)比較；

（3）經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查：主要調(diào)查企業(yè)的有形凈資產(chǎn)和長期資產(chǎn)；（4）經(jīng)營業(yè)績調(diào)查：主要了解近3年經(jīng)營收入、利潤總額、凈利潤

情況，觀察發(fā)展變化趨勢(shì)；

4、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）審核應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款：重點(diǎn)審核其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相符，并與相應(yīng)的報(bào)表數(shù)是否一致。并核查明細(xì)帳戶記錄中有否有與股東的往來帳。對(duì)與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認(rèn)是否真實(shí)投資。有無不合法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為。同時(shí)，還要分析應(yīng)收帳款的帳齡結(jié)構(gòu)，了解計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的方法，評(píng)價(jià)應(yīng)收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相同、并與報(bào)表數(shù)相一致。對(duì)金額過大的，還需到倉庫核實(shí)明細(xì)帳數(shù)目與實(shí)物數(shù)量是

否一致；

（3）審核對(duì)應(yīng)收票據(jù)總帳余額與報(bào)表數(shù)是否相符。對(duì)應(yīng)收票據(jù)金額過大的，要審核其原始票據(jù)，看是否屬實(shí)；

（4）審核長期投資報(bào)表數(shù)與其總帳余額是否相符。對(duì)長期投資占總資產(chǎn)比例達(dá)到10%以上的，要審核明細(xì)，并要了解和分析投資收益。與《利潤表》中“投資收益”科目相核對(duì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性；（5）審核固定資產(chǎn)：重點(diǎn)審核報(bào)表數(shù)與其總帳余額、明細(xì)帳累計(jì)是否帳帳相符、帳實(shí)相符。并分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成，看房屋等不動(dòng)產(chǎn)有與機(jī)器設(shè)備、車輛等動(dòng)產(chǎn)的比例。評(píng)價(jià)哪些還可以作為抵押，抵押值

多少；

（6）審核無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)：看其確認(rèn)是否合理；確認(rèn)價(jià)值與報(bào)表數(shù)是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動(dòng)負(fù)債：重點(diǎn)審核短期借款，看其報(bào)表數(shù)是否與總、明細(xì)帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款及

其他應(yīng)付款是否帳帳相符；

（8）審核長期負(fù)債：看其形成的原因，核實(shí)其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關(guān)合同、批文上的金額相符；

（9）審核實(shí)收資本：重點(diǎn)看其資本金是否到位，有無抽走、轉(zhuǎn)移和

虛假增資等行為；

（10）審核銷售收入：重點(diǎn)審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細(xì)帳累計(jì)金額與報(bào)表數(shù)是否一致，并要求與銀行對(duì)帳單核對(duì)；（11）審核銷售成本：重點(diǎn)審核明細(xì)帳，了解成本核算方法，看成本明細(xì)帳結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)累計(jì)與報(bào)表是否一致，有無掛帳未結(jié)轉(zhuǎn)成本；（12）審核費(fèi)用：看其銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對(duì)大額的投資收益要審查被投資企業(yè)關(guān)于利潤分配的決定，查驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證上表示的對(duì)方科目是銀行存款還是應(yīng)收帳款，以核實(shí)是否真實(shí)有投資收益，是否收到貨幣資金；對(duì)金額過大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實(shí)；（14）審核營業(yè)外收入：金額較大的營業(yè)外收入或支出，要審查明細(xì)帳，看累計(jì)金額與報(bào)表上是否一致，并要審核原始憑證，驗(yàn)證其是否

真實(shí)；

（15）在確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下，計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

5、重大事項(xiàng)調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）多元化投資調(diào)查：調(diào)查其是否擬或正在進(jìn)行與主業(yè)不相關(guān)聯(lián)的重大投資事項(xiàng)，分析其是否會(huì)對(duì)主業(yè)資金使用會(huì)產(chǎn)生影響；對(duì)投資額超過其凈資產(chǎn)50%的項(xiàng)目，要分析投資風(fēng)險(xiǎn)程度；

（2）組織體制穩(wěn)定性調(diào)查：調(diào)查其是否擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，防止借資產(chǎn)重組之機(jī)使

債權(quán)懸空；

（3）法律訴訟事項(xiàng)調(diào)查：調(diào)查申請(qǐng)人是否卷入重大法律訴訟事項(xiàng)之中，現(xiàn)還未進(jìn)行結(jié)案；主要大股東是否有重大法律訴訟事項(xiàng)會(huì)牽涉企

業(yè)的正常經(jīng)營；

（4）高級(jí)管理人員穩(wěn)定性調(diào)查：調(diào)查主要高級(jí)管理人員是否有變動(dòng)的意向，是否會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營作風(fēng)產(chǎn)生影響。

（二）對(duì)個(gè)人類擔(dān)保申請(qǐng)人資信的調(diào)查評(píng)價(jià)：

1、法律主體擔(dān)保資格的調(diào)查：

（1）審核身份證原件，并與戶口薄核對(duì)，看其年齡是否真實(shí)；是否獨(dú)立成家,獨(dú)立成家的，還要核實(shí)《結(jié)婚證》；

（2）審查身體健康與生活狀況，看其是否具備法律規(guī)定的完全民事

責(zé)任能力。

2、經(jīng)濟(jì)來源調(diào)查：

（1）個(gè)人（配偶）合法勞動(dòng)收入所得：到工作單位進(jìn)行核實(shí)并要求

開出工資收入證明；

（2）合法非勞動(dòng)所得：股票、證券投資情況；房屋出租收入；其它投資收入。主要查看能反映有此收入的證明。

3、社會(huì)交往調(diào)查：

（1）了解其與什么類型的人群交往；是否有較好的口碑與信譽(yù)度；

（2）有沒有賭博（賭球、賭馬）、吸毒等惡習(xí)；

（3）有沒有訴訟事項(xiàng)還未處理完畢；

（4）有沒有偷、逃、漏稅情況，是否上了稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的限制出境

人員名單。

第二十一條 融資用途合理性調(diào)查評(píng)價(jià)主要是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人融資的具體用途、期限長短等方面內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)掌握的資料對(duì)融資用

途是否合理進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）調(diào)查融資用于做什么，評(píng)價(jià)用途是否合法；

（二）調(diào)查需求量，評(píng)價(jià)申請(qǐng)額是否合理；

（三）了解用款期限，評(píng)價(jià)期限確定是否合理。

各種擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品融資用途的調(diào)查方法略有不同，具體見分類產(chǎn)品操

作規(guī)則。

第二十二條 還款來源可靠性調(diào)查評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人到期時(shí)的現(xiàn)金流量進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)掌握的數(shù)據(jù)對(duì)還款資金落實(shí)的可靠性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）調(diào)查并確認(rèn)融資到期時(shí)的現(xiàn)金流入量；

（二）調(diào)查并確認(rèn)融資到期時(shí)的現(xiàn)金流出量；

（三）計(jì)算并確認(rèn)融資到期量的現(xiàn)金凈額。

第二十三條 反擔(dān)保措施可控性調(diào)查評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人提供的反擔(dān)保措施進(jìn)行調(diào)查，逐項(xiàng)核實(shí)價(jià)值或權(quán)益是否足值，根據(jù)掌握的資料對(duì)萬一發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后風(fēng)險(xiǎn)是否可控，擔(dān)保公司的利益是否會(huì)受到損失進(jìn)

行評(píng)價(jià)。

（一）抵（質(zhì)）押物的調(diào)查：

1、調(diào)查抵（質(zhì)）押物的所有權(quán)權(quán)屬，要明確抵（質(zhì)）押物可以用來

抵（質(zhì)）押；

2、了解抵（質(zhì)）押物的存放位置及現(xiàn)狀；

3、了解抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)價(jià)格及變現(xiàn)能力。

（二）對(duì)擔(dān)保人的調(diào)查：內(nèi)容與方法同第二十三條。

第三節(jié) 調(diào)查結(jié)論

第二十四條 計(jì)算擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度：

（一）根據(jù)調(diào)查情況對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)(評(píng)級(jí)細(xì)則見《企業(yè)信用評(píng)級(jí)細(xì)則》)，并確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；

（二）根據(jù)調(diào)查情況確定融資期限，并確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；

（三）落實(shí)反擔(dān)保措施，并確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；

（四）計(jì)算擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度并確定風(fēng)險(xiǎn)程度(具體細(xì)則見《擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)評(píng)細(xì)則》)，據(jù)此確定擔(dān)保費(fèi)率。

盡職調(diào)查的程序是：搜集擔(dān)保申請(qǐng)人信息資料并確定調(diào)查了解重點(diǎn)——實(shí)地調(diào)查核實(shí)信息資料并重點(diǎn)審核調(diào)查重點(diǎn)——出具《項(xiàng)目調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書》。

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第二篇：盡職調(diào)查內(nèi)容范文

對(duì)投資企業(yè)的盡職調(diào)查內(nèi)容

1.調(diào)查擬投資目標(biāo)公司主體資格合法性。對(duì)目標(biāo)公司主體資格合法性的調(diào)查主要包括兩個(gè)方面：一是其資格，即目標(biāo)公司是否依法成立并合法存續(xù)，包括其成立、注冊(cè)登記、股東情況、注冊(cè)資本繳納情況、年審、公司變更、有無吊銷或注銷等；二是其是否具備從事營業(yè)執(zhí)照所登記的特定行業(yè)或經(jīng)營項(xiàng)目的特定資質(zhì)。

2.審查目標(biāo)公司的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)情況。這里主要是核實(shí)目標(biāo)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的權(quán)利是否有瑕疵，是否設(shè)定了各種擔(dān)保，權(quán)利的行使、轉(zhuǎn)讓是否有所限制等。其次是審察目標(biāo)公司的各項(xiàng)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)是否有保障，是否會(huì)變成不良債權(quán)等，以確保投資方取得的目標(biāo)公司的財(cái)產(chǎn)關(guān)系清楚明白，權(quán)利無瑕疵，無法律上的障礙。

3.審查目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)情況。

4.重要交易合同審查。

5.知識(shí)產(chǎn)權(quán)審查。知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)具有重要的價(jià)值。律師應(yīng)審查知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬情況(所有權(quán)、使用權(quán))，有效期限情況，有無分許可、是否存在有關(guān)侵權(quán)訴訟等等。

6.審查目標(biāo)公司的管理人員與普通員工的安排。

7.對(duì)目標(biāo)公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度的調(diào)查。主要是審查目標(biāo)公司的章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)決議、公司規(guī)章制度等文件。對(duì)這些文件的審查，主要是審查公司股東會(huì)、董事會(huì)的權(quán)力，公司重大事項(xiàng)的表決、通過程序等相關(guān)信息，以確定本次投資是否存在程序上的障礙，以及是否獲得了合法的授權(quán)等等，以確保本次投資合法、有效，避免可能爭議的發(fā)生。

8.對(duì)目標(biāo)公司是否存在重大訴訟或仲裁的調(diào)查。公司的訴訟或仲裁活動(dòng)直接關(guān)系到公司的責(zé)任和損失的可能。律師的審查將注重于這些訴訟或仲裁勝訴的可能性，以及由此可能產(chǎn)生的法律費(fèi)用和賠償責(zé)任的開支。

第三篇：項(xiàng)目盡職調(diào)查內(nèi)容

項(xiàng)目盡職調(diào)查主要內(nèi)容

一、法律組

1、公司設(shè)立及歷史沿革調(diào)查

1.1 公司關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)圖及說明（原件）。該結(jié)構(gòu)圖及說明應(yīng)標(biāo)明公司的股東結(jié)構(gòu)，及公司持有股權(quán)的附屬公司（不論股權(quán)大?。┟麊渭肮蓶|結(jié)構(gòu)，標(biāo)明其注冊(cè)資本額、各股東的出資額以及各股東所擁有的股權(quán)比例，各股東取得該等股權(quán)的方式，以及歷次股東或持股比例的變化。

1.2 公司歷史沿革的簡介。包括其前身的設(shè)立、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，股權(quán)、所有制形式或?qū)嶋H控制人的歷次變化，歷次改組、改制、兼并、合并或收購、資產(chǎn)出售，歷次名稱、注冊(cè)地的變更等。

1.3 公司營業(yè)執(zhí)照和工商登記資料（復(fù)印件）。包括自成立日期起至今領(lǐng)取、換領(lǐng)的所有營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)過2011工商年檢的營業(yè)執(zhí)照，以及歷次工商變更登記證明文件。企業(yè)自設(shè)立直至目前的全套工商存檔資料復(fù)印件，須蓋有“工商檔案查詢專用章”。

1.4 公司股東簽署的公司章程、章程修正案（復(fù)印件）。包括公司及其前身、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)的章程、類似公司組織文件及其歷次修改變更文件。

1.5政府及行業(yè)主管部門的批文（復(fù)印件）。包括但不限于：

1.5.1 成立的政府機(jī)關(guān)批文（如有）

1.5.2 變更注冊(cè)資本的政府機(jī)關(guān)批文（如有）

1.5.3 變更或增加經(jīng)營范圍的政府機(jī)關(guān)批文（如有）

1.5.4 政府對(duì)章程/合資合同及其修改的批準(zhǔn)函（如有）

1.5.5 股權(quán)變動(dòng)時(shí)涉及的所有批準(zhǔn)文件

1.5.6 其它歷史沿革有關(guān)的批文

1.5.7 公司歷次資產(chǎn)重組的批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）和情況說明（原件）

1.5.8 公司歷次國有股權(quán)界定及處置的批復(fù)文件（復(fù)印件）

1.6 公司及其前身歷次增、減資的決議和批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）。包括股東會(huì)、董事會(huì)決議等文件。

1.7 公司及其前身股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件及有關(guān)決議（復(fù)印件）。包括股東會(huì)、董事會(huì)決

議等文件。

1.8 公司及其前身設(shè)立與歷次增、減資、集團(tuán)變更為股份有限公司的驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)印件）。

1.9 公司設(shè)立時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（復(fù)印件）。包括公司設(shè)立、增資、重大重組、改制等行為涉及的評(píng)估報(bào)告。

1.10公司設(shè)立及歷次增資、集團(tuán)變更為股份有限公司時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)文件（復(fù)印件）。

1.11公司設(shè)立及歷次增資、重大重組時(shí)，股東投入的實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或股權(quán)等辦理變更登記的證明文件（復(fù)印件）。

1.12 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所資格證書（復(fù)印件）。

1.13 公司設(shè)立的其他文件（申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、籌備會(huì)議紀(jì)要等）（復(fù)印件）。

1.14 公司發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或其他身份證明文件（復(fù)印件）。

1.15 公司自然人股東的檔案存放地出具的非公務(wù)員身份證明（原件）。

1.16 公司法人股東出資時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表（復(fù)印件）。

1.17公司股東之間的協(xié)議及股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方面的法律文件。包括股東協(xié)議、出資人協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議、中外合資（合作）協(xié)議/合同及歷次修訂協(xié)議/合同、增資擴(kuò)股協(xié)議、投票委托協(xié)議、規(guī)定或限制股東權(quán)利的任何其他協(xié)議，以及與股權(quán)轉(zhuǎn)讓、委托經(jīng)營、信托、授權(quán)代理等有關(guān)的一切協(xié)議、授權(quán)委托書或其他類似文件，及其任何修改、補(bǔ)充文件。股權(quán)受讓方權(quán)力機(jī)構(gòu)（股東會(huì)/董事會(huì)）同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)決議或者決定；

1.18公司從事業(yè)務(wù)所必須的許可證和登記文件。包括但不限于：組織機(jī)構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證及變動(dòng)登記表、財(cái)政登記、外匯登記證、海關(guān)登記證、貸款證、外債登記、高新技術(shù)企業(yè)證書、出口企業(yè)認(rèn)證、質(zhì)量體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證等及其他類似證照的正副本（以上證照如需要年檢）。

1.19企業(yè)完整的組織結(jié)構(gòu)圖，包括各股東及其直接持股的子公司（包括全資、控股、參股、聯(lián)營、合作、投資企業(yè)等，下同）、不具備法人資格的下屬企業(yè)或部門（包括分公司、營業(yè)部、代表處、中心等，下同）。結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股或參股關(guān)系、持股份額、其它持股人名稱及持股數(shù)量、最終實(shí)際擁有人的擁有權(quán)；

1.20若公司或其下屬任何公司、企業(yè)、實(shí)體或其他組織已進(jìn)入清算、破產(chǎn)或歇業(yè)程序，或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)停止經(jīng)營，請(qǐng)?zhí)峁┣逅憬M成立文件、債權(quán)申報(bào)通知和公告、清算申請(qǐng)書、清算方案、股東會(huì)及董事會(huì)決議和清算報(bào)告等。

1.21企業(yè)的《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記文件（若有）。

2、公司主營業(yè)務(wù)情況調(diào)查

2.1 關(guān)于公司（含下屬主要實(shí)體企業(yè)）主營業(yè)務(wù)范圍情況的說明。實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹、主要產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力、近三年實(shí)際產(chǎn)銷量等）。

2.2礦業(yè)權(quán)歷史沿革（各次許可證復(fù)印件）(此項(xiàng)并非公司歷史沿革)、歷次評(píng)估報(bào)告及批準(zhǔn)文件、礦業(yè)權(quán)價(jià)款處置情況證明材料及有關(guān)批復(fù)文件。

2.3公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、主要權(quán)利（礦權(quán)）取得情況證明、資格證書復(fù)印件等（生產(chǎn)技術(shù)、地質(zhì)資料與技術(shù)組共享）：

2.3.1 礦產(chǎn)資源勘查許可證的批件,探礦權(quán)保留期限/延長保留期的批準(zhǔn)文件；

2.3.2 礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量報(bào)告、礦產(chǎn)資產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審意見、礦產(chǎn)資產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告審批或備案文件；

2.3.3 礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案評(píng)審意見書(如有)；

2.3.4 探礦權(quán)/采礦權(quán)價(jià)款定價(jià)依據(jù)文件、探礦權(quán)/采礦權(quán)價(jià)款支付憑證、最近三個(gè)會(huì)計(jì)及一期探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費(fèi)繳納依據(jù)文件；

2.3.5 最近三個(gè)會(huì)計(jì)及一期探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費(fèi)繳納憑證、減繳或免繳探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費(fèi)批復(fù)文件、最近三個(gè)會(huì)計(jì)及一期礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)繳納依據(jù)文件、最近三個(gè)會(huì)計(jì)及一期礦產(chǎn)資產(chǎn)補(bǔ)償費(fèi)繳納憑證、減繳或免繳礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)批復(fù)文件；

2.3.6 探礦權(quán)/采礦權(quán)抵押協(xié)議、探礦權(quán)/采礦權(quán)抵押事項(xiàng)批準(zhǔn)文件、探礦權(quán)/采礦權(quán)合作勘察或開采協(xié)議、探礦許可證及其他探礦權(quán)的詳細(xì)資料(如有）；

2.4 公司分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照和工商登記資料（復(fù)印件）。公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備情況（名稱、數(shù)量、性能介紹、金額及其分布）。

3、公司重大交易合同和項(xiàng)目投資調(diào)查

3.1經(jīng)營性合同

3.1.1過去兩年（無論是否已經(jīng)履行完畢）企業(yè)正常業(yè)務(wù)以外的全部協(xié)議及承諾。

3.1.2單份合同金額在人民幣10萬元以上的勘探、設(shè)計(jì)、監(jiān)理及咨詢合同（如礦井設(shè)計(jì)協(xié)議）。

3.1.3單份合同金額在人民幣10萬元以上的采購合同、向企業(yè)提供服務(wù)的合同、及公用設(shè)施服務(wù)協(xié)議(供水、供電、供氣等)。

3.1.4與輸電及電價(jià)相關(guān)的供電協(xié)議。（與技術(shù)組共享）

3.1.5 煤炭長期銷售合同/運(yùn)輸合同和/或港口使用協(xié)議。

3.1.6 列表說明企業(yè)所有保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)單（包括就財(cái)產(chǎn)、職工工傷事故、第三方責(zé)任、盜竊、環(huán)保等的保險(xiǎn)），并寫明保險(xiǎn)公司的名字，保險(xiǎn)的范圍及保險(xiǎn)額。請(qǐng)說明企業(yè)現(xiàn)已存在的保險(xiǎn)合同是否涵蓋了企業(yè)主要的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的需要，是否符合行業(yè)慣例，是否存在任何應(yīng)投保而未投保的項(xiàng)目。

3.1.7 任何企業(yè)為當(dāng)事方的合資、合營、合作及合伙協(xié)議或意向書。

3.1.8 任何限制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營、合作協(xié)議，以及任何與企業(yè)進(jìn)行增發(fā)/減少注冊(cè)資本有關(guān)的協(xié)議。

3.1.9 請(qǐng)?zhí)峁┮淹瓿傻幕蛞蚜㈨?xiàng)的或正在擬議中的重大的資本投資項(xiàng)目的文件（包括立項(xiàng)批準(zhǔn)、可行性研究報(bào)告、與第三方簽訂的技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備采購合同、意向書等。）

3.1.10 請(qǐng)?zhí)峁┤魏慰赡芤蚱髽I(yè)重組而予以終止或更改或?qū)е缕漤?xiàng)下資產(chǎn)權(quán)益受影響的合約或安排的情況。

3.1.11 請(qǐng)?zhí)峁┧信c政府機(jī)構(gòu)、團(tuán)體或組織履行期超過一年（含一年）的合同。

4、公司資產(chǎn)情況

4.1 主要財(cái)務(wù)報(bào)表

近三年的資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表，利潤表

4.2 債務(wù)明細(xì)表

4.3 資產(chǎn)明細(xì)表

5、公司規(guī)范運(yùn)作情況的調(diào)查

5.1公司章程及歷次修改的決議（復(fù)印件）。

5.2前三年內(nèi)召開的歷次股東大會(huì)和董事會(huì)通知、決議和會(huì)議記錄（復(fù)印件）。集團(tuán)變更為股份公司后涉及的投資項(xiàng)目決策、股利分配、收購兼并等重大事項(xiàng)的董事會(huì)或股東大會(huì)決議（復(fù)印件）。

5.4股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，總經(jīng)理工作細(xì)則，關(guān)聯(lián)交易決策制度，對(duì)外擔(dān)保決策制度，信息披露管理制度等（復(fù)印件）。

5.5其他內(nèi)部控制制度（包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、資金管理制度、對(duì)外投資管理制度、采購管理制度、銷售管理制度、人員聘用管理制度、人員培訓(xùn)管理制度、薪酬管理制度等）（復(fù)印件）。

6、公司無重大違規(guī)情況的調(diào)查

6.1稅務(wù)、環(huán)保、工商、技監(jiān)、外管等部門出具的無違規(guī)情況的證明（復(fù)印件）。

6.2公司職工養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳款憑證（復(fù)印件）。

6.3所得稅、增值稅、營業(yè)稅納稅申報(bào)表（復(fù)印件）。列出應(yīng)繳納的稅項(xiàng)、適用的稅率及其依據(jù)（可以提供稅務(wù)機(jī)關(guān)備案或下發(fā)的稅務(wù)登記書、稅率核定表等文件）

6.4稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的批準(zhǔn)文件或證明文件（復(fù)印件）。包括不限于公司享有的所有相應(yīng)稅種免、減、退等稅收優(yōu)惠涉及的稅務(wù)部門確認(rèn)批復(fù)文件。

6.5注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于稅務(wù)的專項(xiàng)鑒證報(bào)告（復(fù)印件）。

7、公司環(huán)境保護(hù)及其他行政監(jiān)管調(diào)查

7.1 公司遵守環(huán)保法律的資料、證明，比如環(huán)保部門頒發(fā)的現(xiàn)行有效的排污許可證。

7.2 企業(yè)因?yàn)樽袷赜嘘P(guān)環(huán)境保護(hù)法例而獲得的任何表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

8、訴訟及其他法律程序、公司需要說明的其他問題

8.1 所有對(duì)企業(yè)造成影響的未決（尚未審理完畢或已審理完畢但尚未執(zhí)行的）重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書、執(zhí)行令等。

8.2 潛在或有證據(jù)表明將要發(fā)生的重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、執(zhí)行令、裁決書。

8.3 請(qǐng)確認(rèn)自設(shè)立至今企業(yè)是否存在下列行政處罰(包括但不限于工商、安全、衛(wèi)生、審計(jì)、財(cái)政、勞動(dòng)、社會(huì)保障、金融、外匯、質(zhì)量、進(jìn)出口等各方面，但稅務(wù)及環(huán)保事項(xiàng)見本清單稅務(wù)及環(huán)保章節(jié)，不包括在本部分內(nèi))，若存在，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)的行政處罰文件。

8.4 涉及經(jīng)濟(jì)性行政處罰的，行政機(jī)關(guān)處以或者預(yù)計(jì)可能處以罰款或罰沒金額10萬元以上的行政處罰的。

8.5 涉及非經(jīng)濟(jì)性行政處罰（包括并處經(jīng)濟(jì)性行政處罰）的，行政機(jī)關(guān)處以或者預(yù)計(jì)可能處以責(zé)令停止某項(xiàng)業(yè)務(wù)、停業(yè)整頓、暫扣或吊銷業(yè)務(wù)許可、執(zhí)照等行政處罰的。

8.6 請(qǐng)到當(dāng)?shù)毓ど滩块T查詢企業(yè)行政處罰記錄情況，打印出來并由工商查詢部門加蓋查詢章，之后，請(qǐng)向本所提供該加蓋查詢章的查詢單（原件）。

二、技術(shù)組

1、礦井概況

1.1 位置交通及四鄰關(guān)系;

1.2 礦井發(fā)展歷程;

1.3 礦井開采證照情況（以法律組為準(zhǔn)）;

1.4 區(qū)域煤炭工業(yè)發(fā)展?fàn)顩r；

1.5 辦礦外部條件（水、電、交通等）。

2、資源情況

2.1 礦井資源整合情況；

2.2 礦權(quán)所涉及的各類地質(zhì)勘查報(bào)告（包括報(bào)告審批意見或投資方的審核意見書），及重要圖件：如地形地質(zhì)圖，儲(chǔ)量計(jì)算平面圖，重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和施工工程素描圖；

2.3 資源儲(chǔ)量評(píng)審認(rèn)定意見書，儲(chǔ)量登記核準(zhǔn)文本，儲(chǔ)量套改批復(fù)或?qū)徍苏J(rèn)定意見書；

2.4 探礦工程登記表；

2.5 重要圖件，如探礦權(quán)勘查登記區(qū)塊圖、礦區(qū)（勘查區(qū)）地質(zhì)圖、工程布置平面圖（實(shí)際材料圖）、重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和探礦工程素描圖；

2.6 勘查階段的可行性研究報(bào)告或經(jīng)濟(jì)分析；

2.7 “三下”壓煤情況。

3、開拓開采

3.1 礦山開發(fā)利用方案；

3.2 礦山建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（或預(yù)可行性研究報(bào)告）；

3.3 礦井初步設(shè)計(jì)（了解開拓方式、主要井巷布置，采煤方法等）；

第四篇：反向盡職調(diào)查內(nèi)容列表

反向盡職調(diào)查內(nèi)容列表

一、資金所有人（公司/個(gè)人）情況介紹（個(gè)人簡歷）；

二、資金所有人（公司股東）背景介紹（股東簡歷）；

三、資金所有人（公司高管）背景介紹(高管簡歷)；

四、資金所有人公司（股東/高層）既往成功案例介紹；

五、資金來源情況介紹與說明；

六、資金所有人（公司/個(gè)人）的銀行資信證明,最近的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告以及銀行存款證明單（包括現(xiàn)金流水）；

七、資金所有人對(duì)項(xiàng)目的投資方式（股權(quán)投資、債權(quán)投資、債股混合）；

八、資金所有人對(duì)于項(xiàng)目的增值服務(wù)都有哪些；

九、資金所有人對(duì)于投資周期的要求；

十、資金所有人對(duì)于投資回報(bào)率的要求（稅前）；

十一、資金所有人對(duì)于投資行業(yè)方向的要求；

十二、資金所有人對(duì)于投資退出方式的要求；

十三、資金所有人對(duì)擬投資項(xiàng)目和持股股東以及項(xiàng)目公司高層的要求；

十四、資金所有人在國內(nèi)（國外）市場(chǎng)運(yùn)作的設(shè)想（如何落地）；

十五、資金所有人的投資整個(gè)流程都是什么？從雙方接觸至出資/放款需要多長時(shí)間？

十六、資金所有人一般都在哪個(gè)銀行與項(xiàng)目方進(jìn)行資金結(jié)算？

十七、資金所有人需要項(xiàng)目方提交哪些資料？針對(duì)于所提交的這些資料，如何為項(xiàng)目方進(jìn)行保密？

十八、中介渠道的價(jià)值如何體現(xiàn)？采取什么措施才會(huì)保證中介機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)不被侵犯？

十九、投資地點(diǎn)和區(qū)域要求（距離投資人的半徑投資范圍）；

二十、投資人的品牌建設(shè)構(gòu)想以及其他有關(guān)情況；

二十一、投資額度是多少等。

第五篇：融資租賃盡職調(diào)查內(nèi)容

1.1 盡職調(diào)查內(nèi)容

1.1.1 資產(chǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容主要包括檔案資料的核查、債務(wù)人（保證人）的調(diào)查、股權(quán)企業(yè)的調(diào)查、抵（質(zhì)）押物、抵債物的調(diào)查等，具體實(shí)施時(shí)可參考以下內(nèi)容，并根據(jù)具體情況及限制條件調(diào)整確定。1.1.2 檔案資料的核查 1）檔案資料完整性核查

①貸款資料。核實(shí)貸款法律文件資料的完整性，包括：借款合同、借款借據(jù)/借款轉(zhuǎn)存憑證、借款展期/變更協(xié)議、催收通知及回執(zhí)等表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的重要檔案資料是否完整；是否存在瑕疵，列明瑕疵情形（如：合同未加蓋公章、公章與債權(quán)人不符等）。

②保證資料。核實(shí)保證貸款法律文件資料的完整性，包括貸

款本息余額及相應(yīng)的保證合同或最高額保證合同、借據(jù)、對(duì)保證人的催收函（催收通知）、確認(rèn)函（回執(zhí)）、公告及與保證人的重要往來信函、會(huì)議紀(jì)要等。

③抵（質(zhì)）押資料。核實(shí)抵（質(zhì)）押貸款法律文件資料的完整性，包括貸款本息余額及相應(yīng)的合同、借據(jù)、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押登記文件、質(zhì)押物保管文件、抵（質(zhì)）押物產(chǎn)權(quán)文件及抵押物評(píng)估報(bào)告等相關(guān)文件資料等。抵（質(zhì)）押物產(chǎn)權(quán)文件包括：抵（質(zhì)）押他項(xiàng)權(quán)利證明或抵押物登記證明、土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證、股東證明或投資協(xié)議、劃撥地土地主管部門批準(zhǔn)證書及相關(guān)文件等權(quán)屬相關(guān)資料等。

④其他重要資料核查。對(duì)債務(wù)人基本資料，貸前調(diào)查、貸款審批和貸后檢查資料，訴訟資料是否完整進(jìn)行核實(shí)，包括債務(wù)企業(yè)借款時(shí)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、近期經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（債務(wù)人身份證復(fù)印件）等主體證明資料是否完整，債務(wù)人最近財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告；每筆貸款的貸前調(diào)查報(bào)告、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、客戶授信評(píng)價(jià)報(bào)告，每筆貸款審批資料，催收到/逾期通知書，最近二年每筆貸款五級(jí)分類資料，貸后檢查分析報(bào)告及貸款銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)資料；起訴狀或仲裁（支付令）申請(qǐng)書、法院立案裁定、法院判決書、裁定書、調(diào)解書、仲裁機(jī)構(gòu)仲裁書、執(zhí)行申請(qǐng)書、法院執(zhí)行立案文書、財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)書、支付申請(qǐng)書、催收送達(dá)公證書、法院執(zhí)行證明以及法院破產(chǎn)宣告裁定、通知申報(bào)債權(quán)文書、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配裁定、破產(chǎn)終結(jié)裁定等。了解涉訴情況、涉訴金額、起訴日期、貸款銀行代理律師姓名、聯(lián)系方式、判決情況、執(zhí)行情況、申請(qǐng)執(zhí)行日期、執(zhí)行財(cái)產(chǎn)名稱、訴訟受償金額、欠付訴訟費(fèi)用。2）合同資料法律有效性核查

①貸款有效性判斷。有效貸款應(yīng)同時(shí)具備以下條件：有借款合同等能夠證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系存在的證明文件原件；有相關(guān)會(huì)計(jì)憑證；未超過訴訟時(shí)效（最近一次催收通知及回執(zhí)、催收公證文書、還款承諾或還款計(jì)劃、實(shí)際還款或扣收憑證等催收證據(jù)未超過兩年）。如相應(yīng)債權(quán)涉及訴訟、執(zhí)行或破產(chǎn)的，應(yīng)未超過相應(yīng)的法定期間（法定期間包括但不限于上訴期間、申請(qǐng)執(zhí)行期間、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)期間等）。②保證有效性判斷。有效保證應(yīng)同時(shí)具備以下條件：有保證合同等能夠證明保證關(guān)系存在的證明文件原件；在保證期間內(nèi)主張了權(quán)利且未超過訴訟時(shí)效。如為《擔(dān)保法》前簽定的保證合同，未約定保證期間或約定不明確且主合同時(shí)效連續(xù)中斷的，是否在2002年8月1至2003年1月31日間向保證人主張了權(quán)利；除上述情形外，在主合同時(shí)效連續(xù)中斷的前提下，是否有銀行在保證期間內(nèi)主張權(quán)利的證據(jù)，且未超過訴訟時(shí)效（最近一次主張權(quán)利的證據(jù)未超過兩年）。關(guān)注借款合同、擔(dān)保合同中是否有禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓或者有條件轉(zhuǎn)讓債權(quán)的限制性條款（如：要求轉(zhuǎn)讓行為取得相關(guān)義務(wù)人同意等）。關(guān)注保證合同與主合同是否具有對(duì)應(yīng)關(guān)系。

③抵押有效性判斷。有效抵押應(yīng)同時(shí)具備以下條件：有抵押合同等能夠證明抵押關(guān)系存在的證明文件原件；抵押合同符合《擔(dān)保法》規(guī)定的生效要件（如為《擔(dān)保法》生效后設(shè)定的抵押，須完成抵押登記）。關(guān)注抵（質(zhì)）押合同與主合同的對(duì)應(yīng)關(guān)系。抵（質(zhì)）押登記文件與相關(guān)擔(dān)保合同約定的抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）的對(duì)應(yīng)關(guān)系。抵押人與財(cái)產(chǎn)所有人的對(duì)應(yīng)關(guān)系。關(guān)注借款合同、擔(dān)保合同中是否有禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓或者有條件轉(zhuǎn)讓債權(quán)的限制性條款（如：要求轉(zhuǎn)讓行為取得相關(guān)義務(wù)人同意等）。1.1.3 債務(wù)人（包括保證人）調(diào)查 1）基本情況

①了解債務(wù)人成立情況及工商部門年檢情況、債務(wù)人的性質(zhì)，債務(wù)人的歷史沿革、重組、改制情況。如已重組改制，應(yīng)了解重組改制的時(shí)間，及發(fā)生的資產(chǎn)臵換、轉(zhuǎn)移及轉(zhuǎn)讓情況等。

②了解債務(wù)人的主管部門、股東出資（股東名稱、出資金額、出資比例、是否足額出資）以及實(shí)際控制人等變化情況。包括債務(wù)人與保證人之間的關(guān)系，債務(wù)人是否為公司關(guān)聯(lián)單位，股東是否足額出資。③了解債務(wù)人領(lǐng)導(dǎo)班子情況及人員構(gòu)成情況，公司與其聯(lián)系情況、聯(lián)系方式。

④了解債務(wù)人有無逃債行為（如：債務(wù)企業(yè)資產(chǎn)被掏空或債務(wù)企業(yè)主體變更導(dǎo)致公司債權(quán)懸空）。

⑤關(guān)注該債權(quán)是否為公司共有債權(quán)，了解債務(wù)人、保證人和關(guān)聯(lián)第三人配合程度及歷史回收情況。2）經(jīng)營情況 ①了解債務(wù)人所處行業(yè)、技術(shù)裝備水平，債務(wù)人的對(duì)外投資及收益情況，債務(wù)人近二年經(jīng)營情況及盈利情況，對(duì)虧損企業(yè)的虧損原因進(jìn)行分析，判定企業(yè)是否具有可持續(xù)發(fā)展的前景。

②目前經(jīng)營狀況。了解債務(wù)人目前經(jīng)營狀況（維持經(jīng)營、半停業(yè)、停業(yè)、租賃經(jīng)營、破產(chǎn)、其他），了解債務(wù)人是否僅靠出租資產(chǎn)獲取的租金收入維持生計(jì)。了解債務(wù)人是否已注銷、吊銷、關(guān)閉、解散，是否屬于政策性破產(chǎn)名單中的企業(yè)、是否屬于全國企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)工作總體規(guī)劃名單中的企業(yè)。如果債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)，了解破產(chǎn)工作進(jìn)度、破產(chǎn)方案，非政策性破產(chǎn)是否存在有效抵押，政策性破產(chǎn)是否存在具有代償能力的有效保證。③經(jīng)營前景分析。3）財(cái)務(wù)及主要資產(chǎn)情況

通過分析、了解企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債情況，確定有效資產(chǎn)和負(fù)債，為資產(chǎn)估值提供參考。

①資產(chǎn)情況。是否具有債務(wù)人的可靠財(cái)務(wù)資料，了解債務(wù)人總資產(chǎn)情況，主要資產(chǎn)名稱、價(jià)值及目前狀態(tài)，關(guān)注其是否為重要或關(guān)鍵生產(chǎn)資料（該資產(chǎn)價(jià)值占固定資產(chǎn)總價(jià)值一般在30％以上，且若執(zhí)行該資產(chǎn)將導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)或停業(yè)）及了解資產(chǎn)設(shè)臵抵押情況，查封資產(chǎn)的情況。關(guān)注債務(wù)人抵押物名稱及價(jià)值，查封的資產(chǎn)名稱、價(jià)值、查封的順序及有效性。了解無效資產(chǎn)情況，分析有效資產(chǎn)價(jià)值。了解債務(wù)人是否擁有其他公司的長期投資，了解債務(wù)人的出資情況、出資比例、被投資單位經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況，分析股權(quán)投資價(jià)值。②負(fù)債情況。了解債務(wù)人總負(fù)債情況，金融機(jī)構(gòu)的借款情況（在人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢金額、占比、五級(jí)分類），關(guān)注公司是否擁有債務(wù)人大部分的借款余額。了解債務(wù)人優(yōu)先債權(quán)情況（職工工資福利費(fèi)，欠繳稅費(fèi)、工程款等），公司債權(quán)優(yōu)先受償順序，債務(wù)人是否存在無需償付的負(fù)債，分析有效負(fù)債金額。了解債務(wù)人對(duì)外擔(dān)保情況，分析是否存在大額或有負(fù)債。4）貸款清收情況

①了解債務(wù)人以前還款情況及最近一年內(nèi)還款情況；了解債務(wù)人還款意愿及拖欠債務(wù)的原因。

②了解債務(wù)人債務(wù)重組計(jì)劃、還款方案及主要還款來源，其他資產(chǎn)可以變賣還款的可能性。

③了解債務(wù)人的母公司、主管單位或政府部門幫助解決債務(wù)的可能性，分析其代償?shù)脑?、代償能力?）其他重要情況

①了解債務(wù)人職工人數(shù)，是否拖欠職工工資、職工集資款、職工醫(yī)療養(yǎng)老保險(xiǎn)等各種費(fèi)用，是否有嚴(yán)重的職工安臵問題。

②了解是否存在有損債務(wù)人償債能力的其他未決訴訟，關(guān)注債務(wù)人、債務(wù)人高級(jí)管理人員或貸款是否涉及刑事案件，了解未決訴訟及刑事案件目前進(jìn)展情況，了解是否存在債務(wù)人的主要資產(chǎn)被法院強(qiáng)制執(zhí)行或拍賣的情形。1.1.4 抵（質(zhì)）押物（抵債物）調(diào)查

1）抵（質(zhì)）押權(quán)情況。了解抵（質(zhì)）押人名稱、抵（質(zhì)）押物是否多次抵（質(zhì)）押、是否屬于最高額抵（質(zhì)）押、第一抵（質(zhì)）押權(quán)人。了解抵押手續(xù)是否合法有效，抵（質(zhì)）押物是否已被第三方申請(qǐng)扣押、凍結(jié)或采取其它保全措施，是否需進(jìn)行法律訴訟以防范其他債權(quán)方對(duì)我公司的訴訟。若抵（質(zhì)）押權(quán)無效或有瑕疵，了解無效及瑕疵原因（如：是否已經(jīng)合法登記，能否找到相關(guān)登記證明，國土資源和房屋管理部門是否能確認(rèn)抵（質(zhì)）押權(quán)的有效性，且不會(huì)有更高級(jí)或同級(jí)的抵（質(zhì)）押權(quán)的阻礙等）。

2）抵（質(zhì)）押物情況。了解抵（質(zhì)）押物名稱、抵（質(zhì)）押物地址、數(shù)量，抵押資產(chǎn)的具體明細(xì)構(gòu)成。抵押貸款時(shí)是否進(jìn)行過評(píng)估及評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱、當(dāng)時(shí)的評(píng)估價(jià)值；了解抵押物權(quán)證（土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證等）是否完整，如果抵押物權(quán)證不完整，了解取得合法可轉(zhuǎn)讓權(quán)證的可能性和預(yù)計(jì)支付的費(fèi)用。了解抵（質(zhì)）押物所欠稅費(fèi)的情況。了解抵押資產(chǎn)有何環(huán)保因素需要考慮，了解抵押物的現(xiàn)狀、資產(chǎn)已使用年限、預(yù)計(jì)使用年限，隨著抵押物價(jià)值在經(jīng)營過程中的下降是否有補(bǔ)充抵押物或提供其他保證措施的情況，抵押物是否有被挪用的情況，抵押物是否滅失及其原因，是否有補(bǔ)救措施等。3）抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)情況。了解抵押物最近評(píng)估值、評(píng)估時(shí)間及目前狀態(tài)，了解近期當(dāng)?shù)仡愃频馁Y產(chǎn)買賣交易及交易價(jià)格情況，了解抵押物是否容易變賣及潛在購買者。是否存在抵押物即將被政府征用、收回或類似情形（如：抵押土地因閑臵期間較長即將被政府無償收回。抵押物是否存在處臵障礙，抵押物所有者、當(dāng)?shù)卣头ㄔ菏欠裰С值盅何镛D(zhuǎn)移），抵（質(zhì)）押物的預(yù)期轉(zhuǎn)讓價(jià)格，分析抵（質(zhì)）押物可變現(xiàn)價(jià)值。

1.1.5 股權(quán)類資產(chǎn)的調(diào)查內(nèi)容參照本辦法5.4.3執(zhí)行，實(shí)物類資產(chǎn)的調(diào)查內(nèi)容參照本辦法5.4.4執(zhí)行。