第一篇：農(nóng)村信社統(tǒng)一法人改革匯報(bào)材料

農(nóng)村信用合作聯(lián)社統(tǒng)一法人改革匯報(bào)材料

xx年3月，根據(jù)省委省政府的統(tǒng)一部署,xx市農(nóng)村信用社選擇了以市為單位統(tǒng)一法人改革模式，在人行、銀監(jiān)部門、省聯(lián)社的精心指導(dǎo)下，在xx市委市政府的支持下，緊緊圍繞“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”的改革總體要求及“統(tǒng)一法人，授權(quán)經(jīng)營，分級核算，單獨(dú)考核的”改革目標(biāo)，抓住清產(chǎn)核資、清理歷史包袱、增資擴(kuò)股等改革重點(diǎn)和轉(zhuǎn)換機(jī)制的難點(diǎn)，于xx年1月順利完成了統(tǒng)一法人組建工作中準(zhǔn)備、籌建和開業(yè)階段的各項(xiàng)主要工作。從總體上看，這次改革符合國務(wù)院、人民銀行、銀監(jiān)會的要求，是符合xx農(nóng)村信用社實(shí)際的，達(dá)到了轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的目的。現(xiàn)將改革的有關(guān)工作匯報(bào)如下：

一、改革的總體情況

按照國務(wù)院及省委省政府關(guān)于加快農(nóng)村信用社改革的一系列指示精神，在人行、銀監(jiān)部門的精心指導(dǎo)下，地方政府的幫助下，xx聯(lián)社有計(jì)劃有步驟地推進(jìn)了改革的各項(xiàng)進(jìn)程，先后順利完成了領(lǐng)導(dǎo)小組的成立、方案辦法的制定、清產(chǎn)核資、賬務(wù)核算及合并、增資擴(kuò)股等統(tǒng)一法人改革的各項(xiàng)工作。一是成立了 “xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組”和“xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別負(fù)責(zé)全市農(nóng)村信用社改革的領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理、協(xié)調(diào)等工作和農(nóng)村信用社改革方案的擬訂、清產(chǎn)核資、增資擴(kuò)股、賬務(wù)合并及核算等工作的開展，完成原農(nóng)村信用社委托辦理的各項(xiàng)工作，組織完成統(tǒng)一法人的聯(lián)社申報(bào)合并等各項(xiàng)具體工作。二是統(tǒng)一了全市信合職工的思想認(rèn)識，及時(shí)制定了改革實(shí)施方案、清產(chǎn)核資辦法、財(cái)務(wù)核算及賬務(wù)合并辦法、專項(xiàng)清理歷史包袱辦法、增資擴(kuò)股辦法、宣傳實(shí)施辦法等，為具體實(shí)施統(tǒng)一法人改革做好準(zhǔn)備。三是全市21個(gè)信用社分別召開了信用社社員代表大會和理事會，形成了合并協(xié)議，并上報(bào)聯(lián)社。四是全市信用社開展了清產(chǎn)核資、專項(xiàng)清理歷史包袱、賬務(wù)核算及合并工作，聯(lián)社組織專門人員對全市信用社的資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)定，并形成了清產(chǎn)核資報(bào)告、專項(xiàng)清收歷史包袱報(bào)告和報(bào)表。資產(chǎn)認(rèn)定結(jié)果為：截止xx年3月底，賬面資產(chǎn)總額xx萬元，其中各項(xiàng)貸款總額xx萬元，存貸比例xx%，不良貸款余額xx萬元，不良貸款比例為xx%；賬面負(fù)債總額xx萬元，其中各項(xiàng)存款xx萬元；賬面所有者權(quán)益xx萬元，其中股本金xx萬元，資本充足率達(dá)xx%。歷史包袱的結(jié)果為：截止xx年3月末，已核銷呆賬貸款認(rèn)定為xx萬元，已置換不良貸款認(rèn)定為xx萬元，已置換歷年虧損xx萬元。五是聯(lián)社召開了社員代表大會、理事會，形成了和信用社合并法人的決議，并制定了一系列的內(nèi)控管理制度和議事規(guī)則，并按要求，向xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)了改革實(shí)施方案、清產(chǎn)核資報(bào)告、增資擴(kuò)股方案,并得到了認(rèn)可。六是統(tǒng)一組織了統(tǒng)一法人改革的宣傳工作，在全市范圍內(nèi)開展了增資擴(kuò)股的工作。全市信用社遵循清股徹底，擴(kuò)股自愿，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，對原股金進(jìn)行了1：1的保本清退或按新入股起點(diǎn)補(bǔ)足差額作為新入股金，股金募集面向全市農(nóng)村社員、中小企業(yè)、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、自然人、信用社職工及經(jīng)營管理者。截止xx年3月31日，共有入股社員xx戶，股本金xx萬元。按股權(quán)性質(zhì)分，資格股xx萬元、占股本金總額的xx%，投資股xx萬元、占股本金總額的xx%，股金的結(jié)構(gòu)符合章程有關(guān)規(guī)定。七是在上級指導(dǎo)下，按照《章程》及有關(guān)要求擬定了社員代表、理事會、監(jiān)事會候選人的推選辦法和選舉辦法，并按照法定程序，在入股社員中選舉產(chǎn)生了39名非職工社員代表和12名職工社員代表。在xx年11月21日，召開了xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會暨第一屆社員代表大會第一次會議，審議通過了統(tǒng)一法人改革籌建工作報(bào)告、章程、授權(quán)授信辦法等，選舉產(chǎn)生了新的理事會成員和監(jiān)事會成員，期間,理事會、監(jiān)事會分別選舉出了新的理事長、監(jiān)事長，理事會聘任了新的聯(lián)社主任、副主任，組建起了新的領(lǐng)導(dǎo)班子。會后，聯(lián)社向xx銀監(jiān)局申報(bào)了合并法人的請示，報(bào)送了高管人員的任職資格報(bào)告等申報(bào)工作。至此，聯(lián)社完成了統(tǒng)一法人改革的整個(gè)工作。八是按照監(jiān)管部門和上級聯(lián)社的要求，聯(lián)社對章程、社員代表、理事會、監(jiān)事會的推選及選舉辦法及其議事規(guī)則等進(jìn)行了規(guī)范，達(dá)到了監(jiān)管部門的要求，得到了認(rèn)定。并在省聯(lián)社、人民銀行xx支行、銀監(jiān)局xx監(jiān)管辦的幫助指導(dǎo)下，完善了專項(xiàng)央行票據(jù)申請的相關(guān)手續(xù)，通過努力工作達(dá)到了申請發(fā)行專項(xiàng)央行票據(jù)的條件，并于2005年9月1日在人民銀行xx支行簽訂了專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的協(xié)議書，正式獲得了xx萬元的專項(xiàng)央行票據(jù)。

二、改革的主要措施和效果

按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）的要求，xx聯(lián)社在產(chǎn)權(quán)制度、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、支農(nóng)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)防范和處置等方面采取了積極有效的措施，推動(dòng)了改革的順利進(jìn)行，取得了較好的效果。

在管理體制改革方面：xx聯(lián)社不斷調(diào)整思維，通過主動(dòng)匯報(bào)等工作措施，進(jìn)一步增強(qiáng)地方政府對信用社的了解，尋求支持和幫助，從而適應(yīng)管理體制改革帶來的變化。與地方政府形成了“幫助與被幫助、支持與被支持”的良性發(fā)展關(guān)系。這樣，不僅實(shí)現(xiàn)了“信用社不斷發(fā)展壯大、地方經(jīng)濟(jì)在信用社的信貸支持下不斷發(fā)展”的“雙贏”，還確保了xx聯(lián)社作為金融企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”獨(dú)立市場主體地位，有效解決了以往“政企不分，行社隸屬”條件下形成的依附性地位，真正轉(zhuǎn)換為了符合市場規(guī)則的獨(dú)立市場主體。

在產(chǎn)權(quán)制度改革方面：通過增資擴(kuò)股工作，xx聯(lián)社進(jìn)一步明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，并針對xx市域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的實(shí)際情況，在有效避免內(nèi)部人控制造成制約機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制不力弊端和防止大股東過分追求投資回報(bào)而削弱對“三農(nóng)”服務(wù)宗旨的基礎(chǔ)上，選擇了統(tǒng)一法人體制，在股權(quán)上設(shè)置了投資股和資格股，面向農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民、個(gè)體工商戶、民營企業(yè)等募集股金。按股金來源和歸屬分，自然人xx戶xx萬元、占股本金總額的xx%，法人xx戶xx萬元、占股本金總額的1.64%；按入股對象分，農(nóng)戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，種養(yǎng)大戶入股xx萬元、占股本金總額的1.08%，個(gè)體工商戶入股xx萬元、占股本金總額的22.02%，企業(yè)入股xx萬元、占股本金總額的xx%，職工入股xx萬元、占股本金總額的xx%，其他入股xx萬元、占股本金總額的19.12%。本次募集股本金中單個(gè)自然人、單個(gè)法人、內(nèi)部員工入股分別占股金總額的4.2‰、0.47%、6.10%，均控制在規(guī)定的比例之內(nèi)。由于股權(quán)的優(yōu)化和真正“資本化”的投資股的引入，基本解決了“誰出資，誰受益，誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的問題。為進(jìn)一步做好產(chǎn)權(quán)制度的改革工作，xx聯(lián)社準(zhǔn)備按照現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的要求，在進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的前提下，建立起真正的股份制金融企業(yè)。

在扶持政策方面：

1、地方政府：xx市政府成立了xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)xx市農(nóng)村信用社改革工作，結(jié)合清產(chǎn)核資情況，幫助農(nóng)村信用社狠抓清收盤活，強(qiáng)化政府服務(wù)功能，為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造更加優(yōu)良的經(jīng)營環(huán)境。

2、稅收政策：xx年至xx年期間，國家全額減免農(nóng)村信用社的企業(yè)所得稅，營業(yè)稅稅率由5%降至此3%；地方政府已要求地稅部門減征信用社xx年至xx年?duì)I業(yè)稅xx萬元;國家財(cái)政對我市信用社1xx年至xx年期間的保值儲蓄貼補(bǔ)息實(shí)行了補(bǔ)貼，已到賬xx萬元。另已到賬股金分紅補(bǔ)貼xx萬元。

3、人民銀行：中國人民銀行發(fā)行專項(xiàng)中央票據(jù)，用于置換信用社不良貸款和歷年虧損掛賬。

4、銀監(jiān)部門：繼續(xù)支持組建后的農(nóng)村信用合作聯(lián)社的發(fā)展，提高和擴(kuò)大xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的金融服務(wù)領(lǐng)域。

在轉(zhuǎn)換機(jī)制方面：xx聯(lián)社堅(jiān)持按照建立現(xiàn)代金融企業(yè)的要求，進(jìn)一步完善了法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換了經(jīng)營機(jī)制，建立了與之匹配的制度。在法人治理結(jié)構(gòu)方面，進(jìn)一步完善了社員代表、理事會成員、監(jiān)事會成員選舉辦法，社員代表大會、理事會、監(jiān)事會議事規(guī)則等，進(jìn)一步明確了“三會”及“三會”成員各自的“責(zé)權(quán)利”。在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制方面，制定了授權(quán)授信辦法、內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行量化考核綜合評價(jià)辦法、用工分配激勵(lì)約束機(jī)制等。通過完善法人治理結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，“三會”成員參與經(jīng)營的意識明顯得以加強(qiáng)，關(guān)心、支持信用社發(fā)展的人和事越來越多，有效地促進(jìn)了經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。

在支農(nóng)服務(wù)方面：xx聯(lián)社始終堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，并根據(jù)“三農(nóng)”內(nèi)涵、外延的變化，因地制宜、因時(shí)因勢地創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)手段，大力支持“三農(nóng)”。在支農(nóng)服務(wù)方面，不僅堅(jiān)持了“小額農(nóng)貸”、“信用工程創(chuàng)建”等為“三農(nóng)”服務(wù)的傳統(tǒng)信貸支持“載體”，還制定了小額農(nóng)貸延伸管理辦法。同時(shí)，為了確保服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨不動(dòng)搖，在51名社員代表成員中，農(nóng)戶代表的比重明顯高于其他類型代表，其構(gòu)成為：一般農(nóng)戶代表xx名，占xx%；個(gè)體工商戶社員代表8名，占15%；農(nóng)村種養(yǎng)大戶社員代表x人，占x%；其他自然人社員代表5人，占11%；企業(yè)法人代表4人，占8%；員工社員代表12人，占23%。這些農(nóng)戶代表，通過行使代表權(quán)、理事權(quán)、監(jiān)事權(quán)等進(jìn)行呼吁和監(jiān)督，從制度上保證了信用社的服務(wù)宗旨。至xx年12月末，全市累放各項(xiàng)貸款xx萬元，較同期多投放xx萬元，余額達(dá)到　xx萬元，較年初凈增xx萬元，其中：農(nóng)業(yè)貸款余額xx萬元，農(nóng)貸占比xx%。滿足了農(nóng)民生產(chǎn)、生活上的資金需要。

在風(fēng)險(xiǎn)防范方面：xx聯(lián)社按照增強(qiáng)自我發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展能力的原則，將不良貸款發(fā)生率納入了信用社主任、信貸員的年度考核之中，實(shí)行硬考核。同時(shí)，xx聯(lián)社還積極鼓勵(lì)全體員工清收不良貸款、活化非生息資產(chǎn)，提高核心資本充足率。為此，我們制定了不良貸款清收考核辦法、不良貸款清收競賽辦法、資本金補(bǔ)充制度、資本金經(jīng)營預(yù)算制度、新增虧損處置制度等辦法，從而有效降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。通過嚴(yán)格執(zhí)行這些制度辦法，我市的不良貸款發(fā)生率、不良貸款占比、不良貸款絕對額均有不同程度的降低，截止xx年12月，全年累計(jì)收回不良貸款xx萬元,其中:收回xx年底前形成的不良貸款xx萬元,xx年當(dāng)年形成的不良貸款xx萬元,xx年形成的不良貸款xx萬元。凈壓不良貸款xx萬元，其中：收回“雙呆”貸款xx萬元。全市信用社不良貸款余額xx萬元，不良貸款占比xx％，較年初下降了xx個(gè)百分點(diǎn)為信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

三、改革的主要體會和評價(jià)

(一)、新的服務(wù)宗旨適應(yīng)了農(nóng)村信用社與市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

在城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)日趨協(xié)調(diào)發(fā)展的今天，“三農(nóng)”的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了很大的變化，農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)民經(jīng)營大戶、農(nóng)民個(gè)體工商戶、農(nóng)民私營企業(yè)主如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，信用社如果仍盯住傳統(tǒng)的“三農(nóng)”進(jìn)行服務(wù)，不僅不利于自身的發(fā)展，還會丟失大量的客戶，也不能有效地幫助農(nóng)民致富奔小康，更不能發(fā)揮農(nóng)村信用社在促進(jìn)市域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中的應(yīng)有作用。改革后，農(nóng)村信用社的服務(wù)宗旨轉(zhuǎn)變成為社員、為“三農(nóng)”、為市域城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展服務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大了業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，開創(chuàng)了農(nóng)村信用社“立足農(nóng)村，占領(lǐng)城鎮(zhèn)，服務(wù)城鄉(xiāng)，支持市域經(jīng)濟(jì)求發(fā)展”的新局面，為拓展業(yè)務(wù)市場，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新、經(jīng)營方式創(chuàng)新開辟了新的天地，不僅符合農(nóng)村信用社的自身發(fā)展，為建立真正的股份制現(xiàn)代金融企業(yè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，還能有效地促進(jìn)市域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，發(fā)揮農(nóng)村信用社在市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主力軍作用。

(二)、國家扶持政策是信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展的助推劑。

長期以來，信用社經(jīng)營管理過程中，積累了一些包袱，有自身經(jīng)營原因造成的，也有政策性因素造成的，在一定程度上影響了全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要解決這些問題，單靠信用社的努力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不行的，只有通過國家的優(yōu)惠扶持政策來消化政策性因素造成的損失，通過自身發(fā)展來解決經(jīng)營性因素造成的損失，才有利于激發(fā)農(nóng)村信用社創(chuàng)造利益、增大盈余的驅(qū)動(dòng)力，彌補(bǔ)經(jīng)營管理中造成的損失。因此，國家對信用社的優(yōu)惠扶持政策無疑是助推信用社的全面協(xié)調(diào)持續(xù)健康發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力。

(三)、管理體制的轉(zhuǎn)變進(jìn)一步密切了農(nóng)村信用社與地方黨政的關(guān)系。

本次改革，國務(wù)院明確提出農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社交由省級政府管理，從而進(jìn)一步堅(jiān)定了省級政府打造最大的地方性金融機(jī)構(gòu)的信心，也進(jìn)一步堅(jiān)定了地方黨政對農(nóng)村信用社的關(guān)心和重視。改革中，xx市委市政府主動(dòng)為信用社解決改革中遇到的困難；在政府工作會議中，xx市委市政府提到信用社的次數(shù)越來越多；在工作中，xx市委市政府主動(dòng)幫助農(nóng)村信用社開拓市場，尋找黃金客戶，介入優(yōu)勢行業(yè)，并要求稅務(wù)、工商等各部門大力支持農(nóng)村信用社開展各項(xiàng)工作。在地方黨政的關(guān)心支持下，xx聯(lián)社作為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍地位得到了進(jìn)一步增強(qiáng)，貸款市場份額不僅繼續(xù)穩(wěn)居xx各金融機(jī)構(gòu)之首，其優(yōu)勢還在進(jìn)一步擴(kuò)大。

(四)、從法人治理結(jié)構(gòu)看，建立起了基本符合實(shí)際的管理機(jī)制。首先，“三會”結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，“三會”人員不再全是信用社系統(tǒng)內(nèi)的，而絕大部分是外部人，由以前的“內(nèi)部人”控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤皟?nèi)外合作、協(xié)調(diào)共事、相互制衡、各盡其責(zé)”的法人治理結(jié)構(gòu)，其責(zé)、權(quán)、利的界定更加明確。其次，“三會”職能得到了充分發(fā)揮，民主管理進(jìn)一步加強(qiáng)。這在改革后召開的幾次會議中得到了充分的體現(xiàn)，我們感受到了前所未有的壓力與責(zé)任。因?yàn)樯鐔T代表、理事、監(jiān)事絕大部分是外部的，來自不同的行業(yè)，有企業(yè)老板、個(gè)體工商戶、種養(yǎng)殖業(yè)主、農(nóng)民等，他們都是以“投資人”的身份在參會議事，大家十分關(guān)心、關(guān)注自己的實(shí)際利益。開會時(shí)，出現(xiàn)了“三多三少”的現(xiàn)象，即：用心議事發(fā)言的多了，只帶“耳朵”聽的少了；慎重表態(tài)的多了，“隨大流”舉手的少了；提建議意見的多了，“一切照辦”的少了。同時(shí)，廣大入股農(nóng)戶更加關(guān)心信用社的發(fā)展了，呈現(xiàn)出“三多”現(xiàn)象：關(guān)心信用社經(jīng)營狀況的多了，為信用社介紹存貸款業(yè)務(wù)的多了，主動(dòng)歸還或幫助清收貸款的多了。從而使信用社的民主管理不再是一句空話了，而是實(shí)實(shí)在在地落實(shí)到了信用社的具體經(jīng)營管理中。

(五)、從運(yùn)行機(jī)制看，建立了符合實(shí)際的經(jīng)營機(jī)制，強(qiáng)化了約束機(jī)制。

統(tǒng)一法人后，聯(lián)社的經(jīng)營職能加重了，管理的責(zé)任加大了。為此，我們結(jié)合自身實(shí)際，在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制和強(qiáng)化約束機(jī)制方面進(jìn)行了探索和嘗試。在經(jīng)營機(jī)制上，實(shí)現(xiàn)了“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”：變信用社自主經(jīng)營為由聯(lián)社授權(quán)經(jīng)營，變獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧為網(wǎng)點(diǎn)簡易核算、統(tǒng)一考核、獎(jiǎng)懲掛鉤。在約束機(jī)制方面，首先是突出了“三會“的職能作用，強(qiáng)化了外部和內(nèi)部投資人對經(jīng)營管理的監(jiān)督；其次是進(jìn)一步完善了經(jīng)營職權(quán)、管理權(quán)限、崗位約束、職責(zé)監(jiān)督等一系列內(nèi)控管理制度，目前，xx聯(lián)社已修訂了不適應(yīng)新的管理模式的制度，制定了授權(quán)授信、費(fèi)用預(yù)算等32個(gè)新的管理辦法，使信用社的內(nèi)外約束得到了加強(qiáng)，經(jīng)營管理向制度化、科學(xué)化、規(guī)范化邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。

(六)、從取得的效果看，實(shí)現(xiàn)了社會效益與信用社自身發(fā)展的雙豐收。

一是信用社的社會認(rèn)同度進(jìn)一步提高，市場競爭明顯增強(qiáng)。改革期間，我們增資擴(kuò)股募集新股金時(shí)，在事先沒有作大面積宣傳的情況下，信用社增資擴(kuò)股的信息一經(jīng)披露，廣大農(nóng)戶、投資者入股十分踴躍，僅用了3個(gè)月時(shí)間就募足了xx萬元股金。在募股結(jié)束后，仍有投資者想通過說情、托人等方式要求入股，現(xiàn)在一些已入股的社員還表示當(dāng)初入得太少了，希望能再增加入股金額。二是員工的精神面貌為之一新。改革后，員工不僅是信用社的工作人員，更是投資者，與信用社利益更加緊密地聯(lián)系在一起，大家的主人翁意識進(jìn)一步增強(qiáng)，強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心激發(fā)了員工的工作熱情，工作更加積極主動(dòng)了，自覺性也明顯提高了。三是降低了信用社的管理成本。改革后，信用社的人、財(cái)、物的流動(dòng)性明顯增強(qiáng)，提高了工作效率，避免了重復(fù)浪費(fèi)，減少了原來的多層管理費(fèi)用，有效地降低了管理成本。僅“三會”會議費(fèi)用支出一項(xiàng)，據(jù)粗略測算，改革后每年就可以節(jié)約xx萬元左右。四是促進(jìn)了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。自xx年3月改革到現(xiàn)在，全市信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展。xx年12月末，全轄信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)xx萬元，較年初凈增xx萬元，同比多增xx萬元，完成省聯(lián)社年度任務(wù)xx萬元的xx%，是近四年凈增額最多的年份，市場份額位居全市機(jī)構(gòu)前列。全轄實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)總收入xx萬元，同比增收xx萬元，增長幅度為xx%，在提足各項(xiàng)撥備的前提下,全轄實(shí)現(xiàn)盈余xx萬元，同比扭虧增盈xx萬元，一舉甩掉了自行社分家以來連年虧損的帽子，從此步入良性發(fā)展軌道。

四、改革的主要問題及建議

一、改革中存在的主要問題。

一是未清退的老股金問題。統(tǒng)一法人改革后，信用社未清退的社員股金余額xx萬元，原因：一是由于外出打工人員較多，一時(shí)無法清退；二是部分社員對農(nóng)村信用社有很深的感情，不愿意退掉老股金，又無力補(bǔ)足差額達(dá)到新〈章程〉規(guī)定的入股起點(diǎn)。加上信用社受到原〈章程〉“入股自愿，退股自由”規(guī)定的約束，使清退股金進(jìn)退兩難；三是由于老股金面廣、額小，短時(shí)間內(nèi)難以完成全面清退任務(wù)。

二是國家出臺的優(yōu)惠扶持政策，對盈余信用社不予補(bǔ)給保值儲蓄貼補(bǔ)，兌付專項(xiàng)央行票據(jù)的條件對于像xx聯(lián)社這樣資產(chǎn)質(zhì)量很差、不良貸款占比高的信用社過高了，不切合實(shí)際。這些都可能打擊經(jīng)營管理效益不好的信用社的健康發(fā)展的積極性。

二、幾點(diǎn)建議：

一是對于未清退的老股金，可否轉(zhuǎn)為新的社員股，享受社員股東權(quán)利，并在今后的工作中逐步清退或補(bǔ)足差額轉(zhuǎn)為新股金。

二是對國家出臺扶持信用社的優(yōu)惠政策，保值儲蓄貼補(bǔ)無論是虧損信用社或者是盈利信用社都應(yīng)該由財(cái)政補(bǔ)給信用社。

三是國家為支持農(nóng)村信用社改革，特對農(nóng)村信用社定向發(fā)行專項(xiàng)央行票據(jù)，用以置換其不良貸款和歷年掛賬虧損，從而增強(qiáng)信用社的發(fā)展后勁。但在專項(xiàng)央行票據(jù)兌付的條件上應(yīng)不搞一刀切，應(yīng)根據(jù)不良貸款占比的實(shí)際水平合理確定下降幅度。

第二篇：農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革匯報(bào)材料

農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革匯報(bào)材料

xx年3月，根據(jù)省委省政府的統(tǒng)一部署,xx市農(nóng)村信用社選擇了以市為單位統(tǒng)一法人改革模式，在人行、銀監(jiān)部門、省聯(lián)社的精心指導(dǎo)下，在xx市委市政府的支持下，緊緊圍繞“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”的改革總體要求及“統(tǒng)一法人，授權(quán)經(jīng)營，分級核算，單獨(dú)考核的”改革目標(biāo)，抓住清產(chǎn)核資、清理歷史包袱、增資擴(kuò)股等改革重點(diǎn)和轉(zhuǎn)換機(jī)制的難點(diǎn)，于xx年1月順利完成了統(tǒng)一法人組建工作中準(zhǔn)備、籌建和開業(yè)階段的各項(xiàng)主要工作。從總體上看，這次改革符合國務(wù)院、人民銀行、銀監(jiān)會的要求，是符合xx農(nóng)村信用社實(shí)際的，達(dá)到了轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的目的?，F(xiàn)將改革的有關(guān)工作匯報(bào)如下：

一、改革的總體情況

按照國務(wù)院及省委省政府關(guān)于加快農(nóng)村信用社改革的一系列指示精神，在人行、銀監(jiān)部門的精心指導(dǎo)下，地方政府的幫助下，xx聯(lián)社有計(jì)劃有步驟地推進(jìn)了改革的各項(xiàng)進(jìn)程，先后順利完成了領(lǐng)導(dǎo)小組的成立、方案辦法的制定、清產(chǎn)核資、賬務(wù)核算及合并、增資擴(kuò)股等統(tǒng)一法人改革的各項(xiàng)工作。一是成立了 “xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組”和“xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別負(fù)責(zé)全市農(nóng)村信用社改革的領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理、協(xié)調(diào)等工作和農(nóng)村信用社改革方案的擬訂、清產(chǎn)核資、增資擴(kuò)股、賬務(wù)合并及核算等工作的開展，完成原農(nóng)村信用社委托辦理的各項(xiàng)工作，組織完成統(tǒng)一法人的聯(lián)社申報(bào)合并等各項(xiàng)具體工作。二是統(tǒng)一了全市信合職工的思想認(rèn)識，及時(shí)制定了改革實(shí)施方案、清產(chǎn)核資辦法、財(cái)務(wù)核算及賬務(wù)合并辦法、專項(xiàng)清理歷史包袱辦法、增資擴(kuò)股辦法、宣傳實(shí)施辦法等，為具體實(shí)施統(tǒng)一法人改革做好準(zhǔn)備。三是全市21個(gè)信用社分別召開了信用社社員代表大會和理事會，形成了合并協(xié)議，并上報(bào)聯(lián)社。四是全市信用社開展了清產(chǎn)核資、專項(xiàng)清理歷史包袱、賬務(wù)核算及合并工作，聯(lián)社組織專門人員對全市信用社的資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)定，并形成了清產(chǎn)核資報(bào)告、專項(xiàng)清收歷史包袱報(bào)告和報(bào)表。資產(chǎn)認(rèn)定結(jié)果為：截止xx年3月底，賬面資產(chǎn)總額xx萬元，其中各項(xiàng)貸款總額xx萬元，存貸比例xx%，不良貸款余額xx萬元，不良貸款比例為xx%；賬面負(fù)債總額xx萬元，其中各項(xiàng)存款xx萬元；賬面所有者權(quán)益xx萬元，其中股本金xx萬元，資本充足率達(dá)xx%。歷史包袱的結(jié)果為：截止xx年3月末，已核銷呆賬貸款認(rèn)定為xx萬元，已置換不良貸款認(rèn)定為xx萬元，已置換歷年虧損xx萬元。五是聯(lián)社召開了社員代表大會、理事會，形成了和信用社合并法人的決議，并制定了一系列的內(nèi)控管理制度和議事規(guī)則，并按要求，向xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)了改革實(shí)施方案、清產(chǎn)核資報(bào)告、增資擴(kuò)股方案,并得到了認(rèn)可。六是統(tǒng)一組織了統(tǒng)一法人改革的宣傳工作，在全市范圍內(nèi)開展了增資擴(kuò)股的工作。全市信用社遵循清股徹底，擴(kuò)股自愿，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，對原股金進(jìn)行了1：1的保本清退或按新入股起點(diǎn)補(bǔ)足差額作為新入股金，股金募集面向全市農(nóng)村社員、中小企業(yè)、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、自然人、信用社職工及經(jīng)營管理者。截止xx年x月31日，共有入股社員xx戶，股本金xx萬元。按股權(quán)性質(zhì)分，資格股xx萬元、占股本金總額的xx%，投資股xx萬元、占股本金總額的xx%，股金的結(jié)構(gòu)符合章程有關(guān)規(guī)定。七是在上級指導(dǎo)下，按照《章程》及有關(guān)要求擬定了社員代表、理事會、監(jiān)事會候選人的推選辦法和選舉辦法，并按照法定程序，在入股社員中選舉產(chǎn)生了xx名非職工社員代表和xx名職工社員代表。在xx年11月21日，召開了xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會暨第一屆社員代表大會第一次會議，審議通過了統(tǒng)一法人改革籌建工作報(bào)告、章程、授權(quán)授信辦法等，選舉產(chǎn)生了新的理事會成員和監(jiān)事會成員，期間,理事會、監(jiān)事會分別選舉出了新的理事長、監(jiān)事長，理事會聘任了新的聯(lián)社主任、副主任，組建起了新的領(lǐng)導(dǎo)班子。會后，聯(lián)社向xx銀監(jiān)局申報(bào)了合并法人的請示，報(bào)送了高管人員的任職資格報(bào)告等申報(bào)工作。至此，聯(lián)社完成了統(tǒng)一法人改革的整個(gè)工作。八是按照監(jiān)管部門和上級聯(lián)社的要求，聯(lián)社對章程、社員代表、理事會、監(jiān)事會的推選及選舉辦法及其議事規(guī)則等進(jìn)行了規(guī)范，達(dá)到了監(jiān)管部門的要求，得到了認(rèn)定。并在省聯(lián)社、人民銀行xx支行、銀監(jiān)局xx監(jiān)管辦的幫助指導(dǎo)下，完善了專項(xiàng)央行票據(jù)申請的相關(guān)手續(xù)，通過努力工作達(dá)到了申請發(fā)行專項(xiàng)央行票據(jù)的條件，并于xx年9月1日在人民銀行xx支行簽訂了專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的協(xié)議書，正式獲得了xx萬元的專項(xiàng)央行票據(jù)。

二、改革的主要措施和效果

按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[xx]15號）的要求，xx聯(lián)社在產(chǎn)權(quán)制度、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、支農(nóng)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)防范和處置等方面采取了積極有效的措施，推動(dòng)了改革的順利進(jìn)行，取得了較好的效果。

在管理體制改革方面：xx聯(lián)社不斷調(diào)整思維，通過主動(dòng)匯報(bào)等工作措施，進(jìn)一步增強(qiáng)地方政府對信用社的了解，尋求支持和幫助，從而適應(yīng)管理體制改革帶來的變化。與地方政府形成了“幫助與被幫助、支持與被支持”的良性發(fā)展關(guān)系。這樣，不僅實(shí)現(xiàn)了“信用社不斷發(fā)展壯大、地方經(jīng)濟(jì)在信用社的信貸支持下不斷發(fā)展”的“雙贏”，還確保了xx聯(lián)社作為金融企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”獨(dú)立市場主體地位，有效解決了以往“政企不分，行社隸屬”條件下形成的依附性地位，真正轉(zhuǎn)換為了符合市場規(guī)則的獨(dú)立市場主體。

在產(chǎn)權(quán)制度改革方面：通過增資擴(kuò)股工作，xx聯(lián)社進(jìn)一步明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，并針對xx市域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的實(shí)際情況，在有效避免內(nèi)部人控制造成制約機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制不力弊端和防止大股東過分追求投資回報(bào)而削弱對“三農(nóng)”服務(wù)宗旨的基礎(chǔ)上，選擇了統(tǒng)一法人體制，在股權(quán)上設(shè)置了投資股和資格股，面向農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民、個(gè)體工商戶、民營企業(yè)等募集股金。按股金來源和歸屬分，自然人xx戶xx萬元、占股本金總額的98.36%，法人xx戶xx萬元、占股本金總額的xx%；按入股對象分，農(nóng)戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，種養(yǎng)大戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，個(gè)體工商戶入股xx萬元、占股本金總額的xx%，企業(yè)入股xx萬元、占股本金總額的xx%，職工入股xx萬元、占股本金總額的xx%，其他入股xx萬元、占股本金總額的xx%。本次募集股本金中單個(gè)自然人、單個(gè)法人、內(nèi)部員工入股分別占股金總額的xx‰、xx%、xx%，均控制在規(guī)定的比例之內(nèi)。由于股權(quán)的優(yōu)化和真正“資本化”的投資股的引入，基本解決了“誰出資，誰受益，誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的問題。為進(jìn)一步做好產(chǎn)權(quán)制度的改革工作，xx聯(lián)社準(zhǔn)備按照現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的要求，在進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的前提下，建立起真正的股份制金融企業(yè)。

在扶持政策方面：

1、地方政府：xx市政府成立了xx市支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)xx市農(nóng)村信用社改革工作，結(jié)合清產(chǎn)核資情況，幫助農(nóng)村信用社狠抓清收盤活，強(qiáng)化政府服務(wù)功能，為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造更加優(yōu)良的經(jīng)營環(huán)境。

2、稅收政策：xx年至xx年期間，國家全額減免農(nóng)村信用社的企業(yè)所得稅，營業(yè)稅稅率由x%降至此xx%；地方政府已要求地稅部門減征信用社xx年至xx年?duì)I業(yè)稅xx萬元;國家財(cái)政對我市信用社xx年至xx年期間的保值儲蓄貼補(bǔ)息實(shí)行了補(bǔ)貼，已到賬xx萬元。另已到賬股金分紅補(bǔ)貼xx萬元。

3、人民銀行：中國人民銀行發(fā)行專項(xiàng)中央票據(jù)，用于置換信用社不良貸款和歷年虧損掛賬。

4、銀監(jiān)部門：繼續(xù)支持組建后的農(nóng)村信用合作聯(lián)社的發(fā)展，提高和擴(kuò)大xx市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的金融服務(wù)領(lǐng)域。

在轉(zhuǎn)換機(jī)制方面：xx聯(lián)社堅(jiān)持按照建立現(xiàn)代金融企業(yè)的要求，進(jìn)一步完善了法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換了經(jīng)營機(jī)制，建立了與之匹配的制度。在法人治理結(jié)構(gòu)方面，進(jìn)一步完善了社員代表、理事會成員、監(jiān)事會成員選舉辦法，社員代表大會、理事會、監(jiān)事會議事規(guī)則等，進(jìn)一步明確了“三會”及“三會”成員各自的“責(zé)權(quán)利”。在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制方面，制定了授權(quán)授信辦法、內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行量化考核綜合評價(jià)辦法、用工分配激勵(lì)約束機(jī)制等。通過完善法人治理結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，“三會”成員參與經(jīng)營的意識明顯得以加強(qiáng)，關(guān)心、支持信用社發(fā)展的人和事越來越多，有效地促進(jìn)了經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。

在支農(nóng)服務(wù)方面：xx聯(lián)社始終堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，并根據(jù)“三農(nóng)”內(nèi)涵、外延的變化，因地制宜、因時(shí)因勢地創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)手段，大力支持“三農(nóng)”。在支農(nóng)服務(wù)方面，不僅堅(jiān)持了“小額農(nóng)貸”、“信用工程創(chuàng)建”等為“三農(nóng)”服務(wù)的傳統(tǒng)信貸支持“載體”，還制定了小額農(nóng)貸延伸管理辦法。同時(shí)，為了確保服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨不動(dòng)搖，在xx名社員代表成員中，農(nóng)戶代表的比重明顯高于其他類型代表，其構(gòu)成為：一般農(nóng)戶代表xx名，占xx%；個(gè)體工商戶社員代表xx名，占x%；農(nóng)村種養(yǎng)大戶社員代表xx人，占xx%；其他自然人社員代表xx人，占xx%；企業(yè)法人代表xx人，占x%；員工社員代表xx人，占23%。這些農(nóng)戶代表，通過行使代表權(quán)、理事權(quán)、監(jiān)事權(quán)等進(jìn)行呼吁和監(jiān)督，從制度上保證了信用社的服務(wù)宗旨。至xx年12月末，全市累放各項(xiàng)貸款xx萬元，較同期多投放xx萬元，余額達(dá)到　xx萬元，較年初凈增xx萬元，其中：農(nóng)業(yè)貸款余額xx萬元，農(nóng)貸占比xx%。滿足了農(nóng)民生產(chǎn)、生活上的資金需要。

在風(fēng)險(xiǎn)防范方面：xx聯(lián)社按照增強(qiáng)自我發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展能力的原則，將不良貸款發(fā)生率納入了信用社主任、信貸員的考核之中，實(shí)行硬考核。同時(shí)，xx聯(lián)社還積極鼓勵(lì)全體員工清收不良貸款、活化非生息資產(chǎn)，提高核心資本充足率。為此，我們制定了不良貸款清收考核辦法、不良貸款清收競賽辦法、資本金補(bǔ)充制度、資本金經(jīng)營預(yù)算制度、新增虧損處置制度等辦法，從而有效降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。通過嚴(yán)格執(zhí)行這些制度辦法，我市的不良貸款發(fā)生率、不良貸款占比、不良貸款絕對額均有不同程度的降低，截止xx年12月，全年累計(jì)收回不良貸款xx萬元,其中:收回xx年底前形成的不良貸款xx萬元,xx年當(dāng)年形成的不良貸款xx萬元,xx年形成的不良貸款xx萬元。凈壓不良貸款xx萬元，其中：收回“雙呆”貸款xx萬元。全市信用社不良貸款余額xx萬元，不良貸款占比xx％，較年初下降了xx個(gè)百分點(diǎn)為信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

三、改革的主要體會和評價(jià)

一、新的服務(wù)宗旨適應(yīng)了農(nóng)村信用社與市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

在城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)日趨協(xié)調(diào)發(fā)展的今天，“三農(nóng)”的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了很大的變化，農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)民經(jīng)營大戶、農(nóng)民個(gè)體工商戶、農(nóng)民私營企業(yè)主如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，信用社如果仍盯住傳統(tǒng)的“三農(nóng)”進(jìn)行服務(wù)，不僅不利于自身的發(fā)展，還會丟失大量的客戶，也不能有效地幫助農(nóng)民致富奔小康，更不能發(fā)揮農(nóng)村信用社在促進(jìn)市域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中的應(yīng)有作用。改革后，農(nóng)村信用社的服務(wù)宗旨轉(zhuǎn)變成為社員、為“三農(nóng)”、為市域城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展服務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大了業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，開創(chuàng)了農(nóng)村信用社“立足農(nóng)村，占領(lǐng)城鎮(zhèn)，服務(wù)城鄉(xiāng)，支持市域經(jīng)濟(jì)求發(fā)展”的新局面，為拓展業(yè)務(wù)市場，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新、經(jīng)營方式創(chuàng)新開辟了新的天地，不僅符合農(nóng)村信用社的自身發(fā)展，為建立真正的股份制現(xiàn)代金融企業(yè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，還能有效地促進(jìn)市域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，發(fā)揮農(nóng)村信用社在市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主力軍作用。

二、國家扶持政策是信用社的全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展的助推劑。

長期以來，信用社經(jīng)營管理過程中，積累了一些包袱，有自身經(jīng)營原因造成的，也有政策性因素造成的，在一定程度上影響了全面協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要解決這些問題，單靠信用社的努力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不行的，只有通過國家的優(yōu)惠扶持政策來消化政策性因素造成的損失，通過自身發(fā)展來解決經(jīng)營性因素造成的損失，才有利于激發(fā)農(nóng)村信用社創(chuàng)造利益、增大盈余的驅(qū)動(dòng)力，彌補(bǔ)經(jīng)營管理中造成的損失。因此，國家對信用社的優(yōu)惠扶持政策無疑是助推信用社的全面協(xié)調(diào)持續(xù)健康發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力。

三、管理體制的轉(zhuǎn)變進(jìn)一步密切了農(nóng)村信用社與地方黨政的關(guān)系。

本次改革，國務(wù)院明確提出農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社交由省級政府管理，從而進(jìn)一步堅(jiān)定了省級政府打造最大的地方性金融機(jī)構(gòu)的信心，也進(jìn)一步堅(jiān)定了地方黨政對農(nóng)村信用社的關(guān)心和重視。改革中，xx市委市政府主動(dòng)為信用社解決改革中遇到的困難；在政府工作會議中，xx市委市政府提到信用社的次數(shù)越來越多；在工作中，xx市委市政府主動(dòng)幫助農(nóng)村信用社開拓市場，尋找黃金客戶，介入優(yōu)勢行業(yè)，并要求稅務(wù)、工商等各部門大力支持農(nóng)村信用社開展各項(xiàng)工作。在地方黨政的關(guān)心支持下，xx聯(lián)社作為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍地位得到了進(jìn)一步增強(qiáng)，貸款市場份額不僅繼續(xù)穩(wěn)居xx各金融機(jī)構(gòu)之首，其優(yōu)勢還在進(jìn)一步擴(kuò)大。

四、從法人治理結(jié)構(gòu)看，建立起了基本符合實(shí)際的管理機(jī)制。首先，“三會”結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，“三會”人員不再全是信用社系統(tǒng)內(nèi)的，而絕大部分是外部人，由以前的“內(nèi)部人”控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤皟?nèi)外合作、協(xié)調(diào)共事、相互制衡、各盡其責(zé)”的法人治理結(jié)構(gòu)，其責(zé)、權(quán)、利的界定更加明確。其次，“三會”職能得到了充分發(fā)揮，民主管理進(jìn)一步加強(qiáng)。這在改革后召開的幾次會議中得到了充分的體現(xiàn)，我們感受到了前所未有的壓力與責(zé)任。因?yàn)樯鐔T代表、理事、監(jiān)事絕大部分是外部的，來自不同的行業(yè)，有企業(yè)老板、個(gè)體工商戶、種養(yǎng)殖業(yè)主、農(nóng)民等，他們都是以“投資人”的身份在參會議事，大家十分關(guān)心、關(guān)注自己的實(shí)際利益。開會時(shí)，出現(xiàn)了“三多三少”的現(xiàn)象，即：用心議事發(fā)言的多了，只帶“耳朵”聽的少了；慎重表態(tài)的多了，“隨大流”舉手的少了；提建議意見的多了，“一切照辦”的少了。同時(shí)，廣大入股農(nóng)戶更加關(guān)心信用社的發(fā)展了，呈現(xiàn)出“三多”現(xiàn)象：關(guān)心信用社經(jīng)營狀況的多了，為信用社介紹存貸款業(yè)務(wù)的多了，主動(dòng)歸還或幫助清收貸款的多了。從而使信用社的民主管理不再是一句空話了，而是實(shí)實(shí)在在地落實(shí)到了信用社的具體經(jīng)營管理中。

五、從運(yùn)行機(jī)制看，建立了符合實(shí)際的經(jīng)營機(jī)制，強(qiáng)化了約束機(jī)制。

統(tǒng)一法人后，聯(lián)社的經(jīng)營職能加重了，管理的責(zé)任加大了。為此，我們結(jié)合自身實(shí)際，在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制和強(qiáng)化約束機(jī)制方面進(jìn)行了探索和嘗試。在經(jīng)營機(jī)制上，實(shí)現(xiàn)了“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”：變信用社自主經(jīng)營為由聯(lián)社授權(quán)經(jīng)營，變獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧為網(wǎng)點(diǎn)簡易核算、統(tǒng)一考核、獎(jiǎng)懲掛鉤。在約束機(jī)制方面，首先是突出了“三會“的職能作用，強(qiáng)化了外部和內(nèi)部投資人對經(jīng)營管理的監(jiān)督；其次是進(jìn)一步完善了經(jīng)營職權(quán)、管理權(quán)限、崗位約束、職責(zé)監(jiān)督等一系列內(nèi)控管理制度，目前，xx聯(lián)社已修訂了不適應(yīng)新的管理模式的制度，制定了授權(quán)授信、費(fèi)用預(yù)算等32個(gè)新的管理辦法，使信用社的內(nèi)外約束得到了加強(qiáng)，經(jīng)營管理向制度化、科學(xué)化、規(guī)范化邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。

六、從取得的效果看，實(shí)現(xiàn)了社會效益與信用社自身發(fā)展的雙豐收。

一是信用社的社會認(rèn)同度進(jìn)一步提高，市場競爭明顯增強(qiáng)。改革期間，我們增資擴(kuò)股募集新股金時(shí)，在事先沒有作大面積宣傳的情況下，信用社增資擴(kuò)股的信息一經(jīng)披露，廣大農(nóng)戶、投資者入股十分踴躍，僅用了3個(gè)月時(shí)間就募足了xx萬元股金。在募股結(jié)束后，仍有投資者想通過說情、托人等方式要求入股，現(xiàn)在一些已入股的社員還表示當(dāng)初入得太少了，希望能再增加入股金額。二是員工的精神面貌為之一新。改革后，員工不僅是信用社的工作人員，更是投資者，與信用社利益更加緊密地聯(lián)系在一起，大家的主人翁意識進(jìn)一步增強(qiáng)，強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心激發(fā)了員工的工作熱情，工作更加積極主動(dòng)了，自覺性也明顯提高了。三是降低了信用社的管理成本。改革后，信用社的人、財(cái)、物的流動(dòng)性明顯增強(qiáng)，提高了工作效率，避免了重復(fù)浪費(fèi)，減少了原來的多層管理費(fèi)用，有效地降低了管理成本。僅“三會”會議費(fèi)用支出一項(xiàng)，據(jù)粗略測算，改革后每年就可以節(jié)約xx萬元左右。四是促進(jìn)了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。自xx年3月改革到現(xiàn)在，全市信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展。xx年12月末，全轄信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)xx萬元，較年初凈增xx萬元，同比多增xx萬元，完成省聯(lián)社任務(wù)xx萬元的xx%，是近四年凈增額最多的年份，市場份額位居全市機(jī)構(gòu)前列。全轄實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)總收入xx萬元，同比增收xx萬元，增長幅度為xx%，在提足各項(xiàng)撥備的前提下,全轄實(shí)現(xiàn)盈余xx萬元，同比扭虧增盈xx萬元，一舉甩掉了自行社分家以來連年虧損的帽子，從此步入良性發(fā)展軌道。

四、改革的主要問題及建議

一、改革中存在的主要問題。

一是未清退的老股金問題。統(tǒng)一法人改革后，信用社未清退的社員股金余額xx萬元，原因：一是由于外出打工人員較多，一時(shí)無法清退；

二是部分社員對農(nóng)村信用社有很深的感情，不愿意退掉老股金，又無力補(bǔ)足差額達(dá)到新〈章程〉規(guī)定的入股起點(diǎn)。加上信用社受到原〈章程〉“入股自愿，退股自由”規(guī)定的約束，使清退股金進(jìn)退兩難；

三是由于老股金面廣、額小，短時(shí)間內(nèi)難以完成全面清退任務(wù)。

四是國家出臺的優(yōu)惠扶持政策，對盈余信用社不予補(bǔ)給保值儲蓄貼補(bǔ)，兌付專項(xiàng)央行票據(jù)的條件對于像xx聯(lián)社這樣資產(chǎn)質(zhì)量很差、不良貸款占比高的信用社過高了，不切合實(shí)際。這些都可能打擊經(jīng)營管理效益不好的信用社的健康發(fā)展的積極性。

二、幾點(diǎn)建議：

一是對于未清退的老股金，可否轉(zhuǎn)為新的社員股，享受社員股東權(quán)利，并在今后的工作中逐步清退或補(bǔ)足差額轉(zhuǎn)為新股金。

二是對國家出臺扶持信用社的優(yōu)惠政策，保值儲蓄貼補(bǔ)無論是虧損信用社或者是盈利信用社都應(yīng)該由財(cái)政補(bǔ)給信用社。

三是國家為支持農(nóng)村信用社改革，特對農(nóng)村信用社定向發(fā)行專項(xiàng)央行票據(jù)，用以置換其不良貸款和歷年掛賬虧損，從而增強(qiáng)信用社的發(fā)展后勁。但在專項(xiàng)央行票據(jù)兌付的條件上應(yīng)不搞一刀切，應(yīng)根據(jù)不良貸款占比的實(shí)際水平合理確定下降幅度。

第三篇：農(nóng)村信社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策探討

摘要：我國農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在滿足農(nóng)民資金需求方面起到了非常重要的作用，推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但風(fēng)險(xiǎn)與利益是并存的，在農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的同時(shí)，其存在的風(fēng)險(xiǎn)也將直接影響農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營成果、乃至生存發(fā)展。為推動(dòng)我國農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，針對存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，提出管理對策。

關(guān)鍵詞：小額信貸 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國農(nóng)村信用社小額信貸的現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險(xiǎn)

我國農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)起步較晚，但在其發(fā)展過程中取得了巨大的成就，有效地解決了農(nóng)村貸款難的問題，在幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、改善農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)面起到了積極的推動(dòng)作用。但是由于農(nóng)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，小額貸款投向結(jié)構(gòu)單一等問題，我國農(nóng)村信用社小額貸款在發(fā)展過程還面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)。

1.借款人風(fēng)險(xiǎn)

借款人風(fēng)險(xiǎn)是信貸經(jīng)營中最直接也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是貸款在使用環(huán)節(jié)上面臨的風(fēng)險(xiǎn)，由于相關(guān)法律知識宣傳力度不夠深入，使得部分農(nóng)戶認(rèn)識模糊，信用意識比較淡薄，法律觀念不強(qiáng)，容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，且農(nóng)民容易相互攀比，若有人有拖欠的行為，就很有可能被其他人效仿，引起連鎖反應(yīng)，甚至發(fā)生惡意逃廢債行為，從而導(dǎo)致違約率大幅增加。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社自身在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于決策失誤，管理不善等原因而引起貸款蒙受損失的可能性，農(nóng)村信用社的部分從業(yè)人員的責(zé)任心和事業(yè)心不強(qiáng)，可能因?yàn)閷π刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡薄、經(jīng)驗(yàn)不足、一時(shí)疏忽、制度不健全、分析判斷不準(zhǔn)等原因而使信貸資金蒙受損失。

3.經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社或借款人經(jīng)營狀況都沒有問題，但借款人經(jīng)營所處的外部環(huán)境發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)村信用社小額信貸的服務(wù)對象是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保障，但是農(nóng)業(yè)是一個(gè)受自然災(zāi)害、市場因素等諸多環(huán)節(jié)影響的弱勢產(chǎn)業(yè)，貸款投向結(jié)構(gòu)單一，加上農(nóng)民對市場的把握不準(zhǔn)，信息不靈，自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱，一旦

農(nóng)業(yè)受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，產(chǎn)品銷售受阻，將直接導(dǎo)致農(nóng)民減產(chǎn)，還貸能力減弱，甚至使部分小額信貸難以收回。

二、我國農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

盡管農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)在近幾年取得了較快的發(fā)展，但是隨著我國農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面面臨著信用環(huán)境較差、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全等諸多問題，嚴(yán)重影響了小額信貸業(yè)務(wù)的正常健康發(fā)展。

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化未能與時(shí)俱進(jìn)

信貸人員過分地、片面地追求業(yè)務(wù)的發(fā)展，不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平的匹配，忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，在經(jīng)營管理的全流程中貫徹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意識還不夠充分，片面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識可能會造成逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低了整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，不利于我國農(nóng)村信用社小額信貸的長期健康發(fā)展。

2.動(dòng)態(tài)監(jiān)測不力，疏于貸后管理

貸款發(fā)放后未及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，對于一些諸如個(gè)人品質(zhì)、經(jīng)濟(jì)收入、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)主要內(nèi)容、經(jīng)營能力等重要的資信內(nèi)容基本沒有記錄，不能全面反映農(nóng)戶真實(shí)的情況借款戶的基本情況、貸款真實(shí)用途不能及時(shí)掌握，農(nóng)村信用社對農(nóng)戶的信息變化情況不能及時(shí)進(jìn)行更新，造成信用檔案記錄與農(nóng)戶信息的不對稱，形成隱性風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不夠完善

風(fēng)險(xiǎn)是可以防范和控制的，但并不能消除，風(fēng)險(xiǎn)管理的意義就在于將風(fēng)險(xiǎn)控制在金融機(jī)構(gòu)所能接受的范圍內(nèi)，獲取最大的利潤，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是信貸機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并能維持正常經(jīng)營的最后保障。我國農(nóng)村信用社沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，呆賬準(zhǔn)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時(shí)的核銷以及資本金補(bǔ)充渠道不暢、資本充足率不達(dá)標(biāo)等是我國農(nóng)村信用社普遍存在的問題。

三、加強(qiáng)我國農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策建議

目前，我國農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平偏低，管理手段較為落后，在一定程度上影響了其健康發(fā)展。因此，提高我國農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平十分必要，在分析我國農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題及不足的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的實(shí)際情況，提出完善我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議。

1.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)和法制宣傳

信貸風(fēng)險(xiǎn)文化具有導(dǎo)向、激勵(lì)、約束、凝聚、紐帶和輻射功能，以一種強(qiáng)大的無形力量，影響金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理。建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ)。為此，一方面，要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識、法律法規(guī)意識，從主觀上引導(dǎo)信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使信貸人員要精通信貸業(yè)務(wù)、熟識貸款操作規(guī)程，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)，此外，還要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識，將風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性貫穿于各項(xiàng)管理工作，滲透到具體的工作之中，激勵(lì)信貸人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、提高信貸管理與服務(wù)水平，主動(dòng)營銷、自我約束、防范風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，加強(qiáng)農(nóng)村金融法制建設(shè)，為農(nóng)村小額貸款發(fā)展提供良好的法律環(huán)境，同時(shí)，積極營造良好的農(nóng)村信用環(huán)境，減小農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.注重貸后管理，建立全程化的管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理過程全程化，就是要將風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿小額信貸業(yè)務(wù)的全過程，每個(gè)環(huán)節(jié)均要設(shè)置監(jiān)控點(diǎn)，不留盲點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，要充分發(fā)揮審計(jì)稽核、信貸管理、財(cái)務(wù)會計(jì)等部門的職能作用，同時(shí)注重貸后檢查，貸后檢查是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，通過建立科學(xué)、完善的農(nóng)戶貸款貸后管理責(zé)任制，強(qiáng)化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，將貸后管理責(zé)任落實(shí)到人，制定農(nóng)戶貸款的管理和回收管理目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。同時(shí)，貸后要深入貸款農(nóng)戶進(jìn)行貸款復(fù)查，對貸款農(nóng)戶的項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)行跟蹤控制和管理，保證資金的合理使用，保證貸款風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)管。

3.建立和完善農(nóng)戶資信評價(jià)信息系統(tǒng)，實(shí)施差別化管理

不同地域的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別很大，農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)所處地域的實(shí)際情況制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理政策和方法，通過建立和完善農(nóng)戶資信評價(jià)信息系統(tǒng)，將小額信貸納入個(gè)人征信體系，實(shí)行農(nóng)戶信用檔案及經(jīng)營咨詢檔案的電子化管理，讓農(nóng)戶個(gè)人信用得到規(guī)范，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地搜集農(nóng)戶信息，根據(jù)不同農(nóng)戶的資信狀況、還款能力等實(shí)施不同的風(fēng)險(xiǎn)管理對策。

4.健全農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制

我國農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)主要用于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)容易受自然資源、市場等因素的影響，具有極大的不確定性，這就加大了小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)，為此，可以通過有效的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，從而降

低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失：一是通過向社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，即借款人申請小額貸款得到批準(zhǔn)后，由保險(xiǎn)公司按照貸款金額、期限和農(nóng)戶的信用等級，按照不同的保率向借款人收取一定的保費(fèi)，并承擔(dān)歸還到期貸款與逾期貸款的責(zé)任，從而保證小額貸款資金的安全，使小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)通過投保轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司；二是鑒于我國農(nóng)村信用社小額貸款項(xiàng)目兼顧扶持“三農(nóng)”和商業(yè)性經(jīng)營的雙重功能，建立全新的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，一方面，可以建立小額貸款補(bǔ)償基金，用于解決政策性目標(biāo)與營利性目標(biāo)不完全兼容等問題；另一方面，通過建立貸款呆賬準(zhǔn)備金制度，防止貸款風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)經(jīng)營中的沖擊，促進(jìn)我國農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后之利弊分析

農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后之利弊分析

摘要：統(tǒng)一法人改革后的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和管理水平較改制前呈現(xiàn)出明顯的跨躍，但是。法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，其改革和運(yùn)行不可能一帆風(fēng)順。文章就縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在問題進(jìn)行了實(shí)證分析。

關(guān)鍵詞：統(tǒng)一法人 改革 利弊

中圖分類號：F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914(2009)04-192-02

隨著農(nóng)村金融體制改革的深化，我國不少地方農(nóng)村信用社實(shí)行了以縣(市)聯(lián)社為統(tǒng)一法人的治理結(jié)構(gòu)。初步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三權(quán)”制約的治理架構(gòu)。統(tǒng)一法人改革后的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社卸掉了歷史包袱，煥發(fā)出勃勃生機(jī)，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和管理水平較改革前呈現(xiàn)出明顯的跨跌。但由于法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程。其改革和運(yùn)行不可能一蹴而就。筆者就縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在的問題進(jìn)行實(shí)證分析，以供管理層參考和借鑒。

一、統(tǒng)一法人改革后取得可喜成效

經(jīng)過統(tǒng)一法人改革，縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社在業(yè)務(wù)和管理等方面邁出較大步伐，取得突出成效。以山西省忻州市轄區(qū)歷史包袱較重的某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，具體表現(xiàn)為：

1、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”，資金實(shí)力進(jìn)一步壯大。截至2008年9月底，全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)到194547萬元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)到116712萬元，占到轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)的市場份額分別為39.14％、35.26％，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”；與農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革前2007年10月底相比，存款市場份額增加1.66個(gè)百分點(diǎn)，貸款受從緊貨幣政策的影響市場占有份額減少0.94個(gè)百分點(diǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健。資金實(shí)力進(jìn)一步壯大。

2、資本充足率穩(wěn)步提高?？癸L(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。實(shí)行縣聯(lián)社統(tǒng)一法人核算后。整合了經(jīng)營資金，提高了貸款限額，有力地支持了優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的大額貸款需求，社會影響力得到明顯提高，推進(jìn)了增資擴(kuò)股工作，資本實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。截至2008年9月末。全縣農(nóng)村信用社的資本全總額達(dá)到6429萬元，資本充足率達(dá)到4.37％，比改制前提高了1.25個(gè)百分點(diǎn)。

3、不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”，經(jīng)營效益進(jìn)一步提高。截至2008年9月末，全縣農(nóng)信社不良貸款奈額為5383萬元。較改制前減少654萬元，降低10.83％；占貸款總量的比重為4.61％，較改制前下降1.29個(gè)百分，最。貸款存量的優(yōu)化加上貸款增量的擴(kuò)大。尤其是統(tǒng)一法人改革后加強(qiáng)統(tǒng)一核算，集中管理。減少了原先基層法人社的各種攤派和費(fèi)用，經(jīng)營成本明顯降低，經(jīng)營效益進(jìn)一步提高。9月末實(shí)現(xiàn)盈余2674萬元，較改制前增加盈余834萬元。

4、法人治理結(jié)構(gòu)初步建立，“三會”協(xié)調(diào)運(yùn)作模式進(jìn)一步確立。按照統(tǒng)一法人體制和“三會”制度的規(guī)范要求。“三會”協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理構(gòu)架基本形成，“三會”中社員和企業(yè)法人的比重得到提高，個(gè)人股額度大幅提高，廣泛性和群眾性增加。

5、適應(yīng)改革發(fā)展的內(nèi)部管理制度及初步建立，經(jīng)營管理水平進(jìn)一步提升。統(tǒng)一法人后的縣級聯(lián)社，初步建立了一套適應(yīng)一級法人核算體制的內(nèi)部管理制度。內(nèi)部管理逐漸加強(qiáng)?？h級聯(lián)社對分支機(jī)構(gòu)實(shí)行“授權(quán)經(jīng)營，分級核算”的方式，實(shí)行以授權(quán)委托書或以授權(quán)文件的形式下達(dá)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營權(quán)限。理順了管理層次，減少了管理環(huán)節(jié)，有利于聯(lián)社管理水平的提高。

二、統(tǒng)一法人改革后尚需進(jìn)一步解決的問題

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，難以發(fā)揮社員代表大會作用。社員代表候選人按職工、非職工自然人和企業(yè)法人的持股比例分別提名。由于受持股比例的限制，股權(quán)過于分散，股東過于弱小，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位的問題。出現(xiàn)投資人無法負(fù)責(zé)的狀況。況且，基層信用社的投資主體大部分是農(nóng)民。農(nóng)民入股的目的主要是為了獲得信用社的信貸支持，缺乏行使股東權(quán)力的意識，致使作為投資者代表、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的社員代表大會未能充分發(fā)揮作用。仍以忻州市某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，從股東戶數(shù)上看，法人、職工、非職工自然人占比分別為0.75％、17.19％和82.06％。其中，法人持有資格股17萬元，投資股21萬元；職工持有資格股48萬元，投資股828萬元；非職工自然人持有資格股3248萬元，投資股934萬元。人數(shù)眾多的非職工自然人的股權(quán)分散，入股金額小：且持資格股多、投資股少，股份的穩(wěn)定性差，與農(nóng)村信用社利益關(guān)聯(lián)度不大。導(dǎo)致治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)薄弱。

2、領(lǐng)導(dǎo)層來源過于狹窄。民主監(jiān)督缺乏約束力。一般地，信用聯(lián)社的理事長、監(jiān)事長和主任、副主任全部從信用社系統(tǒng)產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，理事長和高級管理人員應(yīng)具備從事金融工作6年以上或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上的從業(yè)資格(其中從事金融工作3年以上)，人選基本上局限在信用社范圍。信用社領(lǐng)導(dǎo)人員的產(chǎn)生實(shí)行核準(zhǔn)制，基本上是先由有關(guān)部門內(nèi)定、后進(jìn)行社員民主選舉的逆程序方式產(chǎn)生。股東民主監(jiān)督缺乏約束力，領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營管理行為難以對所有股東負(fù)責(zé)，難以維護(hù)廣大所有者的根本利益。

3、“三會一層”及“三長”權(quán)責(zé)不夠細(xì)化。其決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)界定模糊。目前農(nóng)村信用社機(jī)制轉(zhuǎn)軌處于磨合期，各聯(lián)社雖然都建立了“三會”制度，各自權(quán)力和義務(wù)在章程和議事規(guī)則中已經(jīng)明確，但都比較原則。在具體操作中如何處理好相互關(guān)系，確實(shí)很難把握。運(yùn)行中存在一定程度上的權(quán)限界定不清、權(quán)責(zé)不夠明確現(xiàn)象。

4、法人自主經(jīng)營受到行業(yè)管理干預(yù)，基層經(jīng)營的積極性受到挫傷。根據(jù)改革制度設(shè)計(jì)目標(biāo)。縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社是獨(dú)立的企業(yè)法人，對其上級行業(yè)管理部門具有資本控制權(quán)，而其上級行業(yè)管理部門對其具有指導(dǎo)、服務(wù)、監(jiān)督的功能。但由于各方對多級法人體制下治理機(jī)制的“自治”本質(zhì)缺乏統(tǒng)一認(rèn)識，現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定對行業(yè)管理部門的約束制度缺失以及基層社及其社員依法維權(quán)意識淡薄等多方面原因，省、市級行業(yè)管理部門對縣(市)聯(lián)社采取的基本上是一竿子到底的統(tǒng)管模式，不僅管監(jiān)督，而且還統(tǒng)管縣(市)聯(lián)社的干部任免、經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)審批和工資審批，經(jīng)營管理層自主經(jīng)營和員工的工作積極性受到壓抑。

5、收入分配上回歸平均主義傾向。在統(tǒng)一法人制“統(tǒng)一”的過程中，收入分配上平均主義重新抬頭，從信用社職工的角度來看，統(tǒng)一法人制以前不同信用社的經(jīng)營狀況不同收入差距較大，但在統(tǒng)一法人制完成以后，基層信用社失去了經(jīng)營自主權(quán)。分配上的差異也隨之減小，部分職工的積極性有所下降。

6、信息披露缺乏強(qiáng)制性。在金融監(jiān)管不到住、農(nóng)村金融市場缺乏有效競爭的條件下，農(nóng)村信用社的信息披露很難充分，信息不對稱，導(dǎo)致股東及其利益相關(guān)者難以行使知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，信用社的法人治理結(jié)構(gòu)難以取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

7、勞動(dòng)用工制度改革不夠徹底。實(shí)行統(tǒng)一法人改革后的聯(lián)社再次與全體員工重新簽訂了勞動(dòng)合同，有的聯(lián)社還將個(gè)別部門的管理職

位拿出來進(jìn)行競聘，但仍然沒有解決“進(jìn)口不寬、出口不暢”的老問題，引進(jìn)人才的決定權(quán)依然由上級統(tǒng)籌安排，競聘也僅僅是個(gè)別聯(lián)社的個(gè)別職位，尚未形成制度全面鋪開，改革后的薪酬改革制度也僅僅是拉開了聯(lián)社管理層與中層干部、與普通員工的差距，同級別員工中按勞、按績分配機(jī)制與真正的現(xiàn)代金融企業(yè)的要求相距甚遠(yuǎn)。

三、幾點(diǎn)建議

1、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，發(fā)揮資本的約束作用。建立良性的增資擴(kuò)股機(jī)制，按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，適當(dāng)提高八股起點(diǎn)金額和最高股金限額，弱化內(nèi)部人控制，不斷提高經(jīng)營管理水平。在條件成熟時(shí)，應(yīng)大膽引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，以規(guī)范控制權(quán)和改善法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)。要加強(qiáng)對社員的培訓(xùn)與指導(dǎo)，提高社員代表、理事和監(jiān)事的參政、議政能力，增強(qiáng)其組織程度和活動(dòng)頻率，拓寬出資人維護(hù)自身權(quán)利的渠道。

2、改革高管人員聘用制度。實(shí)行一級法人后，要按現(xiàn)代企業(yè)制度，在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)分離的前提下，對經(jīng)理人員的聘用由代表大會或理事會按市場原則選聘，擴(kuò)大選擇范圍，進(jìn)行橫向的、縱向的人才交流，實(shí)行優(yōu)勝劣汰、競爭上崗。真正選拔出水平高、能力強(qiáng)、職業(yè)道德優(yōu)的能代表社員利益的高管人員。

3、明確職責(zé)定位，處理好理事長、主任、監(jiān)事長三者之間的關(guān)系。理事長應(yīng)在發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營方向、市場定位、機(jī)制塑造上多花心血；主任應(yīng)按照股東代表大會和理事會確定的目標(biāo)、方向，聯(lián)系實(shí)際創(chuàng)造性地做好組織實(shí)施工作，將總體規(guī)劃分解成看得見的步驟，將遠(yuǎn)景目標(biāo)細(xì)化成摸得著的計(jì)劃。監(jiān)事長要對理事會的決策、經(jīng)營層的執(zhí)行實(shí)施監(jiān)督，使“三長”之間形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、分工協(xié)作、相互制約的關(guān)系，做到既不越位，也不錯(cuò)位，更不缺位。

4、完善縣(市)聯(lián)社法人治理機(jī)制。確保縣(市)聯(lián)社自主經(jīng)營。進(jìn)一步明確省、市、縣三級法人社各自的職責(zé)定位，正確處理行業(yè)管理與基層聯(lián)社經(jīng)營管理之間的關(guān)系，通過法律規(guī)章規(guī)范行業(yè)管理部門的服務(wù)、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)等職能，使其工作重點(diǎn)逐步向提供政策指導(dǎo)、智力支持、行業(yè)維權(quán)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)審計(jì)和監(jiān)督的方向轉(zhuǎn)變。建議要及時(shí)出臺《合作金融法》，為縣(市)聯(lián)社自主經(jīng)營提供法制保障。

5、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。一是推進(jìn)人事制度改革，廣泛吸納賢才，打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、紀(jì)律嚴(yán)、作風(fēng)正的人才隊(duì)伍，在中層干部選拔任用上，實(shí)行競聘、試聘制。明確考核、考察程序，實(shí)行公示制，引入責(zé)任追究制度，嚴(yán)把“入口”；同時(shí)試行末住淘汰制，疏通“出口”。將職工“身份管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皪徫还芾怼保蚱普焦づc臨時(shí)工的身份界線。二是推進(jìn)績效考核改革，建立起以經(jīng)營目標(biāo)為核心的績效考核機(jī)制，將經(jīng)營目標(biāo)的完成與個(gè)人收入直接掛鉤。充分調(diào)動(dòng)干部員工工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

6、切實(shí)落賣信息披露制度。按照有關(guān)文件要求，定期披露財(cái)務(wù)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、法人治理結(jié)構(gòu)、重大事項(xiàng)等信息，特別是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金狀況、盈虧狀況、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出等關(guān)鍵性指標(biāo)，強(qiáng)化外部約束機(jī)制。

責(zé)編：小青

第五篇：統(tǒng)一法人是必然選擇?[農(nóng)信社]

文章標(biāo)題：統(tǒng)一法人是必然選擇?[農(nóng)信社]

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”的功能，是農(nóng)信社改革的方向。根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)方案和銀監(jiān)會關(guān)于“中西部地區(qū)的農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)改革的重點(diǎn)要放在以縣(市)為單位統(tǒng)一法人上”的具體要求，結(jié)合敦煌市信用聯(lián)社的實(shí)際，筆者認(rèn)為，當(dāng)

前規(guī)模小、實(shí)力弱的西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)信社應(yīng)堅(jiān)持走縣(市)聯(lián)社統(tǒng)一法人改革的路子。

西部地區(qū)農(nóng)信社改革為縣(市)一級法人模式符合客觀實(shí)際

分析敦煌市的實(shí)際可以看出，一是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中農(nóng)業(yè)占主導(dǎo)地位。到2003年，全市13．4萬人人□中，農(nóng)業(yè)人□達(dá)9．7萬人，占總?cè)恕醯?1．9％；工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值13．38億元中，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值11．63億元，占總產(chǎn)值86．9％，屬典型的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)農(nóng)業(yè)市。二是農(nóng)信社支持的重點(diǎn)是“三農(nóng)”。敦煌市衣信社存款僅占全市金融總量的12％，但卻投放了占全市金融機(jī)構(gòu)29％的貸款，在2003年末5．2億元的貸款余額中，“三農(nóng)”貸款余額達(dá)到42697萬元，占比82％。而且，這種信貸投放結(jié)構(gòu)在今后很長一段時(shí)間內(nèi)將不會改變。三是群眾人股求得信貸支持的期望值高，而參與農(nóng)信社管理的能力弱、期望值低。全社2003年底股本金余額只有669萬元，其中員工股就占到了280萬元，占股本金總額的41．8％，員工股人均1．4萬元，社員股只有388．9萬元，戶均不到150元，在歷年擴(kuò)股中，群眾只入資格股，且關(guān)心的主要是能否優(yōu)先貸款，而不是股息分紅，對農(nóng)信社實(shí)施股份制改造的興趣不大。該聯(lián)社近年的盈利水平平均每年只有90余萬元，利潤率只有0．15％，很難提高回報(bào)率，造成大額股擴(kuò)充困難。四是“統(tǒng)一法人”可靈活調(diào)度使用信貸資金。敦煌市信用聯(lián)社下轄的14個(gè)基層信用社中，2003年末存款比例最低的為55％，最高的達(dá)160％，聯(lián)社統(tǒng)一法人后，可靈活調(diào)度使用資金，使信貸資金發(fā)揮最佳效益。同時(shí)還能避免單社最大一戶或10戶貸款比例過高的現(xiàn)象。五是集中使用呆賬準(zhǔn)備金，核銷大額壞賬貸款。在14個(gè)基層社中，呆賬貸款最少的社為0．6萬元，占比為0．1％，最高的卻達(dá)802萬元，占比為19．2％。聯(lián)社統(tǒng)一法人后，可集中使用呆賬準(zhǔn)備金核銷壞賬貸款。六是1998年信用社按合作制進(jìn)行規(guī)范改造后，信用社員工以外的理事會、監(jiān)事會成員，社會職務(wù)變動(dòng)頻繁，基層社“三會”已形同虛設(shè)，不能正常開展工作，行使職權(quán)。西部信用社規(guī)模較小，基層社的業(yè)務(wù)經(jīng)營事實(shí)上已直接接受聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)。

建立符合西部地區(qū)農(nóng)信社實(shí)際的法人治理結(jié)構(gòu)

縣(市)聯(lián)社統(tǒng)一法人后，按照《深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)方案》中設(shè)計(jì)的縣(市)聯(lián)社設(shè)立社員代表大會、理事會、監(jiān)事會，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的機(jī)制的要求，遵循所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則，西部地區(qū)農(nóng)信社可以把內(nèi)部組織管理模式改革為將理事會、監(jiān)事會機(jī)構(gòu)、職能合并，建立決策監(jiān)督委員會，向社員代表大會負(fù)責(zé)，集決策監(jiān)督為一體，行使決策監(jiān)督職責(zé)，設(shè)理事長一名，為法定代表人，由社員代表大會選舉產(chǎn)生。建立縣聯(lián)社經(jīng)營管理委員會，向決策監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)，受決策監(jiān)督委員會委托，行使對信用社的日常經(jīng)營管理權(quán)，設(shè)主任一名、副主任若干名，由決策監(jiān)督委員會聘任，在授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)，并實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任制。決策監(jiān)督委員會對經(jīng)營管理委員會實(shí)施監(jiān)督，實(shí)行決策監(jiān)督委員會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。為防止理事長“一言堂”和“內(nèi)部人控制”，解決內(nèi)部監(jiān)督制約問題，決策監(jiān)督委員會的決策事項(xiàng)可實(shí)現(xiàn)票決機(jī)制。這種新“三會”模式既符合相互制衡、相互監(jiān)督的法人治理結(jié)構(gòu)要求，又符合西部地區(qū)農(nóng)信社縣(市)級聯(lián)社人員少、管理跨度小的特征，更主要是不違背改革原則和目的，減少了管理環(huán)節(jié)和管理人員，降低了管理成本，減少了內(nèi)耗，提高了議決事效率和工作效率，不失為西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)信社完善法人治理結(jié)構(gòu)的一種現(xiàn)實(shí)模式選擇。

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