第一篇：國外醫(yī)療模式

醫(yī)療保險除了國內(nèi)的基本模式之外，國際醫(yī)療保險的發(fā)展歷史至今已有一百多年，經(jīng)過不斷的發(fā)展和演變以及其他因素的影響使各國形成獨具特色的保險模式,并已日趨成熟與規(guī)范, 目前，世界上醫(yī)療保險主要有四種典型模式：社會保險模式、商業(yè)保險模式、全民保險模式和儲蓄保險模式。

社會醫(yī)療保險模式

主要通過實施社會醫(yī)療保險制度實現(xiàn)對居民的醫(yī)療保障。以德國為代表，歐洲許多國家、日本、韓國及我國臺灣地區(qū)等均采用這種模式。

社會醫(yī)療保險具有以下特征：

一是通過法律強(qiáng)制參保和籌集醫(yī)療保險基金。

二是基金由醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)統(tǒng)一籌集、管理和使用，不以營利為目的。

三是基金管理的原則是以收定支，力求當(dāng)年收支平衡，一般不會有積累。

四是提供的醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容一般包括基本醫(yī)療服務(wù)、大多數(shù)病種的住院治療及必要的藥品。多數(shù)國家還包括專科醫(yī)療服務(wù)、外科手術(shù)、孕產(chǎn)保健、某些牙科保健服務(wù)及某些醫(yī)療服務(wù)設(shè)施?；I資與償付水平較高的國家，還包括病人的交通與家庭護(hù)理服務(wù)等。

五是對參保人的醫(yī)療保障一般分兩種方式：直接向病人提供免費或部分免費的醫(yī)療服務(wù)，或者病人墊付醫(yī)療費用后由保險機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)償。

社會醫(yī)療保險模式的優(yōu)點在于社會互助共濟(jì)、風(fēng)險分擔(dān);醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)同醫(yī)藥服務(wù)提供者建立契約關(guān)系，促使醫(yī)藥服務(wù)提供者提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，對控制醫(yī)療服務(wù)提供者的壟斷行為較為有效。但是，由于這種模式實行現(xiàn)收現(xiàn)付，當(dāng)年平衡，沒有縱向積累，不能解決代際之間醫(yī)療保險費用負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)移問題，隨著人口老齡化社會的到來，這種矛盾將日趨尖銳，各國不斷推出了改革方案。

缺點：隨著醫(yī)療費總額的上升，國家對醫(yī)療保險的負(fù)擔(dān)也在迅速增加。同時，保險費率不斷提高，被保險者負(fù)擔(dān)增加。在醫(yī)療體制方面，還存在著醫(yī)療制度分立，保險者財力不均，保險費負(fù)擔(dān)不同，老年人醫(yī)療費負(fù)擔(dān)不均，醫(yī)療機(jī)構(gòu)數(shù)量分布不均等問題。

德國的社會醫(yī)療保險制度是在社會福利支出過大的背景下推出的，該保險制度是德國慷慨的社會保險體系的組成部分。目前，90%的德國人參加了法定醫(yī)療保險。在德國不會發(fā)生沒錢看病的事情。法定醫(yī)療保險覆蓋項目繁多，不僅醫(yī)藥費可以部分報銷，與治療不相干的費用，如交通費、病假時的工資、產(chǎn)婦補(bǔ)貼也由保險公司支出。法定醫(yī)療保險還實行藝人投保全家受益原則，即家中非成年人和無收入的配偶都無需額外繳納保險費而自動得到保險。每年德國政府都要拿出巨額資金來支付醫(yī)療基金的虧空，給財政造成沉重負(fù)擔(dān)。

目前日本國民醫(yī)療保險覆蓋率為99％，基本實現(xiàn)了“全民皆保險”。日本很少存在“看病難、看病貴”的現(xiàn)象。除了國民收入較高，更因為日本為全體國民提供了醫(yī)療保障，此外還有各類補(bǔ)充保險分擔(dān)剩余的自付醫(yī)藥費。日本國民很少因為經(jīng)濟(jì)原因該就診而未就診、該住院而未住院。

近年來，日本出現(xiàn)了人口老齡化帶來的醫(yī)療保險資金危機(jī)，這給我國也敲響了警鐘。作為發(fā)展中國家，假如現(xiàn)在不進(jìn)行醫(yī)療保險基金的預(yù)籌積累，將來醫(yī)療保險基金必然會發(fā)生支付困難。并且與日本相同，我國也面臨著醫(yī)療費用增長過快的問題。必須建立有效的費用制約機(jī)制，控制醫(yī)療費用的過快增長，杜絕浪費。

商業(yè)保險模式

這一模式的主要特點是：參保自由，靈活多樣，有錢買高檔的，沒錢買低檔的，適合參保方的多層次需求。主要依靠私營保險的形式實現(xiàn)對居民的醫(yī)療保障。美國是該模式的典型代表。

美國的醫(yī)保模式實行醫(yī)療保障和醫(yī)療體制分離的制度，沒有社會化醫(yī)療制度或全民性健康保險。有一定規(guī)模的企業(yè)會為其雇員到私營保險公司購買醫(yī)療保險，其他人則需自己購買。醫(yī)療機(jī)構(gòu)完全私營，政府的責(zé)任是管窮人和老人。美國這種以自由醫(yī)療保險為主、按市場法則經(jīng)營的、以盈利為目的的制度，往往拒絕接受那些條件差、收入低的居民的投保，因此其公平性較差。

優(yōu)點：通過供需雙方的博弈，最大限度地滿足人們的不同消費需求；實行強(qiáng)有力的管制，醫(yī)療質(zhì)量安全方面有較好的保證。另外，將新技術(shù)、新設(shè)備的研發(fā)成本計入生產(chǎn)成本，將醫(yī)

療行為與經(jīng)濟(jì)利益、處罰機(jī)制和誠信制度掛鉤，極大地促進(jìn)了醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量的提高。

缺點：市場化帶來服務(wù)和保險的不公平，醫(yī)院會排斥無力承擔(dān)醫(yī)療費的病人，保險公司會通過提高保費排斥高發(fā)病率普通人群。同時，醫(yī)院和醫(yī)生的收入與服務(wù)量直接掛鉤，使其增加開“大處方”、“大檢查”的動機(jī)。因此美國的醫(yī)療成本非常昂貴，人均醫(yī)療費用每年約5000美元。

啟示：美國的經(jīng)驗表明，將醫(yī)生收入與市場掛鉤是產(chǎn)生各類問題的根源。我們一方面應(yīng)該汲取美國的旨在刺激醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的成功經(jīng)驗，探索對提供合理而及時的服務(wù)給予獎勵的制度；另一方面，應(yīng)該建立健全各類監(jiān)管機(jī)制

全民保險模式

該模式是典型的全民福利型醫(yī)療體制模式，主要由政府提供醫(yī)療保健，公立醫(yī)療系統(tǒng)提供的服務(wù)覆蓋99％的國民。私營醫(yī)療作為補(bǔ)充，服務(wù)對象是收入高、要求高的人群。采取這種模式的主要是西方福利國家，如英國、瑞典、加拿大等。

全民醫(yī)療保險模式的主要特征：

一是醫(yī)療保險基金絕大部分來源于國家財政預(yù)算，政府可以根據(jù)資金投入量來控制醫(yī)療費用總量。

二是衛(wèi)生行政部門直接參與醫(yī)療服務(wù)的計劃、管理、分配與提供，醫(yī)療保險基金往往通過全額預(yù)算下?lián)芙o政府舉辦的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，或是通過合同購買民辦醫(yī)療機(jī)構(gòu)、私人醫(yī)生的醫(yī)療服務(wù)。三是向全體國民提供免費或低收費的醫(yī)療服務(wù)。

四是衛(wèi)生資源的配置具有較強(qiáng)的計劃性，市場機(jī)制對其基本不起調(diào)節(jié)作用。

優(yōu)點：能合理利用衛(wèi)生資源。覆蓋面廣和基本免費的特性，保障了“人人享有初級衛(wèi)生保健”的公平性，同時降低了衛(wèi)生總費用。

缺點：該體系保健資金的很大一部分用于維持龐大的醫(yī)護(hù)體系，真正用到病人身上的費用不到總數(shù)的40％。免費醫(yī)療制度使公立醫(yī)院幾乎沒有什么經(jīng)濟(jì)效益，醫(yī)護(hù)人員的工資待遇不高導(dǎo)致積極性低下。

在英國，醫(yī)療保障的受益資格被認(rèn)為是一種普遍的公民權(quán)利，由政府出面組織制度化的全民健保制度，商業(yè)醫(yī)療保險只是一種有益的補(bǔ)充，一些支付能力較高的個人為了確保能夠及時地獲取所需的醫(yī)療服務(wù)，會選擇到私立醫(yī)院就診，并購買商業(yè)醫(yī)療保險提供相應(yīng)保障。這種醫(yī)療保險模式的突出問題在于，醫(yī)療機(jī)構(gòu)微觀運行缺乏活力，衛(wèi)生資源配置效率低下，難以滿足國民不斷增長的醫(yī)療需求;由于供需雙方缺乏費用意識，醫(yī)療消費水平過高，政府財政不堪重負(fù)。以英國為例，由于衛(wèi)生開支控制得比較嚴(yán)格，使得醫(yī)療服務(wù)的供給相對短缺，病人就醫(yī)的平均等待時間很長。

加拿大國家醫(yī)療保險具體做法：1）國家立法、兩級出資、省級管理。即各省醫(yī)療保險資金主要來源于聯(lián)邦政府撥款和省級政府財政預(yù)算，各省和地區(qū)政府獨立組織、運營省內(nèi)醫(yī)療保險計劃。2）保險內(nèi)容上覆蓋所有必需醫(yī)療服務(wù)，住院保險和門診保險，除特殊規(guī)定的項目外，公眾免費享受所有其他基本醫(yī)療保險。3）鼓勵發(fā)展覆蓋非保險項目的商業(yè)性補(bǔ)充醫(yī)療保險。凡非政府保險項目均可由雇主自由投資，其所屬雇員均可免費享受補(bǔ)充醫(yī)療保險項目。不過，加拿大國家醫(yī)療保險制度目前也面臨著改革。1991年，其衛(wèi)生費用占GDP份額達(dá)到10.1%，列世界第2位。衛(wèi)生資源浪費、醫(yī)療費用無限度增長困擾著加拿大政府。

儲蓄保險模式

曾被稱為世界上最為完善的醫(yī)保制度之一。

儲蓄醫(yī)療保險是依據(jù)法律規(guī)定，強(qiáng)制性地以家庭為單位建立醫(yī)療儲蓄基金，并逐步積累，用以支付日后患病所需的醫(yī)療費用。這種醫(yī)療保險模式以個人責(zé)任為基礎(chǔ)，政府分擔(dān)部分費用，強(qiáng)調(diào)個人通過積累支付部分醫(yī)療費。享受的醫(yī)療服務(wù)水平越高，付費也越多，這樣可避免過度利用醫(yī)療服務(wù)行為的發(fā)生，減少浪費。這一模式要求每個有收入的國民都要為其終生醫(yī)療需求而儲蓄，以解決自身的醫(yī)療保健費用，從而避免上一代人的醫(yī)療保健費用轉(zhuǎn)移到下一代人身上。這種醫(yī)療保險模式源于新加坡，目前只有少數(shù)國家采用這種模式。

這種模式的特點是：1）籌集醫(yī)療保險基金是根據(jù)法律規(guī)定，強(qiáng)制性地把個人消費的一

部分以儲蓄個人公積金的方式轉(zhuǎn)化為保健基金。2）它以個人責(zé)任為基礎(chǔ)、政府分擔(dān)部分費用，國家設(shè)立中央公積金，這部分的繳交率為職工工資總額的40%，雇主和雇員分別繳納18.5%和22.5%。同時，雇員的保健儲蓄金再由雇主和雇員分?jǐn)偂?）實施保健雙全計劃，即大病計劃。它是以保健儲蓄為基礎(chǔ)，在強(qiáng)調(diào)個人責(zé)任的同時，又發(fā)揮社會共濟(jì)、風(fēng)險分擔(dān)的作用。4）實施保健基金計劃，政府撥款建立保健信托基金，扶助貧困國民的保健費用的支付。

優(yōu)點：全民覆蓋，分層保障。曾被稱為世界上最為完善的醫(yī)保制度之一?？偟膩碚f，新加坡的國民只要擁有保健儲蓄賬戶、購買政府推薦的大病保險，并選擇自己負(fù)擔(dān)得起的病房等級，就不太需要為醫(yī)療費擔(dān)心。

缺點：由于政府規(guī)定只有在公立醫(yī)院看病才能享受津貼，公立醫(yī)院總是人滿為患，病人等上三四個小時也不足為奇。

新加坡醫(yī)療衛(wèi)生組織結(jié)構(gòu)，既不是政府高度集中結(jié)構(gòu)，也不是完全由營利性組織競爭的市場結(jié)構(gòu)，而是一個融政府、市場和社會三方于一體的共建型組織結(jié)構(gòu)。公私功能互補(bǔ)模式，值得我國借鑒。同時，新加坡規(guī)定嚴(yán)格的病人就診逐級轉(zhuǎn)院制度，實現(xiàn)了醫(yī)療資源的合理配置，也有助于克服國內(nèi)一些大醫(yī)院、專業(yè)醫(yī)生看“小病”等資源浪費的問題。

這種儲蓄型醫(yī)療保險模式，有效地解決了新加坡勞動者晚年生活的醫(yī)療保障問題，減輕了政府的壓力，促進(jìn)了新加坡經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。其不足之處表現(xiàn)在：雇主在高額投保費面前難免會削弱自己商品的國際競爭力，而過度的儲蓄又會導(dǎo)致醫(yī)療保障需求的減弱。

第二篇：國外醫(yī)療保障制度概況

國外醫(yī)療保障制度概況

國外醫(yī)療保障制度概況西方發(fā)達(dá)國家的社會醫(yī)療保障制度最有代表性的有三種形式：一種是英國、瑞典等國實施的國民衛(wèi)生服務(wù)（NHS）制度；一種是德國、法國等國家實施的是社會保險制度；還有一種就美國是實施多元的非組織化的醫(yī)療保險管理制度。上述三種醫(yī)療保障制度方式其目的雖然都旨在保障國民健康，免于傷病威脅，但是存在的問題也不少，都莫不殫精竭慮而籌謀因應(yīng)對策。主要問題是：

①衛(wèi)生服務(wù)的僵化。發(fā)達(dá)國家都十分重視社區(qū)醫(yī)療服務(wù)，但是由于醫(yī)療資源和財源都由國家統(tǒng)一管理分配，以致造成難以實施全面而有效率的衛(wèi)生服務(wù)，國民對醫(yī)療覆蓋方式、住院等待時間、醫(yī)療糾紛處理等問題深有反感，醫(yī)師的積極性也不夠高，總之名義上的全民醫(yī)療保障制度的英國、瑞典等國家，仍然盛行民間疾病保險，這是反映國民對僵化的國民衛(wèi)生服務(wù)制度的不滿而轉(zhuǎn)向不同保障形式的醫(yī)療行為，在中產(chǎn)階層以上國民中尤其明顯。

②醫(yī)療費用的大幅度上漲。當(dāng)前社會醫(yī)療保障制度的關(guān)系是基于契約關(guān)系上的，按照醫(yī)院或開業(yè)醫(yī)師實際提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的數(shù)質(zhì)量來支付醫(yī)療報酬，這種制度本身就具有醫(yī)療費用無限制上升可能的特點。醫(yī)療費用上漲，因而不得不調(diào)整保險費比率或者提高國民就診時分擔(dān)醫(yī)療費用的金額，這是當(dāng)前醫(yī)療保障制度的世界性難題，雖然實行多種支付方式，包括美國著名的DRGs，但問題并無根本解決。

③仍有部分國民沒有或基本沒有享受到全民醫(yī)療保險服務(wù)的權(quán)利，要把社會醫(yī)療保障服務(wù)真正擴(kuò)大到全民，仍是今后努力的方向和探討的重要課題。現(xiàn)將一些發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家的醫(yī)療保障制度情況簡介如下：

一、英國的國家衛(wèi)生服務(wù)制度

當(dāng)前，英國國家衛(wèi)生服務(wù)制度主要存在的問題是：①醫(yī)務(wù)人員工作積極性不高，醫(yī)療服務(wù)效率也不高，這與醫(yī)院由國家辦，醫(yī)務(wù)人員領(lǐng)國家固定工資，領(lǐng)取報酬多少與付出勞動量多少無關(guān)之故；②醫(yī)療供需矛盾較大，據(jù)1980年統(tǒng)計，全國2000所醫(yī)院有床位36萬張，年住院576萬人次，床位利用率為81％，平均日門急診13萬人次。一般說，醫(yī)院對急性病的服務(wù)是較好的，不僅免繳醫(yī)藥費還免費供應(yīng)伙食，但對慢性病以及疝修補(bǔ)術(shù)、白內(nèi)障摘除術(shù)、扁桃體切除術(shù)等住院就要等很長時間，45％的病人要等1個月以上，6％的病人要等1年之久；③私人醫(yī)療機(jī)構(gòu)和私立醫(yī)療保險事業(yè)的發(fā)展對國家衛(wèi)生服務(wù)制度的沖擊越來越大，雖然國家醫(yī)院只設(shè)自費床位僅占總床位的1％還不到，自費醫(yī)療病人僅占病人總數(shù)的5％，但這充分反映病人對醫(yī)療市場的需求。所謂自費醫(yī)療病人，并不完全放棄國家免費醫(yī)療，其中大多數(shù)還享受國家免費醫(yī)療，僅指自費支付床位費，也有的可通過非營利性保險計劃來解決。

二、瑞典的全民社會福利保險制度

瑞典于1926年頒布《國民保險法》，1934年頒布《失業(yè)保險法》。于1982年衛(wèi)生立法規(guī)定每個居民有權(quán)獲得相同的衛(wèi)生保健服務(wù)。瑞典的衛(wèi)生保健服務(wù)具有兩個特點：①衛(wèi)生福利事業(yè)統(tǒng)一由國家管理，衛(wèi)生服務(wù)90％由國家辦公立醫(yī)院或公立衛(wèi)生機(jī)構(gòu)提供，凡16歲以上公民都有權(quán)選擇其居家10公里范圍內(nèi)的一位開業(yè)醫(yī)師，登記后就可得到該開業(yè)醫(yī)師的免費醫(yī)療服務(wù)、健康檢查和預(yù)防接種，開業(yè)醫(yī)師根據(jù)病人病情可將病人轉(zhuǎn)到任何醫(yī)院；②1984年起瑞典允許實施私人健康保險制度。

瑞典衛(wèi)生保健服務(wù)經(jīng)費來源三分之二來自地方稅收，三分之一來自中央政府；醫(yī)療保險費用85％來自個人稅收，15％來自國家。衛(wèi)生費用增 2 長已對經(jīng)濟(jì)造成巨大壓力，衛(wèi)生保健服務(wù)費用占國民生產(chǎn)總值的9.1％，年人均已超過1200美元。因此從90年代初開始進(jìn)行改革，內(nèi)容包括：①中央政府加強(qiáng)對省議會的衛(wèi)生保健政策的指導(dǎo)，努力降低衛(wèi)生保健費用；②國家對省所作的醫(yī)療保險基金補(bǔ)助按居民總?cè)藬?shù)撥款；③規(guī)定各省議會用于衛(wèi)生保健費用的總額每年不得超過175億瑞典克朗；④著手解決住院病人排隊等候的情況，據(jù)調(diào)查有10％住院病人須排隊等候，等候時間平均2個月。

三、德國的醫(yī)療保健制度

德國的醫(yī)療保險制度具有以下特點：

①醫(yī)療保險制度下的醫(yī)療供給量是個人所得的再分配，因為保險金是比例相同的（11.37％），高收入者多繳，低收入者少繳，故其實質(zhì)是高收入向低收入的所得轉(zhuǎn)移；

②企業(yè)要負(fù)擔(dān)保險金的一半，故其實質(zhì)是企業(yè)向家庭、企業(yè)主向雇員的所得轉(zhuǎn)移；

③繳納保險金是不論老年、青年都一樣的，故其實質(zhì)是從現(xiàn)在（青年時少就診）向?qū)恚ɡ夏耆税l(fā)病率高）的所得轉(zhuǎn)移，青年人群向老年人群的所得轉(zhuǎn)移；

④從保險金的作用上，其實質(zhì)是從低發(fā)病區(qū)向高發(fā)病區(qū)的所得轉(zhuǎn)移。德國醫(yī)療保健制度當(dāng)前存在的主要問題是： ①對預(yù)防保健重視不夠；

②醫(yī)療費用上漲較快，衛(wèi)生經(jīng)費占國民收入的8.2％，由于采用第三方付款方式，缺乏制約措施；

③政府不負(fù)責(zé)對醫(yī)療質(zhì)量的監(jiān)督檢查。近幾年來，德國已采取一些改革措施，包括實行固定藥價，差額部分由病人自負(fù)；定期抽查處方情況；實行新的財務(wù)激勵辦法；對不注意節(jié)約醫(yī)療費用的將解除保險合同。

四、法國的疾病社會保險制度 法國疾病社會保險制度的主要問題是：

①政府對醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)過重，年增長率為10％，超過生產(chǎn)增生率，絕對數(shù)值也超過國家國防預(yù)算；

②保險基金采用病人代付再補(bǔ)償形式，且要相隔一段時間，對個人經(jīng)濟(jì)周轉(zhuǎn)以及受物價影響較大。因此近幾年來法國采取一系列降低醫(yī)療費用和減少保險赤字的局面，包括：對醫(yī)院管理實行總預(yù)算法，提高繳納保險金額，擴(kuò)大繳稅范圍，嚴(yán)格抽查處方的合理性，對新技術(shù)進(jìn)行評價，限制多余的不必要的檢查項目限制醫(yī)療儀器的增添，減少非必需藥物補(bǔ)貼比率（從70％減為40％）。

五、美國的醫(yī)療保險制度美 國醫(yī)療保險的形式有兩大類：

（一）社會醫(yī)療保障

（二）私人醫(yī)療保險美國醫(yī)療保健制度存在的主要問題是對醫(yī)療市場實行非組織化的管理體制，即實行的是“非管理保健”（non-managed care），在全國缺乏統(tǒng)一有效的管理措施，因此突出地反映在以下三個方面：

①第三方付款制度易造成過度的醫(yī)療需求，投保人每月向保險公司支付一定保險金額后（包括雇主支付部分），患病時可自由選擇醫(yī)師或醫(yī)院就診，然后向保險公司報帳，大部分由保險公司支付，這種制度是按服務(wù)項目償付（fee for service）的制度，屬于后付款制（post payment 4 system）的償付類型的優(yōu)點是方便病人，可滿足病人需求自由選擇，缺點是醫(yī)療保險費難以控制；

②缺乏控制醫(yī)療費用的動力機(jī)制，醫(yī)生和醫(yī)院為了增加收入就會出現(xiàn)兩種突出情況，一是誘導(dǎo)病人擴(kuò)大醫(yī)療需求，造成大處方、濫檢查；另一是把無利可圖的或疑難病人推向非營利性醫(yī)療，前者增加保險公司的支出，后者加大政府的開支。

③享受衛(wèi)生保健的不公平性，窮人和富人的差距很大，全國尚有2700多萬人享受不到任何醫(yī)療保險。

六、加拿大的全民醫(yī)療保險制度

加拿大全民醫(yī)療保險的基本做法包括供方、需方和第三方： ①供方，即醫(yī)院和醫(yī)生，由于加拿大的醫(yī)院為政府開辦，無論醫(yī)生在公立醫(yī)院掛牌行醫(yī)，醫(yī)生與醫(yī)院之間只有業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系，無經(jīng)濟(jì)關(guān)系；

②需方（國民），職工和雇主只要繳納少量醫(yī)療保險費，貧窮者和喪失勞動能力的個人和家庭，可申請部分或全免醫(yī)療保險費，65歲以上老年人全部享受免費醫(yī)療保險；

③第三方，直接第三方為省衛(wèi)生署，負(fù)責(zé)直接管理住院醫(yī)療保險部門（包括制訂預(yù)算補(bǔ)貼、審批醫(yī)院投資、控制床位使用率和醫(yī)療成本、檢查醫(yī)療質(zhì)量等）和門診醫(yī)療保健計劃部門（包括制定醫(yī)療服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、審查病歷檔案、制定收費標(biāo)準(zhǔn)、限制醫(yī)生收入、頒發(fā)和吊銷行醫(yī)執(zhí)照、保證醫(yī)療質(zhì)量等），間接第三方為聯(lián)邦衛(wèi)生福利部，主要負(fù)責(zé)制訂全國醫(yī)療計劃和健康保險法規(guī)文件、確定給各省經(jīng)費補(bǔ)助額、制訂醫(yī)生培訓(xùn)計劃和進(jìn)行衛(wèi)生改革等。聯(lián)邦政府和各省衛(wèi)生署都嚴(yán)格執(zhí)行“醫(yī)院綜合預(yù)算制度”，這是指醫(yī)院與政府商定預(yù)算數(shù)額后，醫(yī)院的費用必須限定其內(nèi)，超支向上追加，省里不予保證，致使醫(yī)院有強(qiáng)烈的控制總費用的責(zé)任心。因此加拿大 5 是當(dāng)前西方發(fā)達(dá)國家中既控制醫(yī)療費用過度增漲，又解決醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)公平性較好的管理模式，這是實行市場經(jīng)濟(jì)和加強(qiáng)政府參與管理相結(jié)合的管理模式。

七、澳大利亞的全民醫(yī)療保險制度

澳大利亞實行全民醫(yī)療保險制度是根據(jù)1973年《健康保險法》的規(guī)定，于1975年7月1日起開始，使國民人人都有享受同等機(jī)會的醫(yī)療保險，參保人繳納工資的1.25％作為保險金，本人及家屬可予補(bǔ)償醫(yī)療費的85％，住公立醫(yī)院普通病房費用可全免。1981年9月又對健康保險法作了進(jìn)一步修改，參保人都要繳一筆人人都相同的費用作為“保險基金”，繳納工資的3％為“基本保險費”，另再要繳納“累進(jìn)保險費”，高收入者再繳5％，中收入3％，低收入1％的工資，并明確政府僅補(bǔ)助30％的健康保險費用。這就是澳大利亞政府要求“富者多出”和“盡力而為”的思想，低工資收入階層，1993～1994，凡個人年收入少于12662澳元，夫婦合計收入少于21320澳元（每有1孩子還可增加2100澳元），可以不付醫(yī)療保險金。澳大利亞的醫(yī)療保險明確規(guī)定：

①每個居民都必須參加醫(yī)療保險；②所有居民都可免費在公立醫(yī)院得到同等質(zhì)量的基本醫(yī)療服務(wù)；③在公立醫(yī)院就診時無權(quán)選擇醫(yī)生和病房，也不享受優(yōu)先住院和治療。

澳大利亞除全民醫(yī)療保險以外，還有40％的居民同時購買私人醫(yī)療保險，分單人保險和家庭保險兩種方式，私人醫(yī)療保險只提供醫(yī)院服務(wù)，既可去私立醫(yī)院看病，也可到公立醫(yī)院以自費病人身分就醫(yī)，但可選擇工程師和優(yōu)先住院，政府負(fù)責(zé)支付75％。澳大利亞明確規(guī)定在私人診所和醫(yī)院就診不得向病人賣藥，因此同時實行“藥品補(bǔ)貼計劃”（PBS），政府每年公布一次PBS的藥品目錄（約500種藥品），凡退休者和領(lǐng)取社會 6 救濟(jì)者（包括子女）在購PBS范圍內(nèi)藥品時，不管藥品實際價格多少，每張?zhí)幏礁顿M2.6澳元，當(dāng)年支出超過135.2澳元時，可領(lǐng)取一張免費卡，憑卡在當(dāng)年免費購藥。對其余人（包括不參加醫(yī)療保險的人）每處方付費16澳元（不足16澳元按實際藥價支付），當(dāng)年藥費支出超過312.3澳元時可申請優(yōu)惠卡，當(dāng)年購藥時每處方只付2.6澳元。

八、日本的醫(yī)療保險制度

日本的醫(yī)療保險組織有三種形式：社會醫(yī)療保險組織、醫(yī)療救助組織和公共醫(yī)療保健組織。這三種醫(yī)療保險組織中，社會醫(yī)療保險組織是核心；醫(yī)療救助組織則是根據(jù)1950年《生活保護(hù)法》而建立了主要對貧民提供醫(yī)療保健、產(chǎn)婦、職業(yè)和死亡的救助，還提供生活、教育、住房的救助；公共醫(yī)療保健組織是為了某些病種或殘疾人提供的醫(yī)療保險，主要根據(jù)《傳染病預(yù)防法》（1897年）、《麻風(fēng)預(yù)防法》（1907年）、《精神衛(wèi)生法》（1950年）、《結(jié)核病防治法》（1951年）、《老人福利法》（1963年）等13個法律作出的醫(yī)療保險制度。

日本的醫(yī)療保險的基本做法是：經(jīng)費來源包括個人繳納保險費（按工資比例的8％～10％，個人和單位各負(fù)擔(dān)一半）、國家和地方政府根據(jù)各醫(yī)療保險組織的參保人數(shù)使用醫(yī)療費的情況給予的一次性補(bǔ)助或按比例補(bǔ)助（原為全部報銷，1984年起報銷80％，個人自負(fù)20％）；凡參加健康保險的人員有權(quán)憑證任意選擇就診醫(yī)院或門診，但并非均可到開業(yè)醫(yī)生處就診；凡就診后除報銷醫(yī)藥費外，還可領(lǐng)取一定數(shù)量的醫(yī)療補(bǔ)貼，包括因病缺勤補(bǔ)貼（從第4天起，最多到6個月可補(bǔ)貼工資60％）、分娩補(bǔ)貼、失業(yè)補(bǔ)貼和死亡送葬補(bǔ)貼等，而且醫(yī)療費超過一定高額時可申請超額部分的補(bǔ)貼；凡患結(jié)構(gòu)病、精神病的患者及其贍養(yǎng)的家屬可得到國家特殊補(bǔ)助；凡年滿70歲的參保人可從當(dāng)?shù)卣玫矫赓M醫(yī)療和一定的補(bǔ)助； 7 凡殘疾兒童（6歲以下）也可得到免費醫(yī)療；凡參保人的家屬也可報銷70％（門診）和80％（住院）。

九、韓國的全民醫(yī)療保險制度

在韓國，凡參加醫(yī)療保險的投保人必須繳納醫(yī)療保險費，其占個人收入比例各不相同，企業(yè)工人類為工資的3％（雇主和雇員各付1.5％）；政府職員和私立學(xué)校教師類自負(fù)為工資的2.3％，對政府職員政府另支付2.39％，對教師校方和政府各付1.38％和0.92％；農(nóng)民和城市居民類別根據(jù)其家庭收入和土地?fù)碛忻娣e劃分為15個檔次，繳納不同檔次的保險費，其中50％由投保家庭支付，另50％由政府支付，由于此類保險基金的虧損額較大，故政府每年還予一定的財政補(bǔ)貼。

韓國的醫(yī)療保險制度存在的主要問題是： ①政府補(bǔ)貼日益增加；

②全國計劃社團(tuán)數(shù)量過多，造成風(fēng)險統(tǒng)籌的能力很不平衡； ③衛(wèi)生資源利用不均勻，尤其是農(nóng)村缺醫(yī)生缺設(shè)備的情況比較嚴(yán)重。因此近幾年來韓國主要采取了兩項改革措施：一是設(shè)法逐步調(diào)整和減少計劃社團(tuán)的數(shù)量以擴(kuò)大其獨立地收支平衡經(jīng)營的風(fēng)險能力；二是采取醫(yī)學(xué)院校畢業(yè)生必須去農(nóng)村或山區(qū)服務(wù)兩年的硬性規(guī)定，否則不發(fā)行醫(yī)執(zhí)照。

十、新加坡的全民保健儲蓄計劃

新加坡保健儲蓄計劃的繳納辦法作了幾次變化，在1991年，作為公積金的保健儲蓄，每人每月繳納月收入的23％，另加雇主繳納月收入的22％（即總公積金定額相當(dāng)于雇員月收入的45％），從這公積金中抽出相當(dāng)于月收入的6％（雇員、雇主各3％）撥入保健儲蓄帳戶。保健儲蓄帳戶的“存款”可免稅并獲得利息，并規(guī)定其“存款”數(shù)的上限（凡退休后可領(lǐng)年金的雇員上限為7500元，非領(lǐng)年金的雇員上限為15000元）。8 從1992年7月1日起，對35歲以上的投保雇員的保健儲蓄繳費率從6％提高到7％；1993年7月1日起，對45歲以上的投保雇員繳費率又提高到了8％。凡沒有雇主的自雇者繳費率仍為3％，但每年提高1％，直到與其他繳費率（6％～8％）相同時為止；1994年1月1日起，強(qiáng)制規(guī)定計程車司機(jī)、小販或店主等自雇者在申請和更換營業(yè)執(zhí)照時必須出示已繳保健儲蓄費用的證明書。

新加坡在實行保健儲蓄計劃的同時還實行“保健庇護(hù)計劃”（Medishield scheme），這是一種適用于長期治療的嚴(yán)重疾病的一種醫(yī)療保險計劃。一般人都愿意參加這種庇護(hù)計劃。1990年12月統(tǒng)計，參加保健儲蓄計劃的投保人中已有88％參加了保健庇護(hù)計劃，他們以及包括他們的家屬（70歲以下）每月只要付新幣1～11元的投保費就可參加此計劃，每年支付醫(yī)藥費最高限額為2萬元，一生中最高鄰取限額為7萬元。但對以下情況，保健庇護(hù)計劃不負(fù)責(zé)支付：⑴投保前的住院費；⑵在保險生效之日前12個月內(nèi)已接受治療的癌癥、冠心病、腦卒中、慢性肝硬化、系統(tǒng)性紅斑狼瘡、局部缺血性心臟病、退行性病變等；⑶先天畸形治療；⑷區(qū)域外就醫(yī)；⑸精神病治療；⑹不孕癥治療；⑺分娩費用；⑻艾滋病；⑼自殺；⑽藥癮酗酒治療；⑾美容手術(shù)；⑿戰(zhàn)爭傷等。

綜上所述，當(dāng)今國際上從醫(yī)療資金籌集、使用和償付的方式，可將醫(yī)療保險模式歸納為國家政府保險型（如英國、加拿大等）、社會醫(yī)療保險型（如德國、日本等）、私營性醫(yī)療保險（如美國）、儲蓄醫(yī)療保險（如新加坡）和社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的醫(yī)療保險模式（中國特有）。

第三篇：國外現(xiàn)代農(nóng)業(yè)三種模式

國外現(xiàn)代農(nóng)業(yè)三種模式

1、人多地少，耕地資源短缺型

典型的國家是荷蘭，以提高土地單位面積產(chǎn)量和種植高附加值農(nóng)產(chǎn)品為主要特色。荷蘭人多地狹，人口密度高達(dá)每平方公里435人，堪稱世界之最。由于土地十分珍貴，荷蘭人追求精耕細(xì)作，著力發(fā)展高附加值的溫室作物和園藝作物。依靠精耕細(xì)作，這個60年前還為溫飽問題發(fā)愁得小國，一躍成為全球第三大農(nóng)產(chǎn)品出口國，蔬菜、花卉的出口更是雄踞世界第一。

除荷蘭外，值得一提的國家還有以色列。以色列地處中東，既缺水又少土，因此它比任何國家都注意土地和淡水的高效率使用。以色列節(jié)水農(nóng)業(yè)世界第一，平均沒立方水可產(chǎn)2-3千克糧食，是我國的2-3倍，水肥利用率達(dá)80-90%?，F(xiàn)在以色列不僅改變了糧食、蔬菜、水果長期依靠進(jìn)口的狀況，而且還能大量出口。專家說，若按以色列的土地生產(chǎn)率，地球可以多養(yǎng)活100億人。

2、人少地多，勞動力短缺型

具代表性的國家是美國，以廣泛使用農(nóng)業(yè)機(jī)械來提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率和農(nóng)產(chǎn)品總產(chǎn)量為主要特色。美國農(nóng)業(yè)機(jī)械化程度世界第一，是全球最典型的現(xiàn)代化大農(nóng)業(yè)。美國平均每個農(nóng)場耕種的面積近4000英畝（1英畝相當(dāng)于6市畝）。如果離開農(nóng)業(yè)機(jī)械，美國農(nóng)業(yè)簡直寸步難行。在美國，直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)地人口約為350萬人，但這350萬人不僅養(yǎng)活了3億美國人，而且還使美國成為全球最大的農(nóng)產(chǎn)品出口國。

與美國情況差不多的國家還有澳大利亞和加拿大，也都依賴于農(nóng)業(yè)機(jī)械的廣泛使用。

3、土地、勞動力適中型

典型的國家是法國。這類國家一般都有自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)，因此發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)多以進(jìn)行農(nóng)業(yè)制度變革為主要特色。多年來，為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，法國實行了“一加一減”的做法。“一加”指的是為防止土地分散，國家規(guī)定農(nóng)場主的土地只允許讓一個子女繼承；“一減”指的是分流農(nóng)民，規(guī)定年齡在55歲以上的農(nóng)民，必須退休，有國家一次性發(fā)放“離農(nóng)終身補(bǔ)貼”，同時還輔以鼓勵農(nóng)村青年進(jìn)廠做工的辦法減少農(nóng)民。除此之外，法國還實行“以工養(yǎng)農(nóng)”的政策。幾十年來，法國持續(xù)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款和補(bǔ)貼，還由國家出錢培訓(xùn)農(nóng)民。

現(xiàn)在，困擾法國上千年的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)已成為過去，取而代之的是世界領(lǐng)先的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)。目前法國農(nóng)業(yè)產(chǎn)量、產(chǎn)值均居歐洲之首，是世界上僅次于美國的第二大農(nóng)產(chǎn)品出口國和世界第一大農(nóng)產(chǎn)品加工品出口國。

第四篇：國外農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式

國外農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式

國外農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是伴隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化逐步形成的。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的浪潮中，各國的發(fā)展模式多種多樣，北美、歐洲和一些發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)作物、畜牧、水產(chǎn)、林業(yè)等產(chǎn)業(yè)，都普遍推行了農(nóng)、工、商一體化的經(jīng)營體制，有的已實行跨國經(jīng)營，俄羅斯和東歐國家也紛紛出現(xiàn)了“農(nóng)、工、商綜合體”之類的模式。綜合起來主要有以下幾種：

1.合作社模式

合作社模式主要有農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)合作、生產(chǎn)資料供應(yīng)合作、產(chǎn)品加工銷售合作、經(jīng)營管理和技術(shù)信息咨詢合作以及信貸保險合作等。這種模式在歐洲較普遍，大多是中、小農(nóng)戶自愿聯(lián)合集體加工或銷售，社務(wù)由全體社員協(xié)商，一人一票，民主議決，其收入一般是在扣留必要的公共積累后，按社員投入多少進(jìn)行分配。在合作社鞏固和發(fā)展的基礎(chǔ)上，各地合作社又自愿按產(chǎn)業(yè)聯(lián)合，逐步組成從地方到中央的聯(lián)社。例如，芬蘭25600個奶牛戶（占全國80％），組成47個乳制品合作社，經(jīng)營牛奶的加工和銷售。經(jīng)過資產(chǎn)重組，以股份制形式組成全國聯(lián)社性質(zhì)的公司，產(chǎn)品多達(dá)1400種，加工量占全國的77％，年營業(yè)額已達(dá)18億美元之多，企業(yè)資本迅速擴(kuò)張，競爭力大大增強(qiáng)；美國家庭農(nóng)場一般都參加幾個不同性質(zhì)的合作社，平均每個農(nóng)場參加2個合作社；在德國，幾乎所有的農(nóng)民都參加1～3個合作社，各種農(nóng)民合作組織的最高聯(lián)合機(jī)構(gòu)是設(shè)在波恩的德國賴夫艾森合作聯(lián)社，它代表農(nóng)民在經(jīng)濟(jì)、法律、稅收政策等方面的利益，負(fù)責(zé)咨詢并設(shè)立合作組織基金，保持與政府及國內(nèi)外農(nóng)民合作組織的聯(lián)系。

2.專業(yè)協(xié)會模式

這是一種以農(nóng)民為主體自愿組成的社會團(tuán)體，把分散的農(nóng)場或農(nóng)戶通過市場開拓和技術(shù)、信息服務(wù)等環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)起來，形成利益結(jié)合、互相依賴的社會化生產(chǎn)和銷售服務(wù)體系。如日本的農(nóng)業(yè)協(xié)同組合（簡稱農(nóng)協(xié)），是以農(nóng)民為主要成員，共同出資建立的農(nóng)民自我服務(wù)組織，其組織系統(tǒng)包括區(qū)、縣、中央三級，業(yè)務(wù)范圍包括信貸、購買、銷售和生產(chǎn)指導(dǎo)等，日本農(nóng)協(xié)批發(fā)的農(nóng)畜產(chǎn)品占批發(fā)總量的60％以上。澳大利亞設(shè)有全國羊毛協(xié)會、羊毛銷售經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、羊毛出售商協(xié)會和羊毛加工者協(xié)會，分別代表羊毛生產(chǎn)者、經(jīng)紀(jì)人、銷售商和加工商的利益開展

業(yè)務(wù)。這四方面的代表共同組成澳大利亞羊毛交易所，經(jīng)營全澳90％以上的羊毛銷售。交易所在全國設(shè)立8個銷售中心，每個銷售中心是一大型的室內(nèi)市場，陳列著各種展箱、樣品以及質(zhì)量鑒定書和價格標(biāo)簽，買主與經(jīng)紀(jì)人簽訂購買合同，一般經(jīng)紀(jì)人收到羊毛后兩周內(nèi)將其賣掉，收取貨款。

3.企業(yè)集團(tuán)模式

這是國際國內(nèi)資本向農(nóng)業(yè)傾斜而形成的綜合或?qū)I(yè)的企業(yè)集團(tuán)。如意大利的全國農(nóng)業(yè)合作社聯(lián)合會菲亞特集團(tuán)、皮雷利集團(tuán)所經(jīng)營的大型農(nóng)場和公司以及水果收購、分級、貯存、保鮮、加工和銷售的產(chǎn)、供、銷一體化的綜合企業(yè)。企業(yè)集團(tuán)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供財政、物資和技術(shù)援助，參與農(nóng)場（農(nóng)戶）的經(jīng)營管理，并根據(jù)市場情況對農(nóng)畜產(chǎn)品的品種、數(shù)量、質(zhì)量、供貨時間等提出嚴(yán)格要求，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者必須按合同的約定進(jìn)行大批量的、均衡的、標(biāo)準(zhǔn)化和高質(zhì)量的生產(chǎn)，不能滿足合同要求的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者將被淘汰。近年來，跨國農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)迅速崛起，它們在兼并有關(guān)食品加工企業(yè)之后，成為世界性的跨國農(nóng)業(yè)集團(tuán)。如可口可樂公司，1990年收買了與食品加工有關(guān)的銷售額達(dá)39億美元的華垂斯食品公司，一躍成為世界屈指可數(shù)的跨國農(nóng)業(yè)綜合企業(yè)。

4.其他模式

韓國的農(nóng)協(xié)和產(chǎn)、學(xué)、管、研一體化模式。20世紀(jì)60年代以來，韓國農(nóng)業(yè)在本國發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中一直起著舉足輕重的支撐作用，它的主要任務(wù)是圍繞發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社區(qū)福利，開展資金存貸，生產(chǎn)要素購買，農(nóng)產(chǎn)品倉儲、運輸、加工、營銷、保險，以及與農(nóng)業(yè)有關(guān)的研究、出版和教育等支持性活動，深受農(nóng)民的歡迎。泰國的“農(nóng)業(yè)工業(yè)化”戰(zhàn)略與“政府＋公司＋銀行＋農(nóng)戶”模式，使農(nóng)業(yè)從單純的原料供給者上升為制造業(yè)的參與者，使產(chǎn)品加工業(yè)成為泰國出口業(yè)的支柱，使農(nóng)業(yè)和工業(yè)的關(guān)系進(jìn)入一個誰也離不開誰的新階段，使國民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)快速發(fā)展的勢頭。前蘇聯(lián)的農(nóng)業(yè)跨單位合作和農(nóng)工一體化等等。

國外在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中，不管采取哪種模式，都是立足農(nóng)業(yè)，發(fā)展農(nóng)業(yè)一體化，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變推進(jìn)一體化的發(fā)展，在一體化結(jié)構(gòu)中加強(qiáng)農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)和政府積極采取措施，扶持一體化的發(fā)展。

第五篇：國外融資模式

國外中小企業(yè)融資方式的比較分析

■★■西方國家在解決中小企業(yè)融資難問題上是各有側(cè)重的：如美國比較重視高科技型中小企業(yè)的融資問題，日本支持中小企業(yè)吸收引進(jìn)技術(shù)，意大利比較注重制造業(yè)型中小企業(yè)的發(fā)展，法國扶持中小企業(yè)的重點主要放在了就業(yè)潛力比較大的服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)上，瑞士和西班牙則在服務(wù)于社區(qū)型中小企業(yè)上具有特色。

從西方各國的具體情況來看，中小企業(yè)融資難具有許多共同的原因，然而，從比較的角度看，美國和歐洲之間還是有一定區(qū)別的：在美國，人們崇尚獨立自主的自由主義精神，再加上美國的金融管理相對較嚴(yán)，因此中小企業(yè)融資難主要表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)的偏好上，中小企業(yè)外部融資一般小于總資產(chǎn)的50%.而在歐洲，人們更強(qiáng)調(diào)彼此間的合作精神，因此中小企業(yè)的外部融資率一般大于總資產(chǎn)的50%，融資難主要表現(xiàn)在企業(yè)自身的原因(如風(fēng)險大、管理不善等等)上。

國外中小企業(yè)融資的主要方式

中小企業(yè)的資金來源無非以下幾種：一是自籌，二是直接融資，三是間接融資，四是政府扶持資金等。

自籌資金包括的范圍非常廣泛，主要有業(yè)主(或合伙人、股東)自有資金；向親戚朋友借用的資金；個人投資資金，即“安琪兒”資金；風(fēng)險投資資金；企業(yè)經(jīng)營性融資資金(包括客戶預(yù)付款和向供應(yīng)商的分期付款等)；企業(yè)間的信用貸款(有些國家對此是禁止的)；中小企業(yè)間的互助機(jī)構(gòu)的貸款；以及一些社會性基金(如保險基金、養(yǎng)老基金等)的貸款等等。

直接融資是指以債券和股票的形式公開向社會籌集資金的渠道。這種籌資方式只有公司制中小企業(yè)才有權(quán)使用，而且一般公司制中小企業(yè)的債券和股票只能以柜臺交易方式發(fā)行，只有極少數(shù)符合嚴(yán)格條件的公司制中小企業(yè)才能獲得公開上市的機(jī)會，或進(jìn)入“二板市場”進(jìn)行融資活動。

間接融資主要包括各種短期和中長期貸款。貸款方式主要有抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款等。

從總體上看，中小企業(yè)的資本構(gòu)成主要以自籌資金為主(自籌資金的比重相對大企業(yè)要高得多)。其中以美國中小企業(yè)的自籌資金的比重最高，一般要超過60%左右；歐洲國家，如法國、意大利等，自籌資金的比重在50%左右。在自籌資金中，又以業(yè)主(或合伙人、股東)自有資金的比重最大；親戚朋友借用的資金次之。其次，是直接融資或間接融資。美、英和德國等自由主義意識較重的國家一般是直接融資的比重高于間接融資的比重，而法國、意大利、日本和韓國等國則呈現(xiàn)間接融資比重高于直接融資比重的現(xiàn)象。最后，政府的扶持資金比重最小，一般僅占企業(yè)總資產(chǎn)的5~10%左右。其中以中央集權(quán)制國家(如日本、韓國、法國等)政府扶持資金比重相對較高，德國、意大利、英國等國家居中，而美國政府對中小企業(yè)的直接資金扶持的比重最低。

根據(jù)各國中小企業(yè)資金來源的結(jié)構(gòu)情況，可以將它們分為三種類型：一種是以業(yè)主(或合伙人、股東)自有資金為主、注重直接融資的作用、強(qiáng)調(diào)企業(yè)的自主意識的自由主義類型，以美國和英國為典型；另一種是以家族融資為重要渠道、注重間接融資的作用、強(qiáng)調(diào)社會和政府作用的集體主義類型，以意大利和法國為其典型的代表；第三種是介于以上兩者之間的類型，如德國、日本和韓國等。

不同類型的中小企業(yè)對融資的不同要求

不同類型的中小企業(yè)融資特點不同，當(dāng)然對融資渠道和條件的要求也不同。從融資的角度看，中小企業(yè)可分為制造業(yè)型、服務(wù)業(yè)型、高科技型以及社區(qū)型等幾種類型。各類型中小企業(yè)的融資特點和要求如下：

一、制造業(yè)型中小企業(yè)

制造業(yè)型中小企業(yè)的資金需求是比較多樣和復(fù)雜的，這是由其經(jīng)營的復(fù)雜性所決定的。無論是用于購買能源原材料、半成品和支付工資的流動資金，還是購買設(shè)備和零備件的中長期貸款，甚至產(chǎn)品營銷的各種費用和賣方信貸，都需要外界和金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)。一般而言，制造業(yè)企業(yè)資金需求量較大，資金周轉(zhuǎn)相對較慢，經(jīng)營活動和資金使用涉及的面也相對較寬，因此風(fēng)險也相應(yīng)較大，融資難度也要大一些。

二、服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)

服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)的資金需求主要是存貨的流動資金貸款和促銷活動上的經(jīng)營性開支借款。其特點是量小、頻率高、貸款周期短、貸款隨機(jī)性大。但是，一般而言，風(fēng)險相對其他中小企業(yè)較小，因此是一般中小型商業(yè)銀行比較愿意給予貸款的對象。

三、高科技型中小企業(yè)

高科技型中小企業(yè)除一般中小企業(yè)可獲得的融資渠道外，比較重要的一個資金來源就是各種各類層出不窮的“風(fēng)險投資基金”。這類基金既有政府設(shè)立的，又有私人建立的，也有政府和私人共同建立的，其性質(zhì)一般屬于產(chǎn)權(quán)資金。美國、日本和英國的“風(fēng)險投資基金”比較發(fā)達(dá)。

四、社區(qū)型中小企業(yè)(包括街道手工工業(yè))

社區(qū)型中小企業(yè)(包括街道手工工業(yè))是一類比較特殊的中小企業(yè)，它們具有一定的社會公益性，因此，比較容易獲得政府的扶持性資金。另外，社區(qū)共同集資也是這類企業(yè)的一個重要資金來源。

西方國家在解決中小企業(yè)融資難問題上是各有側(cè)重的。如美國是一個具有創(chuàng)新傳統(tǒng)的國家，因此比較重視高科技型中小企業(yè)的融資問題；日本在支持中小企業(yè)吸收引進(jìn)技術(shù)方面也是具有特色的；意大利比較注重制造業(yè)型中小企業(yè)的發(fā)展和融資問題，這與其著力解決南部相對落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加該地區(qū)經(jīng)濟(jì)活力和“造血”功能有直接的關(guān)系。法國比較重視就業(yè)問題，因此政府扶持中小企業(yè)的重點主要放在了就業(yè)潛力比較大的服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)上。瑞士和西班牙(包括法國)則在服務(wù)于社區(qū)型中小企業(yè)(包括街道手工工業(yè))上具有特色。國外中小企業(yè)融資的專業(yè)化

目前，西方國家金融業(yè)的發(fā)展，既有業(yè)務(wù)不斷綜合化的趨勢，也有金融機(jī)構(gòu)不斷細(xì)分的專業(yè)化和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的特點。實際上，這兩個相反的發(fā)展趨勢是完全可以并行不悖的，因為金融業(yè)務(wù)的專業(yè)化和金融機(jī)構(gòu)的多樣化發(fā)展是不矛盾的。

從總體上看，西方金融業(yè)務(wù)的專業(yè)化主要有以下趨勢：一是主要從事短期流動資金貸款的商業(yè)銀行和主要經(jīng)營中長期固定資產(chǎn)融資業(yè)務(wù)的投資金融機(jī)構(gòu)的日益分化。近年來，從事消費信貸的金融儲蓄機(jī)構(gòu)也有逐步分離的趨勢。二是從事實業(yè)投資的產(chǎn)業(yè)基金(包括創(chuàng)業(yè)基金)和從事證券業(yè)務(wù)的投資基金的逐步分離。而且，在產(chǎn)業(yè)基金中，不同產(chǎn)業(yè)由于經(jīng)營特點和程序不同，對資金需求的數(shù)量、時間和目的也不同，因而也需要專門化的既懂金融業(yè)務(wù)知識又了解該產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營特點的金融機(jī)構(gòu)提供十分到位的服務(wù)。因此，產(chǎn)業(yè)基金的進(jìn)一步分化也日益明顯。三是從事對大型企業(yè)巨額貸款的大型金融機(jī)構(gòu)與從事向中小企業(yè)微型貸款的中小型金融機(jī)構(gòu)的分化。

上述第三種西方金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)化，直接導(dǎo)致了為中小企業(yè)服務(wù)的中小融資機(jī)構(gòu)的建立，其中以美國最為典型。據(jù)統(tǒng)計，美國有上萬家專門從事中小企業(yè)金融服務(wù)的中小企業(yè)投資公司。這些中小企業(yè)投資公司名稱各異，如婦女投資公司、企業(yè)金融服務(wù)公司、社區(qū)投資公司、街道投資所等等，但它們都是為中小企業(yè)融資服務(wù)的。美國的這些中小企業(yè)投資公司，是1958年美國國家小企業(yè)局按一項國會批準(zhǔn)的法案，倡導(dǎo)社會建立的。美國國家小企業(yè)局下屬的中小企業(yè)投資公司項目署(一個由國會批準(zhǔn)創(chuàng)建的辦事機(jī)構(gòu))，具體負(fù)責(zé)中小企業(yè)投資公司的管理和注冊工作。

中小企業(yè)融資政策的比較

政府資金支持是中小企業(yè)資金來源的一個重要組成部分。綜合各國的情況來看，政府資金支持一般占到中小企業(yè)外來資金的10%左右，具體是多少則決定于各國對中小企業(yè)的相對重視程度以及各國企業(yè)文化的傳統(tǒng)。各國對中小企業(yè)資金援助的方式主要包括稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼、貸款援助、風(fēng)險投資和開辟直接融資渠道等。

一、稅收優(yōu)惠

稅收優(yōu)惠是最直接的資金援助方式，有利于中小企業(yè)資金的積累和成長。發(fā)達(dá)國家企業(yè)稅收一般占企業(yè)增加值的40~50%.在實行累進(jìn)稅制的情況下，中小企業(yè)的稅負(fù)相對輕一些，但也占增加值的30%左右，負(fù)擔(dān)仍較重。為進(jìn)一步減輕稅負(fù)，各國采取了一系列的措施，主要有：

1.降低稅率。降低營業(yè)稅、周轉(zhuǎn)稅和增值稅等流轉(zhuǎn)稅和企業(yè)所得稅、利潤稅等直接稅的稅率是常見的優(yōu)惠政策。許多國家對中小企業(yè)都實行比普通稅率低5~15個百分點的優(yōu)惠稅率。

2.稅收減免。稅收減免是針對稅額而言的，包括全額減免、定額減免和定比減免。在減免的環(huán)節(jié)上，主要是中小企業(yè)的創(chuàng)建初期和產(chǎn)品與服務(wù)的出口。

3.提高稅收起征點。這可減少起征點以下的企業(yè)的稅收。各國提高起征點的稅種主要有營業(yè)稅、所得稅等。

4.提高固定資產(chǎn)折舊率。這對中小企業(yè)有兩方面的好處：一是加速技術(shù)設(shè)備的更新?lián)Q代；二是降低當(dāng)期的應(yīng)稅額從而減少稅款。

通過各種稅收優(yōu)惠可使中小企業(yè)的稅收減少一半以上，使其賦稅總水平由占增加值的30%降到15%左右。這筆免稅資金是普惠的，對中小企業(yè)的生存至關(guān)重要。應(yīng)該說，各國都制訂了程度不同的對中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的政策，但相對而言以德國最為典型。

德國對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策是1984年開始實行對中小企業(yè)有利的特別優(yōu)惠條款及1986年開始的稅制改革。目前中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策主要有：對大部分中小手工業(yè)企業(yè)免征營業(yè)稅；中小企業(yè)營業(yè)稅起點從2.5萬馬克提高到3.25萬馬克，對統(tǒng)一后的德國東部地區(qū)營業(yè)稅的起點更是從15萬馬克提高到100萬馬克；提高中小企業(yè)設(shè)備折舊率，從10%提高到20%；所得稅下限降低到19%；對周轉(zhuǎn)額不超過2.5萬馬克的小企業(yè)免征周轉(zhuǎn)稅；對大部分中小手工業(yè)企業(yè)免征營業(yè)稅；固定資產(chǎn)折舊率從10%提高到20%等。德國的財政補(bǔ)貼主要做法是：(1)按《中小企業(yè)研究與技術(shù)政策總方案》設(shè)立專項基金，對中小企業(yè)的技術(shù)開發(fā)提供資助。1995年以來，這項資助費已達(dá)12.1億馬克。(2)為中小企業(yè)承擔(dān)培訓(xùn)任務(wù)，可得到政府的補(bǔ)貼。1994年政府培訓(xùn)補(bǔ)貼支出達(dá)1.417億馬克。(3)對在德國東部投資的中小企業(yè)提供總投資額15~23%的財政補(bǔ)