第一篇：中國(guó)民生銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程

中國(guó)民生銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程

第一章 買方保理額度（信用風(fēng)險(xiǎn)額度）申請(qǐng)與保理額度通知書制作

第一條 客戶經(jīng)理將蓋有賣方公章或有權(quán)簽字人簽名的保理服務(wù)申請(qǐng)書(附表一)提交給分部產(chǎn)品經(jīng)理（以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)品經(jīng)理），產(chǎn)品經(jīng)理審核要素完備合理之后，如賣方在我行無(wú)保理業(yè)務(wù)，則進(jìn)入新客戶保理額度申請(qǐng)流程，反之，進(jìn)入老客戶保理額度申請(qǐng)流程。

第二條 新客戶保理額度申請(qǐng)流程可分為無(wú)追索權(quán)申請(qǐng)及有追索權(quán)申請(qǐng)。

第三條 無(wú)追索權(quán)申請(qǐng)

（一）產(chǎn)品經(jīng)理將保理服務(wù)申請(qǐng)書及買方保理額度申請(qǐng)審批書(附表二)經(jīng)保理業(yè)務(wù)部營(yíng)銷中心(以下簡(jiǎn)稱營(yíng)銷中心)審核完畢，交保理部運(yùn)營(yíng)中心作業(yè)組(以下簡(jiǎn)稱作業(yè)組)登記臺(tái)賬后，營(yíng)銷中心依我行相關(guān)授信管理辦法的規(guī)定落實(shí)并跟蹤經(jīng)辦單位受理買方保理額度申請(qǐng)業(yè)務(wù)。我行為買方核定保理額度原則上無(wú)需與買方簽訂《保理服務(wù)合同》。

（二）完成買方保理額度審批后，客戶經(jīng)理通過(guò)產(chǎn)品經(jīng)理提交保理額度申請(qǐng)書(附表三)及貨款明細(xì)表(附表四)，經(jīng)營(yíng)銷主管審批后，交作業(yè)組制作保理額度通知書(附表五)后交營(yíng)銷中心。

（三）客戶經(jīng)理向賣方提交保理額度通知書后，將賣方回執(zhí)留存產(chǎn)品經(jīng)理，同時(shí)復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

（四）客戶經(jīng)理發(fā)送買方保理額度通知書之前須先要求賣方與我行簽訂保理服務(wù)合同。

第四條 有追索權(quán)申請(qǐng)

（一）客戶經(jīng)理通過(guò)產(chǎn)品經(jīng)理提交保理服務(wù)申請(qǐng)書的同時(shí)，須參見(jiàn)第二十二條辦理賣方保理預(yù)付款融資額度。

（二）產(chǎn)品經(jīng)理將保理額度申請(qǐng)書及貨款明細(xì)表，經(jīng)營(yíng)銷主管審批后，交作業(yè)組制作保理額度通知書后交營(yíng)銷中心。

（三）客戶經(jīng)理向賣方提交后，將賣方回執(zhí)留存分部產(chǎn)品經(jīng)理，同時(shí)復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

（四）客戶經(jīng)理通過(guò)產(chǎn)品經(jīng)理申請(qǐng)制作保理額度通知書之前須先要求賣方與我行簽訂保理服務(wù)合同。

第五條 老客戶的買方保理額度申請(qǐng)由保理部運(yùn)營(yíng)中心維護(hù)組負(fù)責(zé)(以下簡(jiǎn)稱維護(hù)組)，其余流程同第三條。

第二章 額度更改和展期

第六條 如賣方擬對(duì)買方保理額度進(jìn)行更改，客戶經(jīng)理通過(guò)維護(hù)組發(fā)送買方保理額度申請(qǐng)審批書，其余流程同第三條。

第七條 如我方主動(dòng)對(duì)買方保理額度和賣方（有追索權(quán)）保理預(yù)付款額度進(jìn)行調(diào)整，則作業(yè)組須于收到保理部風(fēng)險(xiǎn)管理中心（以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)中心）通知當(dāng)日直接制作保理額度通知書交至維護(hù)組，轉(zhuǎn)發(fā)客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理應(yīng)立即送達(dá)客戶，并要求簽回。然后將回執(zhí)留存分部產(chǎn)品經(jīng)理，同時(shí)復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

第八條 買方保理額度的展期由維護(hù)組直接提交買方保理額度申請(qǐng)審批書，其余流程同第三條。

第九條 交易條件變更，維護(hù)組須獲得風(fēng)險(xiǎn)中心核準(zhǔn)之后，將核準(zhǔn)憑證連同保理額度申請(qǐng)書提交作業(yè)組重新制作保理額度通知書，再由維護(hù)組經(jīng)客戶經(jīng)理要求客戶簽回后，將回執(zhí)留存貿(mào)易金融分部，同時(shí)復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

第三章 保理服務(wù)合同的制作與更改

第十條 客戶經(jīng)理向營(yíng)銷中心提交保理服務(wù)合同申請(qǐng)書(附表六)，經(jīng)營(yíng)銷主管審批后，作業(yè)組制作兩份合同交至營(yíng)銷中心，營(yíng)銷中心轉(zhuǎn)給客戶經(jīng)理。

第十一條 客戶經(jīng)理在為客戶辦理保理服務(wù)合同簽訂手續(xù)后，按照我行放款作業(yè)規(guī)定將放款所需文件和合同原件一份交分行放款中心存檔，另向作業(yè)組提交合同復(fù)印件一份備查。第十二條 賣方第一次申請(qǐng)簽訂合同時(shí)，應(yīng)同時(shí)向我行提交買賣雙方的貿(mào)易合同復(fù)印件，并加蓋公章；如有特殊考慮申請(qǐng)免除的，須于保理服務(wù)合同申請(qǐng)書上注明，經(jīng)保理部總經(jīng)理審批同意。

第十三條 賣方與我行第一次簽訂保理服務(wù)合同時(shí)，如果在我行無(wú)預(yù)留印鑒的，須向我行提交預(yù)留印鑒供放款中心核印，同時(shí)客戶經(jīng)理需提交一份印鑒復(fù)印件至作業(yè)組備查。

第十四條 保理服務(wù)合同為格式合同，原則上不可更動(dòng)，如因特殊需求進(jìn)行變更，應(yīng)將變更文本提交法律與合規(guī)事務(wù)部進(jìn)行審查。

第十五條 保理服務(wù)合同的變更，應(yīng)以補(bǔ)充協(xié)議形式進(jìn)行。補(bǔ)充協(xié)議由產(chǎn)品經(jīng)理提交營(yíng)銷中心和運(yùn)營(yíng)中心會(huì)簽后，再提交法律與合規(guī)事務(wù)部進(jìn)行會(huì)簽，最終由保理部總經(jīng)理審批。

第四章 文件轉(zhuǎn)讓

第十六條 賣方簽回保理服務(wù)合同及保理額度通知書后，如為明保理，賣方應(yīng)于第一次轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)按我行提供的格式和內(nèi)容用賣方的函頭紙制作介紹信（附表七）。除風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審部門另有要求外，原則上賣方應(yīng)將該信按我行規(guī)定寄交/提交買方并要求買方簽回，或采用公證送達(dá)方式（此種方式無(wú)需買方簽回）。此外，在提交給買方的增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)的正面或反面加蓋下述戳記：“本發(fā)票記載之應(yīng)收賬款債權(quán)已全權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)民生銀行，請(qǐng)將款項(xiàng)付至下述賬戶，只有該行收妥款項(xiàng)方可解除你方債務(wù)，如發(fā)票涉及任何爭(zhēng)議、請(qǐng)求，請(qǐng)立即通知他們”。之后即可進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。

轉(zhuǎn)讓時(shí)提交的文件可分為二大類，一為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件，二為融資文件。賣方按我行要求將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件寄至維護(hù)組，如有融資需求，同時(shí)將融資文

件寄交客戶經(jīng)理。

第十七條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件包括：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(附表八)、增值稅發(fā)票，貨運(yùn)單據(jù)復(fù)印件（如有辦理融資則要求提供原件或副本)，合同或訂單，裝箱單（packing list）,介紹信（第一次轉(zhuǎn)讓時(shí)提供）等復(fù)印件，或其它保理部要求的文件。所提交單據(jù)需加蓋企業(yè)公章或與我行約定往來(lái)印鑒。如賣方未能全數(shù)提交我行要求文件，須填寫特殊事項(xiàng)審批表(附表

九)經(jīng)保理部總經(jīng)理審批。

第十八條 融資文件包括：保理預(yù)付款融資申請(qǐng)書(附表十)、借款憑證，或我行要求的其它文件。

第十九條 維護(hù)組檢查文件份數(shù)齊全后，將文件交至作業(yè)組。作業(yè)組于文件登記表(附表十一)簽收后，按照單據(jù)審核要點(diǎn)對(duì)轉(zhuǎn)讓文件進(jìn)行檢查，填寫文件檢查單(附表十二)。審單完畢后，錄入臺(tái)賬。若文件有瑕疵，則制做文件瑕疵通知書(附表十三)通知維護(hù)組，由維護(hù)組通知客戶經(jīng)理及客戶，請(qǐng)客戶簽回并處理。

第二十條 轉(zhuǎn)讓完成后，作業(yè)組制作賣方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表(附表十四)、可融資賬款明細(xì)表(附表十五)和保理費(fèi)用明細(xì)表(附表十六)交維護(hù)組直接通知賣方和客戶經(jīng)理。

第二十一條 文件瑕疵的解除：賣方針對(duì)瑕疵文件處理后，連同瑕疵通知書重新向維護(hù)組提交相關(guān)文件并按文件檢查程序進(jìn)行檢查，經(jīng)保理部運(yùn)營(yíng)主管審批之后瑕疵可解除，維護(hù)組需在瑕疵通知書上做批注，作業(yè)組可針對(duì)這部分賬款重新制作可融資賬款明細(xì)表。

第五章 預(yù)付款融資

第二十二條 客戶經(jīng)理在為賣方辦理保理預(yù)付款融資業(yè)務(wù)之前，需按照我行授信業(yè)務(wù)審批的相關(guān)管理規(guī)定，為賣方辦理保理預(yù)付款融資額度。客戶經(jīng)理起草保理預(yù)付款融資授信調(diào)查報(bào)告后，需經(jīng)認(rèn)證合格的產(chǎn)品經(jīng)理就保理產(chǎn)品設(shè)計(jì)、貿(mào)易形態(tài)、交易產(chǎn)品特性、應(yīng)收賬款的合格性、有效性等出具協(xié)查意見(jiàn)，經(jīng)保理部營(yíng)銷中心審定后，再通過(guò)我行相應(yīng)審批通道審批。4

第二十三條 客戶經(jīng)理收到保理部審單后下傳的表單，即可提交融資文件辦理預(yù)付款融資。第二十四條 融資審批?？蛻艚?jīng)理根據(jù)維護(hù)組提供可融資賬款明細(xì)表及賣方所提交的融資文件，填寫貿(mào)易融資發(fā)放審批書，經(jīng)分部貿(mào)易融資審查崗及分部負(fù)責(zé)人審批后，需通過(guò)分部資金管理崗向總行貿(mào)易金融部運(yùn)營(yíng)中心申請(qǐng)融資頭寸?？傂匈Q(mào)易金融部運(yùn)營(yíng)中心資金管理崗在預(yù)付款融資審批通過(guò)后，應(yīng)將賣方名稱和融資金額通知保理部作業(yè)組。放款中心對(duì)賣方進(jìn)行放款操作，同時(shí)客戶經(jīng)理將放款通知書和放款明細(xì)傳真作業(yè)組錄入融資明細(xì)。

第二十五條 瑕疵賬款在未解除前不得進(jìn)行預(yù)付款融資。

第六章 保理費(fèi)用和利息收取

第二十六條 客戶經(jīng)理應(yīng)在賣方向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款后，根據(jù)保理費(fèi)用明細(xì)表列明的保理費(fèi)用，按照我行費(fèi)用收取方式，要求賣方向我行支付保理費(fèi)。

第二十七條 作業(yè)組于每月初5日內(nèi)匯總核算各分部保理費(fèi)收益以及須向買方保理商（買方保理額度發(fā)起行）或信用保險(xiǎn)公司（如有）支付的保理費(fèi)后，向產(chǎn)品經(jīng)理提供保理商收費(fèi)匯總表(附表十七)，產(chǎn)品經(jīng)理收到通知后每月8號(hào)內(nèi)向買方保理商或向保理部支付先前由保理部統(tǒng)一向信保公司墊付的保險(xiǎn)費(fèi)，并將支付憑證傳真保理部作業(yè)組。

第二十八條 利息可以采用下列方式收?。侯A(yù)收、月收、季收、利隨本清，按我行現(xiàn)行規(guī)定收取。

第七章 回款和清賬

第二十九條 作業(yè)組收到買方的付款清單和付款憑證后，核對(duì)到賬資金，依照買方提供的信息核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬，如未全額清賬需做相應(yīng)記錄，同時(shí)制作銷賬明細(xì)表(附表十八)和融資沖賬明細(xì)表(附表十九)交維護(hù)組通知賣方和客戶經(jīng)理。

第三十條 如應(yīng)收賬款未能獲得全額支付時(shí)，維護(hù)組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)賣方款項(xiàng)的核銷。賣方同意買方可以不予支付，應(yīng)向我行出具貸項(xiàng)通知(附表二十)，由維護(hù)組交作業(yè)組核銷臺(tái)賬。如賣方不同意則維護(hù)組須進(jìn)行催款。

第三十一條 作業(yè)組如收到買方溢付款清單和憑證時(shí)，核對(duì)到賬資金后，應(yīng)通過(guò)維護(hù)組聯(lián)系賣方向我行出具償付書(附表二十一)后，再由作業(yè)組通知經(jīng)辦單位向賣方解付資金。第三十二條 間接付款

(一)若買方未經(jīng)保理部專用賬戶而將款項(xiàng)付至賣方或第三人賬戶者，稱之為間接付款

(二)我行獲知此情形后，維護(hù)組應(yīng)立即請(qǐng)賣方出具間接付款通知書(附表二十二)，交至作業(yè)組核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬。若該發(fā)票在我行已進(jìn)行融資，則須請(qǐng)賣方立即返還先前已支付的預(yù)付融資款及相關(guān)利息。

第八章 賬款催收

第三十三條 維護(hù)組應(yīng)定期針對(duì)逾期賬款根據(jù)賣方的需求，向買方進(jìn)行詢問(wèn)和催收。并將催收結(jié)果及時(shí)反饋給客戶經(jīng)理和客戶。

第三十四條 作業(yè)組于每月初提供維護(hù)組逾期45天或商業(yè)糾紛未解除賬款明細(xì)，維護(hù)組做出說(shuō)明后，交風(fēng)險(xiǎn)中心匯總出具風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)報(bào)保理部總經(jīng)理審批。

第三十五條 催款中如買方提出商業(yè)糾紛，導(dǎo)致賬款不予支付的，則進(jìn)入糾紛處理程序。如買方未提出任何糾紛且未履行付款責(zé)任的，維護(hù)組需在擔(dān)保付款日對(duì)客戶進(jìn)行擔(dān)保賠付（有追索權(quán)保理除外）。

第九章 擔(dān)保賠付

第三十六條 如買方未提出任何商業(yè)糾紛且未履行付款責(zé)任的，維護(hù)組須在我行承諾的擔(dān)保賠付時(shí)間到期前15天，要求賣方向我行提供針對(duì)該批或該筆應(yīng)

收賬款的介紹信、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)等在內(nèi)的全套債權(quán)憑證，以及保理部要求的其他單據(jù)。第三十七條 維護(hù)組聯(lián)系買方客戶經(jīng)理填寫保理賠付申請(qǐng)書(附表二十三)，按照我行墊款審批流程進(jìn)行審批之后，進(jìn)行擔(dān)保賠付。

第三十八條 買方保理商將賠付資金直接劃至賣方保理專戶。

第三十九條 同時(shí)維護(hù)組制作擔(dān)保賠付書（附表二十四）傳客戶經(jīng)理，并要求客戶經(jīng)理請(qǐng)賣方簽回。

第四十條 在對(duì)賣方賠付之后，風(fēng)險(xiǎn)中心立刻向作業(yè)組發(fā)出買方額度取消通知，作業(yè)組重新制作保理額度通知書交維護(hù)組傳賣方和客戶經(jīng)理。

第四十一條 在賠付之后，風(fēng)險(xiǎn)中心應(yīng)積極協(xié)助發(fā)起行向買方追索，必要時(shí)采取仲裁或法律追償手段。

第十章 商業(yè)糾紛處理

第四十二條 作業(yè)組在收到買方商業(yè)糾紛通知后，應(yīng)于當(dāng)日將糾紛相關(guān)信息登錄保理臺(tái)帳中，并立即制作商業(yè)糾紛通知書(附表二十五)，交由維護(hù)組通知賣方和客戶經(jīng)理，并要求賣方簽回。

第四十三條 維護(hù)組收到買方商業(yè)糾紛通知后，應(yīng)積極聯(lián)系買方要求其提供商業(yè)糾紛的證據(jù)。第四十四條 維護(hù)組應(yīng)要求賣方于規(guī)定時(shí)間就商業(yè)糾紛處理情況通過(guò)商業(yè)糾紛處理聯(lián)系單(附表二十六)回復(fù)我行。

第四十五條 商業(yè)糾紛通知書發(fā)出后60天，若賣方一直未向我行回復(fù)商業(yè)糾紛處理意見(jiàn)，維護(hù)組應(yīng)向賣方出具應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書(附表二十七)，并要求賣方簽回。

第四十六條 如應(yīng)收賬款辦理融資后發(fā)生商業(yè)糾紛，且該應(yīng)收賬款逾期45天以上，維護(hù)組須聯(lián)系客戶經(jīng)理請(qǐng)賣方先行償還我行預(yù)付款。如有特殊情形，客戶經(jīng)理須提交預(yù)付款延期還款申請(qǐng)書(附表二十八)，經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)審批。

第十一章 附則

第四十七條 本規(guī)程由總行貿(mào)易金融部保理業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。

第二篇：中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作

中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作 附件2： 中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）第一章 總則 第一條 為了規(guī)范中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開展，加強(qiáng)內(nèi)部操作管理，根據(jù)《中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）及中國(guó)工商銀行的相關(guān)管理制度，制定本規(guī)程。第二條 各級(jí)行必須嚴(yán)格按照總行有關(guān)規(guī)定，在授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。第三條 辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范操作、歸口管理、協(xié)調(diào)配合的原則。第四條 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)由公司業(yè)務(wù)部門歸口管理，資產(chǎn)負(fù)債管理部門、信貸審批部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門、資金部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、會(huì)計(jì)結(jié)算部門、資產(chǎn)保全部門、法律事務(wù)部門等分工協(xié)作。第二章 職責(zé)分工 第五條 各部門職責(zé)分工

（一）公司業(yè)務(wù)部門 1．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)相關(guān)制度的擬定、修改和解釋工作； 2．負(fù)責(zé)對(duì)全行開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、監(jiān)督、檢查工作； 2 3.負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的政策研究和發(fā)展規(guī)劃； 4.代表工商銀行參加國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)等國(guó)際組織的活動(dòng)，建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，跟蹤國(guó)際上保理行業(yè)動(dòng)態(tài)，引進(jìn)借鑒國(guó)際上保理業(yè)務(wù)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的管理方法； 5.負(fù)責(zé)與保理商洽談業(yè)務(wù)合作，簽定保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議； 6.牽頭組織國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的營(yíng)銷工作； 7.協(xié)助科技部門開發(fā)保理業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)； 8．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中行內(nèi)各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理部門 1．負(fù)責(zé)擬定、解釋和修改國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的價(jià)格政策； 2．負(fù)責(zé)根據(jù)價(jià)格審批權(quán)限對(duì)下級(jí)行和本級(jí)經(jīng)營(yíng)部門的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行價(jià)格審批。

（三）信貸審批部門 1．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)額度的審批工作； 2．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的賣方和買方客戶信用等級(jí)的認(rèn)定、考核和調(diào)整工作。

（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門 負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)規(guī)定協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商利益分配問(wèn)題。

（五）資金管理部門 負(fù)責(zé)監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商資金劃付工作。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理部門 1．負(fù)責(zé)全行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的檢查、監(jiān)督、分析、考核 3 工作； 2．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，提出國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策及建議； 3．負(fù)責(zé)組織國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的審核認(rèn)定工作，對(duì)各分行保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督； 4．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定工作；

（七）會(huì)計(jì)結(jié)算部門 1．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定的制定、修改和解釋工作； 2．負(fù)責(zé)全行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的培訓(xùn)、指導(dǎo)和日常管理工作。

（八）資產(chǎn)保全部門 負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的損失類資產(chǎn)的核銷管理工作。

（九）法律事務(wù)部門 1．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中有關(guān)法律文本的審查和修改工作； 2．負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下有關(guān)法律問(wèn)題的解釋和咨詢工作。第六條 賣方保理商的職責(zé)包括：

（一）受理客戶（賣方）向我行提出的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)；

（二）對(duì)賣方進(jìn)行資信調(diào)查和客戶評(píng)價(jià)，向買方保理商提供應(yīng)收賬款的有關(guān)情況及買方名單；

（三）設(shè)計(jì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)方案，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度，撰寫國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報(bào)書，按權(quán)限審批或上報(bào)；

（四）與賣方簽訂國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)合同； 4

（五）為賣方提供銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、保理預(yù)付款等服務(wù)，協(xié)助賣方解決爭(zhēng)議；

（六）按期向賣方收取國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)費(fèi)用，并將買方保理商應(yīng)收取的費(fèi)用按時(shí)劃轉(zhuǎn)給買方保理商；

（七）與買方保理商溝通國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況和有關(guān)信息，并及時(shí)通知賣方；

（八）對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行催收、盤活及處置；

（九）定期將國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況上報(bào)總行。第七條 買方保理商的職責(zé)

（一）有追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．根據(jù)賣方保理商的委托，對(duì)買方進(jìn)行資信調(diào)查，提出信用銷售控制額度的建議； 2．協(xié)助賣方保理商向買方進(jìn)行應(yīng)收賬款催收； 3．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項(xiàng)。

（二）無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．對(duì)買方進(jìn)行資信調(diào)查和客戶評(píng)價(jià)工作； 2．對(duì)買方提出信用銷售控制額度建議，核定信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，根據(jù)買方的資信變化或履約等情況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度進(jìn)行調(diào)整； 3．對(duì)買方的經(jīng)營(yíng)重大變動(dòng)情況、賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控； 4．對(duì)賣方在信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(非爭(zhēng)議)提供全額的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，并按時(shí)將擔(dān)?？铐?xiàng)劃付給賣方保理商； 5．對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行催收、盤活及處置； 5 6．協(xié)助賣方保理商解決爭(zhēng)議； 7．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項(xiàng)。第三章 操作流程 第一節(jié) 有追索權(quán)保理（不含隱蔽保理）

一、賣方保理商操作流程 第八條工商銀行 保理業(yè)務(wù)的受理 工商銀行賣方與賣方保理商達(dá)成敘作有追索權(quán)保理的意向后，向賣方保理商提交《中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》一式兩份（見(jiàn)附式1）和《付款人基本情況表》（見(jiàn)附式3-3）。賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)受理賣方對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。第九條 保理業(yè)務(wù)的調(diào)查和額度的審批

（一）信貸經(jīng)營(yíng)部門對(duì)賣方客戶進(jìn)行調(diào)查和審查，審查要點(diǎn)如下： 1．對(duì)照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對(duì)賣方進(jìn)行資信調(diào)查。對(duì)于未做客戶評(píng)價(jià)和沒(méi)有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評(píng)價(jià)和授信工作； 2．對(duì)賣方所提交資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行初步審查。如果賣方與某個(gè)特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)額度時(shí)即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同固定 6 下來(lái)作為保理合同的附件。如果賣方與某個(gè)特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理、或改為服務(wù)保理業(yè)務(wù)。工商銀行 3．對(duì)賣方的應(yīng)收賬款情況、賣方與買方的貿(mào)易情況、該類商品市場(chǎng)銷售前景、履行商務(wù)合同等情況進(jìn)行調(diào)查。

（二）申請(qǐng)對(duì)買方進(jìn)行資信調(diào)查和核定信用銷售控制額度 1．對(duì)于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調(diào)查已超過(guò) 1 年，賣方保理商應(yīng)向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》（見(jiàn)附式18），通知買方保理商為買方作資信調(diào)查和客戶評(píng)價(jià)。無(wú)論賣方保理商是否為賣方辦理保理業(yè)務(wù)，均應(yīng)向賣方收取信用銷售控制費(fèi)，并支付給買方保理商。2．賣方保理商在發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》后10 個(gè)工作日內(nèi)仍未收到回復(fù)，賣方保理商應(yīng)及時(shí)向買方保理商查詢。

（三）對(duì)上述情況調(diào)查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》（見(jiàn)附式19）后，賣方保理商根據(jù)買方保理商的資信調(diào)查結(jié)果決定是否繼續(xù)受理賣方的保理申請(qǐng)。如同意受理，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門填寫《中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報(bào)書》（見(jiàn)附式2），為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個(gè)特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實(shí)際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對(duì)保理業(yè)務(wù)及保理預(yù)付款最高額度按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，超過(guò)賣方保理商審批權(quán)限的，由賣方保理 7 商上報(bào)上一級(jí)行審批。第十條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權(quán)保理合同》（見(jiàn)附件3 國(guó)內(nèi)保理合同文本），信貸經(jīng)營(yíng)部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》（見(jiàn)附式５）。第十一條 確定收款賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門,會(huì)計(jì)結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第十二條 額度變更 保理合同有效期間，賣方保理商可以根據(jù)賣方的經(jīng)營(yíng)狀況和履約情況對(duì)保理預(yù)付款最高額度進(jìn)行變更，及時(shí)書面通知賣方，登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》。第十三條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》（見(jiàn)附式3-1）和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》（見(jiàn)附式3-2），同時(shí)附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票(如有)及貨運(yùn)單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證（原件及復(fù)印件各一份），復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對(duì)賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點(diǎn) 8 如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實(shí)性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時(shí)，賣方保理商對(duì)照《有追索權(quán)保理合同》附件中的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對(duì)本次提交的商務(wù)合同進(jìn)行審查。如果該商務(wù)合同是第一次提交，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點(diǎn)是商務(wù)合同重要條款如對(duì)商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定，是否符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實(shí)性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時(shí)間是否合理等。（3）貨運(yùn)單據(jù)。審核貨運(yùn)單據(jù)的真實(shí)性；已裝運(yùn)貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項(xiàng)下貨物；裝運(yùn)期、交貨或運(yùn)輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同的規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項(xiàng)不符的錯(cuò)誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭(zhēng)議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商可以拒絕受理或?qū)?duì)該筆應(yīng)收賬款視為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，僅提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無(wú)誤后，信貸經(jīng)營(yíng)部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行審批，對(duì)未核準(zhǔn)應(yīng)收 9 提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營(yíng)部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》(見(jiàn)附式 4-1)、《應(yīng)收賬款受讓清單》（見(jiàn)附式 4-2），一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營(yíng)部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》（見(jiàn)附式6）。同時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門計(jì)算管理費(fèi)用，登記《管理費(fèi)計(jì)算表》（見(jiàn)附式 8），一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收管理費(fèi)用。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》（見(jiàn)附式 9-1），指示買方將款項(xiàng)付至賣方保理商賬戶，將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門通過(guò)快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營(yíng)部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時(shí)歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請(qǐng)求買方保理商核對(duì)買方在回執(zhí)上簽章的真實(shí)性和有效性。第十四條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請(qǐng)和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請(qǐng)，并查 10 詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計(jì)算該時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實(shí)際可支用額度內(nèi)，并且不超過(guò)對(duì)單個(gè)買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》一式三聯(lián)（見(jiàn)附式 10-1）。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方留存，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營(yíng)部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營(yíng)部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺(tái)賬 信貸經(jīng)營(yíng)部門及時(shí)將保理預(yù)付款支用情況登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》（見(jiàn)附式7）。第十五條 貸項(xiàng)通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價(jià)、修正錯(cuò)誤等問(wèn)題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項(xiàng)通知》（見(jiàn)附式 12），申請(qǐng)調(diào) 11 減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對(duì)于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補(bǔ)交《貸項(xiàng)通知》，用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門審核該憑證，重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，如果保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營(yíng)部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》（見(jiàn)附式 10-3），要求賣方在 1 個(gè)工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過(guò)轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來(lái)沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實(shí)際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門將《貸項(xiàng)通知》一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項(xiàng)金額調(diào)減保理預(yù)付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營(yíng)部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項(xiàng)中扣減。

（四）如果賣方未能按時(shí)退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項(xiàng)通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。第十六條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款回收、支付

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門向買方發(fā)出《付款通知》(見(jiàn)附式11-1)，提示買方按時(shí)付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項(xiàng)付至賣方保理商賬戶。12 如果買方將款項(xiàng)直接付至賣方的賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項(xiàng)之日起及時(shí)通知賣方保理商，同時(shí)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商賬戶。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)。

（三）在款項(xiàng)到賬后，賣方保理商會(huì)計(jì)結(jié)算部門在1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》（見(jiàn)附式11-2）通知信貸經(jīng)營(yíng)部門，根據(jù)信貸經(jīng)營(yíng)部門出具的《支付通知》（見(jiàn)附式14）作會(huì)計(jì)核算，收回款項(xiàng)先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費(fèi)用（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，會(huì)計(jì)結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)核實(shí)，在收到《付款確認(rèn)書》回執(zhí)（見(jiàn)附式13）后再作會(huì)計(jì)核算。

（四）信貸經(jīng)營(yíng)部門在接到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)商務(wù)合同號(hào)或商業(yè)發(fā)票號(hào)，對(duì)于付款憑證中未寫明上述號(hào)碼的，負(fù)責(zé)在3 個(gè)工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實(shí)。同時(shí)，重新計(jì)算該時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》： 1．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng) 13 營(yíng)部門通知賣方進(jìn)行回購(gòu)。

（五）會(huì)計(jì)結(jié)算部門每月第20 日計(jì)算并扣收保理預(yù)付款利息。

（六）對(duì)賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門和會(huì)計(jì)結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)無(wú)誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺(tái)賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營(yíng)部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和《管理費(fèi)計(jì)算表》等賬戶報(bào)表交給賣方核對(duì)； 3．賣方在收到上述賬戶報(bào)表后14 日內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，將有關(guān)意見(jiàn)書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第十七條 應(yīng)收賬款催收和回購(gòu)

（一）應(yīng)收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立即通知賣方。如果買方因爭(zhēng)議未付款，向賣方保理商發(fā)出書面爭(zhēng)議通知，賣方保理商應(yīng)該及時(shí)向賣方發(fā)出《爭(zhēng)議通知》（見(jiàn)附式29），將有關(guān)爭(zhēng)議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺(tái)賬》中。如果賣方收到買方的爭(zhēng)議通知，也應(yīng)及時(shí)通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩種情況進(jìn)行處理： 1．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時(shí)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商可在到期日后的1 個(gè)工作日內(nèi)將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，賣方無(wú)須支付回購(gòu)價(jià)款。根據(jù)賣方提交的《二次保理申請(qǐng)書》（見(jiàn)附式 16-2）暫不轉(zhuǎn)回該筆應(yīng)收賬款債權(quán)，自申請(qǐng)批準(zhǔn)之日起一年以內(nèi)繼續(xù)為其提供應(yīng)收賬款催收和銷售分戶賬管理服務(wù)，并在申請(qǐng)批準(zhǔn)之日向 14 賣方收取二次保理管理費(fèi)。催收回來(lái)的款項(xiàng)，賣方保理商按照第十六條有關(guān)規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。出現(xiàn)提前回購(gòu)的情形或申請(qǐng)批準(zhǔn)之日滿1 年，賣方保理商向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣罚ㄒ?jiàn)附式16－1），通知賣方在5 個(gè)工作日內(nèi)回購(gòu)，并將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》（見(jiàn)附式9-2），通知買方直接向賣方付款。2．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時(shí)為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)該將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》和《應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣罚⒌怯洝朵N售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。（1）如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以暫不要求賣方回購(gòu)該筆應(yīng)收賬款，按照本條第（一）點(diǎn)第 1 款規(guī)定處理。（2）如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過(guò)30 日的回購(gòu)寬限期。

（二）寬限期內(nèi)，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門采取電話或上門催收、發(fā)出《應(yīng)收賬款逾期通知書》（見(jiàn)附式15）等方式向賣方、買方催收。賣方可以通過(guò)支付回購(gòu)價(jià)款、或轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款、或收回應(yīng)收賬款款項(xiàng)（含未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款）進(jìn)行沖抵。賣方申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商按照本規(guī)程第十三條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓的有關(guān)規(guī)定處理。收回應(yīng)收賬款款項(xiàng)進(jìn)行沖抵 15 時(shí)，賣方保理商按照本規(guī)程第十六條的有關(guān)規(guī)定處理。

（三）寬限期內(nèi)催收回來(lái)的款項(xiàng)（含正常收回的未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款款項(xiàng)），賣方保理商按照第十六條規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經(jīng)營(yíng)部門重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額： 1．如果賣方已支付或已沖抵回購(gòu)價(jià)款，賣方可以暫時(shí)解除對(duì)該筆應(yīng)收賬款的回購(gòu)責(zé)任。賣方保理商對(duì)該筆應(yīng)收賬款的保理服務(wù)參照本條第（一）點(diǎn)第1 款執(zhí)行。2．如果賣方未能通過(guò)上述措施使得保理預(yù)付款實(shí)際可支用額恢復(fù)正數(shù)，賣方保理商將對(duì)賣方行使追索權(quán)，從賣方的存款賬戶中扣收回購(gòu)價(jià)款。（1）應(yīng)收賬款回購(gòu)后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，信貸經(jīng)營(yíng)部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－保理申請(qǐng)人／買方保理商》（見(jiàn)附式9-3）,一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減該筆應(yīng)收賬款。同時(shí),信貸經(jīng)營(yíng)部門向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》，通知買方向賣方付款，據(jù)以登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》。（2）如果賣方未能回購(gòu)、其存款也不足以扣收的，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)該采取法律手段向賣方、買方進(jìn)行催收，并按照辦法有關(guān)規(guī)定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭(zhēng)議，賣方保理商應(yīng)在知悉之日起1 個(gè)工作日內(nèi)向賣方發(fā)出《爭(zhēng)議通知》，盡力協(xié)助賣方解決爭(zhēng)議，《爭(zhēng)議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細(xì)節(jié)、有關(guān)信息和 16 爭(zhēng)議內(nèi)容。必要時(shí)，通知買方保理商參與協(xié)調(diào)。賣方保理商應(yīng)該將其所了解的有關(guān)爭(zhēng)議的信息、賣方反饋意見(jiàn)以及買賣雙方協(xié)商進(jìn)程等情況，填寫《爭(zhēng)議信息或解決》（見(jiàn)附式30），并及時(shí)通知買方保理商。

（六）如果出現(xiàn)《辦法》規(guī)定的提前回購(gòu)情形，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣罚ㄖu方在５個(gè)工作日內(nèi)回購(gòu)全部應(yīng)收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直接扣劃相應(yīng)保理預(yù)付款和利息、管理費(fèi)（如有）。信貸經(jīng)營(yíng)部門將《應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣芬宦?lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門進(jìn)行核算。賣方未能按時(shí)回購(gòu)，賣方保理商自賣方應(yīng)當(dāng)回購(gòu)之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程 第十八條 受理與審查

（一）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來(lái)的《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》后，信貸經(jīng)營(yíng)部門對(duì)指定買方進(jìn)行資信狀況調(diào)查。審查要點(diǎn)如下： 1．買方在我行的授信情況及業(yè)務(wù)往來(lái)情況，如果買方尚未在我行評(píng)信或獲得一般授信額度，買方保理商應(yīng)先對(duì)買方進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)； 2．買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關(guān)條件，如果買方是該商務(wù)合同中的代理商而非最終的真正用戶，應(yīng)該嚴(yán)格控制。

（二）信貸經(jīng)營(yíng)部門撰寫相關(guān)報(bào)告，為買方核定信用等級(jí)和信用銷售控制額度，上報(bào)買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營(yíng)部門向賣方保理商發(fā)出《信用銷售 17 控制額度通知書》，通知額度核定情況和費(fèi)用劃付時(shí)間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應(yīng)及時(shí)書面通知賣方保理商。第十九條 買方保理商收到買方提交的書面爭(zhēng)議通知后，應(yīng)在知悉之日起1 個(gè)工作日內(nèi)向賣方保理商發(fā)出《爭(zhēng)議通知》，《爭(zhēng)議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細(xì)節(jié)、有關(guān)信息和爭(zhēng)議內(nèi)容。買方保理商收到賣方保理商發(fā)來(lái)的要求其協(xié)助催收或解決爭(zhēng)議的書面通知后，買方保理商應(yīng)該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭(zhēng)議，及時(shí)根據(jù)所了解的有關(guān)爭(zhēng)議的信息、買方反饋意見(jiàn)以及買賣雙方的協(xié)商進(jìn)程等情況填寫《爭(zhēng)議信息或解決》，通知賣方保理商。第二十條 買方客戶經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，買方保理商應(yīng)該及時(shí)將有關(guān)情況通知賣方保理商。第二節(jié) 隱蔽保理 第二十一條 隱蔽保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、額度審批等參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商通知賣方，并與賣方簽訂《隱蔽保理合同》（見(jiàn)附件3 國(guó)內(nèi)保理合同文本）。第二十三條 開立賬戶

（一）賣方在賣方保理商開立回款特戶，用于回收已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款款項(xiàng)。賣方保理商對(duì)該賬戶實(shí)施監(jiān)控。18

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第二十四條 應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和受讓參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作，注意事項(xiàng)： 賣方保理商同意受讓后，通知賣方填寫《賬號(hào)更改通知書》（見(jiàn)附式17）和《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。賣方將《賬號(hào)更改通知書》直接寄送給買方，將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》簽章（先不填寫日期）后送交賣方保理商，賣方保理商保存暫不寄送給買方。同時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門計(jì)算管理費(fèi)，登記《管理費(fèi)計(jì)算表》，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆扣收管理費(fèi)。第二十五條 保理預(yù)付款支用，參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作。第二十六條 應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項(xiàng)付至賣方的回款特戶，賣方在收到款項(xiàng)的1 個(gè)工作日內(nèi)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商賬戶，或由賣方保理商全額扣劃。賣方應(yīng)同時(shí)在劃款憑證上寫明或書面告辭知該筆款項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同或發(fā)票號(hào)碼。如果買方將款項(xiàng)直接付至賣方的其他帳戶，賣方應(yīng)在收到該款項(xiàng)之日書面通知賣方保理商，同時(shí)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商賬戶。如未通知和轉(zhuǎn)款，視為賣方違約。如果買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣或其他扣減，買方將扣除現(xiàn)金折扣（或?qū)挏p金額）后的款項(xiàng)付至賣方的回款特戶，賣方獲得 19 賣方保理商同意后發(fā)出《貸項(xiàng)通知》。

（二）賣方保理商收到款項(xiàng)后的業(yè)務(wù)處理和對(duì)賬參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”第十六條第（二）、（三）、（四）、（六）款規(guī)定執(zhí)行。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門每月第20 日計(jì)算并扣收保理預(yù)付款利息。

（四）對(duì)賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門和會(huì)計(jì)結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)無(wú)誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺(tái)賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營(yíng)部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和《管理費(fèi)計(jì)算表》等賬戶報(bào)表交給賣方核對(duì)； 3．賣方在收到上述賬戶報(bào)表后14 日內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，將有關(guān)意見(jiàn)書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第二十七條 應(yīng)收賬款回購(gòu)

（一）應(yīng)收賬款到期，賣方回款特戶中無(wú)足額款項(xiàng)，賣方也未向賣方保理商劃付或未足額劃付應(yīng)收賬款款項(xiàng)，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣罚刨J經(jīng)營(yíng)部門重新計(jì)算保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。1．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過(guò)30 日的回購(gòu)寬限期。2．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，或出現(xiàn)提前回購(gòu)的情形，賣方保理商要求賣方按照保理合同約定的回購(gòu)價(jià)款 20 立即回購(gòu)該筆應(yīng)收賬款，或從賣方的其他存款賬戶中扣劃。如果賣方存款賬戶資金不足以扣收，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時(shí)，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（二）應(yīng)收賬款到期后，賣方自行向買方催收或解決爭(zhēng)議糾紛。

（三）寬限期屆滿 1．如果賣方回款特戶中已有足額款項(xiàng)，賣方保理商按第二十七條規(guī)定處理。2．如果賣方回款特戶中仍無(wú)足額款項(xiàng)的，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時(shí)，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起收取逾期違約金。

（四）應(yīng)收賬款回購(gòu)后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。第三節(jié) 無(wú)追索權(quán)保理

一、賣方保理商操作流程 第二十八條 賣方保理商的受理

（一）賣方與賣方保理商達(dá)成敘作無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意向后，向賣方保理商提交《中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》一式兩份和《付款人基本情況表》，并要求為買方作資信調(diào)查并核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)受理賣方對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。21 第二十九條 賣方保理商對(duì)賣方進(jìn)行資格審查，審查要點(diǎn)如下：

（一）對(duì)照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對(duì)賣方進(jìn)行資信調(diào)查。對(duì)于未做客戶評(píng)價(jià)和沒(méi)有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評(píng)價(jià)和授信工作；

（二）對(duì)賣方所提交資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。如果賣方與某個(gè)特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)額度時(shí)即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同固定下來(lái)作為保理合同的附件。如果賣方與某個(gè)特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理，或改為服務(wù)保理。

（三）對(duì)賣方的應(yīng)收賬款情況、買方基本情況、買賣雙方的貿(mào)易情況、該類商品市場(chǎng)銷售前景和履行商務(wù)合同情況進(jìn)行調(diào)查。第三十條 申請(qǐng)對(duì)買方作資信調(diào)查和提出信用銷售控制額度

（一）經(jīng)調(diào)查初審合格，賣方保理商向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》，通知買方保理商為買方作資信調(diào)查、提出信用銷售控制額度和是否愿意提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的初步意見(jiàn)。同時(shí)寄送賣方和買方基本情況及商務(wù)合同等資料。

（二）賣方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》后 10 日仍未收到買方保理商的回復(fù)，應(yīng)及時(shí)向買方保理商進(jìn)行查詢。

（三）如果買方保理商不同意為買方提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，賣方保理商收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》后，以非正式方 22 式通知賣方拒批額度。

（四）如果買方保理商初步同意為買方保理商提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，賣方保理商應(yīng)及時(shí)將信用銷售控制額度以非正式方式通知賣方，并在買方保理商擬收取的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保費(fèi)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加上賣方保理商的管理費(fèi)率一并向賣方報(bào)價(jià)。第三十一條 申請(qǐng)核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度

（一）如果賣方同意賣方保理商的報(bào)價(jià)，賣方向賣方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度申請(qǐng)書-1》（見(jiàn)附式 20-1）,賣方保理商審核后向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度申請(qǐng)書-2》（見(jiàn)附式 20-2），申請(qǐng)核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。

（二）如果買方保理商不同意為買方核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，賣方保理商收到買方保理商的《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書－1》（見(jiàn)附式 21-1）后，采取非正式方式通知賣方拒批額度。如果買方保理商核準(zhǔn)了信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，賣方保理商在收到買方保理商的《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書－1》后轉(zhuǎn)入額度審批程序，同時(shí)通知賣方。第三十二條 審批保理預(yù)付款最高額度

（一）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門審查業(yè)務(wù)背景并撰寫《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報(bào)書》，如果賣方客戶有保理預(yù)付款需求，則根據(jù)各個(gè)買方保理商為買方核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度情況，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個(gè)特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實(shí)際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。23

（二）信貸經(jīng)營(yíng)部門將有關(guān)材料上報(bào)賣方保理商信貸審批部門審批。賣方保理商按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，超過(guò)其審批權(quán)限的，上報(bào)上一級(jí)行審批。

（三）信貸經(jīng)營(yíng)部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》。第三十三條 簽訂保理合同文本

（一）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營(yíng)部門通知賣方，賣方保理商與賣方簽訂《無(wú)追索權(quán)保理合同》（見(jiàn)附件3 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。

（二）賣方保理商與買方保理商簽訂《保理合作協(xié)議》（見(jiàn)附件國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。第三十四條 開立賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門將《無(wú)追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第三十五條 額度的變更

（一）賣方向賣方保理商提交《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更申請(qǐng)書－ 1》（見(jiàn)附式25-1），申請(qǐng)調(diào)整買方保理商已核準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。賣方保理商審核同意后，向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更申請(qǐng)書－2》（見(jiàn)附式25-2），提出變更申請(qǐng)。

（二）賣方申請(qǐng)或買方保理商自行決定調(diào)整，賣方保理商收到買方保理商發(fā)來(lái)的《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更通知書－1》（見(jiàn)附式26-1），或電話、傳真等通知后，根據(jù)買方保理商的變更意見(jiàn)，并最遲在２個(gè)工作日內(nèi)（不得任意延誤）向賣方出具《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更通知書－2》（見(jiàn)附式26-2），通知其額度調(diào)整情況。賣方保理商核定的保 24 理預(yù)付款最高額度相應(yīng)調(diào)整。

（三）賣方保理商也可以根據(jù)賣方的經(jīng)營(yíng)狀況和履約情況對(duì)保理預(yù)付款最高額度自行決定調(diào)整，及時(shí)向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款額度變更通知書》（見(jiàn)附式27）。

（四）對(duì)于上述調(diào)整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過(guò)電話或傳真等方式通知賣方，必要時(shí)買方保理商也可以直接通知賣方，但均應(yīng)在通知日后3 個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)向賣方補(bǔ)充提交書面通知。賣方應(yīng)該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執(zhí)。賣方保理商在收到回執(zhí)后應(yīng)及時(shí)將該回執(zhí)復(fù)印件寄送買方保理商。

（五）額度調(diào)整后，賣方保理商登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》。第三十六條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 在信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度核準(zhǔn)通知書規(guī)定的有效期內(nèi)，賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)后，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，同時(shí)附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票及貨運(yùn)單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證(原件及復(fù)印件各一份)，復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對(duì)賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點(diǎn)如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實(shí)性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時(shí)，賣方保理商將標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對(duì)照 25 本次提交的商務(wù)合同條款進(jìn)行審查。如果商務(wù)合同無(wú)標(biāo)準(zhǔn)文本，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點(diǎn)為應(yīng)收賬款債權(quán)是否符合辦法有關(guān)規(guī)定，商務(wù)合同重要條款如對(duì)商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定。對(duì)照《辦法》規(guī)定審核該合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否符合條件。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實(shí)性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時(shí)間是否合理等。（3）貨運(yùn)單據(jù)。審核貨運(yùn)單據(jù)真實(shí)性；已裝運(yùn)貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項(xiàng)下貨物；裝運(yùn)期、交貨或運(yùn)輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項(xiàng)不符的錯(cuò)誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭(zhēng)議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款劃分為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無(wú)誤后，信貸經(jīng)營(yíng)部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行內(nèi)部審批。對(duì)未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營(yíng)部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》和 26 《應(yīng)收賬款受讓清單》，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門作受讓應(yīng)收賬款核算處理，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營(yíng)部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》。同時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門按筆計(jì)算管理費(fèi)用，登記《管理費(fèi)計(jì)算表》，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費(fèi)。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，指示買方將款項(xiàng)付至賣方保理商賬戶，并將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門通過(guò)快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)該在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營(yíng)部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時(shí)歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度支用通知書》（見(jiàn)附式22），登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》，并將商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、提貨單據(jù)的復(fù)印件有關(guān)材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請(qǐng)求買方保理商核對(duì)買方在回執(zhí)上簽章的真實(shí)性和有效性。第三十七條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請(qǐng)和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請(qǐng)，并查詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計(jì)算該 27 時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實(shí)際可支用額內(nèi)，并且不超過(guò)對(duì)單個(gè)買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個(gè)工作日內(nèi)審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營(yíng)部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 賣方保理商會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營(yíng)部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方的存款賬戶中。

（四）登記臺(tái)賬 賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門及時(shí)將保理預(yù)付款支用情況登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。第三十八條 貸項(xiàng)通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價(jià)、修正錯(cuò)誤等問(wèn)題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項(xiàng)通知》，申請(qǐng)調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對(duì)于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補(bǔ)交《貸項(xiàng)通知》，28 用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門審核該憑證，重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，如果保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營(yíng)部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，要求賣方在1 個(gè)工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過(guò)轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來(lái)沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實(shí)際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門將《貸項(xiàng)通知》一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項(xiàng)金額調(diào)減保理預(yù)付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營(yíng)部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項(xiàng)中扣減。

（四）如果賣方未能按時(shí)退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項(xiàng)通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書》（見(jiàn)附式28），并附上《貸項(xiàng)通知》的復(fù)印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時(shí)付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方通過(guò)買方保理商將款項(xiàng)付至賣方保理商。如果買方將款項(xiàng)直接付至賣方的其他賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項(xiàng) 29 之日書面通知賣方保理商，同時(shí)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)。

（三）在款項(xiàng)到賬后，賣方保理商會(huì)計(jì)結(jié)算部門在1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》通知信貸經(jīng)營(yíng)部門，根據(jù)信貸經(jīng)營(yíng)部門出具的《支付通知》作會(huì)計(jì)核算，收回款項(xiàng)先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費(fèi)（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，會(huì)計(jì)結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)核實(shí)，在接到信貸經(jīng)營(yíng)部門提交的《付款確認(rèn)書》回執(zhí)后再作會(huì)計(jì)核算。

（四）信貸經(jīng)營(yíng)部門在接到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)商務(wù)合同號(hào)或商業(yè)發(fā)票號(hào)，對(duì)于付款憑證中未寫明上述號(hào)碼的，負(fù)責(zé)在3 個(gè)工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實(shí)。同時(shí)，重新計(jì)算該時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》： 1．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營(yíng)部門通知賣方進(jìn)行回購(gòu)。30

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)款項(xiàng)回收情況向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書》，通知買方保理商恢復(fù)支用的信貸風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。

（六）會(huì)計(jì)結(jié)算部門每月第 20 日計(jì)算并扣收保理預(yù)付款利息；同時(shí)，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應(yīng)收取的管理費(fèi)劃至買方保理商賬戶。

（七）對(duì)賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門和會(huì)計(jì)結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)無(wú)誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬表上簽字； 賣方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門與買方保理商信貸經(jīng)營(yíng)部門核對(duì)《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》和《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度臺(tái)賬》（寄送），核對(duì)無(wú)誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在雙方臺(tái)賬上簽字。2．信貸經(jīng)營(yíng)部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和《管理費(fèi)計(jì)算表》等賬戶報(bào)表交給賣方核對(duì)；

第三篇：保理業(yè)務(wù)操作流程

嘉穗商業(yè)保理業(yè)務(wù)操作流程指引

一、以下業(yè)務(wù)操作指引涉及到商業(yè)保理公司的市場(chǎng)部門、風(fēng)控部門、資產(chǎn)管理部門等，各部門人員應(yīng)恪守職責(zé)在保理業(yè)務(wù)的不同階段相互配合完成保理業(yè)務(wù)的完整流程。

二、保理業(yè)務(wù)一般操作流程

1、保理項(xiàng)目開發(fā)

本流程需項(xiàng)目經(jīng)理通過(guò)與融資企業(yè)直接或間接聯(lián)系并介紹我公司主要產(chǎn)品及一般操作方式，待融資企業(yè)確定認(rèn)可保理業(yè)務(wù)操作流程后可進(jìn)行下一步資料收集工作。

2、企業(yè)資料收集整理

與企業(yè)初次溝通順利并達(dá)成初步合作意向后方可向企業(yè)財(cái)務(wù)收集有關(guān)資料，資料包括但不限于：

2.1融資企業(yè)五證一卡，法定代表人（實(shí)際控制人）身份證； 2.2公司簡(jiǎn)介、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告；

2.3公司股東會(huì)同意辦理本業(yè)務(wù)的決議（需蓋公章）； 2.4公司近三年審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

2.5與主要買方近1年交易記錄材料：合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對(duì)賬單每戶1份；

2.6與主要買方最近交易記錄材料：合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對(duì)賬單每戶各1份；

2.715日內(nèi)的個(gè)人及企業(yè)征信報(bào)告原件；

2.8最近6個(gè)月主要結(jié)算銀行流水對(duì)賬單和用于公司賬務(wù)結(jié)算的個(gè)人賬戶結(jié)算單。2.9擬融資應(yīng)收賬款明細(xì)；

2.10擬融資應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)下游客戶情況簡(jiǎn)介。2.11應(yīng)收賬款資料：（1）相關(guān)交易合同；

（2）貨運(yùn)證明或其他表明貨物確已發(fā)運(yùn)的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證。

3、項(xiàng)目立項(xiàng)

項(xiàng)目經(jīng)理在現(xiàn)有資料中綜合企業(yè)當(dāng)前征信情況、各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及貿(mào)易背景及合同初步判定項(xiàng)目是否符合我司保理業(yè)務(wù)進(jìn)件標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)可在百度或其他三方機(jī)構(gòu)渠道查詢企業(yè)是否有不良信息或民間借貸記錄等。融資企業(yè)各項(xiàng)數(shù)據(jù)達(dá)標(biāo)后由項(xiàng)目經(jīng)理撰寫項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告。

4、風(fēng)控初審

項(xiàng)目經(jīng)理需把收集過(guò)來(lái)的企業(yè)完整資料及立項(xiàng)報(bào)告交于本項(xiàng)目對(duì)接的風(fēng)控部門同事，并配合風(fēng)控同事隨時(shí)補(bǔ)充項(xiàng)目缺少的相關(guān)資料，有需要情況可由項(xiàng)目經(jīng)理配合風(fēng)控直接聯(lián)系企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行溝通。風(fēng)控初步審核通過(guò)后將項(xiàng)目上報(bào)風(fēng)評(píng)會(huì)。

5、風(fēng)評(píng)會(huì)初步評(píng)估

由我司選定一個(gè)風(fēng)評(píng)會(huì)負(fù)責(zé)人，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)件情況每周不定期組織一至二次會(huì)議，風(fēng)評(píng)會(huì)小組成員暫定為四人，負(fù)責(zé)人由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部張純青總經(jīng)理?yè)?dān)任。風(fēng)評(píng)會(huì)由項(xiàng)目經(jīng)理向各委員介紹項(xiàng)目概況，討論后表決通過(guò)的項(xiàng)目由保理公司相關(guān)負(fù)責(zé)人安排人員去企業(yè)實(shí)地盡職調(diào)察。

6、實(shí)地盡職調(diào)查

實(shí)地盡職調(diào)查需落實(shí)雙人調(diào)查制度，包括項(xiàng)目經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過(guò)程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報(bào)告和記錄。

7、風(fēng)評(píng)會(huì)上會(huì)

項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位闡述，風(fēng)評(píng)會(huì)成員進(jìn)行意見(jiàn)表決，得到最終結(jié)果由負(fù)責(zé)人宣布項(xiàng)目是否通過(guò)。

8、簽訂保理合同

融資企業(yè)法人以及保理公司負(fù)責(zé)人在約定時(shí)間地點(diǎn)正式簽署商業(yè)保理業(yè)務(wù)合同。

9、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓操作

我司與融資企業(yè)共同前往買方企業(yè)，需在買方企業(yè)財(cái)務(wù)科辦公室與買方財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他相關(guān)人員確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)性，并要求買方企業(yè)在我司提供的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)通知書上簽字蓋章。本過(guò)程會(huì)由我司業(yè)務(wù)人員全程拍攝留作證據(jù)，為避免今后不必要的法律糾紛。

10、中登網(wǎng)登記

由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在央行中登網(wǎng)上登記完整的保理業(yè)務(wù)買方賣方名稱以及業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的相關(guān)發(fā)票等，避免業(yè)務(wù)二次質(zhì)押引起糾紛。

11、業(yè)務(wù)放款

我司將在合作銀行設(shè)立保理業(yè)務(wù)虛擬賬戶或者對(duì)賣方現(xiàn)有賬戶進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)放款至合同約定賬戶。

12、利息及 保理服務(wù)費(fèi)收取 融資企業(yè)應(yīng)按照合同約定期限將應(yīng)付利息和保理服務(wù)費(fèi)用按月度或季度打款至保理公司賬戶。

13、在保理約定結(jié)束期限前一周提醒買方企業(yè)還款

可由項(xiàng)目經(jīng)理通知買方企業(yè)或雙方企業(yè)提前籌備資金并提醒最終還款期限。

14、買方按照合同金額足額回款

買方應(yīng)按照合同約定期限將合同金額全款一次性打款至保理公司賬戶，結(jié)算剩余的資金由保理公司退回至融資企業(yè)賬戶。本次保理業(yè)務(wù)結(jié)束，開始著手操作下一步業(yè)務(wù)。

第四篇：銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流材料

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流材料

大膽實(shí)踐用心打造國(guó)內(nèi)保理融資產(chǎn)品

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

下午好！

今天總行在此召開2008年保理業(yè)務(wù)專題會(huì)議，這是我行推動(dòng)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的一次重要的會(huì)議，也給各兄弟分行提供了一次充分交流的機(jī)會(huì)，我首先代表珠海分行預(yù)祝本次會(huì)議取得圓滿成功。

2007年,珠海分行在總行的支持下，成功啟動(dòng)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，進(jìn)行了新模式下國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的大膽嘗試，并取得了初步成果。經(jīng)總行核定了總額度超過(guò)3億的保理授信，半年多來(lái)，我們累計(jì)辦理保理融資4.65億元，累計(jì)還款2.65億元，目前的余額2億元，總計(jì)實(shí)現(xiàn)融資利息收入500多萬(wàn)元，中間業(yè)務(wù)收入130萬(wàn)元，授信收益明顯，這反映了我們國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開局良好。通過(guò)業(yè)務(wù)實(shí)踐，讓我們更加認(rèn)識(shí)到保理業(yè)務(wù)對(duì)提升我行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要意義，同時(shí)也看到目前我行開展保理業(yè)務(wù)所存在的一些障礙和不足。所以，借這次會(huì)議機(jī)會(huì)，特將珠海分行2007年保理業(yè)務(wù)營(yíng)銷工作進(jìn)展情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，希望2008年我分行拓展保理業(yè)務(wù)能夠繼續(xù)得到總行的大力支持，也希望與各兄弟分行進(jìn)行緊密的業(yè)務(wù)合作和交流。

一、總行支持，全面激發(fā)一線營(yíng)銷動(dòng)力

在我分行的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)啟動(dòng)過(guò)程中，得到了總行各個(gè)部門的全力支持，解決了實(shí)際業(yè)務(wù)操作中遇到的各種難題。總行票據(jù)保理部周總先后三次帶隊(duì)到龍豐銅管、珠海三楊等企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，與企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行方案溝通，給分行的營(yíng)銷工作以極大的支持和鼓勵(lì)；總行信審部也派出專審人員對(duì)我行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)指導(dǎo)，對(duì)操作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了深入分析并提出解決方案，保證了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展；總行信管部則在審批流程上給予極大的支持，保障了業(yè)務(wù)審批的效率及信貸系統(tǒng)的順利對(duì)接。

可以說(shuō)，沒(méi)有總行的支持，珠海分行的保理業(yè)務(wù)就無(wú)法起步，更談不上發(fā)展，而我們也希望總行能夠一如既往地支持我們，使珠海分行的保理業(yè)務(wù)更上一個(gè)臺(tái)階。

二、大膽嘗試，力推保理融資新產(chǎn)品

大家知道，由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在客戶、產(chǎn)品、服務(wù)、定價(jià)方面的同質(zhì)化，造成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)空前激烈，而我們廣發(fā)在競(jìng)爭(zhēng)中并不具備比較優(yōu)勢(shì)，可以說(shuō)各家分行業(yè)務(wù)發(fā)展都是步步艱辛。在這種情況下，創(chuàng)新求變才是我們唯一的生存之道。當(dāng)2007年總行票據(jù)部推出新的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程，珠海分行敏銳地意識(shí)到該項(xiàng)業(yè)務(wù)將會(huì)帶來(lái)巨大的機(jī)遇。因此，從年初開始即全行動(dòng)員，做好新業(yè)務(wù)推廣的準(zhǔn)備工作，同時(shí)與總行票據(jù)部保持溝通，爭(zhēng)取首家試點(diǎn)推行。

但風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇總是相伴而生，保理業(yè)務(wù)是對(duì)我行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的升級(jí)創(chuàng)新，更加符合市場(chǎng)的需求，極大地提升了與同業(yè)銀行在該項(xiàng)業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)力。但同時(shí)也增加了其在風(fēng)險(xiǎn)控制上的不確定性，需要在實(shí)際業(yè)務(wù)中不斷去檢驗(yàn)和論證。

面對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)，分行領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有回避，毅然決定要“做第一個(gè)吃螃蟹的人”，而且要吃出味道來(lái)，定的原則是要選一家好的、實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)來(lái)進(jìn)行首家試點(diǎn)。珠海最好的企業(yè)當(dāng)然是格力電器，而格力電器最大的供貨商就是龍豐銅管，這家年銷售20多億元、應(yīng)收賬款額超過(guò)5億元的企業(yè)成為我們最佳的選擇。借助總行票據(jù)部對(duì)格力和美的的主動(dòng)授信，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得總行的審批通過(guò)并付諸實(shí)施。

下面我向大家匯報(bào)一下龍豐銅管的項(xiàng)目：

珠海龍豐精密銅管有限公司是由國(guó)內(nèi)最大的精密銅管生產(chǎn)廠家，企業(yè)總投資3.8億元，專門負(fù)責(zé)向格力電器和美的電器供應(yīng)空調(diào)用精密銅管，公司設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為60000噸/年，目前年產(chǎn)值已超過(guò)30億元，是本地一家優(yōu)質(zhì)企業(yè)，各家銀行均積極尋求與該公司的合作。我們珠海分行自2005年起與該公司取得業(yè)務(wù)聯(lián)系，但幾次上報(bào)授信方案均未獲總行認(rèn)可。2007年總行推出新的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)后，為分行打開了新的合作思路，最終在總行的支持下，成功對(duì)該公司核定3億元國(guó)內(nèi)保理額度。目前該筆業(yè)務(wù)運(yùn)行良好，真正實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏。

（一）企業(yè)基本情況

珠海龍豐精密銅管有限公司（以下簡(jiǎn)稱龍豐銅管）成立于2003年12月，公司注冊(cè)資金2350萬(wàn)美元，主要生產(chǎn)制造各類精密銅管，2007年產(chǎn)量已達(dá)到4.5萬(wàn)噸，產(chǎn)值將超過(guò)30億元人民幣。該公司大股東河南金龍精密銅管股份有限公司是我國(guó)目前最大的精密銅管生產(chǎn)廠家和最具實(shí)力的科研開發(fā)創(chuàng)新基地，市場(chǎng)份額占國(guó)內(nèi)一級(jí)市場(chǎng)的50%，并且是國(guó)際制冷精密銅管制造前三強(qiáng)。產(chǎn)品出口至歐洲、美洲、東南亞、日本、韓國(guó)等地，而國(guó)內(nèi)的格力、美的等大型空調(diào)企業(yè)也均為該公司的長(zhǎng)期合作伙伴。該公司2006年產(chǎn)銷各類銅管18萬(wàn)噸，銷售收入達(dá)到100億元。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

廣東是我國(guó)空調(diào)與冰箱兩大生產(chǎn)基地之一，產(chǎn)量占全國(guó)總產(chǎn)量的50%以上。格力、美的、科龍、格蘭仕、華凌、志高等名牌空調(diào)與冰箱企業(yè)均集中在該地區(qū)。但當(dāng)?shù)氐你~管產(chǎn)量?jī)H占全國(guó)總產(chǎn)量的10％，缺口明顯。

龍豐銅管利用自身的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，主要向珠海格力、廣東美的等大型制冷企業(yè)供應(yīng)高精密度銅管。2007年僅珠海格力就有4.5萬(wàn)噸的銅管需求，另外美的有2.5萬(wàn)噸的銅管需求，珠海龍豐07年產(chǎn)量仍無(wú)法滿足這兩家企業(yè)需求,因此目前其銷售客戶集中在格力和美的兩家企業(yè)。

銷售的客戶實(shí)力強(qiáng)勁，并存在大量應(yīng)收帳款，龍豐銅管的這一經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)非常適合開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步了解，格力和美的的付款賬期均在2個(gè)月左右，龍豐銅管的應(yīng)收賬

款余額最高可達(dá)到5億元，有效盤活該部分資產(chǎn)是企業(yè)一直努力的目標(biāo)。在明確企業(yè)的需求后，想到總行力推的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，我們已成竹在胸。

（三）方案設(shè)計(jì)

對(duì)龍豐銅管國(guó)內(nèi)保理方案的設(shè)計(jì)及最終確定，可以說(shuō)是頗費(fèi)周折，除分行多次與企業(yè)進(jìn)行方案協(xié)商外，總行票據(jù)部周總先后三次到該公司進(jìn)行直接談判，才最終確定了整個(gè)操作方案。在方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，我們主要遇到了三個(gè)難題：

一是由于總行對(duì)格力電器的保理額度是主動(dòng)授信，在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)格力電器對(duì)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)難以做出書面的確認(rèn)；

二是格力電器向龍豐銅管支付貨款時(shí)全部采用銀行承兌匯票支付，使我行對(duì)應(yīng)收賬款的回款管理面臨較大的困難；

三是龍豐銅管的應(yīng)收賬款周期相對(duì)較短（一般不超過(guò)2個(gè)月），若采取一對(duì)一的保理融資，將使企業(yè)頻繁地還款再貸款，極大的影響其資金使用效率。

面對(duì)以上三大難題，我們?cè)诳傂蓄I(lǐng)導(dǎo)的支持下，最終確定了一個(gè)相對(duì)雙方均可行的方案，具體如下：

1、對(duì)珠海龍豐精密銅管有限公司核批3億元人民幣敞口額度的有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù),應(yīng)收帳款預(yù)付比例不超過(guò)80％，單筆保理期限為5＋1（即5個(gè)月加1個(gè)月的寬限期），應(yīng)收帳款付款方限定為珠海格力電器股份有限公司和廣東美的制冷設(shè)備有限公司、廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司三家，其中對(duì)珠海格力的保理額度為2億元，對(duì)廣東美的制冷設(shè)備有限公司和廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司的保理額度為總計(jì)1億元。同時(shí)要求珠海龍豐精密銅管有限公司對(duì)上述三家的全部應(yīng)收帳款（授信期內(nèi)已發(fā)生的和將發(fā)生的）債權(quán)全額轉(zhuǎn)讓給我行。通過(guò)5＋1的融資期限，加上應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓的授信條件，很好地解決了應(yīng)收賬款期限短的難題。

2、按照總行新的保理流程，要求在轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)，通過(guò)郵局掛號(hào)寄送轉(zhuǎn)讓通知書，并取得郵局寄達(dá)對(duì)方的回執(zhí)?？傂行碌谋＠砹鞒?，取消了對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知必須取得買方書面確認(rèn)地強(qiáng)制要求，雖然在一定程度上增加了融資風(fēng)險(xiǎn)，但在對(duì)龍豐銅管這樣優(yōu)質(zhì)企業(yè)營(yíng)銷中，卻具有很大吸引力，而龍豐銅管本身的資信實(shí)力及我行對(duì)應(yīng)收賬款的追索權(quán)，保證了我行融資風(fēng)險(xiǎn)可控。

3、在應(yīng)收賬款回款時(shí)，若格力電器以銀行承兌匯票方式支付，則要求分行派人直接收取銀行承兌匯票原件，龍豐銅管則以款贖票或向我行重新轉(zhuǎn)讓足值的應(yīng)收賬款。通過(guò)這種回款管理該方式，即符合了企業(yè)實(shí)際情況，又很好地控制了存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（四）目前業(yè)務(wù)開展情況

在前期充分調(diào)查基礎(chǔ)上，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得審批通過(guò)，2007年6月18日總行向我分行下達(dá)書面批復(fù)，2007年6月28日該業(yè)務(wù)正式啟動(dòng)。半年多過(guò)去，該筆業(yè)

務(wù)運(yùn)作良好，累計(jì)辦理出賬10次、金額4.65億元，累計(jì)還款2.65億元，目前余額2億元，總計(jì)實(shí)現(xiàn)貸款利息收入500多萬(wàn)元、中間業(yè)務(wù)收入130萬(wàn)元，授信收益明顯，而龍豐銅管也在此次合作中受益，資金周轉(zhuǎn)更加靈活有效，銷售收入快速增長(zhǎng)，由06年的20億元增加到07年的35億元。

通過(guò)該項(xiàng)目，我行深切感受到保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，也極大地增強(qiáng)了我們繼續(xù)拓展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信心。我們更大的收獲是積累了國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的實(shí)際營(yíng)銷和操作經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在和大家分享：

1、選擇好的客戶

通過(guò)該筆業(yè)務(wù)我們充分認(rèn)識(shí)到，保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)創(chuàng)新性產(chǎn)品，在營(yíng)銷優(yōu)質(zhì)客戶時(shí)可以收到意向不到的效果，而優(yōu)質(zhì)的客戶又反過(guò)來(lái)保證了保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，二者相輔相成。因此，選擇好客戶是保理業(yè)務(wù)能否有效開展的關(guān)鍵一步。

2、操作管理要嚴(yán)格

通過(guò)該筆業(yè)務(wù)，我們發(fā)現(xiàn)保理業(yè)務(wù)真正的難點(diǎn)不在于營(yíng)銷、不在于審批，而在于對(duì)業(yè)務(wù)操作的過(guò)程管理，包括應(yīng)收賬款的選擇、應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓程序、貸款資金的使用監(jiān)控、應(yīng)收賬款的回款監(jiān)控、應(yīng)收賬款余額的監(jiān)控等等環(huán)節(jié)，都在不斷考驗(yàn)分行和經(jīng)辦支行的管理能力。

3、細(xì)節(jié)決定成敗

正如前面所說(shuō)，在該筆業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)中我們遇到了很大的難題，而且這些都是一些操作細(xì)節(jié)上的問(wèn)題，但是如果沒(méi)有與企業(yè)的多次溝通、如果沒(méi)有總行領(lǐng)導(dǎo)的最終審核，我想即使項(xiàng)目批了，也是無(wú)法操作的。因此說(shuō)“細(xì)節(jié)決定成敗”，對(duì)保理業(yè)務(wù)尤其適用。

三、貼近市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)保理業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展

以貼近市場(chǎng)的特色產(chǎn)品，滿足客戶的多元化需求，是我們珠海分行不斷追求的目標(biāo)。在嘗到了“第一桶金”的甜頭后，分行加深了對(duì)保理業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)，切實(shí)感受到該項(xiàng)業(yè)務(wù)迎合了賒銷等現(xiàn)代貿(mào)易方式發(fā)展的需要，十分適合優(yōu)質(zhì)高端客戶的實(shí)際資金運(yùn)作，不失為吸引高端客戶的“敲門磚”和維護(hù)良好的銀企關(guān)系的“法寶”。為此，分行依托總行新型保理業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，有針對(duì)性地幫助客戶設(shè)計(jì)方案，通過(guò)產(chǎn)品組合或服務(wù)改良滿足客戶的多樣化需求，獲得了客戶的認(rèn)可，保理業(yè)務(wù)也在這一過(guò)程中穩(wěn)步發(fā)展。截至2007年底，我行保理客戶已增加到3家，同時(shí)有5家客戶通過(guò)產(chǎn)品組合引入了保理業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的雙贏。

在不斷完善產(chǎn)品線、優(yōu)化流程的同時(shí)，我行更加注重打造專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，提升保理業(yè)務(wù)服務(wù)水平。在分行授信部成立了保理融資小組，負(fù)責(zé)全行保理業(yè)務(wù)的規(guī)劃發(fā)展、營(yíng)銷指導(dǎo)和人員培訓(xùn)；在支層面行，著重針對(duì)客戶經(jīng)理和骨干人員推出了多次普及教育和專業(yè)訓(xùn)練，在全行基本形成了一個(gè)有效的營(yíng)銷服務(wù)梯隊(duì)。

另外，分行在業(yè)務(wù)推廣過(guò)程中不斷總結(jié)，將對(duì)不同客戶的個(gè)性化方案整理成可全面推廣的統(tǒng)一模式，以提升客戶服務(wù)水平。為進(jìn)一步完善、規(guī)范保理業(yè)務(wù)，我們還在保證收益的情況下，積極完善保理業(yè)務(wù)定價(jià)體系；開展現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查，確保操作的合規(guī)性；加大業(yè)務(wù)宣傳，擴(kuò)大產(chǎn)品知名度。

通過(guò)這些措施，為今后保理業(yè)務(wù)的持續(xù)快速發(fā)展打下了一定的基礎(chǔ)。

四、加大營(yíng)銷，培育保理業(yè)務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶群

加大市場(chǎng)營(yíng)銷力度，積極培育優(yōu)質(zhì)客戶群，是珠海分行2008年保理業(yè)務(wù)的工作重點(diǎn)。我們將通過(guò)刊登媒體廣告，組織產(chǎn)品推介會(huì)，開展保理業(yè)務(wù)專題交流及培訓(xùn)活動(dòng)，派發(fā)保理產(chǎn)品組合營(yíng)銷材料，等多種形式開展綜合營(yíng)銷，努力實(shí)現(xiàn)保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額的擴(kuò)大，提升保理業(yè)務(wù)對(duì)珠海分行收入的貢獻(xiàn)度，逐步把保理業(yè)務(wù)培育成我行的特色與品牌業(yè)務(wù)。具體的營(yíng)銷目標(biāo)包括：

一是繼續(xù)拓展格力電器專項(xiàng)授信項(xiàng)下的保理業(yè)務(wù)，計(jì)劃再營(yíng)銷5－10家格力電器的主要原材料供應(yīng)商進(jìn)行保理業(yè)務(wù)授信，該額度項(xiàng)下總授信達(dá)到5億元左右。

二是與我行現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)公司客戶進(jìn)行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合作，以優(yōu)化授信方案、增加授信額度，進(jìn)一步增強(qiáng)銀企合作關(guān)系，如中良公司、蓉勝超微、金峰航公司等。

三是將保理業(yè)務(wù)作為拳頭產(chǎn)品，打開與本地部分優(yōu)質(zhì)客戶合作的突破口，2008年?duì)幦⌒峦卣?－5家保理客戶，如漢勝工業(yè)、方正電路板、東信和平、天威飛馬等企業(yè)。

最后，我想借這次機(jī)會(huì)，就保理業(yè)務(wù)發(fā)展向總行提點(diǎn)小的建議，就是希望總行能夠盡快開發(fā)出保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，減輕目前手工操作壓力，也使我行的保理業(yè)務(wù)更具競(jìng)爭(zhēng)力。

謝謝！

第五篇：國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

附件1

國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

（有追索權(quán)）

編號(hào) ： 年 字第 號(hào) 應(yīng)收賬款受讓方：招商銀行（以下簡(jiǎn)稱甲方）負(fù)責(zé)人： 法定地址：

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方：（以下簡(jiǎn)稱乙方）法定代表人： 法定地址：

鑒于乙方根據(jù)業(yè)務(wù)需求，就其持有的國(guó)內(nèi)保理債權(quán)向甲方申請(qǐng)融資業(yè)務(wù)，即乙方將其國(guó)內(nèi)保理債權(quán)對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給甲方，甲方支付給乙方約定的融資額受讓該債權(quán)。甲方同意為乙方提供“有追索權(quán)國(guó)內(nèi)再保理服務(wù)”。甲乙雙方于 年 月 日簽署了編號(hào)為 的《授信協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱“《授信協(xié)議》”），甲方向乙方提供金額為 的國(guó)內(nèi)再保理授信額度。按照有關(guān)法律規(guī)定，現(xiàn)甲、乙雙方經(jīng)充分協(xié)商，就《授信協(xié)議》項(xiàng)下國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的開展訂立本有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。

第一條 《授信協(xié)議》及本協(xié)議項(xiàng)下，甲乙雙方再保理合作期間自 年 月 日至 年 月 日。本協(xié)議為再保理合作期間甲方和乙方開展有追索權(quán)國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的框架性合作協(xié)議，雙方在簽署本協(xié)議后所發(fā)生有追索權(quán)國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)，均受本協(xié)議約束。

在簽署本協(xié)議后，乙方需要辦理再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照本協(xié)議約定向甲方提交《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》（附件2）、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單》（附件2之附件）及相應(yīng)商務(wù)合同、發(fā)票、憑證等甲方要求的資料，并按照本協(xié)議各項(xiàng)約定辦理相關(guān)手續(xù)，雙方無(wú)需另簽保理合同。《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》及相應(yīng)的《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》作為《授信協(xié)議》及本協(xié)議項(xiàng)下甲乙雙方開展的具體國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)合同，《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》及相應(yīng)的《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》未涉及的內(nèi)容，依據(jù)《授信協(xié)議》及本協(xié)議的相關(guān)條款執(zhí)行。

第二條 收購(gòu)款

本協(xié)議項(xiàng)下甲方同意向乙方提供最高額不超過(guò)人民幣 元的收購(gòu)款。此處最高額是指在再保理合作期間甲方向乙方提供收購(gòu)款本金余額的最高限額。

收購(gòu)款為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %且不超過(guò)乙方辦理的該筆保理業(yè)務(wù)金額；乙方授權(quán)甲方在收購(gòu)款內(nèi)扣除融資費(fèi)、管理費(fèi)后，所剩金額向乙方實(shí)際支付后，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價(jià)視為支付完畢。

上款所稱融資費(fèi)、管理費(fèi)和其他實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為乙方應(yīng)承擔(dān)之費(fèi)用，甲方扣除上述款項(xiàng)視為乙方向甲方繳納相關(guān)費(fèi)用的行為，甲方向乙方發(fā)放的收購(gòu)款仍應(yīng)視為包含上述相關(guān)費(fèi)用。乙方對(duì)此無(wú)任何異議。

第三條 費(fèi)用與費(fèi)率

（一）融資費(fèi)率為：，計(jì)費(fèi)從收購(gòu)款發(fā)放到乙方賬戶之日起至逐筆應(yīng)收賬款國(guó)內(nèi)保理期間屆滿日止；融資費(fèi)由甲方按實(shí)際已發(fā)生的費(fèi)用

□在收購(gòu)款發(fā)放日一次性支付 □按月支付 □按季支付

□ 向乙方收??；

（二）管理費(fèi)的費(fèi)率：為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %；

（三）逾期支付違約金以收購(gòu)款為本金，依照人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率按每筆國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)逾期實(shí)際發(fā)生天數(shù)由甲方向乙方收取；

第四條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓及登記

乙方向甲方申請(qǐng)敘做《授信協(xié)議》及本協(xié)議項(xiàng)下具體國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)向甲方提交下列所規(guī)定的單據(jù)：

（一）《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》

（二）商業(yè)保理公司受讓應(yīng)收賬款的證明資料

（三）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單正本；

（四）商務(wù)合同的真實(shí)復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票；

（五）商務(wù)合約規(guī)定提交的其他商業(yè)單據(jù)（包括但不限于運(yùn)輸、保險(xiǎn)單據(jù)等）；

（六）甲方所要求提供的其他單據(jù)及文件。

甲方審核前述單據(jù)符合甲方要求的，乙方須配合甲方對(duì)相應(yīng)的應(yīng)收賬款按照《中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》的要求，在“人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)

押登記公示系統(tǒng)”中辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記事宜。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)辦理完畢之日，即為應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓日。

第六條 收購(gòu)款的發(fā)放

（一）發(fā)放收購(gòu)款先決條件：

1.乙方申請(qǐng)?jiān)俦＠順I(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同各方之間無(wú)違約事件和/或爭(zhēng)議和/或糾紛發(fā)生或正在持續(xù)；

2.《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》已經(jīng)乙方簽字蓋章確認(rèn)后生效； 3.乙方已將商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票正本等交易憑證交甲方收?qǐng)?zhí)；

4.乙方已將由乙方發(fā)出并由商務(wù)合同買方簽收的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)或發(fā)票復(fù)印件或發(fā)票清單交甲方收?qǐng)?zhí)

5.下列材料的真實(shí)性已經(jīng)甲方初步確認(rèn)：

乙方《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》；乙方合法性的法律文件，包括：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、驗(yàn)資報(bào)告、成立批準(zhǔn)證書、合資合同、公司章程等；乙方經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審核的上財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表等；乙方關(guān)于所涉及交易真實(shí)性的交易憑證（包括但不限于商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票等）；甲方要求的其他有關(guān)材料。前述材料范圍或數(shù)量可以根據(jù)甲方要求增加或減少，惟以甲方要求為準(zhǔn)。

上述放款先決條件為乙方的義務(wù)，是否完全具備并不影響本協(xié)議的效力。

（二）本協(xié)議收購(gòu)款發(fā)放日在乙方提交《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，并辦妥轉(zhuǎn)讓手續(xù)，經(jīng)甲方審批后確定，收購(gòu)款項(xiàng)入乙方在甲方處開立的結(jié)算賬戶,賬號(hào)為：。

第七條

再保理期間

國(guó)內(nèi)再保理的保理期間為本協(xié)議簽訂之日起至本國(guó)內(nèi)再保理協(xié)議項(xiàng)下具體每筆應(yīng)收賬款的最遲應(yīng)清償?shù)膶弥寥?，且不得超過(guò)商業(yè)保理公司對(duì)于該筆應(yīng)收賬款的付款期。保理期間的屆至日按以下方式之一確定：（1）以商務(wù)合同中明確的應(yīng)收賬款付款期加寬限期確定；（2）若商務(wù)合同無(wú)明確的應(yīng)收賬款付款期，而是約定付款條件，則再保理期間的屆至日以經(jīng)乙方承諾并經(jīng)甲方認(rèn)可的截止日為準(zhǔn)。具體保理期間屆至日以每筆應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》中 “償還日期”記載的日期為準(zhǔn)。

寬限期：即應(yīng)收賬款受讓方對(duì)于應(yīng)收賬款付款期后所能容許的付款延遲期間，若商務(wù)合同中已明確約定寬限期，則以商務(wù)合同約定為準(zhǔn)，若商務(wù)合同中未明確約定寬限期間，則寬限期為商務(wù)合同確定的每一筆應(yīng)收賬款到期日后最長(zhǎng)不超過(guò)45天?！?/p>

第八條 應(yīng)收賬款的歸還

（一）甲方指定應(yīng)收賬款回收專戶，戶名：，賬號(hào)為：。

（二）甲乙雙方同意上述應(yīng)收賬款回收賬戶為甲方委托乙方回收甲方所受讓的應(yīng)收賬款的專用賬戶。

第九條 回購(gòu)

（一）乙方應(yīng)對(duì)甲方未按時(shí)受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任。

（二）在下列任何一種情況發(fā)生時(shí)，甲方有權(quán)向乙方發(fā)出《國(guó)內(nèi)再保理回購(gòu)?fù)ㄖ獣罚笠曳搅⒓椿刭?gòu)全部未償付的應(yīng)收賬款余額及相應(yīng)逾期支付違約金及費(fèi)用，或依法對(duì)乙方進(jìn)行追索。

1.商務(wù)合同買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議，或乙方所提供的商務(wù)合同及其他資料存在虛假情況；

2.因商務(wù)合同買方本身財(cái)務(wù)狀況變化或其他任何原因而導(dǎo)致甲方已受讓的應(yīng)收賬款到期未及時(shí)足額收回；

3.商務(wù)合同買方已將應(yīng)收賬款金額支付給乙方，但乙方未全額轉(zhuǎn)付給甲方； 4.乙方發(fā)生本協(xié)議約定的違約事件；

（三）乙方在收到甲方發(fā)出的《國(guó)內(nèi)再保理回購(gòu)?fù)ㄖ獣泛?個(gè)工作日內(nèi)，必須以貨幣資金方式向甲方回購(gòu)商務(wù)合同買方未付應(yīng)收賬款，回購(gòu)金額計(jì)算方式為：甲方收購(gòu)款+收購(gòu)款逾期支付違約金+甲方所實(shí)際發(fā)生的所有管理及追索費(fèi)用；回購(gòu)金額以《國(guó)內(nèi)再保理回購(gòu)?fù)ㄖ獣份d明的為準(zhǔn)，乙方放棄任何抗辯和異議。

第十條

追索

乙方應(yīng)將回購(gòu)款項(xiàng)付至甲方指定賬戶。超過(guò)此期限而乙方仍未回購(gòu)的，乙方授權(quán)甲方在其結(jié)算賬戶中扣除相應(yīng)款項(xiàng)。

即使甲方未出具《國(guó)內(nèi)再保理回購(gòu)?fù)ㄖ獣?，甲方亦有?quán)在再保理期間逾期而未足額受償時(shí)直接對(duì)乙方行使追索權(quán)，即包括但不限于采取扣收乙方有關(guān)存款、采取訴訟等法律手段向乙方進(jìn)行追索（追索金額與乙應(yīng)回購(gòu)款項(xiàng)相同）。

乙方完成應(yīng)收賬款回購(gòu)后，甲方將對(duì)商務(wù)合同買方的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回至乙方。本條規(guī)定并不影響甲方作為應(yīng)賬賬款權(quán)利人向商務(wù)合同買方主張應(yīng)收賬款支付的權(quán)利。

第十一條 乙方承諾與保證

（一）乙方為按照中華人民共和國(guó)相關(guān)法律成立的合法機(jī)構(gòu)，具有充分的民事權(quán)利能力和民事行為能力簽訂和履行本協(xié)議；

（二）及時(shí)向甲方提供本協(xié)議及甲方所要求的所有相關(guān)資料，并保證所提供的資料的有效性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并沒(méi)有遺漏任何重要事實(shí)；不存在任何對(duì)甲方的欺詐、故意或重大過(guò)失導(dǎo)致甲方對(duì)乙方及/或債務(wù)人及/或基礎(chǔ)交易作出錯(cuò)誤或不完整的判斷的情形；

（三）向甲方轉(zhuǎn)讓約定的商務(wù)合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款，包括與該應(yīng)收賬款有關(guān)并可向買方收取利息、違約金和其他費(fèi)用的權(quán)利；

（四）所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何權(quán)利瑕疵，且在轉(zhuǎn)讓給甲方后無(wú)權(quán)再行處分。包括但不限于：乙方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制，除甲方外未向且不會(huì)向任何第三方轉(zhuǎn)讓該應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款未被且將不會(huì)被設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他任何形式的擔(dān)保，未被且不會(huì)被甲方以外的任何當(dāng)事人設(shè)定為信托財(cái)產(chǎn)；應(yīng)收賬款將不會(huì)遭致抵銷、反訴、賠償損失、對(duì)銷賬目、留臵或作其他扣減等；

（五）對(duì)甲方向其寄出或以其他方式送達(dá)的催收函或文件，簽收后應(yīng)在3日內(nèi)將回執(zhí)寄出；

（六）變更住所、通訊地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人等工商登記事項(xiàng)的，應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)變更后7日內(nèi)通知甲方；

（七）當(dāng)甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時(shí)，乙方應(yīng)配合甲方提供一切足以證明債權(quán)的材料

第十二條 甲方作如下承諾與保證

（一）本方為按照中華人民共和國(guó)相關(guān)法律成立的合法金融機(jī)構(gòu)；

（二）依本協(xié)議約定按期足額向乙方提供融資額；

（三）在各方不存在違約且無(wú)任何危害甲方經(jīng)濟(jì)利益事件發(fā)生的情況下，對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)不宣布提前到期；

（四）對(duì)乙方提供的有關(guān)貿(mào)易資料及其他材料保密，但法律、行政法規(guī)、司法解釋另有規(guī)定的除外。

第十三條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)要求乙方提供與國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。

（二）享有與受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)有關(guān)的一切權(quán)利，包括但不限于收款權(quán)、再轉(zhuǎn)讓權(quán)、追索權(quán)、抗辯權(quán)以及對(duì)商務(wù)合同買方可能拒收或退回的貨物的處分權(quán)等。

（三）乙方未能履行本協(xié)議規(guī)定的任何一項(xiàng)義務(wù)的，甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定停止支付乙方尚未使用的收購(gòu)款，并有權(quán)按協(xié)議約定要求乙方回購(gòu)或行使追索權(quán)。

（四）甲方根據(jù)本協(xié)議受讓應(yīng)收賬款債權(quán)向乙方融資后，如果商務(wù)合同買方拒絕付款或無(wú)力支付或未及時(shí)足額支付，或者乙方收到商務(wù)合同買方付款未及時(shí)、足額轉(zhuǎn)付給甲方，甲方有權(quán)向乙方行使追索權(quán)。

（五）在乙方對(duì)本協(xié)議構(gòu)成任何違約時(shí)，有權(quán)直接從乙方賬戶上劃收國(guó)內(nèi)再保理回購(gòu)款（含逾期支付違約金及有關(guān)費(fèi)用）。

第十四條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)按照本協(xié)議約定提取和使用收購(gòu)款；

（二）按本協(xié)議的約定按時(shí)支付國(guó)內(nèi)再保理費(fèi)用；

（三）協(xié)助甲方辦理本項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的相關(guān)手續(xù)；

（四）當(dāng)甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時(shí)，乙方應(yīng)予以積極配合，促使甲方受讓債權(quán)的實(shí)現(xiàn)；

（五）向甲方提供如下資料并保證所提供資料的真實(shí)性：

1.乙方企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、公司章程與合同、政府的有關(guān)企業(yè)成立、驗(yàn)資報(bào)告、貸款證等文件；

2.法定代表人證明書及授權(quán)委托書證明文件、法定代表人身份證明復(fù)印件； 3.乙方董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的決議及授權(quán)書等文件； 4.經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表等； 5.商務(wù)合同及商業(yè)發(fā)票等； 6.《國(guó)內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》； 7.《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知授權(quán)書》； 8.甲方要求的其他文件。

（六）乙方收到甲方根據(jù)本協(xié)議第九條發(fā)出的《國(guó)內(nèi)再保理回購(gòu)?fù)ㄖ獣泛?，?yīng)當(dāng)在本協(xié)議規(guī)定時(shí)間內(nèi)無(wú)條件全額回購(gòu)甲方已受讓但未收回的應(yīng)收賬款本金及相應(yīng)產(chǎn)生的逾期支付違約金、費(fèi)用；

（七）未經(jīng)甲方的同意，乙方不得轉(zhuǎn)讓或以任何形式處分其在本國(guó)內(nèi)再保理協(xié)議下的權(quán)利或義務(wù)。

第十五條 協(xié)議的生效、終止和變更

本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方有權(quán)簽字人簽章并加蓋雙方公章或合同專用章后生效，至本協(xié)議項(xiàng)下甲方受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)額、國(guó)內(nèi)再保理費(fèi)用、逾期支付違約金及其他一切相關(guān)費(fèi)用清償之日終止；

第十六條 適用法律及爭(zhēng)議的解決

甲、乙雙方在履行本協(xié)議過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議、由甲、乙雙方協(xié)商解決，協(xié)商無(wú)法解決的，任何一方有權(quán)(二者擇一)：

()1.向甲方所在地法院提起訴訟；()2.向 仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。第十七條 其他補(bǔ)充約定

（一）；

（二）；

（三）。

第十八條 本協(xié)議正本一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份，均有同等效力。副本若干份，由有關(guān)方留存。

第十九條 本協(xié)議于 年 月 日在 簽訂。

本協(xié)議的所有條款由雙方進(jìn)行了充分的協(xié)商。甲方已提請(qǐng)乙方特別注意有關(guān)免除或限制甲方責(zé)任、甲方單方擁有某些權(quán)利、增加乙方責(zé)任或限制乙方權(quán)利的條款，并對(duì)其作全面、準(zhǔn)確的理解。甲方已應(yīng)乙方的要求對(duì)上述條款做出相應(yīng)的說(shuō)明。簽約各方對(duì)本協(xié)議條款的理解完全一致。

甲方：（公章/合同專用章）乙方：（公章/合同專用章）

有權(quán)簽字人（簽章）： 有權(quán)簽字人（簽章）：