第一篇：財(cái)務(wù)管理資料

第 八章 項(xiàng)目投資

一、單項(xiàng)選擇題。

1.某投資項(xiàng)目投產(chǎn)后預(yù)計(jì)第一年流動(dòng)資產(chǎn)需用額為100萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債需用額為80萬(wàn)元，第二年流動(dòng)資產(chǎn)需用額120萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債需用額90萬(wàn)元，則第二年的流動(dòng)資金投資額為（）萬(wàn)元。

A.30

B.20

C.10

D.0

2.某項(xiàng)目投資需要的固定資產(chǎn)投資額為100萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)投資10萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資5萬(wàn)元，建設(shè)期資本化利息2萬(wàn)元，則該項(xiàng)目的原始總投資為（）萬(wàn)元。

A.117

B.115

C.110

D.100

3.關(guān)于估計(jì)現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮的問(wèn)題中說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.必須考慮現(xiàn)金流量的總量

B.盡量利用現(xiàn)有會(huì)計(jì)利潤(rùn)數(shù)據(jù)

C.充分關(guān)注機(jī)會(huì)成本

D.不能考慮沉沒(méi)成本

4.在考慮所得稅的情況下，計(jì)算項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí)，不需要考慮（）的影響。

A.更新改造項(xiàng)目中舊設(shè)備的變現(xiàn)收入

B.因項(xiàng)目的投產(chǎn)引起的企業(yè)其他產(chǎn)品銷售收入的減少

C.固定資產(chǎn)的折舊額

D.以前年度支付的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)

5.某企業(yè)投資方案A的年銷售收入為200萬(wàn)元，年總成本為100萬(wàn)元，年折舊為10萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)年攤銷額為10萬(wàn)元，所得稅率為40%，則該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為（）。

A.80萬(wàn)元

B.92萬(wàn)元

C.60萬(wàn)元

D.50萬(wàn)元

6.某企業(yè)打算變賣一套尚可使用6年的舊設(shè)備，并購(gòu)置一臺(tái)新設(shè)備替換它，舊設(shè)備的賬面價(jià)值為510萬(wàn)元，變價(jià)凈收入為610萬(wàn)元，新設(shè)備的投資額為915萬(wàn)元，到第6年末新設(shè)備的預(yù)計(jì)凈殘值為15萬(wàn)元，舊設(shè)備的預(yù)計(jì)凈殘值為10萬(wàn)元，則更新設(shè)備每年增加折舊額為（）萬(wàn)元。

A.66.67

B.50

C.48.33

D.49.17

7.（）屬于項(xiàng)目評(píng)價(jià)中的輔助指標(biāo)。

A.靜態(tài)投資回收期

B.投資利潤(rùn)率

C.內(nèi)部收益率

D.獲利指數(shù)

8.已知甲項(xiàng)目的原始投資額為800萬(wàn)元，建設(shè)期為1年，投產(chǎn)后1至5年的每年凈現(xiàn)金流量為100萬(wàn)元，第6至10年的每年凈現(xiàn)金流量為80萬(wàn)元，則該項(xiàng)目不包括建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為（）年。

A.7.5

B.9.75

C.8.75

D.7.65

9.某項(xiàng)目投資的原始投資額為100萬(wàn)元，建設(shè)期資本化利息為5萬(wàn)元，投產(chǎn)后年均利潤(rùn)為10萬(wàn)元，則該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為（）。

A.9.52%

B.10%

C.15%

D.5%

10.在NCF0不等于0的情況下，使用插入函數(shù)法計(jì)算的項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率為10%，則項(xiàng)目實(shí)際的內(nèi)含報(bào)酬率為（）。

A.等于10%

B.大于10%

C.小于10%

D.無(wú)法確定

11.凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率和獲利指數(shù)指標(biāo)共同的缺點(diǎn)是（）。

A.不能直接反映投資項(xiàng)目的實(shí)際收益率

B.不能反映投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系

C.沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值

D.無(wú)法利用全部?jī)衄F(xiàn)金流量的信息

12.下列（）指標(biāo)的計(jì)算與行業(yè)基準(zhǔn)收益率無(wú)關(guān)。

A.凈現(xiàn)值

B.凈現(xiàn)值率

C.獲利指數(shù)

D.內(nèi)部收益率

13.如果某投資項(xiàng)目建設(shè)期為0，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為8年，基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率為5%，已知其凈現(xiàn)值為80萬(wàn)元，靜態(tài)投資回收期為5年，投資利潤(rùn)率為3%，則可以判斷該項(xiàng)目（）。

A.完全具備財(cái)務(wù)可行性

B.完全不具備財(cái)務(wù)可行性

C.基本具有財(cái)務(wù)可行性

D.基本不具備財(cái)務(wù)可行性

14.某投資項(xiàng)目的項(xiàng)目計(jì)算期為5年，沒(méi)有建設(shè)期，投產(chǎn)后每年的凈現(xiàn)金流量均為100萬(wàn)元，原始總投資150萬(wàn)元，資金成本為10%，（P/A,10%,5）＝3.791，則該項(xiàng)目的年等額凈回收額約為（）萬(wàn)元。

A.100

B.60.43

C.37.91

D.50

15.某投資方案，當(dāng)貼現(xiàn)率為16%時(shí)，其凈現(xiàn)值為38萬(wàn)元，當(dāng)貼現(xiàn)率為18%時(shí)，其凈現(xiàn)值率

為-22萬(wàn)元。該方案的內(nèi)部收益率（）。

A.大于18%

B.小于16%

C.介于16%與18%之間

D.無(wú)法確定

二、多項(xiàng)選擇題。

1.項(xiàng)目投資與其他形式的投資相比，具有以下特點(diǎn)（）。

A.投資金額大

B.影響時(shí)間長(zhǎng)

C.變現(xiàn)能力差

D.投資風(fēng)險(xiǎn)小

2.原始總投資包括（）。

A.固定資產(chǎn)投資

B.開(kāi)辦費(fèi)投資

C.資本化利息

D.流動(dòng)資金投資

3.單純固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流出量包括（）。

A.固定資產(chǎn)投資

B.流動(dòng)資金投資

C.新增經(jīng)營(yíng)成本

D.增加的各項(xiàng)稅款

4.與項(xiàng)目相關(guān)的經(jīng)營(yíng)成本等于總成本扣除（）后的差額。

A.折舊

B.無(wú)形資產(chǎn)攤銷

C.開(kāi)辦費(fèi)攤銷

D.計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息

5.關(guān)于項(xiàng)目投資決策中的現(xiàn)金流量表與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的現(xiàn)金流量表說(shuō)法正確的是（A.項(xiàng)目投資決策中的現(xiàn)金流量表反映的是項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的現(xiàn)金流量

B.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的現(xiàn)金流量表反映的是一個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量

C.二者的勾稽關(guān)系不同

D.二者的信息屬性相同

6.項(xiàng)目投資的評(píng)價(jià)指標(biāo)中按照指標(biāo)的性質(zhì)可以分為（）。

A.正指標(biāo)

B.反指標(biāo)

C.絕對(duì)量指標(biāo)

D.相對(duì)量指標(biāo)

7.靜態(tài)投資回收期和投資利潤(rùn)率指標(biāo)共同的缺點(diǎn)包括（）。

A.沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值

B.不能正確反映投資方式的不同對(duì)項(xiàng)目的影響

C.不能直接利用凈現(xiàn)金流量信息

D.不能反映原始投資的返本期限

8.計(jì)算凈現(xiàn)值時(shí)的折現(xiàn)率可以是（）。

A.投資項(xiàng)目的資金成本。）

B.投資的機(jī)會(huì)成本

C.社會(huì)平均資金收益率

D.銀行存款利率

9.凈現(xiàn)值計(jì)算的一般方法包括（）。

A.公式法

B.列表法

C.逐步測(cè)試法

D.插入函數(shù)法

10.下列說(shuō)法正確的是（）。

A.在其他條件不變的情況下提高折現(xiàn)率會(huì)使得凈現(xiàn)值變小

B.在利用動(dòng)態(tài)指標(biāo)對(duì)同一個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)和決策時(shí)，會(huì)得出完全相同的結(jié)論

C.在多個(gè)方案的組合排隊(duì)決策中，如果資金總量受限，則應(yīng)首先按照凈現(xiàn)值的大小進(jìn)行排隊(duì)，然后選擇使得凈現(xiàn)值之和最大的組合D.兩個(gè)互斥方案的差額內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率則原始投資額大的方案為較優(yōu)方案

三、判斷題。

1.完整的項(xiàng)目計(jì)算期包括試產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期。（）

2.投資總額就是初始投資，是指企業(yè)為使項(xiàng)目完全達(dá)到設(shè)計(jì)的生產(chǎn)能力、開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)而投入的全部現(xiàn)實(shí)資金。（）

3.對(duì)于單純固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，如果項(xiàng)目的建設(shè)期為0，則說(shuō)明固定資產(chǎn)投資的投資方式是一次投入。（）

4.項(xiàng)目投資決策中所使用的現(xiàn)金僅是指各種貨幣資金。（）

5.基于全投資假設(shè)，項(xiàng)目投資中企業(yè)歸還借款本金不作為現(xiàn)金流出處理，但是企業(yè)支付利息需要作為現(xiàn)金流出處理。（）

6.在計(jì)算項(xiàng)目的現(xiàn)金流入量時(shí)，以營(yíng)業(yè)收入替代經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入是由于假定年度內(nèi)沒(méi)有發(fā)生賒銷。（）

7.經(jīng)營(yíng)成本的節(jié)約相當(dāng)于本期現(xiàn)金流入的增加，所以在實(shí)務(wù)中將節(jié)約的經(jīng)營(yíng)成本列入現(xiàn)金流入量中。（）

8.經(jīng)營(yíng)期某年的凈現(xiàn)金流量＝該年的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量＋該年回收額。（）

9.已知項(xiàng)目的獲利指數(shù)為1.2，則可以知道項(xiàng)目的凈現(xiàn)值率為2.2。（）

10.內(nèi)含報(bào)酬率是使項(xiàng)目的獲利指數(shù)等于1的折現(xiàn)率。（）

四、計(jì)算題。

1.某工業(yè)項(xiàng)目需要原始投資130萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資100萬(wàn)元（全部為貸款，年利率10%，貸款期限為6年），開(kāi)辦費(fèi)投資10萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資20萬(wàn)元。建設(shè)期為2年，建設(shè)期資本化利息20萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資和開(kāi)辦費(fèi)投資在建設(shè)期內(nèi)均勻投入，流動(dòng)資金于第2年末投入。該項(xiàng)目壽命期10年，固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊，期滿有10萬(wàn)元凈殘值；開(kāi)辦費(fèi)自投產(chǎn)年份起分5年攤銷完畢。預(yù)計(jì)投產(chǎn)后第一年獲10萬(wàn)元利潤(rùn)，以后每年遞增5萬(wàn)元；流動(dòng)資金于終結(jié)點(diǎn)一次收回。

要求：

（1）計(jì)算項(xiàng)目的投資總額；

（2）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期各年的凈現(xiàn)金流量；

（3）計(jì)算項(xiàng)目的包括建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期。

2.甲企業(yè)擬建造一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，預(yù)計(jì)建設(shè)期為1年，所需原始投資100萬(wàn)元于建設(shè)起點(diǎn)一次投入。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命為4年，使用期滿報(bào)廢清理時(shí)殘值5萬(wàn)元。該設(shè)備折舊方法采用雙倍余額遞減法。該設(shè)備投產(chǎn)后每年增加凈利潤(rùn)30萬(wàn)元。假定適用的行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%。要求：

（1）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量；

（2）計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、獲利指數(shù)；

（3）利用凈現(xiàn)值指標(biāo)評(píng)價(jià)該投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

3.某公司原有設(shè)備一臺(tái)，賬面折余價(jià)值為11.561萬(wàn)元，目前出售可獲得收入7.5萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可使用10年，已使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0.75萬(wàn)元?，F(xiàn)在該公司擬購(gòu)買新設(shè)備替換原設(shè)備，建設(shè)期為零，新設(shè)備購(gòu)置成本為40萬(wàn)元，使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值與使用舊設(shè)備的凈殘值一致，新、舊設(shè)備均采用直線法提折舊。該公司第1年銷售額從150萬(wàn)元上升到160萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本從110萬(wàn)元上升到112萬(wàn)元；第2年起至第5年，銷售額從150萬(wàn)元上升到165萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本從110萬(wàn)元上升到115萬(wàn)元。該企業(yè)的所得稅率為33%，資金成本為10%。已知（P/A，11%，5）=3.696，（P/A，12%，5）=3.605

要求計(jì)算：

（1）更新改造增加的年折舊；

（2）更新改造增加的各年凈利潤(rùn)（保留小數(shù)點(diǎn)后3位）；

（3）舊設(shè)備變價(jià)凈損失的抵稅金額；

（4）更新改造增加的各年凈現(xiàn)金流量；

（5）利用內(nèi)插法計(jì)算更新改造方案的差額內(nèi)部收益率，并做出是否進(jìn)行更新改造的決策（保留小數(shù)點(diǎn)后3位）。

4.某公司有A、B、C、D四個(gè)投資項(xiàng)目可供選擇，其中A與D是互斥方案，有關(guān)資料如下：投資項(xiàng)目原始投資凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值率

A1200006700056%

B***53%

C30000011100037%

D1600008000050%

要求：

（1）確定投資總額不受限制時(shí)的投資組合；

（2）如果投資總額限定為50萬(wàn)元時(shí)，做出投資組合決策。

五、綜合題。

1.東大公司于2005年1月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備價(jià)款1500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)期末無(wú)殘值，采用直線法按3年計(jì)提折舊（均符合稅法規(guī)定）。該設(shè)備于購(gòu)入當(dāng)日投入使用。預(yù)計(jì)能使公司未來(lái)三年的銷售收入分別增長(zhǎng)1200萬(wàn)元、2000萬(wàn)元和1500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本分別增加400萬(wàn)元、1000萬(wàn)元和600萬(wàn)元。購(gòu)置設(shè)備所需資金通過(guò)發(fā)行債券方式予以籌措，債券面值總額為1400萬(wàn)元，期限3年，票面年利率為8%，每年年末付息，債券發(fā)行價(jià)格為1500萬(wàn)元。該公司適用的所得稅稅率為33%，要求的投資收益率為10%。

要求：

（1）計(jì)算債券資金成本率；

（2）計(jì)算設(shè)備每年折舊額；

（3）預(yù)測(cè)公司未來(lái)三年增加的凈利潤(rùn)；

（4）預(yù)測(cè)該公司項(xiàng)目各年經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量；

（5）計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。

2.某企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行某項(xiàng)投資活動(dòng)，有甲、乙兩個(gè)備選的互斥投資方案資料如下：

（1）甲方案原始投資150萬(wàn)，其中固定資產(chǎn)投資100萬(wàn)，流動(dòng)資金投資50萬(wàn)，全部資金于建設(shè)起點(diǎn)一次投入，建設(shè)期為0，經(jīng)營(yíng)期為5年，到期凈殘值收入5萬(wàn)，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后年?duì)I業(yè)收入90萬(wàn)，年總成本60萬(wàn)。

（2）乙方案原始投資額200萬(wàn)，其中固定資產(chǎn)投資120萬(wàn)，流動(dòng)資金投資80萬(wàn)。建設(shè)期2年，經(jīng)營(yíng)期5年，建設(shè)期資本化利息10萬(wàn)，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期起點(diǎn)投入，流動(dòng)資金投資于建設(shè)期結(jié)束時(shí)投入，固定資產(chǎn)凈殘值收入10萬(wàn)，項(xiàng)目投產(chǎn)后，年?duì)I業(yè)收入170萬(wàn)，年經(jīng)營(yíng)成本80萬(wàn)，經(jīng)營(yíng)期每年歸還利息5萬(wàn)。固定資產(chǎn)按直線法折舊，全部流動(dòng)資金于終結(jié)點(diǎn)收回。企業(yè)所得稅稅率為30%。

要求：

（1）計(jì)算甲、乙方案各年的凈現(xiàn)金流量；

（2）計(jì)算甲、乙方案包括建設(shè)期的靜態(tài)投資回期；

（3）該企業(yè)所在行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，計(jì)算甲、乙方案的凈現(xiàn)值；

（4）計(jì)算甲、乙兩方案的年等額凈回收額，并比較兩方案的優(yōu)劣；

（5）利用方案重復(fù)法比較兩方案的優(yōu)劣；

（6）利用最短計(jì)算期法比較兩方案的優(yōu)劣。

第二篇：財(cái)務(wù)管理補(bǔ)考資料

財(cái)務(wù)管理補(bǔ)考資料

一、題型及分值

單選2*10

多選2*10

簡(jiǎn)答1*15

計(jì)算 5*7

名詞解釋 3*5

（貌似是105分多了一道忘了是哪個(gè)了）

二、具體范圍

（一）單選 多選 沒(méi)說(shuō)

（二）名詞解釋

1、應(yīng)收賬款的新政策？

2、資金成本及資金成本率？

3、資本結(jié)構(gòu)以及最優(yōu)資本？

4、財(cái)務(wù)關(guān)系？

5、權(quán)益成數(shù)？

6、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值？

7、內(nèi)部收益率？

8、代理關(guān)系？

9、標(biāo)準(zhǔn)差？

10、純利率？

（三）簡(jiǎn)答

1、股利分配政策的內(nèi)容？以及分配程序？影響因素？

2、利率的組成因素，及影響利率變動(dòng)的因素？

3、影響財(cái)管的環(huán)境因素？

4、貨幣時(shí)間價(jià)值的本質(zhì)是什么？

（四）綜合1、非貼現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算？（投資回收期）

2、凈現(xiàn)值？（貼現(xiàn)指標(biāo)）凈現(xiàn)金流量？

3、經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)？財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)？

4、債權(quán)發(fā)行價(jià)格的計(jì)算？考慮因素？

第三篇：財(cái)務(wù)管理試題,資料 (289)

附件二

飯店業(yè)注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CHFP/CHFA）資格條件

一、范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了飯店財(cái)務(wù)管理師劃分依據(jù)、條件和認(rèn)定原則。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)的飯店企業(yè)現(xiàn)職財(cái)務(wù)管理人員，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等管理人員。

二、飯店業(yè)注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師的劃分

1、飯店業(yè)注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師：是運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)的飯店財(cái)務(wù)管理理論、經(jīng)驗(yàn)及其它輔助手段，從事飯店企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)、分析、管理、運(yùn)營(yíng)工作的專業(yè)人員。

2、飯店業(yè)注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師分為兩個(gè)等級(jí)：飯店注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師(Certified Hospitality Financial Professional—CHFP)和飯店注冊(cè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理師(Certified Hospitality Financial Administrator—CHFA)。

3、飯店業(yè)注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師的劃分以現(xiàn)代飯店財(cái)務(wù)管理知識(shí)、工作技能、職業(yè)道德、從業(yè)經(jīng)歷和教育背景為基礎(chǔ)，以管理能力、工作業(yè)績(jī)、學(xué)習(xí)能力及行業(yè)影響力等為認(rèn)定依據(jù)。

三、飯店業(yè)注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師的資格條件

（一）基本條件

1、具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，遵守職業(yè)道德規(guī)范，熱愛(ài)本職工作。

2、大（中）專以上學(xué)歷，掌握系統(tǒng)的飯店行業(yè)財(cái)務(wù)管理理論、知識(shí)及相關(guān)法律法規(guī)。

3、在企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職務(wù)上有兩年以上管理工作經(jīng)驗(yàn)，或者從事財(cái)務(wù)工作五年以上，有較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，并擔(dān)任一定的管理職務(wù)。

4、熟悉飯店企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，熟練運(yùn)用企業(yè)財(cái)務(wù)軟件。

（二）技能要求

1、能夠獨(dú)立、熟練處理飯店采購(gòu)、客房、餐飲、娛樂(lè)、庫(kù)管、成本核算、審計(jì)等各類財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)。

2、能夠制定和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。

3、能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地整理并分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表。

4、能夠通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作協(xié)助企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的對(duì)策。

5、能夠承擔(dān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作和對(duì)所屬財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)工作。

四、飯店注冊(cè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理師的資格條件

（一）基本條件

1、具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，遵守職業(yè)道德規(guī)范，熱愛(ài)本職工作，勇于創(chuàng)新開(kāi)拓。

2、大學(xué)本科學(xué)歷或大專畢業(yè)三年以上，掌握系統(tǒng)的飯店行業(yè)財(cái)務(wù)管理理論、知識(shí)及相關(guān)法律法規(guī)。

3、在企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職位上已有五年以上管理工作經(jīng)驗(yàn)，或者在集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部經(jīng)理職位上已有兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)，或者取得飯店業(yè)財(cái)務(wù)管理師資格一年后，經(jīng)正規(guī)培訓(xùn)考試合格。

4、熟悉飯店企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，能掌握并選擇適當(dāng)?shù)南嚓P(guān)管理軟件，能基本掌握一門外語(yǔ)。

5、具有良好的團(tuán)隊(duì)管理能力、溝通技巧、創(chuàng)新能力、談判能力，善于與內(nèi)外部門的協(xié)調(diào)與合作，有效的管理財(cái)務(wù)人員。

（二）技能要求

1、能夠全面擔(dān)負(fù)現(xiàn)代飯店財(cái)務(wù)管理工作，具有豐富的飯店財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和良好的管理業(yè)績(jī)。

2、能夠根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)提出企業(yè)月、季、年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃、目標(biāo)管理方案和預(yù)、決算方案。

3、能夠根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況，及時(shí)提出財(cái)務(wù)成果分析、建設(shè)性意見(jiàn)和前瞻性建議

4、能夠依據(jù)國(guó)家稅收政策和法律提出企業(yè)稅務(wù)籌劃方案并開(kāi)展相關(guān)工作

5、能夠制定、實(shí)施、監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

6、能夠根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況，提出企業(yè)在擴(kuò)張、集團(tuán)化發(fā)展及資本運(yùn)作方面的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，并指導(dǎo)實(shí)施。

7、能夠承擔(dān)對(duì)不同類型飯店企業(yè)財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)、指導(dǎo)、顧問(wèn)工作。

第四篇：財(cái)務(wù)管理試題,資料 (58)

平?jīng)鍪辛謽I(yè)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

1.局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理始終堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)行一支筆審批制度。

2.機(jī)關(guān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)均由人秘科統(tǒng)一管理，年初要有財(cái)務(wù)計(jì)劃，年終要有計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告。正常月開(kāi)支計(jì)劃由人秘科長(zhǎng)提出，分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，一般開(kāi)支200元以內(nèi)人秘科長(zhǎng)審批，200—500元經(jīng)人秘科長(zhǎng)審簽后送分管副局長(zhǎng)審批，500元以上由分管局長(zhǎng)提出具體意見(jiàn)，匯報(bào)局長(zhǎng)決定。

3.因公出差借用公款，按實(shí)際需要經(jīng)批準(zhǔn)后借給，出差人員返回單位后必須在三日內(nèi)報(bào)銷結(jié)清。

4.對(duì)國(guó)有資產(chǎn)，要嚴(yán)格管理，及時(shí)入帳，帳物相符，嚴(yán)防資產(chǎn)流失。

5.會(huì)計(jì)員、出納員必須按《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)會(huì)制度嚴(yán)格把關(guān)，每月結(jié)帳，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支必須提出意見(jiàn)和建議，任何人不得因財(cái)會(huì)人員堅(jiān)持原則而進(jìn)行刁難。會(huì)計(jì)要依《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格把關(guān)，按照資金用向記好財(cái)務(wù)帳和編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)禁白條做帳，監(jiān)督好現(xiàn)金運(yùn)行情況。出納員要依照《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)管理制度，管好現(xiàn)金的使用，把好固定資產(chǎn)的登記、管理工作。

6.實(shí)行公示制。堅(jiān)持半年向職工公布財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。

第五篇：財(cái)務(wù)管理試題,資料 (288)

工 會(huì) 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度

第一章 總則

第一條 國(guó)家地質(zhì)實(shí)驗(yàn)測(cè)試中心工會(huì)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針，正確處理發(fā)展和供給的關(guān)系。

第二條 國(guó)家地質(zhì)實(shí)驗(yàn)測(cè)試中心工會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理分配各項(xiàng)開(kāi)支預(yù)算，如實(shí)反映的財(cái)務(wù)狀況，分類各項(xiàng)收支，節(jié)約支出，建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金的使用效益；對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。

第三條 國(guó)家地質(zhì)實(shí)驗(yàn)測(cè)試中心工會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)由工會(huì)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審委員會(huì)監(jiān)督，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理運(yùn)作。

第四條 工會(huì)財(cái)務(wù)人員必須遵紀(jì)守法，不貪不沾，辦事公道。出納員和會(huì)計(jì)員應(yīng)分任，不能身兼雙職，錢、賬、物要分管。

第二章 收入管理

第五條 工會(huì)的各項(xiàng)收入，全部納入工會(huì)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，分別立賬，按章管理。

第六條 工會(huì)收入分為：撥入工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入、會(huì)費(fèi)收入、其它收入，都必須有序的建賬。

第七條 遵照工會(huì)法，要求及時(shí)按上級(jí)撥入經(jīng)費(fèi)收入的30%向上級(jí)單位繳納上解經(jīng)費(fèi)。特殊情況必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，可做適當(dāng)減免。

第三章 支出管理

第八條 工會(huì)財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家制定的財(cái)政規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，賬目清楚。精打細(xì)算，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，花錢大手大腳的作法。要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，采取切實(shí)可行的措施，不斷提高資金使用效益。

第九條 公用經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)本著勤儉辦事業(yè)的方針，工會(huì)主席批準(zhǔn)后方可支出。

第十條 嚴(yán)格支票管理，日常購(gòu)買低值消耗品材料其支票支出都應(yīng)經(jīng)工會(huì)主席同意方可簽發(fā)。

第十一條工會(huì)干部不得私借貸、挪用公款，如遇此情況，財(cái)務(wù)部門可拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向其他領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門報(bào)告。

第十二條公款一律不允許向職工私人借貸，職工因公持用公款丟失、被盜，一律由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償；如遇綁票，持槍搶劫實(shí)際發(fā)生情況予以考慮。

第十三條財(cái)務(wù)部門必須認(rèn)真審查各種報(bào)銷票據(jù)，不符合規(guī)定的，要做好解釋工作，出現(xiàn)不同看法時(shí)，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第十四條對(duì)于日常支出及職工福利支出，不論現(xiàn)金或支票，原則上要有正式發(fā)票，由經(jīng)手人及工會(huì)主席簽字方可報(bào)銷。對(duì)于確時(shí)不能取得正式發(fā)票的，應(yīng)由兩名以上的經(jīng)手人及工會(huì)主席簽字方可報(bào)銷。

第四章 資產(chǎn)管理

第十五條 由工會(huì)所購(gòu)買的耐用品，（500元以上）應(yīng)該由全體委員會(huì)討論決定，并且建立固定資產(chǎn)登記，確定專人負(fù)責(zé)保管，同時(shí)建立保管卡片和使用記錄。

第十六條 固定資產(chǎn)的損壞、或者報(bào)廢，需要向全體職工聲明，并且附報(bào)廢說(shuō)明，方可以銷帳。

第五章 其他

第十七條 工會(huì)財(cái)務(wù)必須接受審查委員會(huì)和上級(jí)有關(guān)組織的財(cái)務(wù)審查，并且積極提供有關(guān)帳目。

第十八條 工會(huì)每年終必須做出支出和支入的平衡報(bào)表，向全體職工進(jìn)行通報(bào)。

國(guó)家地質(zhì)實(shí)驗(yàn)測(cè)試中心第四屆工會(huì)委員會(huì)

2002年10月22日