第一篇：關(guān)于加強(qiáng)公司單據(jù)開取和審核管理

關(guān)于加強(qiáng)公司內(nèi)部銷售單據(jù)管理規(guī)定

為了提高公司工作效率，確保庫存的真實(shí)、準(zhǔn)確，特對公司單據(jù)開取和審核的管理作出如下規(guī)定：

一、物流部門

1、計(jì)劃物流部門開單人員必須嚴(yán)格按照本部門的開單流程和管理規(guī)定，正確開取

出、入倉單據(jù)。

2、凡須財(cái)務(wù)部門審核的單據(jù)，應(yīng)提示經(jīng)辦人員前往財(cái)務(wù)部辦理，節(jié)假日期間的單據(jù)

物流代簽，暫不打印價(jià)格，待財(cái)務(wù)上班審核后，再給業(yè)務(wù)補(bǔ)打有價(jià)格的出庫單。節(jié)

假日要出貨的銷售單，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)對接完畢后，由財(cái)務(wù)告知物流開單，其他人無權(quán)

要求物流開單；

3、物流部門應(yīng)加強(qiáng)出貨完畢后單據(jù)的傳遞和簽收工作管理。（計(jì)劃物流登記好業(yè)務(wù)

拿單時(shí)間，倉管員在出貨單上備注好出貨時(shí)間）。待出貨完畢后的2個(gè)工作日內(nèi)務(wù)

必將收齊的銷售單（紅聯(lián)）送交出納及時(shí)過賬，最遲不超過三天，節(jié)假日除外（如

遇出納外出，可由行政代簽收），逾期處罰20元/天（特殊情況，物流提前告知財(cái)務(wù)

未交單原因及出貨狀況）。

二、財(cái)務(wù)部門

1、各品類財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對物流部門開出的單據(jù)進(jìn)行審核，內(nèi)容包括：商品

類別、數(shù)量、單價(jià)、金額、毛利空間、收款情況等。

2、月底財(cái)務(wù)人員根據(jù)《盤點(diǎn)表》核對公司庫存時(shí)，對物流部門開出的單據(jù)的“品

名”、“數(shù)量”、“金額”等進(jìn)行復(fù)核。

3、每周六出納將當(dāng)周開具的未交回的銷售單編號給計(jì)劃物流主管，周日或周一計(jì)

劃物流給財(cái)務(wù)反饋，并做好相關(guān)的催單工作。

三、處罰

簽于單據(jù)在公司管理工作中的重要性，各部門相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守部門

工作流程和工作要求，加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)水平，養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、認(rèn)真的工作態(tài)度，保證單據(jù)的準(zhǔn)確無誤。

1、因物流部門人員開單錯(cuò)誤，致使庫存不準(zhǔn)，但未給公司造成損失的，對制

單人每單罰款20元，并口頭警告一次。如因開單錯(cuò)誤給公司造成損失的，由制

單人按商品市場零售價(jià)全額承擔(dān)賠償責(zé)任。

2、因財(cái)務(wù)人員未對單據(jù)的“收款情況”、“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”等進(jìn)行審核就簽

字，致使往來賬款差錯(cuò)，但未給公司造成損失的，對品類會計(jì)罰款20元/單，并口

頭警告一次。如因工作失誤給公司造成損失的，由審核人按商品市場零售價(jià)金額承

第二篇：單據(jù)審核制度

進(jìn)出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對已經(jīng)繕制，備妥的單據(jù)對照合同（非信用證付款方式）的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單單，單證的及時(shí)地檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)更正，達(dá)到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的單據(jù)進(jìn)行審核。3.單證審核基本要求 及時(shí)性

及時(shí)審核有關(guān)單據(jù)可以對一些單據(jù)上的差錯(cuò)做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)更正，有效的避免因?qū)徍瞬患皶r(shí)造成的各項(xiàng)工作的被動。全面性

應(yīng)當(dāng)從安全收匯和全面履行合同的高度來重視單據(jù)的審核工作，一方面，我們應(yīng)對照合同認(rèn)真審核每一份單證，不放過任何一個(gè)不符點(diǎn)；另一方面，要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問題，加強(qiáng)與各有關(guān)部門的聯(lián)系和銜接，使發(fā)現(xiàn)的問題得到及時(shí)，妥善的處理。按照嚴(yán)格符合的原則

做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收匯的前提和基礎(chǔ)，所提交的單據(jù)中存在的任何不符哪怕是細(xì)小的差錯(cuò)都會造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向?qū)徍朔ㄊ侵敢院贤ㄔ诜切庞米C付款條件下）為基礎(chǔ)對規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符”。

橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。

上述審核一般由制單員或?qū)弳螁T進(jìn)行，為第一道審核；為安全起見，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)單據(jù)進(jìn)行復(fù)審。5.單據(jù)審核的重點(diǎn)（1）綜合審核的要點(diǎn)：

檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù)； 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求； 有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證；

單證之間的貨物描述，數(shù)量，金額，重量，體積，運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致；

單證出具或提交的日期是否符合要求。（2）分類審核的要點(diǎn): 商業(yè)發(fā)票

發(fā)貨方、收貨方必須符合合同規(guī)定； 受益人必須明確；

商品的描述必須完全符合合同的要求； 商品的數(shù)量必須符合合同的規(guī)定； 單價(jià)和價(jià)格條件必須符合合同的規(guī)定； 提交的正副本份數(shù)必須符合合同的要求； 合同要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。保險(xiǎn)單據(jù)

保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具； 投保加成必須符合合同的規(guī)定；

保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合合同的規(guī)定并且無遺漏；

保險(xiǎn)單據(jù)的類型應(yīng)與合同的要求相一致，除非合同另有規(guī)定，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受；

保險(xiǎn)單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全，如保險(xiǎn)單據(jù)注明出具一式多份正本，除非合同另有規(guī)定，所有正本都必須提交； 保險(xiǎn)單據(jù)上的幣制應(yīng)與合同上的幣制相一致； 包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；

運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與合同及其他單據(jù)相一致； 如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險(xiǎn)期限必須包括全程運(yùn)輸；

除非合同另有規(guī)定，保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；

除合同另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。

第三篇：關(guān)于酒店單據(jù)審核相關(guān)內(nèi)容

關(guān)于酒店單據(jù)審核相關(guān)內(nèi)容

? 酒店內(nèi)部審核：酒店收入大部分來自于餐飲收入，也是最容易出現(xiàn)問題的地方，所以做

好相關(guān)審核工作是酒店經(jīng)營管理的重中之重。

? 審核的目的：通過對這些單據(jù)、報(bào)表深入細(xì)致的查對，糾正錯(cuò)弊、追查責(zé)任，以保證當(dāng)

天酒店收入的真實(shí)、正確、合理和合法性。

? 賬單的審核：1.審核賬單的連續(xù)、完整性，不得跳號使用單據(jù)，作廢單據(jù)應(yīng)由兩個(gè)人簽

字上交。

2.審核錄入內(nèi)容的全面、清晰性。

? 發(fā)票的審核：1.重點(diǎn)核查相關(guān)人員是否多開、錯(cuò)開發(fā)票。

2檢查作廢發(fā)票聯(lián)是否齊全。

? 信用卡審核：審核刷卡單據(jù)的金額與實(shí)際消費(fèi)金額是否相符。

? 掛賬的審核：審核所有掛賬的是否有協(xié)議單位相關(guān)授權(quán)人的簽字確認(rèn)。

在審核過程中應(yīng)注意的問題：

1.財(cái)務(wù)聯(lián)與廚房聯(lián)與劃菜口聯(lián)應(yīng)互相核對防止相關(guān)人員在廚房聯(lián)隨意給熟人加菜和服務(wù)

員直接開票給廚房加菜而避開收銀的舞弊行為?！?/p>

2.審核客人退菜和退酒水是否有相關(guān)人員簽字，并注明原因，以方便查看，進(jìn)行管理。

3.審核加菜單和酒水單簽字蓋章情況，尤其是廚房聯(lián)和劃菜口的加菜單必須有收銀臺簽章

才能付菜，防止服務(wù)員和廚房串通加菜的舞弊行為?！?/p>

4.審核點(diǎn)菜單據(jù)和系統(tǒng)菜價(jià)是否一致，尤其針對經(jīng)常有變動的菜價(jià)特別關(guān)注。

5.對酒水、香煙要及時(shí)將銷售數(shù)、出庫數(shù)與留存數(shù)核對，保證帳實(shí)相符。

審核過程中可以發(fā)現(xiàn)的問題：

審核酒店收入的原始單據(jù)，不僅僅是一個(gè)核對的過程，通過審核，可以了解每天酒水、飲料、菜品的銷售情況以及退貨情況，從中能夠了解酒店日常經(jīng)營情況，將經(jīng)營情況進(jìn)行比

較我們可以洞察應(yīng)如何讓監(jiān)管各個(gè)部門以使其達(dá)到一個(gè)令人滿意的收入水平。

審核心得

酒店收入活動涉及錢、單、物三個(gè)主要方面，三者的關(guān)系是：物品消費(fèi)掉、賬單開出去、貨幣收回來，從而形成營業(yè)收入的全過程。在審核過程中，要審核各種賬單、票據(jù)填寫是否

規(guī)范，金額是否一致，報(bào)表是否準(zhǔn)確；商品、物資的安全完整都與審核密切相關(guān)?？梢哉f，它為酒店的經(jīng)濟(jì)建設(shè)起著保駕護(hù)航的作用。

第四篇：文本接口(單據(jù)管理)

安裝文件

1、確認(rèn)開票軟件版本是否是160425版本，如需升級開票軟件先退出開票系統(tǒng)，雙擊打開選擇升級安裝

然后全部點(diǎn)擊下一步，直至完成

2、商品編碼更改和維護(hù)（企業(yè)自行操作）0425版本多的一個(gè)商品稅收分類代碼

根據(jù)國稅2016年第23號：國家稅務(wù)總局編寫《商品和服務(wù)稅收分類與編碼（試行）》 所有接口需要批量開票的時(shí)候必須點(diǎn)擊商品編碼

如：要導(dǎo)入打印機(jī)這個(gè)商品,接口要導(dǎo)入什么商品，必須添加該商品對應(yīng)的編碼。名稱必須一致，不然會提示未添加商品稅收分類編碼，導(dǎo)致開票失敗或者導(dǎo)入失敗

*必填項(xiàng)，點(diǎn)擊稅收分類編碼的下拉菜單。

檢索打印機(jī)這個(gè)商品，如果沒有該商品信息，請?jiān)谧筮叺牟藛螜谡覍?yīng)分類編碼，選中并保存

文本接口升級說明

文本接口為用戶提供了平滑升級的功能，銷售單據(jù)的格式規(guī)范不需要進(jìn)行變動，避免了用戶修改ERP 系統(tǒng)的成本和不便。實(shí)現(xiàn)原理：文本接口的銷售單據(jù)開票時(shí)，會對銷售單據(jù)的每一行商品名稱進(jìn)行自動檢索開票軟件“商品編碼”表，如果檢索到“商品編碼”表中對應(yīng)的同名商品名稱，則以“商品編碼”表中檢索到的第一個(gè)同名商品名稱所對應(yīng)的商品分類編碼賦值給該銷售單據(jù)的商品明細(xì)。銷售單據(jù)的每一行商品明細(xì)均需要進(jìn)行此自動檢索匹配操作。該方案簡單易行，但是由于每一行均需要自動匹配，開票效率將會下降。具體操作如下：

【第一步】在開票軟件的“商品編碼”模塊中，維護(hù)好商品所對應(yīng)的商品分類編碼。

注：所有需要開票的商品都必須要進(jìn)行商品分類編碼維護(hù)?！镜诙健课谋窘涌诘摹皢螕?jù)導(dǎo)入”導(dǎo)入銷售單據(jù)?！皢螕?jù)維護(hù)”工具欄的“檢查”按鈕可以進(jìn)行單據(jù)校驗(yàn)，可以檢查銷售單據(jù)的商品分類編碼是否匹配。

【第三步】文本接口的“單據(jù)開票”進(jìn)行開票，開票時(shí)將會檢索銷售單據(jù)中每一行商品明細(xì)是否在“商品編碼”表中有對應(yīng)的商品分類編碼信息，如果匹配成功則正常開票，如果匹配失敗則開票失敗。

第五篇：審核信用證下各種單據(jù)的心得

審單心得

《外貿(mào)跟單實(shí)務(wù)》作為我們的一門專業(yè)課，所以一開始就下定決心應(yīng)該好好對待這門課程。在上了一段時(shí)間的《國際結(jié)算》后，有了一點(diǎn)單證方面的基礎(chǔ)，所以接觸起單證就沒有那么生疏。當(dāng)然，剛開始在老師的帶領(lǐng)下試著去審單時(shí)，是比較困難的，首先對審單業(yè)務(wù)也只是剛?cè)腴T，有很多規(guī)則還不大了解，其次單證都是英文，很多專業(yè)術(shù)語還了解不夠多，有時(shí)候甚至覺得在理解上也有一定的難度。不過，通過一個(gè)學(xué)期的審單業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，總體上還是覺得審單這門課也是有樂趣的，尤其是在審單過程中通過自己發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并修正過來，那種被認(rèn)可和勝利的自豪感還是給自己很大的鼓勵(lì)和信心。

在學(xué)習(xí)的過程中，我覺得審單是一項(xiàng)很需要耐心，細(xì)心，信心的工作。

首先，耐心，因?yàn)槲覀兠鎸Φ氖呛贤托庞米C下的一整套單據(jù)，包括匯票，商業(yè)發(fā)票，BL，裝箱單，保單，原產(chǎn)地證書等等。而且大部分都是用英文大寫書寫的，這就需要我們擁有足夠的耐心對不同的單據(jù)進(jìn)行核對，切不可急躁，甚至希望看幾眼就可以把錯(cuò)誤揪出來，這都是不可能的。相反，你如果越是保持這種心態(tài)，就越是花費(fèi)了大把時(shí)間卻什么都找不出來，記得剛開始我就是保持這種心態(tài)，拿著老師打印的材料翻來翻去，看起來很認(rèn)真地樣子，但卻一事無成，后來老師就對我們說：“看著你們這樣，就覺得你們不專業(yè)，沒有耐心，真正的審單員是很平靜的左邊合同，右邊信用證，然后去核對?！焙髞砦覀儾乓黄鸷献?，試著這樣做，發(fā)現(xiàn)效果的確提高很多，也顯得不那么費(fèi)力。

其次，細(xì)心，這是非常重要的一個(gè)要素。我們面對的信用證，合同等其他單據(jù)有時(shí)候錯(cuò)誤很明顯，尤其是一些地名的拼寫，時(shí)間的一致性等是很容易被忽略的，但卻是最簡單的一些錯(cuò)誤點(diǎn)。當(dāng)然，還有對信用證下單據(jù)的要求，需要很細(xì)心的進(jìn)行分析對比核對，比如說在審單練習(xí)三信用證下要求的原產(chǎn)地證明單據(jù)中要寫明制造商的地址，可實(shí)際出具的原產(chǎn)地證明卻沒有注明其地址，這一點(diǎn)很明顯但我們確是找了很久，所以在審單過程中，細(xì)心是非常重要的。

最后，審單是需要信心的，這個(gè)可以是自己對自己的信心，也包括老師對我們的信心，關(guān)于這一點(diǎn)，老師還是做得很好的。老師會給我們充足的時(shí)間自己看，并在過程中給予一點(diǎn)提示和鼓勵(lì)，很支持我們把自己的看法講出來并和老師進(jìn)行討論。盡管有時(shí)候也會講錯(cuò)，但老師不會批評，而是告訴我們慢慢來，可以找到的，很容易。另一方面，自己給自己的信心，這首先就需要我們在上課時(shí)認(rèn)真聽課，并在必要時(shí)做好相關(guān)筆記，如在老師講到的信用證審核易錯(cuò)點(diǎn)和匯票，原產(chǎn)地證明等單據(jù)的易錯(cuò)點(diǎn)，就需要我們一邊做好筆記并一邊對給出的單據(jù)進(jìn)行審核，這樣在審單過程中就減少了很多阻力，從一定程度上給自己增添了信心，并可以感覺到審單的樂趣。

當(dāng)然，在具備了耐心，細(xì)心，信心后，有時(shí)候?qū)弳我廊伙@得不那么容易，對我個(gè)人而言，覺得應(yīng)該還是對知識點(diǎn)的把握不夠。這里舉一個(gè)例子，信用證上的一些附加條款為非單據(jù)化條款，其實(shí)到目前為止對這一點(diǎn)還是不能夠很容易的理解，到底怎樣才為非單據(jù)化呢。還有很重要的一點(diǎn)，我們審單并不是一定要要求單據(jù)之間，單據(jù)和信用證之間達(dá)到完全一致，如果想達(dá)到一致，那審單就會很有阻力，會碰到很多模棱兩可的語句，導(dǎo)致根本無法審下去。所以我們要本著良好的心態(tài)，專業(yè)的知識，才能把審單工作做好。

最后，上完這門課后，給老師一點(diǎn)小建議：老師應(yīng)該對學(xué)生嚴(yán)格些，覺得老師對我們要求有些松，大部分同學(xué)沒有進(jìn)入這門課，有時(shí)候甚至需要以提問的形式給學(xué)生適當(dāng)?shù)膲毫Γ袎毫Σ庞袆恿?。?dāng)然，總體上，老師還是盡責(zé)的，敢于向權(quán)威提出問題，并和我們一起研討，承認(rèn)這門課的一些缺陷，很多東西模糊不清，也肯定這門課對于從事相關(guān)單證處理工作的重要性。