第一篇：企業(yè)擔保業(yè)務(wù)需提供的基本材料(最新版)

企業(yè)擔保業(yè)務(wù)需提供的基本材料

企業(yè)擔保業(yè)務(wù)需提供下列材料，并對所提供材料的真實性負責。

一、基礎(chǔ)資料（并按以下順序存放）

1）《委托擔保申請書》原件；(后補也可)聚能擔保提供

2）法人營業(yè)執(zhí)照正副本復印件（年檢）；

3）組織機構(gòu)代碼證正副本復印件（年檢）

4）稅務(wù)（國稅、地稅）登記證正副本復印件；

5）前、后置審批許可證、特種行業(yè)許可證（年檢），正副本復印件；（不是前后置審批項目）

6）開戶許可證復印件；

7）貸款卡及貸款卡年檢復印件；

8）機構(gòu)信用代碼證復印件；

9）公司章程證復印件，并加蓋工商登記部門檔案驗證印章；（政務(wù)中心）

10）注冊資本驗資報告復印件：

11）法人代表證明書原件及法人代表身份證復印件；

12）法人代表授權(quán)書原件及委托代理人身份證復印件；

13）申請委托擔保和反擔保的董事會或股東會決議原件；

14）股東及其配偶身份證、戶口薄、婚姻證明復印件（若為單身需提供婚姻登記機關(guān)出具的近期<一般為一月內(nèi)>未婚證明原件）；

15）企業(yè)征信報告；

16）股東個人征信報告；

17）當期財務(wù)報表及過去年份（一般為2-3年）的年度財務(wù)報表

18）近6個月銀行帳戶或企業(yè)流轉(zhuǎn)資金的個人存折、卡交易流水，并加蓋銀行所柜公章

19）發(fā)票或增值稅發(fā)票復印件等

20）公司簡介原件（包括但不限于公司基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、關(guān)聯(lián)機構(gòu)、市場布局、網(wǎng)點分布、公司市場占比及優(yōu)勢，上下游企業(yè)的簡要情況，經(jīng)營成果，經(jīng)營規(guī)模，未來規(guī)劃及前景。）；

二、與借款用途和還款來源有關(guān)的資料（并按以下順序存放）

21）用款合同協(xié)議：商品購進、農(nóng)副產(chǎn)品購進、機器設(shè)備采購、原料采購、裝修合同、合作協(xié)議等；

22）銷售合同協(xié)議(還款來源)：同以上用款合同或協(xié)議相關(guān)聯(lián)的銷售合同或協(xié)議；

三、反擔保資料（并按以下順序存放）

23）股東財產(chǎn)清單及產(chǎn)權(quán)證明復印件

24）抵押物權(quán)屬證明復印件及不同角度照片

25）抵押物登記他權(quán)證（由公司與客戶在登記機關(guān)辦理）

26）質(zhì)押物權(quán)屬證明復印件

27）質(zhì)押物登記他權(quán)證（由公司與客戶在登記機關(guān)辦理）

四、其他資料（并按以下順序存放）

28）貸款后的銀行借據(jù)及交易對手轉(zhuǎn)帳復印件（由公司在銀行復印）

29）其他需要客戶提供的有關(guān)材料

30）反擔保人若為企業(yè)須提供的資料與上述2）—17）、24）、26）要求相同，并出具投資人決議。

第二篇：申請擔保企業(yè)需提供的基本材料

企業(yè)申請貸款擔保需要提供的基本材料

1、企業(yè)簡介、法人代表簡介；

2、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復印件（副本）；組織機構(gòu)代碼證復印件（副本）；公司章程復印件；驗資報告復印件；企業(yè)稅務(wù)登記證（國、地）復印件；

3、企業(yè)貸款卡復印件；銀行開戶許可證復印件；信用代碼證;

4、特殊行業(yè)的，提供經(jīng)營許可證；建筑、裝飾裝修企業(yè)的，提供資質(zhì)證書復印件；

5、法定代表人夫妻雙方身份證復印件、結(jié)婚證、戶口本；股東身份證明；（身份證留本人簽字模板）

6、企業(yè)近期財務(wù)報表（前三年財務(wù)報表、近3個月報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及編報說明）；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細表、存貨明細表、短期借款、長期借款、其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款明細表，）；

7、近三個月銀行對賬單，基本戶、主要結(jié)算行銀行流水。

8.公司征信與法定代表人征信

9.企業(yè)及主要產(chǎn)品技術(shù)專利證書、獲獎證書等復印件；（視情況提供）。品牌代理授權(quán)書；業(yè)務(wù)代理合同、協(xié)議；

10.企業(yè)購銷合同（必須提供）、進出口許可證（視情況提供）另根據(jù)需要提供的其他類資料。

提供保證反擔保的企業(yè)需要提交的基本資料

1、企業(yè)簡介、法人代表簡介；

2、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復印件（副本）；組織機構(gòu)代碼證復印件（副本）；公司章程復印件；驗資報告復印件；企業(yè)稅務(wù)登記證（國、地）復印件；

3、企業(yè)貸款卡復印件；銀行開戶許可證復印件；信用代碼證;

4、特殊行業(yè)的，提供經(jīng)營許可證；建筑、裝飾裝修企業(yè)的，提供資質(zhì)證書復印件；

5、法定代表人夫妻雙方身份證復印件、結(jié)婚證、戶口本；股東身份證明；（身份證留本人簽字模板）

6、企業(yè)近期財務(wù)報表（前三年財務(wù)報表、近3個月報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及編報說明）；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細表、存貨明細表、短期借款、長期借款、其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款明細表，）；

7、近三個月銀行對賬單，基本戶、主要結(jié)算行銀行流水。

8.公司征信與法定代表人征信

9.企業(yè)及主要產(chǎn)品技術(shù)專利證書、獲獎證書等復印件；（視情況提供）.品牌代理授權(quán)書；業(yè)務(wù)代理合同、協(xié)議；

10、另根據(jù)需要提供的其他類資料。

提供抵（質(zhì)）押反擔保企業(yè)需要提交的基本資料

1、企業(yè)簡介、法人代表簡介；

2、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復印件（副本）；組織機構(gòu)代碼證復印件（副本）；公司章程復印件；驗資報告復印件；企業(yè)稅務(wù)登記證（國、地）復印件；

3、企業(yè)貸款卡復印件；銀行開戶許可證復印件；信用代碼證;

4、特殊行業(yè)的，提供經(jīng)營許可證；建筑、裝飾裝修企業(yè)的，提供資質(zhì)證書復印件；

5、法定代表人夫妻雙方身份證復印件、結(jié)婚證、戶口本；股東身份證明；（身份證留本人簽字）

6、企業(yè)近期財務(wù)報表（前三年財務(wù)報表、近3個月報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及編報說明）；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細表、存貨明細表、短期借款、長期借款、其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款明細表，）；

7、近三個月銀行對賬單，基本戶、主要結(jié)算行銀行流水。

8.公司征信與法定代表人征信

9.企業(yè)及主要產(chǎn)品技術(shù)專利證書、獲獎證書等復印件；（視情況提供）.品牌代理授權(quán)書；業(yè)務(wù)代理合同、協(xié)議；

10、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證書原件； 抵押物評估報告；（如抵押物產(chǎn)權(quán)公有，共有人須提供身份證復印件、承諾函；）

11、另根據(jù)需要提供的其他類資料。

注：以上資料均用A4紙復印，并加蓋印章；提供復印件的，需同時提供原件，由擔保公司核對后原件退回。

第三篇：個人經(jīng)營性貸款擔保業(yè)務(wù)需提供資料

山東天領(lǐng)擔保有限公司

個人經(jīng)營性貸款擔保業(yè)務(wù)需提供資料

尊敬的客戶，為確保雙方業(yè)務(wù)合作，提高效率，請申報業(yè)務(wù)申請時，提供以下業(yè)務(wù)資料：

（一）擔保申請人及配偶有效身份證明、戶口薄、婚姻狀況證明復印件；

（二）擔保申請人簡歷、個人財產(chǎn)清單、個人收入證明；

（三）擔保申請人一寸免冠照片兩張；

（四）擔保申請人所涉及的公司經(jīng)年檢的法人資格證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證及相關(guān)行業(yè)的經(jīng)營許可證。

公司簡介及章程、法人及股東簽字字樣、公司股東身份證復印件、營業(yè)場所證明（房產(chǎn)證、土地證或租賃協(xié)議）、近期驗資報告、審計報告、本期和近兩年財務(wù)報表（財務(wù)報表附注）、銀行結(jié)算賬戶對賬單、納稅憑證、貸款卡正反面復印件等；

（五）營業(yè)場所水、電費發(fā)票復印件等；

（六）貸款用途證明（如購貨合同等）；

（七）產(chǎn)品銷售合同或施工合同（準備2-3份）等；

（八）根據(jù)我公司《客戶應(yīng)提供資料清單》要求提供的其他個人、企業(yè)相關(guān)經(jīng)營資料和反擔保資料；

注：

1、提供的資料除復印件外，同時應(yīng)提供原件備驗；

2、每項資料需準備兩份及加蓋公章。

山東天領(lǐng)擔保有限公司

第三方信用反擔保需要提供的資料

1、企業(yè)簡介及章程

2、法人營業(yè)執(zhí)照（已年檢）及法定代表人資格證明書

3、組織機構(gòu)代碼證

4、稅務(wù)登記證

5、法定代表人授權(quán)書

6、法定代表人及授權(quán)代理人身份證

7、董事會關(guān)于對外擔保的決議

8、注冊資本驗資報告

9、信用等級證明

10、公司近期審計報告

11、本期和近兩年財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）

12、貸款卡

13、開戶許可證

注：提供的資料除復印件外，同時應(yīng)提供原件備驗（復印件須蓋公章）

第四篇：擔保業(yè)務(wù)合同

蕪湖市中小企業(yè) 擔保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

拆借 業(yè) 務(wù) 合 同

合同簽訂時間：

合 同 編 號：年字第號類

保 證 人：蕪湖市中小企業(yè)信用擔保有限公司

（甲方）（乙方）委托保證人：蕪湖市有限公司

甲方根據(jù)乙方的申請及所附文件資料，經(jīng)研究，同意為乙方向蕪湖市中小企業(yè)信用擔保有限公司（以下稱“貸款方”）以保證的方式提供擔保；甲、乙雙方依照國家法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。甲、乙雙方均明確理解合同各條款的內(nèi)容和真實意思表示。

第一條 保證擔保的范圍

（一）甲方保證擔保的范圍為

A、自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，在人民幣＿＿＿＿＿＿萬元最高額貸款余額內(nèi)，乙方與貸款方簽訂的所有《借款合同》規(guī)定的借款本金及利息、復利、罰息、違約金、賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和所有其他應(yīng)付費用。但所有《借款合同》的期限不得超過＿＿＿＿＿＿。

B、乙方與貸款方于＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日簽訂的《借款合同》規(guī)定的，借款期限為＿＿＿＿＿＿年，自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，貸款額為人民幣萬元的借款本金及利息、復利、罰息、違約金、賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和所有其他應(yīng)付費用。

（二）乙方的借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

1第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

第二條 保證期間

甲方的保證期間為主合同中約定的主債務(wù)履行期滿之日起兩年。

第三條 保證方式

1、甲方在其保證范圍內(nèi)承擔

2、超出第一條、第二條規(guī)定的保證范圍、保證期間的任何款項，甲方不承擔保

證責任。

3、甲方的保證責任隨乙方（第三方）履行主合同還款義務(wù)、甲方代為償還或貸款方因乙方違約收回貸款等情況相應(yīng)減少或解除。

第四條 甲方的追償權(quán)

甲方在按照本合同第一、二、三條約定履行了保證義務(wù)代乙方清償債務(wù)后，有權(quán)要求乙方支付：

1、甲方代為墊付的全部款項；

2、甲方代為清償款項自清償之日起按銀行同期貸款利率4倍的利息計息；

3、甲方為實現(xiàn)追償權(quán)而支付的公證費、評估費、鑒定費、保管費、拖車費、泊車費、保險費、訴訟費、律師費、差旅費、調(diào)查費等一切費用；

4、擔保費、違約金及其他損失等。

第五條 甲方的抗辯權(quán)

甲方依法享有乙方的抗辯權(quán)；乙方放棄抗辯權(quán)的，甲方仍有權(quán)抗辯。

第六條乙方的義務(wù)

（一）乙方應(yīng)按下列要求向甲方支付擔保費，并在甲方與債權(quán)人簽訂擔保合同之2 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏

前一次繳清。

1、支付標準：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

2、具體數(shù)額：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3、支付時間：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

4、支付方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

（二）乙方按照《借款合同》約定的還款方式、資金來源、時間、數(shù)額等嚴格執(zhí)

行還款計劃。

（三）乙方按照甲方的要求，提供反擔保措施，未經(jīng)甲方書面同意不得：

1、處分已向甲方提供的＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

A、抵押的抵押物；B、質(zhì)押的質(zhì)物；C、質(zhì)押的質(zhì)權(quán)；

2、為他人提供保證；

3、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（四）在甲方代償后三日內(nèi)，乙方應(yīng)無條件按照本合同約定承擔全部清償責任。

（五）所有借款用途必須符合主合同的規(guī)定，不得挪作它用。

（六）應(yīng)甲方要求定期或隨時向甲方報送反映本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況、借款使用情況、項目進度情況等財務(wù)報表及文件材料，并保證其真實性、合法性。積極配合甲方進行定期或隨時檢查和監(jiān)督。否則，由此發(fā)生的各種費用由乙方承擔。

（七）如需舉借新債或?qū)嵤┛赡苡绊懠追阶鳛楸ＷC人利益的其他重大經(jīng)營決策時，應(yīng)事先征得甲方的書面同意。

3第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

（八）在本合同有效期內(nèi)，乙方企業(yè)若發(fā)生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或因承包、租賃和其他原因而改變經(jīng)營方式、轉(zhuǎn)制變更時，均應(yīng)提前三十天通知甲方，并征得甲方同意。同時甲方有權(quán)參與上述各種情形下清產(chǎn)核資和有關(guān)協(xié)議、合同等法律文件的擬定。

（九）如需變更乙方的名稱、經(jīng)營范圍、注冊資金、住所、法定代表人、項目負責人等，應(yīng)提前三十天通知甲方；同時，不得因此而影響甲方作為保證人的利益。

（十）未經(jīng)甲方書面同意，不得實施出租、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓其全部或大部分資產(chǎn)而損害甲方權(quán)益的行為。

（十一）簽訂保證合同前，將本企業(yè)抵押給甲方的抵押物向保險公司投保，以甲方為第一保險受益人，并交納保險費用。

（十二）未經(jīng)甲方書面同意，不得擅自變更主合同（或改變貸款用途等）；不得擅自將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。

（十三）乙方的其他義務(wù)。

1、乙方應(yīng)如實填寫其身份信息及聯(lián)系方式，如發(fā)生變更應(yīng)當在三日內(nèi)書面通知甲方。如未通知甲方，甲方采用原聯(lián)系方式進行的通知，視為乙方已收到。第七條違約責任

（一）對主合同到期乙方未能按主合同要求還本付息，造成甲方不能解除擔保責任的，從到期之日起，甲方按原約定擔保費用加倍收取擔保費，并每超出三個月，再增加一倍收取擔保費。

（二）如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方支付本 4 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業(yè) 擔保有限公司誠信合作共創(chuàng)共贏 合同規(guī)定的擔保貸款本金的5%的違約金。若因此給甲方造成其他損失且違約金不足以賠償?shù)?，乙方?yīng)支付相應(yīng)的賠償金；

（三）乙方違反本合同第六條

（十二）項約定的，甲方解除保證責任。

（四）其他

1、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿；

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿；

第八條雙方約定的其他條款

1、甲方代償后，甲方有權(quán)在任一時間任一方式向主債務(wù)人和乙方行使追償權(quán)（包

括直接向人民法院提起訴訟）。

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第九條義務(wù)和責任的連續(xù)性

（一）本合同項下雙方義務(wù)與責任不因下列任何情形而減免：

1、任何一方的上級單位的任何指令；

2、任何一方地位、財力狀況變化；

3、主合同無效；

4、因任何一方發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事宜時，由變更后的當事人承擔或分別承擔本合同項下義務(wù)與責任；

（二）本合同雙方當事人發(fā)生合并、分立、改制和注冊變更事項時，由變更后

5第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899的當事人承擔或分別承擔本合同項上的義務(wù)與責任。

（三）本合同任何條款的無效均不影響其他條款的效力。

第十條 爭議的解決

本合同發(fā)生爭議或糾紛時，雙方可協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。本合同簽訂地為甲方所在地。

與解決爭議有關(guān)的所有費用（包括但不限于訴訟費、執(zhí)行費、律師代理費等費用）由乙方承擔。

第十一條本合同雙方要求公證的，在合同簽訂地公證，有關(guān)費用由乙方承擔。

第十二條本合同由甲、乙雙方的法定代表人或其授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后（雙方約定公證的、自公證之日起）生效。本合同生效后，任何有關(guān)合同的補充、修改、變更等均須由雙方協(xié)商一致并以書面形式進行。

第十三條本合同正本一式貳份，甲乙雙方各執(zhí)壹份。

本合同附件包括：

1、乙方身份證或營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證復印件。

甲方：（公章）

法定代表人：

法定代表人：（或授權(quán)代理人）年月日乙方：（公章）（或授權(quán)代理人）年月日蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

第五篇：擔保業(yè)務(wù)簡介

擔保業(yè)務(wù)簡介

一、銀行保函業(yè)務(wù)

（一）基本概念

保函是銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人做出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。

銀行保函具有以下特點：獨立性，源于基礎(chǔ)交易，但一旦出具，即與基礎(chǔ)交易相分離，本身具有獨立性。單據(jù)化：銀行憑保函中規(guī)定的單據(jù)付款，而不問基礎(chǔ)交易的實際履行情況。銀行對單據(jù)真?zhèn)渭八髻r是否合理概不負責，因此只存在有效索賠，而不存在索賠是否合理的問題。

（二）業(yè)務(wù)種類

根據(jù)擔保銀行承擔風險不同及管理的需要，分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

1.融資類保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點是為申請人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔擔保責任。（1）借款保函：擔保借款人（申請人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本金及利息。

（2）授信額度保函：擔保申請人在受益人處取得授信額度及授信額度項下償還義務(wù)的履行。一般是母公司申請，為其在海外的子（分）公司獲得當?shù)劂y行的授信額度而出具。（3）有價證券保付保函：為企業(yè)利用自身信譽直接在資本市場上發(fā)行債券融資提供擔保，保證債券本金及利息的償還。

另外，在實務(wù)中，國家發(fā)改委對上市企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換股份債券進行審批時，往往要求銀行提供擔保，因而也產(chǎn)生了可轉(zhuǎn)債擔保業(yè)務(wù)。

（4）融資租賃保函：銀行為融資租賃合同項下的租金支付承擔擔保責任。在融資租賃合同項下，承租人通過分期支付租金的方式，最終獲得租賃設(shè)備的所有權(quán)。

（5）延期付款保函： 是對延期支付的貨款及由此產(chǎn)生的利息所做出的付款保證，期限較長。延付是出口方對進口方的資金融通，在發(fā)貨后或工程完工后一段時間內(nèi)支付，與遠期信用證相似，通常用于大宗機械、設(shè)備進口。

2.非融資類保函主要包括投標保函、預付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函，經(jīng)營租賃保函等。（1）投標保函：多用于公開招標的工程承包和物資采購合同項下，根據(jù)標書的要求，通過申請人往來銀行出具。保證責任：投標人在報價有效期內(nèi)不撤標、不改標；一旦中標，在規(guī)定的期限內(nèi)提交履約保函；在中標后的若干期限內(nèi)與業(yè)主簽定合同。效期通常為開標日后多少天（1 個月-半年），擔保金額通常為合同總價的 1%-5%。

（2）預付款保函：全稱為預付款還款保函，銀行承擔申請人一旦在基礎(chǔ)交易項下違約，將向受益人返還預付款的保證責任。預付款通常為保函受益人（業(yè)主或買方）向保函申請人（承包方或供貨方、勞務(wù)方）在簽約后提供的項目啟動資金或動員費，擔保金額為合同價款的 10-30%。常見類型：船舶預付款保函、承包工程項下的預付款保函。

（3）履約保函：銀行對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證。基礎(chǔ)交易中約定的義務(wù)包括：供貨方發(fā)貨、勞務(wù)方提供勞務(wù)、承包方完成工程。如未履行義務(wù)，擔保行要向受益人承擔損害賠償責任。擔保金額一般為合同總價的5%-10%。常見類型：承包工程項下的履約保函、貿(mào)易項下的履約保函。

（4）關(guān)稅保函：適用于國家相關(guān)進口商品減免稅政策未明了前貨物的進口；境外工程承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品臨時進入他國關(guān)境；加工貿(mào)易企業(yè)進口料件；海關(guān)對某些企業(yè)實行先放后征等情況，海關(guān)（受益人）憑銀行保函辦理報關(guān)手續(xù)，提高通關(guān)速度。如屆時企業(yè)未能及時繳納關(guān)稅，海關(guān)可向銀行索賠。

（5）即期付款保函：是銀行保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函。狹義的付款保函就是即期付款保函，擔保合同價款的即期支付，通常為見單以后 30 天付款。

（6）經(jīng)營租賃保函：銀行為經(jīng)營租賃合同項下的租金支付承擔擔保責任。在經(jīng)營租賃合同中，承租人通常旨在獲得租賃物在一定期限內(nèi)的使用權(quán)。

（三）保函業(yè)務(wù)的簡要操作流程

保函種類雖然繁多，但每一類保函從審核開立到撤銷關(guān)卷，其基本業(yè)務(wù)操作流程是相同的。1.保函開立前的審查

（1）客戶資格的審查。首次委托銀行辦理保函業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)提交資格文件正本或有效副本，銀行保留復印件留底備查，并以客戶為單位建立客戶檔案。提交資格文件包括：通過年審的有效工商營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)法人代碼證、由客戶法定代表人簽署并加蓋企業(yè)公章的授權(quán)書、人民銀行年審的貸款卡、其它必要的資料，等。

（2）基礎(chǔ)交易的審查。根據(jù)商業(yè)銀行風險控制及外部監(jiān)管當局的要求，合理審慎地審查保函基礎(chǔ)交易相關(guān)資料。（3）對基礎(chǔ)交易資料的審查。申請人應(yīng)提交審查的文件包括：開立保函申請書、保函業(yè)務(wù)基礎(chǔ)交易資料、保函格式、有關(guān)政府部門的批文（如需）、商務(wù)部簽發(fā)的《對外承包工程項目投（議）標許可證》（如需）、商務(wù)部國外經(jīng)濟合作司簽發(fā)的《參加亞洲開發(fā)銀行出資項目投標許可》（如需）、有效付匯憑證（如需）、銀行要求的其它相關(guān)材料。（4）保證金及授信落實情況的審查。繳納保證金開立保函時，需開設(shè)保證金賬戶，收取保證金。2.保函的開立

（1）審核保函格式。保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)對保函格式進行全面審核，避免出現(xiàn)易使銀行卷入合同、項目糾紛的條款。本著服務(wù)客戶、控制風險的宗旨，必要時保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)參與項目相關(guān)部分的談判；對風險性較大的保函條款，保函業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶說明并建議修改；如不能修改，應(yīng)由客戶在開立保函申請書上加注或另行書面承諾承擔相關(guān)風險；保函條款應(yīng)清晰準確，責任分明，并規(guī)定明確的索賠方式及單據(jù)或文件，杜絕含糊其辭、前后矛盾的情況。

（2）開出保函。首先要對保函編號。根據(jù)開立保函申請書確定保函的開立方式（信開或電開），繕制保函文本或電文稿，信開應(yīng)使用統(tǒng)一的保函專用紙。根據(jù)有關(guān)簽字權(quán)限簽發(fā)保函文本/電文稿。保函簽發(fā)后，根據(jù)開立保函申請書確定保函的遞交方式。及時將保函業(yè)務(wù)信息輸入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。出具對外擔保，應(yīng)到所在地外匯局辦理擔保登記手續(xù)。3.保函的修改

（1）保函修改應(yīng)提交的材料。審核申請人提交的修改申請書及相關(guān)資料，主要包括申請人的簽章應(yīng)與預留印鑒相符；修改申請書的填寫應(yīng)完整無誤、指示明確，且與所附相關(guān)資料吻合。

（2）修改保函，包括修改申請人名稱、更改受益人、修改效期、修改金額及幣種等。（3）繕制、簽發(fā)保函修改書。

（4）依照修改內(nèi)容，對原登記進行批注。

（5）及時將相關(guān)修改內(nèi)容錄入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

4.保函的付款/賠付

（1）來單處理。來單登記，收到保函項下受益人或轉(zhuǎn)開行要求擔保銀行承擔保函付款/賠付責任的文件/單據(jù)后（下稱“來單”），首先應(yīng)對付款/賠付文件的真實性進行審核，然后調(diào)出保函檔案，進行登記。來單與保函條款不符的，應(yīng)及時通知受益人或轉(zhuǎn)開行拒付并陳述理由。根據(jù)來單情況繕制“付款/賠付通知書”，注明來單情況及審核意見，以快捷方式通知申請人，要求在規(guī)定的時限內(nèi)予以答復，同時將有關(guān)文件/單據(jù)的副本交申請人簽收或另寄申請人。（2）付款/賠付。對外付款，并按外匯局規(guī)定辦理國際收支申報手續(xù)。

（3）墊款后應(yīng)按人民銀行規(guī)定，及時將墊款信息錄入商業(yè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

（4）對付款/賠付情況進行批注。5.保函的注銷

銀行可根據(jù)下列條件辦理注銷手續(xù)：保函受益人/轉(zhuǎn)遞行主動退回保函正本；或受益人/轉(zhuǎn)遞行/轉(zhuǎn)開行來函/電確認保函已失效并解除擔保銀行在該保函項下的擔保責任；或保函有明確的到期日且效期已過（開往特殊地區(qū)的保函除外）；或保函已全額付款/賠付。6.保函業(yè)務(wù)的收費及賬務(wù)處理

保函業(yè)務(wù)的收費應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行有關(guān)收費文件確定的收費原則和收費率辦理，人民幣保函比照相同種類外幣保函收取各項費用。保函業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)遵照相關(guān)財會制度辦理。

7.保函業(yè)務(wù)的后期管理包括業(yè)務(wù)檔案管理；對保函保證金賬戶進行定期或不定期對賬；對授信額度臺賬進行定期核查。

（四）有關(guān)政策規(guī)定及商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求 1.有關(guān)政策規(guī)定

（1）《中華人民共和國擔保法》及最高人民法院《關(guān)于適用擔保法若干問題的解釋》（法釋 2000 年 44 號），對保證行為進行規(guī)范并明確了擔保無效時擔保人應(yīng)承擔的責任。（2）外匯局《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》(1996 年)及《實施細則》（1997 年）。對商業(yè)銀行的對外擔保業(yè)務(wù)進行規(guī)范，其中出具融資類對外擔保須逐筆報外匯局審批等。（3）銀監(jiān)會《關(guān)于加強對商業(yè)銀行開展融資類擔保業(yè)務(wù)風險管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2003]145 號），規(guī)定商業(yè)銀行不得為客戶借新還舊等融資行為出具融資類保函。2.銀行內(nèi)部管理要求

（1）嚴格執(zhí)行有關(guān)保函業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在規(guī)定的范圍內(nèi)受理各類保函業(yè)務(wù)。

（2）原則上只受理在本行開立基本結(jié)算賬戶客戶的委托，并嚴格控制該客戶的授信額度。如受理對方商業(yè)銀行開立的、以本行為受益人的保函，要審查保函開立行的資信或落實保函開立行的授信額度。

（3）開立以境外法人為受益人的銀行保函業(yè)務(wù)要謹慎選用法律，并以國際商會制定的《合約擔保統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325）、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）以及標準國際銀行實務(wù)作為辦理銀行保函業(yè)務(wù)的主要參考依據(jù)。（4）沒有授信額度的客戶辦理銀行保函業(yè)務(wù)，必須落實反擔保，要根據(jù)保函性質(zhì)、風險及商業(yè)銀行承擔責任等的不同分別或兼容采取收取保證金、信用反擔保及物權(quán)抵押等反擔保形式，其中后兩者反擔保要經(jīng)過統(tǒng)一授信管理部門確認。

（5）注重保函的后續(xù)管理，做好銀行保函業(yè)務(wù)項目監(jiān)督、賬務(wù)核算、余額的變動及注銷、統(tǒng)計報告、墊款清收、檔案管理等工作。

（6）要充分調(diào)查銀行保函業(yè)務(wù)相關(guān)當事人的資信情況，主要是委托人、受益人、反擔保人的資信情況。同時，出具銀行保函為某一項目投標或某一經(jīng)濟合同的履行作擔保，所以，商業(yè)銀行要對該項目或合同進行預測、判斷和評估。（7）嚴格審查銀行保函條款，確保開具保函協(xié)議書的內(nèi)容與銀行保函一致，對各項內(nèi)容要予以明確規(guī)定。商業(yè)銀行出具保函前，要與保函申請人簽訂《開具保函協(xié)議書》，其中受益人名稱、保函金額、保函有效期、保證方式等約定要與商業(yè)銀行出具的保函內(nèi)容一致，以避免可能發(fā)生的各類糾紛。

（五）保函業(yè)務(wù)的主要風險點和監(jiān)管要求 1.保函業(yè)務(wù)的主要風險點

（1）未建立完整有效的保函業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和財務(wù)核算辦法，存在明顯的制度缺陷。

（2）未將保函納入全行統(tǒng)一授權(quán)授信管理，保函業(yè)務(wù)風險管理基礎(chǔ)薄弱。

（3）少數(shù)商業(yè)銀行違反授權(quán)授信管理規(guī)定，違規(guī)出具保函。

（4）為不具備條件的申請人出具銀行保函。（5）違規(guī)超負荷對外提供擔保。

（6）落實保函的風險補償措施不力，未執(zhí)行保證及反擔保制度。存在無保證金簽票，保證金繳存不足簽票，保證金管理混亂，未進行專戶管理和專款專用，未要求被擔保人落實反擔保措施或提供足額抵押物的行為。

（7）商業(yè)銀行對外出具的保函文本存在明顯缺陷，要素不全、權(quán)責不清或不符合國際慣例，容易引發(fā)經(jīng)濟法律糾紛。2.保函業(yè)務(wù)的風險監(jiān)管要求監(jiān)管內(nèi)容要覆蓋以上商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求和主要風險點，定期對商業(yè)銀行發(fā)布監(jiān)管評價和風險提示。

（1）嚴格審查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的市場準入資格，重點是商業(yè)銀行是否按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，制定較為科學、完善的銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和相關(guān)財務(wù)核算辦法；審查開辦銀行保函業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)。

（2）通過現(xiàn)場檢查，檢查商業(yè)銀行開辦銀行保函業(yè)務(wù)的資格，有無擅自開辦銀行保函業(yè)務(wù)行為，如未經(jīng)有效授權(quán)，擅自對外出具保函。

（3）檢查商業(yè)銀行是否嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引》制度，建立包括保函業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)在內(nèi)的統(tǒng)一的審慎的授權(quán)授信管理制度，有無超越授權(quán)權(quán)限、超越授信額度開具銀行保函的行為。

（4）檢查商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，綜合評價商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)的風險控制能力和水平。（5）檢查商業(yè)銀行是否采取了恰當?shù)娘L險補償措施，有無執(zhí)行保證金制度和落實反擔保措施。

（6）檢查商業(yè)銀行對銀行保函業(yè)務(wù)費用的收取是否及時足額，核算是否正確。

二、備用信用證業(yè)務(wù)

（一）備用信用證業(yè)務(wù)的概念

備用信用證是信用證的一個業(yè)務(wù)品種，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利，即開證行在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人按備用信用證規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證行的償付。備用信用證通常涉及三個主要當事人，即開證申請人（借款人）、開證行和受益人（放款人或其他投資者）。

備用信用證與銀行保函業(yè)務(wù)一樣屬于銀行擔保業(yè)務(wù)。我國的保函業(yè)務(wù)一般采用銀行擔保形式，備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為，主要流行于美國、日本。備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有當借款人發(fā)生意外（如破產(chǎn)或技術(shù)上不能履行付款義務(wù)），才會發(fā)生資金的墊付；而一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提交的單據(jù)和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，商業(yè)銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。

（二）備用信用證業(yè)務(wù)的種類

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的信用證兩類。可撤銷的備用信用證是指附有申請人財務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護開證行的利益，開證行是根據(jù)申請人的請求和指示開證的，如果沒有申請人的指示，開證行是不會隨意撤銷信用證的；不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

（三）備用信用證業(yè)務(wù)的操作簡要流程

由于備用信用證業(yè)務(wù)的特殊性，其操作流程與其他信用證業(yè)務(wù)略有不同。

1.訂立合同。借貸雙方先就交易條件進行磋商，訂立合同，明確以備用信用證方式提供擔保，規(guī)定備用信用證的開證行、種類、金額、到期日、開證日等要素。

2.申請開證。借款人向開證行遞交開證申請書，開證申請書明確開立備用信用證要求，以及受益人的名稱、地址、備用信用證種類、到期日的要素，還包括要求開證行在備用信用證上所列明的條款及申請人向開證行的保證和聲明的內(nèi)容。開證人申請開證時，開證行有時會要求繳納一定比例的押金，押金的有無與多少由開證行視開證申請人的資歷、信譽等因素而定。

3.開證與通知。開證行經(jīng)過信用評估，接受開證申請后，必須按申請書規(guī)定的內(nèi)容向指定的受益人開立備用信用證，并將備用信用證直接或間接傳遞給受益人。

4.審核與修改。受益人在收到備用信用證后，要立即進行認真審核備用信用證中所列條款與信貸合同中有關(guān)條款是否一致，如有差錯，要立即通知開證行進行修改，修改備用信用證的傳遞方式與開證環(huán)節(jié)相同。

5.執(zhí)行合同。受益人在收到備用信用證經(jīng)審核無誤或收到修改通知書認可后，根據(jù)借款合同的規(guī)定向借款人提供貸款。受益人履行合同后，如果沒有在合同規(guī)定的時間內(nèi)得到借款人的償還，則要編制，并取得備用信用證規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票，連同備用信用證正本提交開證行，請求付款。6.支付和求償。開證行收到受益人寄來的匯款和借款人未履行證明后，經(jīng)審核認為符合備用信用證規(guī)定，則按票款對受益人進行支付。此時開證行隨即取代受益人，成為借款人的債權(quán)人，獲得要求賠償所墊付資金的權(quán)利。

（四）有關(guān)政策規(guī)定與商業(yè)銀行內(nèi)部管理要求

1.備用信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)政策規(guī)定盡管我國在備用信用證方面存在巨大交易量，但目前尚沒有關(guān)于備用信用證的高層階法律。與備用信用證有關(guān)的政策制度主要是：（1）1996 年中國人民銀行根據(jù)《擔保法》修訂的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》（1996 年中國人民銀行令第 3 號），第二條首次明確將備用信用證作為銀行對外擔保的方式。

（2）1998 年國家外匯管理局發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》，第七條規(guī)定：對外擔保合同另有約定的，按照約定。此條為備用信用證的應(yīng)用提供了依據(jù)。（3）《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（中國人民銀行令【2001】第 5 號），第七條規(guī)定適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括備用信用證業(yè)務(wù)。

（4）備用信用證與銀行保函業(yè)務(wù)相似，但備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）和《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號），信用證各方當事人的權(quán)利、責任及術(shù)語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進行調(diào)整。

2.備用信用證業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理要求

商業(yè)銀行必須認真分析備用信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的風險及其產(chǎn)生根源，針對可能出現(xiàn)風險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及風險點，實行必要的控制。

（1）要充分調(diào)查開證申請人的資信情況。雖然備用信用證申請人信用相對較高、享受優(yōu)惠貸款利率，但由于備用信用證申請人的資信是動態(tài)的，為防范風險有必要加強對備用信用證申請人資信的動態(tài)分析評估。

（2）經(jīng)常與發(fā)放備用信用證擔保貸款擔保的客戶進行磋商，以便使貸款條款隨客戶情況變化而適時進行調(diào)整。（3）實行比例管理。商業(yè)銀行要設(shè)定適當比例制定相應(yīng)的管理指標：一是控制備用信用證業(yè)務(wù)總量，以防止商業(yè)銀行過多提供備用信用證，可能出現(xiàn)資金的流動性問題，有效規(guī)避流動性風險；二是防止備用信用證過度集中于某一行業(yè)或一地區(qū)，適當分散備用信用證的行業(yè)風險或地域風險，避免風險過于集中。

（4）實施風險分散補償。一是商業(yè)銀行采取“再保險”方式，利用同行有償參與備用信用證擔保業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行可能遭受的備用信用證風險因共同參與擔保，達到有效轉(zhuǎn)嫁和分散風險目的，最大限度地減少了備用信用證經(jīng)營風險給銀行造成的資金損失；二是商業(yè)銀行對外開出備用信用證前，必須落實足額的備付款項。備付款項采取收取保證金、使用銀行提供的循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)三種方式，可單獨使用也可混合使用。其中對非銀行信貸客戶，要繳納 100%保證金開證，以減少備用信用證業(yè)務(wù)的風險敞口。（5）嚴禁違規(guī)辦理備用信用證業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不得通過開立備用信用證為自辦實體、本行基建項目或其他項目提供融資，不得為開證申請人或有關(guān)企業(yè)、個人參與股票、期貨、房地產(chǎn)、倉單交易或其他金融衍生產(chǎn)品交易開立以融資為目的的備用信用證。

（6）嚴禁為已發(fā)生信用證項下墊款客戶開立備用信用證。（7）嚴禁采用將大額開證業(yè)務(wù)化整為零。

（8）對大額授信開證或可疑的開證業(yè)務(wù)要充分調(diào)查受益人背景情況，慎重辦理。

（五）備用信用證業(yè)務(wù)的主要風險點和監(jiān)管要求 1.備用信用證業(yè)務(wù)的主要風險點在國際上，備用信用證既可用于非融資性擔保，也可用于融資性擔保。它常常代替銀行保函。在貸款擔保、發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)和資產(chǎn)銷售等方面，備用信用證是一種重要的擔保形式。從具體實踐看，由于備用信用證具有第二付款的特性，其風險比貸款等其他業(yè)務(wù)略低。但備用信用證還存在以下風險：

（1）開證申請人因受各種因素影響，導致不履行或無力履行到期付款義務(wù)或發(fā)生其他違反執(zhí)行主債務(wù)合同條款的行為，債權(quán)人提供符合合同規(guī)定的賠償文件，商業(yè)銀行有擔保人變成主債務(wù)人的風險。

（2）備用信用證受利率及匯率波動影響遭受損失的風險。如商業(yè)銀行為償還備用信用證款項，在沒有預先得到通知的情況下，以不利的利率或匯率籌措資金而造成損失。（3）備用信用證作為一種或有負債，一旦意外情況發(fā)生，可能導致商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加迅速提供融資，即商業(yè)銀行流動性不足時，其無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響資產(chǎn)的流動性。如商業(yè)銀行提供過多的備用信用證或保函，就存在可能無法滿足客戶隨時提用資金要求的流動性風險。（4）由于商業(yè)銀行執(zhí)行內(nèi)部管理制度不力、監(jiān)察不力、管理失控和工作人員工作疏忽等操作失誤，也會造成資金損失。

2.備用信用證的風險監(jiān)管要求

商業(yè)銀行備用信用證業(yè)務(wù)風險監(jiān)管的重點是：開辦備用信用證業(yè)務(wù)必須取得相應(yīng)的從業(yè)資格和授權(quán)；建立并落實相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；嚴格按委托人指令開證；有效防范風險；防止商業(yè)銀行墊款。

監(jiān)管部門主要通過對商業(yè)銀行開辦備用信用證業(yè)務(wù)市場準入和現(xiàn)場檢查等途徑，對備用信用證業(yè)務(wù)實施有效風險監(jiān)管。

（1）嚴格審查商業(yè)銀行開辦備用信用證業(yè)務(wù)的市場準入資格。商業(yè)銀行行業(yè)管理部門要綜合考察商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平、財務(wù)狀況、風險控制能力等情況，據(jù)此對其開辦備用信用證業(yè)務(wù)的資格進行審查，重點審查商業(yè)銀行是否按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，制定較為科學完善的備用信用證業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和相關(guān)財務(wù)核算辦法；審查開辦備用信用證業(yè)務(wù)是否經(jīng)有效授權(quán)。

（2）加大現(xiàn)場檢查的力度，及時查處和糾正各類違規(guī)行為。

A、檢查商業(yè)銀行是否經(jīng)監(jiān)管部門核準同意開辦備用信用證業(yè)務(wù)，有無擅自開辦備用信用證業(yè)務(wù)行為。

B、檢查商業(yè)銀行是否嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引》制度，建立包括備用信用證業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)在內(nèi)統(tǒng)一審慎的授權(quán)授信管理制度，有無未經(jīng)授權(quán)擅自開證、超權(quán)開證、超越授信額度開證等行為。

C、檢查商業(yè)銀行現(xiàn)行備用信用證業(yè)務(wù)的各項內(nèi)控制度是否能有效防止和控制風險，是否符合國家方針政策、法律法規(guī)和國際慣例。

D、檢查商業(yè)銀行對規(guī)章制度的執(zhí)行情況，主要查看有無違章操作問題。

E、檢查商業(yè)銀行開展備用信用證業(yè)務(wù)內(nèi)部審計監(jiān)督情況。F、檢查商業(yè)銀行是否建立和執(zhí)行風險補償制度和措施，有無向開證申請人收取一定比例押金。

G、檢查商業(yè)銀行對備用信用證業(yè)務(wù)費用的收取是否及時足額，核算是否正確。綜合評價商業(yè)銀行對備用信用證業(yè)務(wù)的風險控制能力和水平。