第一篇：淺談國外商業(yè)銀行財務管理及其對我國的啟示

歐美一些國家是世界上市場經(jīng)濟最發(fā)達的國家，同樣也是金融業(yè)最發(fā)達的國家，其商業(yè)銀行財務管理已經(jīng)形成了較為科學、規(guī)范的管理體制和管理模式。研究與借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行財務管理，將對我國的商業(yè)銀行財務管理改革和發(fā)展起到極大的促進作用。

財務管理是對企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金運動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟利益關系的管理，是企業(yè)管理的重要組成部分。“Financial manager should be business partner instead of bean counter”是美國商業(yè)銀行界對財務管理作用的經(jīng)典概括。他的意思是財務管理應該成為業(yè)務伙伴而不僅僅是數(shù)據(jù)計算器。它所提倡的理念是財務管理應該為各項業(yè)務的發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務上的支持和幫助，這種理念有利于建設一種“以支持決策為主的管理型財務管理”模式，使財務管理與銀行日常各項經(jīng)營活動相互融合、相互交織、相互支持，更有利于發(fā)揮財務管理的控制和監(jiān)督職能。

從組織架構上來說，美國商業(yè)銀行財務管理體制上的一大特點就是對分支機構的財務主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。根據(jù)商業(yè)銀行規(guī)模的不同，各級分支機構的財務負責人分別由總部或地區(qū)性總部的財務負責人垂直管理，實行業(yè)務上的專門領導。同時，各分支機構的財務主管在本機構內(nèi)部，對于日常的經(jīng)營管理業(yè)務，實行雙線負責制，他一方面要負責本機構內(nèi)部所有的財務管理事務，協(xié)助本地機構負責人開展工作，參與本地機構的重要決策；另一方面，又要對上級機構財務領導人負責，貫徹總部或地區(qū)性總部的有關政策，監(jiān)督本機構的所有業(yè)務活動，保證其運行在可以控制和可行的范圍之內(nèi)，負有向上級財務領導人報告本機構重大財務事項和重要經(jīng)營管理活動的責任。分支機構財務主管一般由上級財務領導人任命和考核，其升遷將部分參考當?shù)貦C構負責人的意見，實行任期制，由總部在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一調動和安排工作，薪酬由上級總部管理，而部分獎金由上級總部在與當?shù)貦C構負責人協(xié)商后決定?！按怪惫芾怼焙汀半p線負責制”機制能維護財務主管人員的相對獨立地位，且有利于其管理和控制職能的實現(xiàn)。

在財務管理方法上，國外商業(yè)銀行已實現(xiàn)了從財務會計向管理會計的轉變，一方面，管理會計系統(tǒng)為計劃、控制、決策和業(yè)績評價等部門提供信息；另一方面，它也需要財務會計、信貸管理、資產(chǎn)管理和統(tǒng)計等部門提供的信息。為了實現(xiàn)有效的財務管理，國外商業(yè)銀行高度重視信息系統(tǒng)的建設和電子化建設，普遍建立了管理會計系統(tǒng)?；ㄆ煦y行把數(shù)據(jù)構建當作財務主管必備的基本職責之一，要求財務主管熟悉各類主流的系統(tǒng)軟件和五花八門的應用軟件，并負有確保各類系統(tǒng)軟件和應用軟件運行正常的責任。新加坡商業(yè)銀行擁有比較健全的信息系統(tǒng)，包括涵蓋各方面客戶交易信息的交易系統(tǒng)（該交易系統(tǒng)內(nèi)部按照不同的產(chǎn)品區(qū)分為多個子系統(tǒng)），按產(chǎn)品和客戶整合財務數(shù)據(jù)的總分類帳系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、預算編制和監(jiān)控系統(tǒng)（預算編制系統(tǒng)由各部門使用，預算監(jiān)控系統(tǒng)由財務部門使用）等，且總分行之間的信息系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃。學習國外商業(yè)銀行財務管理體制的特點，根本目的是借鑒其先進的財務管理理念和管理方法，努力完善我國商業(yè)銀行財務管理體制，提高管理水平，以應對日益開放和競爭激烈的市場環(huán)境。下面是本人對我國商業(yè)銀行財務管理的幾點建議。

一、重視財務管理工作，強調價值理念對業(yè)務發(fā)展的指導。

我國目前大多數(shù)商業(yè)銀行財務管理工作存在“重算輕管”的現(xiàn)象

（即重核算，輕決策支持服務；重財務處理，輕成本控制和盈利控制），財務管理人員的工作僅限于處理好經(jīng)費帳務核算和事后的簡單表象的財務分析，財務管理形式單

一、范圍狹窄，而財務管理主要的控制和監(jiān)督職能甚少發(fā)揮。隨著金融市場的開放和發(fā)展，銀行面臨的競爭日益加劇，商業(yè)銀行的經(jīng)營目標已由以前的單純盲目追求規(guī)模轉變?yōu)樵黾悠髽I(yè)價值，相應價值管理應成為銀行財務管理的核心。價值理念要貫穿商業(yè)銀行經(jīng)營行為和業(yè)務拓展行為，通過各種方式將科學的價值理念順暢正確的傳導到全行各個方面。如可以采取以價值為核心的業(yè)績考評體系，通過考評指標的涉及來影響業(yè)務部門的行為，促使他們?yōu)楂@得較高的業(yè)績考評而與銀行的整體經(jīng)營目標保持一致；加強與業(yè)務部門的溝通，當業(yè)務部門開發(fā)新的金融產(chǎn)品時，財務部門提前介入，協(xié)助其進行產(chǎn)品前景預測和盈虧分析；加強對財務人員業(yè)務培訓，使財務人員透徹了解銀行產(chǎn)品和操作流程，運用熟練掌握的財務知識，提出改善流程，降低成本的建議；重視預算管理，將預算作為當期財務資源配置的基礎和風向標，同時強調預算執(zhí)行過程中的內(nèi)部控制，強化財務管理事前、事中控制職能，而不僅僅局限在事后的財務評價工作。

二、實行財務管理內(nèi)部委派制，充分發(fā)揮基層行的財務管理職能。

我國商業(yè)銀行長期實行“分級核算”的方法，財務管理權利比較

分散，雖然部分商業(yè)銀行限制了分支機構的財務管理權限，但各級財務主管受本級機構負責人領導，對本級機構領導人負責，財務主管站在分支機構的角度考慮問題，可能造成為維護分支機構的利益而偏離全行發(fā)展目標，形成了總分行事實上的不同層面的財務主體，沒有形成全行統(tǒng)一集中的財務管理體系，不利于財務管理職稱的充分發(fā)揮。商業(yè)銀行應逐步建立財務主管委派制，分支機構的財務主管由總行派遣，其薪酬、福利由總行統(tǒng)一管理，受總行領導，對總行負責。明確財務主管人員相對獨立的監(jiān)督地位，并賦予委派財務主管相應的權利和應承擔的責任，使財務主管真正在站在全局的角度考慮問題，促進分支機構的業(yè)務發(fā)展方向與總行一致，同時還能有效提高分支機構的核算質量，強化對業(yè)務的事前、事中、事后管理，加強監(jiān)督作用，一定程度的防范和化解分支機構經(jīng)營風險。

三、加強信息系統(tǒng)建設改造，為財務管理奠定堅實的基礎。

我國商業(yè)銀行都比較重視數(shù)據(jù)信息電子化的建設，系統(tǒng)改造、系

統(tǒng)升級的消息不時見報，但大多數(shù)商業(yè)銀行投入大量人力物力重點更新的是面向客戶服務端的業(yè)務系統(tǒng)，而后臺管理信息系統(tǒng)處于彼此分割、技術落后、數(shù)據(jù)無法共享的落后狀態(tài)。財務管理是一項涉及面廣、靈敏度要求高、綜合性強的工作，財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析，無論哪一個工作環(huán)節(jié)都需要大量基礎的數(shù)據(jù)信息，包括銀行內(nèi)部相關部門的信息和外部金融市場、宏觀政策、行業(yè)分析、同業(yè)經(jīng)營等有關信息。因此商業(yè)銀行有必要加強內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設，建立有效的信息渠道，從技術支持角度促進財務管理工作穩(wěn)妥全面的開展。

四、提高管理意識，從片面成本控制轉向全面成本管理。

商業(yè)銀行經(jīng)營成本基本可分為產(chǎn)品成本，部門管理成本和客戶成本三大部分，成本控制涉及到各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。我國目前大多數(shù)商業(yè)銀行成本管理處于粗放管理階段，成本核算方法簡單，沒有深入、細致、嚴格、規(guī)范的管理規(guī)定，成本控制基本上集中在部門管理成本的控制上，對產(chǎn)品成本和客戶成本的管理很少涉足?？傂兄贫ㄙM用指標時全部或部分以前期數(shù)據(jù)為基礎，承認過去的開支是合理的，造成過去不合理的開支繼續(xù)沿襲下去，分支機構即使未使用完總行下達的費用指標，也出于“不用浪費”或“為爭取明年的更大的費用指標打基礎”目的而突擊花錢，無形中加大了銀行費用成本負擔。為解決這一問題，首先要改進成本管理理念，成本管理不僅僅是財務部門的責任，而是每個部門和每一位員工的責任，要將成本控制貫徹到全行的經(jīng)營管理活動中去。其次是改進成本管理方式，對產(chǎn)品成本，部門管理成本和客戶成本進行全面而細致的核算，從而實現(xiàn)對每項業(yè)務、每項產(chǎn)品、每個機構的的成本核算和全面成本管理，通過量化核算決定各項金融產(chǎn)品的擴大或收縮，控制業(yè)務開展的規(guī)模和進度。

五、適應經(jīng)營管理需要，培養(yǎng)一批素質高、業(yè)務能力強的財務管理人才

商業(yè)銀行財務管理工作專業(yè)復雜的性質決定需要一支有責任心、素質高的財務管理隊伍，我國目前商業(yè)銀行財務管理人員，尤其是基層財務管理人員多陷于日常事務的操作和管理，缺乏有效的專業(yè)培訓，不能適應現(xiàn)代商業(yè)銀行快速發(fā)展對專業(yè)人才的要求。為此，要抓緊對財務管理隊伍的建設，通過提高行業(yè)準入標準，組織系統(tǒng)、專業(yè)的培訓，促進財務管理人員之間的橫向交流，提供再教育的機會等方式，提高財務管理人員的專業(yè)水平和工作能力，培養(yǎng)一批接受能力快、適應性強，綜合能力高，符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的專業(yè)技術人才。

第二篇：國外安樂死的立法對我國的啟示

日本安樂死立法對我國的啟示

安樂死對于現(xiàn)在的中國來說還是一個很敏感的問題，中國的歷史傳統(tǒng)中有提到“身體發(fā)膚，受之父母，不敢毀傷，孝至始也?！痹诋斀竦哪甏€是有一定的影響的，在很多人得眼中自己的生命不單單是自己的，是父母給予的應當珍重。這里主要通過對于日本對于安樂死的立法來看到中國的情況，日本和中國的文化有著較大的相同度，在一定的程度能很好的說明問題。一．安樂死的意義

安樂死源于希臘的EUTHANASIA一詞，原意為“快樂死亡”或“尊嚴死亡”。又由于安樂死是一種特殊的死亡形式，至今對它仍然沒有統(tǒng)一的定義。目前，我國的學者普遍認為安樂死是患不治之癥的病人在垂危狀態(tài)下由于精神和軀體的極端痛苦，在病人及其親友的要求下經(jīng)過醫(yī)生認可，用人道的方法使病人在無痛苦狀態(tài)中結束生命的過程，它的目的是通過人工調節(jié)和控制，使死亡呈現(xiàn)出一種良好的狀態(tài)，以避免精神和肉體的痛苦折磨，達到舒適或愉快，即改善死者瀕臨死亡時的自我感覺狀態(tài)，維護死亡時的尊嚴。二．日本安樂死的發(fā)展

日本最早的安樂死案例出現(xiàn)于1949年,直到1990年,共發(fā)生了六起安樂死案例,全部都是所謂的積極安樂死,并且是由親屬執(zhí)行結束患者生命的。1976年,日本安樂死協(xié)會試圖通過一項根據(jù)患者意愿撤除生命維持治療措施的法案,這項法案起草于1979年,法案起草結束后,有關協(xié)會成員努力游說議會成員,但是最終由于社會的反對聲音過高而沒有進行表決。根據(jù)該法案起草者的意思,法案所倡導的安樂死應當是消極安樂死,也就是放棄生命維持治療,而不是現(xiàn)在所說的積極安樂死或者輔助自殺。后來,安樂死協(xié)會開始改變策略,把注意力集中于患者活遺囑的執(zhí)行上,而不再試圖改變法律。

2.1日本關于臨終關懷,特別是終止生命維持措施的政策

日本衛(wèi)生與福利部和醫(yī)學會1989年印制了生命臨終措施指導手冊。該手冊在前言中寫道:根據(jù)探討中的對人類尊嚴的尊重和患者家人心理負擔的考慮,對于僅僅是為了延長患者臨終生命的醫(yī)療措施需要重新思考。例如,對于心臟即將停止跳動和呼吸系統(tǒng)將要終止的病人,所采取的心肺復蘇措施只能是延長患者的痛苦??從今以后,類似情形的醫(yī)療保健措施應當尊重患者意思和自主決定權。而且。1992年3月,日本醫(yī)學會生命倫理委員會印制了一份題為“給臨終關懷醫(yī)生的建議”的報告。這份報告基本肯定了患者的活遺囑。

1994年,日本科學委員會死亡與醫(yī)學保健專門委員會出版了一份報告,這份報告明確指出,只要滿足以下三個條件,停止生命維持治療措施是可以允許的。第一、患者的病情是現(xiàn)有醫(yī)學條件所無法逆轉的;第二、必須病人在清醒時表達了自己的要求;第三、終止治療措施必須由醫(yī)生實施,而不能由患者家人實施。這份報告的主要內(nèi)容集中在終止治療方面,也多處提到了“有尊嚴的死”一詞,盡管死亡與醫(yī)療保健專門委員會沒有詳細論及“安樂死”,但是,有一點是明確的,禁止“積極安樂死”。報告指出“殺死??通過藥物方式,盡管是為了減輕患者痛苦也不可允許?！?/p>

三．中國安樂死的發(fā)展

1988年7月5日，中華醫(yī)學會、中國自然辯證法研究會、中國社會科學院哲學研究所、中國法學會、上海醫(yī)科大學以及其他有關單位，聯(lián)合發(fā)起召開了“安樂死”學術討論會。與會的各界代表一致認為，盡管中國在實際工作中，安樂死，特別是消極的安樂死幾乎經(jīng)?？梢杂龅剑ǚe極的安樂死，在中國已經(jīng)公布至少7個案例，實際上大大超過此數(shù)），通常并不引起法律糾紛，但是考慮到中國的具體情況，現(xiàn)在還不存在為安樂死立法的條件。

自1994年始，全國人代會提案組每年都會收到一份要求為安樂死立法的提案。在1997年首次全國性的“安樂死”學術討論會上，多數(shù)代表擁護安樂死，個別代表認為就此立法迫在眉睫。

3.1中國安樂死立法之路

第一次嘗試：在1988年七屆人大會議上，最早在全國人大提出安樂死議案的是嚴仁英和胡亞美，兩人分別是中國婦產(chǎn)科學和兒科專業(yè)的泰斗。嚴仁英在議案中寫下這么短短幾句話：“生老病死是自然規(guī)律，但與其讓一些絕癥病人痛苦地受折磨，還不如讓他們合法地安寧地結束他們的生命。”

第二次嘗試：1994年全國兩會期間，廣東32名人大代表聯(lián)名提出“要求結合中國國情盡快制定‘安樂死’立法”議案。

第三次嘗試：1995年八屆人大三次會議上，有170位人大代表遞交了4份有關安樂死立法的議案。

第四次嘗試：1996年，上海市人大代表再次提出相關議案，呼吁國家在上海首先進行安樂死立法嘗試。在隨后于1997年首次舉行的全國性“安樂死”學術討論會上，多數(shù)代表擁護安樂死，個別代表認為就此立法迫在眉睫。

3.2中國安樂死事件

1986年發(fā)生在陜西漢中的我國首例安樂死案件，曾歷經(jīng)6年艱難訴訟。醫(yī)生蒲連升應患者兒女的要求，為患者實施了安樂死，后被檢察院以涉嫌“故意殺人罪”批準逮捕。案件審理了6年后，蒲終獲無罪釋放。但這并不意味著安樂死的合法性，安樂死仍是違法的，只不過由于蒲連升給患者開具的冬眠靈不是患者致死的主要原因，危害不大，才不構成犯罪。

2003年8月3日，我國首例安樂死案主要當事人王明成離開人世, 王明成的“安樂死”請求之所以被如此關注，在于他有一個特殊的身份——我國首例“安樂死”案的犯罪嫌疑人。但是在他自己卻不能實現(xiàn)安樂死的愿望。三．結論

在我國，受到儒家對于生死觀念的影響，在“不知生、焉知死”的文化中，人們對于死亡充滿了害怕和恐懼。死，總是和黑暗、鬼神等聯(lián)系在一起。這種傳統(tǒng)的文明在現(xiàn)代文明出現(xiàn)若干年之后，依然占據(jù)著一定的地位，“好死不如賴活著”的觀念并沒有被安樂地死所代替。在倫理，道德，觀念，社會輿論以及國策等條件的束縛之下導致人民對于安樂死的要求不像西方國家那么的迫切。制度的不一樣，歷史的不一樣導致者我們在這個問題上文化，觀念和意識。較于西方自由的人格存在著很大的差異。

中國關于安樂死的研究源于日本的傳入，所以在很大的一方面我們不能不說安樂死是一個外來的文化，中國對于這個問題很大程度的接受只在于傳統(tǒng)的看法，即普遍接受了一種傳統(tǒng)的安樂死定義，即無痛苦死亡法。

目前學術界依照不同的標準將“安樂死”分成不同的種類： 1.根據(jù)終止生命的行為方式不同，分為積極的“安樂死”與消極的“安樂死”。積極的“安樂死”又稱為主動“安樂死”或仁慈助死，指醫(yī)務人員采取促使病人死亡的措施結束病人的生命。消極“安樂死”又稱為被動“安樂死”或任其死亡，是指對那些身患絕癥處于極端痛苦的病人停止、放棄救治，包括停止使用生命的輔助設施和藥物，使病人自然地死于疾病。

2.根據(jù)被實施安樂死的病人是否明確表達愿望，分為自愿“安樂死”和非自愿“安樂死”。自愿“安樂死”指的是患者在意志清醒的時候，有過明確的表示，不愿意忍受疾病的折磨，而愿意實施“安樂死”。如通過立遺囑。而非自愿“安樂死”針對的是那些無行為能力的病人，主要是指腦死亡、植物人和先天性疾病的嬰兒實施“安樂死”。

從日本的立法過程中我們可以大致的看出，安樂死在日本備受關注和爭議,日本成文法律尚無關于安樂死的規(guī)定。但是從案例的處理方式上我們不難看出對于消極安樂死,雖然仍存在較大爭議,但是日本社會和民眾絕大部分能夠接受它已經(jīng)做出了肯定性規(guī)定。盡管消極安樂死從法理上講在日本屬于違法行為甚至是犯罪行為,但是由于其已經(jīng)基本上被社會接受和認同,所以在日本還沒有因消極安樂死而受到法律追究的案例。對于積極安樂死,日本社會和民眾所持的是積極反對的態(tài)度,而且積極安樂死屬于日本刑法上確定的犯罪行為。從日本發(fā)生的積極安樂死案例來看,行為人都以殺人罪的罪名受到了刑事處罰,但是,從量刑上看明顯較輕,不同于其它殺人罪,這說明人們認為它的社會危害性較小。

而從中國的歷史文化，學術界討論，以及近年來關于安樂死案例的處理方式可以看出對于。中國對于安樂死的處理方式和態(tài)度和日本很類似，對消極安樂死有著較大的肯定性。而積極安樂死存在著很大的討論。從中國政府對安樂死立法基本持者否定的態(tài)度來說，安樂死在立法方面有著很大的阻礙，其中積極安樂死是一大方面。

雖然國外荷蘭，比利時等國家對于安樂死設立了法律進行規(guī)定，但是用于中國的現(xiàn)在的國情還是不符合的。在亞洲東方文化這樣的一個大環(huán)境中，從中國，日本等國家現(xiàn)在對于安樂死的立法態(tài)度以及討論。對安樂死的認可只在存于一個傳統(tǒng)意義上的認可，不能接受安樂死的積極死亡方面。所以說在未來很長的一段時間里，中國對安樂死的立法都會很片面的或是保持現(xiàn)狀不立。文化，道德，觀念，倫理等等思想上的影響對安樂死中國化的進程有著無可估計的阻礙。但是它的發(fā)展卻也是必然的要求，人的自由，人的本性等人對于自身的追求，不可不導致于安樂死的進程的快速發(fā)展。因此，安樂死在中國的發(fā)展將是沖突傳統(tǒng)，也是人的解放的發(fā)展。

第三篇：國外養(yǎng)老保險制度對我國的啟示

國外養(yǎng)老保險制度對我國的啟示

由于社會制度，經(jīng)濟發(fā)展水平以及社會文化傳統(tǒng)的差異，各國建立的養(yǎng)老保險制度也不盡相同。縱觀世界各國的養(yǎng)老保險制度，可以大致劃分為四種類型，即投保資助型養(yǎng)老保險、福利國家型養(yǎng)老保險、強制儲蓄型養(yǎng)老保險和國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險。

世界各國的養(yǎng)老保險制度概覽

借鑒國外養(yǎng)老保險的成功經(jīng)驗和教訓，針對中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險體制存在的主要問題，建立和完善我國養(yǎng)老保險制度應當采取以下對策。

(一)建立多層次的養(yǎng)老保險制度國外成功經(jīng)驗表明，養(yǎng)老保險制度越完善、服務越到位，投保者的熱情就越高，保險基金也就越充足；反之，投保者越?jīng)]有熱情，保險基金就越不充足，周而復始形成惡性循環(huán)。因此，我們應積極擴大養(yǎng)老保險的覆蓋面，建立包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補交養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險等多層次的養(yǎng)老保險體系。

(二)合理設置個人賬戶 國外養(yǎng)老金個人賬戶制的成功經(jīng)驗表明，采用資本積累的個人賬戶制，能使公民建立對自己未來負責的觀念，并促使長期儲蓄制度的形成。智利改革的成功，證明了個人賬戶制不僅適用于像新加坡那樣的城市國家，同樣可以在一個幅員較大的國家實現(xiàn)。同時，可以鼓勵建立各種補充養(yǎng)老保險基金，以此來彌補儲蓄機制的再分配功能不足。我國雖然在養(yǎng)老保險中設立的個人賬戶，但從實際運行來看，并不是十分成功，個人賬戶資金虧空嚴重，完全失去了個人賬戶的資金積累作用。面對養(yǎng)老保險個人賬戶的“空賬”運行，有必要對個人賬戶制進行適當改造，并根據(jù)我國國情來合理設置個人賬戶。

三)探索多種籌資方式

探索多種籌資方式總結各國的實際做法，我們可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險籌集資金的方式大致包括社會保險稅、單位交費、個人交費、政府補貼等幾種。我們應當借鑒別國的做法，確立適合我國的養(yǎng)老保險籌資方式。如何確立適合本國養(yǎng)老保險需要的籌資模式，以及所選籌資模式是否能夠體現(xiàn)公平與效率標準，是各國政府在構建本國養(yǎng)老保險制度過程中所追求的目標。

(四)完善基金投資運營機制

養(yǎng)老保險基金的支付壓力不斷增大，確保基金的保值增值應是緩解供給不足的最具潛力的途徑。在控制風險前提下，允許養(yǎng)老保險基金有條件、有步驟的進入資本市場，可以使養(yǎng)老保險基金更好地分享我國國民經(jīng)濟和證券市場發(fā)展的成果，實現(xiàn)保值增值。

(五)合理確定養(yǎng)老保險水平由于養(yǎng)老保險需求是無限的，而資金籌集的水平是有限的，所以應當有效地控制養(yǎng)老保險基金的支出規(guī)模，確保養(yǎng)老保險水平保持在一個合理的區(qū)間：其最低應高于職工退休后生存的需要，最高應低于勞動力的邊際收益。養(yǎng)老保險水平高于勞動力的邊際收益，將對勞動效率產(chǎn)生抑制作用

(六)創(chuàng)新養(yǎng)老保險管理方式 養(yǎng)老保險管理方式，是指各級政府在介入養(yǎng)老保險是如何明確各自的責任范圍。西方國家養(yǎng)老保險管理，實行分層次管理方式，各級政府的養(yǎng)老保險責任非常明確。借鑒他們的經(jīng)驗，我國也應當選擇與運用恰當?shù)墓芾矸绞?，作為我國養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)的手段。

(七)建立多層次養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體系

國外發(fā)達國家普遍依靠立法來保障制度的實施，我國需要借鑒國外經(jīng)驗，盡快形成社會保障制度立法，或者加快養(yǎng)老保險制度立法。以法律的形式將養(yǎng)老保險各方的權利、義務明確下來，對于不依法執(zhí)行者可以追究相應的責任，對于企業(yè)可以追究其欠繳費的責任，對于政府部門也可以追究其管理不善的責任。@在實現(xiàn)管理與監(jiān)督分離的基礎上，加強對社會保障基金運營機構的監(jiān)管。

確實，在當前條件下，要完全放棄現(xiàn)收現(xiàn)付制是不現(xiàn)實的，但國際經(jīng)驗告訴我們，完全堅持現(xiàn)收現(xiàn)付制必將使養(yǎng)老保險體制陷入危機。我們當前也不具備完全積累制的條件，同時由于完全積累制缺乏代際間的分配功能，與傳統(tǒng)的中國養(yǎng)老制度也不相容。所以，我們在探索中應不斷完善社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老模式，不斷完善中國的養(yǎng)老保險制度。

第四篇：國外汽車保險發(fā)展對我國汽車保險的啟示

國外汽車保險發(fā)展對我國汽車保險的啟示

運輸1101 陳強 3110405027

目錄 汽車保險的起源和發(fā)展................................................................................................2 1.1 1.2 2 汽車保險的起源....................................................................................................2 汽車保險的發(fā)展....................................................................................................2

世界各國汽車保險的發(fā)展現(xiàn)狀和特色........................................................................2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 美國“從人主義”的汽車保險制度....................................................................2 英國“完全市場細分”的汽車保險制度............................................................2 德國的汽車分級保險制度....................................................................................3 法國社會管理功能突出的汽車保險制度............................................................3 日本有效保護交通事故受害者的汽車保險制度................................................3 我國汽車保險的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀................................................................................3 3.1 3.2 我國汽車保險業(yè)的發(fā)展歷程................................................................................3 我國汽車保險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀................................................................................4 影響我國汽車保險發(fā)展的因素分析............................................................................4 4.1 4.2 4.3 我國汽車保險制度不夠完善................................................................................4 我國汽車保險市場信息不對稱............................................................................5 我國汽車保險獎懲系統(tǒng)不完善............................................................................5 解決上述問題的相應對策............................................................................................5 5.1 5.2 完善我國汽車保險制度........................................................................................6 治理信息不對稱問題的對策................................................................................6 我國從中得到的啟示....................................................................................................6 6.1 6.2 6.3 6.4 車險市場化改革是一個長期漸進的過程............................................................7 保險監(jiān)管部門應當制定相應的費率和核保政策................................................7 拓寬車險銷售渠道................................................................................................7 保險公司應加強獨自開發(fā)新的車險產(chǎn)品及相關服務........................................7

總結................................................................................................................................7 汽車保險的起源和發(fā)展

1.1 汽車保險的起源

國外汽車保險起源于19世紀中后期。當時.隨著汽車在歐洲一些國家的出現(xiàn)與發(fā)展.因交通事故而導致的意外傷害和財產(chǎn)損失隨之增加。盡管各國都采取了一些管制辦法和措施，汽車的使用仍對人們的生命和財產(chǎn)安全構成了嚴重威脅。因此引起了一些精明的保險人對汽車保險的關注。

1896年11月由英國的蘇格蘭雇主保險公司發(fā)行的一份保險情報單中刊載了為慶?！?896年公路機動車輛法令”的順利通過而于11月14日舉辦倫敦至布賴頓的大規(guī)模汽車賽的消息。在這份保險情報中還刊登了“汽車保險費年率”。

最早開發(fā)汽車保險業(yè)務的是英國的一法律意外保險有限公司一1898年該公司率先推出了汽車第三者責任保險.并可附加汽車火險。到1901年保險公司提供的汽車保險單已初步具備了現(xiàn)代綜合責任險的條件.保險責任也擴大到了汽車的失竊。

1.2 汽車保險的發(fā)展

20世紀初期汽車保險業(yè)在歐美得到了迅速發(fā)展。1903年.英國創(chuàng)立了汽車通用保險公司并逐步發(fā)展成為一家大型的專業(yè)化汽車保險公司。1906年，成立于1901年的汽車聯(lián)盟也建立了自己的汽車聯(lián)盟保險公司。到1913年汽車保險已擴大到了20多個國家汽車保險費率和承保辦法也基本實現(xiàn)了標準化。

1927年是汽車保險發(fā)展史上的一個重要里程碑。美國馬薩諸塞州制定的舉世聞名的強制汽車(責任)保險法的頒布與實施，表明了汽車第三者責任保險開始由自愿保險方式向法定強制保險方式轉變。此后，汽車第三者責任法定保險很快波及到世界各地。第三者責任法定保險的廣泛實施，極大地推動了汽車保險的普及和發(fā)展。車損險、盜竊險、貨運險等業(yè)務也隨之發(fā)展起來。自20世紀50年代以來，隨著歐、美、日等地區(qū)和國家汽車制造業(yè)的迅速擴張。機動車輛保險也得到了廣泛的發(fā)展，并成為各國財產(chǎn)保險中最重要的業(yè)務險種。到20世紀70年代末期，汽車保險已占整個財產(chǎn)險的50%以上。世界各國汽車保險的發(fā)展現(xiàn)狀和特色

2.1 美國“從人主義”的汽車保險制度 美國被譽為“輪子上的國度”，汽車保有量極高。美國的汽車保險是隨著汽車工業(yè)和保險業(yè)的發(fā)展而逐步發(fā)展起來的，美國的保險公司向汽車用戶提供服務和收費時，在保險的相同的條件卜，保險公司確定保險費率的依據(jù)更多考慮的是人的因素，而不是車的因素。通常，保險費的多少隨著投保人的年齡、性別、駕駛經(jīng)驗、違規(guī)記錄、抽煙與否、婚姻狀態(tài)、居住地點和汽車價值、種類等的不同有著很大差別。因此同一輛汽車由于投保人或被保險人的不同，保險費率可以相差3倍，即同一輛汽車由于投保人的不同其所支付的保險費能相差3倍、英國“完全市場細分”的汽車保險制度。

2.2 英國“完全市場細分”的汽車保險制度 英國汽車保險歷史悠久，世界上第一張汽車保險單便在這里誕生。車險的保費收入多年來一直是財產(chǎn)保險業(yè)務的龍頭險種，而每個家庭在這個項目上的支出約占家庭總開支的1/10。英國機動車輛保險通過許多因素綜合加權的方式確定保費，這種做法:一方面，更加真實地反映了投保車輛的風險狀況，更加注重駕駛員的因素，將代表不同風險的投保對象進行區(qū)別對待，可以讓消費者在很大程度上體驗到繳費的公平;另一方面，對于駕駛記錄差、屢次造成事故的司機，高額的保費附加是一種有效的經(jīng)濟懲罰手段，激勵消費者養(yǎng)成遵守道路交通法規(guī)、安全駕駛的習慣。例如，英國居民生活常識中就包括要盡可能保持“無賠案記錄”，當有了一年“無賠案記錄”，第二年去保險公司續(xù)保時可以獲得較大的折扣。為此，被

保險人在因一些小事故向保險公司索賠前通常會仔細考慮，看選擇獲取理賠還是保持“無賠案記錄”更為經(jīng)濟。因為駕車一年不出事故可以享受30%的折扣，連續(xù)3年安全駕駛將可以得到高達60%的折扣。如果長期保持安全駕駛記錄，一年的保險花費只有不到200英鎊。這些承保制度客觀上實現(xiàn)了防災防損，減少了事故發(fā)生的頻率和可能造成損失的嚴重程度，最大化地體現(xiàn)了保險的社會效益。費率制定的先進技術與信息技術相結合，推動了英國車險市場新的變革。由于采用多因素加權計算保費，很多公司都為此專門設計了計算機數(shù)據(jù)處理軟件，實現(xiàn)信息采集自動化。

2.3 德國的汽車分級保險制度

德國的車險業(yè)務也是德國非壽險業(yè)務的核心。德國保險公司往往將汽車保險分為不同等級，作為核定保險賠償率的依據(jù)。當然，很多國家都有類似的做法。也就是說，等級越高，說明這種車出問題的概率越低，保險賠償率就越高，如果事故后保險賠償金額一定，保險等級高的車事先交的保險費用就相對少。以大眾POLO為例，根據(jù)德國汽車工業(yè)聯(lián)合會和保險公司的評價，這款車的保險等級定為10級，每年只要交350歐元保險費就夠了;而同類級別的車一般為13級或14級，要交65(Yv700歐元。所以，據(jù)此而定的汽車品牌保險等級在國外早己成為消費者選購汽車時的一個重要參考指標，而國外各大汽車廠商為了保證品牌的市場占有份額，也紛紛把這些問題作為技術課題加以研究解決，以提高自己產(chǎn)品的保險等級。

2.4 法國社會管理功能突出的汽車保險制度

法國車險市場是個較為成熟和規(guī)范的市場，競爭充分，產(chǎn)品豐富，市場細分度高。法國汽車保險業(yè)的經(jīng)營區(qū)域和范圍已經(jīng)大大超越傳統(tǒng)保險的內(nèi)涵，汽車保險業(yè)的社會管理功能愈加突出。比如，保險公司為減少酒后駕車事故發(fā)生率，允許客戶在因飲酒而不能駕車時，可在保險公司報銷一次交通費用;在重大節(jié)假日，保險公司會適時在大的娛樂場所進行查驗，并對因飲酒不能駕車的客戶提供交通服務;有的保險公司內(nèi)部設立汽車修理研究中心，為保戶提供修車價格指導或為汽車修理廠提供技術培訓等。

2.5 日本有效保護交通事故受害者的汽車保險制度

日本是世界上第三機動車保險大國，其將汽車保險分為兩種，一種是自賠責保險，其性質是強制性保險。另外一種是民問的商業(yè)保險公司所經(jīng)營的保險，就是“汽車綜合保險”其性質為非強制性保險，投保與否由汽車擁有人決定。

日本汽車保險的宗旨是為了，而行之有效的方法就是消除“窮肇事”和減少或消滅“肇事逃逸”事件的發(fā)生。政府推行實施強制性保險制度，也就是強制性要求所有擁有汽車的人必須加入自賠責保險廠。我國汽車保險的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

3.1 我國汽車保險業(yè)的發(fā)展歷程

我國的汽車保險業(yè)務的發(fā)展經(jīng)歷了一個曲折的歷程。汽車保險進入我國是在鴉片戰(zhàn)爭以后，但由于我國保險市場處于外國保險公司的壟斷與控制之下，加之舊中國的工業(yè)不發(fā)達，我國的汽車保險實質上處于萌芽狀態(tài)，其作用與地位十分有限。

1949年10月，新中國中央人民政府政務財經(jīng)委員會批準，中國人民保險公司成立，并開辦汽車保險。當時主要承保地方國營交通運輸部門和國營廠礦的汽車。私營工商業(yè)投保的汽車起初占30%以上，以后隨著資本主義工商業(yè)的社會主義改造，其比重逐年降低，并與1954年停辦了汽車公眾責任險。1959年1月中國人民保險總公司召開“停辦國內(nèi)保險工作會議”。直到20世紀70年代中期為了滿足各國駐華領使館等外國人擁有汽車保險的需要，開始辦理涉外業(yè)務為主的汽車保險業(yè)務。

1980年，我國保險業(yè)開始復蘇，中國人民保險公司逐步全面恢復中斷了25年之久的汽車保險業(yè)務，以適應國內(nèi)企業(yè)和單位對于汽車保險的需要，適應公路交通運輸業(yè)迅速發(fā)展、事故日益頻繁的客觀需要。但當時汽車保險僅占財產(chǎn)保險市場份額的20%。

隨著我國改革開放，社會經(jīng)濟和人民生活發(fā)生了巨大變化，機動車輛迅速普及，機動車輛保險業(yè)務也隨之迅猛發(fā)展。在此后的20年問，機動車輛保險在我國保險市場，尤其在財產(chǎn)保險市場中始終發(fā)揮著重要的作用。到1988年，汽車保險收入超過20億元，占財產(chǎn)保險份額的37.6%，第一次超過企業(yè)財產(chǎn)率。從此以后，汽車保險一直是財產(chǎn)保險的第一大險種，并保持高增長率，我國的汽車保險業(yè)進入了高速發(fā)展的時期

3.2 我國汽車保險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著汽車市場的蓬勃發(fā)展，我國機動年保險業(yè)務收入實現(xiàn)快速增長，保費收入從2001年的421億元上：升到2012年的4 005億元，年均增長22.7%。2012年我國機動車商業(yè)險收入規(guī)模達到2 891億元，其中車損險和商業(yè)第三者責任險貢獻最大，兩者保費收入占到我國商業(yè)車險收入的74%，其他險種相對較少。具體保費收入增長如下圖所示：

圖1 2005-2013年機動車輛保險保費收入增長趨勢圖 影響我國汽車保險發(fā)展的因素分析

4.1 我國汽車保險制度不夠完善

? 車險不能充分體現(xiàn)保險的補償和保障功能

我國的財產(chǎn)保險公司把車險承保業(yè)務當作一塊重大利潤來源，當客戶出險時，拖延賠付的情況時有發(fā)生，不能完全體現(xiàn)保險的補償和保障功能。國外許多保險公司在承保利潤方面兒乎為負值，而是依靠資本市場投資來獲取盈利。

? 車險費率厘定方面不夠合理

根據(jù)市場經(jīng)濟的基本原則，價格應當反映價值，費率應當能夠科學反映風險情況。我國車險雖自2003年1月1口起實行自主費率，但山于發(fā)展時間短，各大保險公司還不能實現(xiàn)信息共享，還存在“一刀切”和“價格戰(zhàn)”問題。另外，目前我國車險費率體系基本上屬于“從車費率”，即影響費率的因素主要是與機動車輛本身有關，而西方國家大都采用“從人費率”或者是“從人”加“從車”的費率模式。從原理上講“從人”因素較“從車”因素更加合理。

? 車險市場競爭以價格競爭為主 目前，我國保險公司在經(jīng)營車險時大多以價格競爭來贏得市場份額，存在惡性費率競爭。而對于消費者而言，機動車輛保險服務質量是一個較大問題。根據(jù)新華網(wǎng)的一項調查資料顯不，被調查車主中有6成人對現(xiàn)在使用的保險不滿，“服務質量差、服務內(nèi)容沒特色”。發(fā)達國家車險市場激烈的競爭，使各大保險公司山價格競爭轉到服務競爭。

4.2 我國汽車保險市場信息不對稱 ? 逆向選擇問題

逆向選擇在保險市場上的表現(xiàn)有兩方面:一是關于消費者的信息不對稱，在保險市場上，消費者對自身的風險狀況比保險公司更清楚，而保險公司的保險費率是根據(jù)平均風險水平厘定的，對于那些高出平均風險水平的消費者購買保險是有利可圖的，因此越是風險高于平均水平的消費者越傾向于購買保險。這就迫使保險公司提高費率，而提高費率必然迫使低風險消費者退出保險市場，進一步惡化保險公司的經(jīng)營狀況。二是關于保險產(chǎn)品信息的不對稱，保險公司擁有關于保險服務信息優(yōu)勢，推出的保險產(chǎn)品也口益復雜化和多樣化，而且很多保單的條款在表述上專業(yè)詞匯較多，模糊不清。相比較而言，投保人處于信息弱勢地位投保人對各險種的認識以及對保險合同條款的理解，基本來自于保險代理人的解釋。因此，許多對自己的保險需求和保險公司經(jīng)營狀況并不是很明確的潛在消費者則被排擠出保險市場。

? 道德風險問題

道德風險是一種交易后的信息不對稱。在簽訂保險合同之后，保險公司不可能比投保人更清楚保險汽車事故發(fā)生的真實情況，投保人就處于信息占有的優(yōu)勢地位。車險市場上的道德風險問題集中體現(xiàn)在頻發(fā)的車險騙保案上。對于車主來說，參與其中的原因在于騙保可以省掉一部分保養(yǎng)車的費用。道德風險的存在，將破壞市場均衡或導致市場均衡的低效率。道德風險增加了保險的賠償負擔，推動了保險費率的上漲。

4.3 我國汽車保險獎懲系統(tǒng)不完善 ? 保費等級數(shù)少

在我國目前最多只有10個級別，而國外獎懲系統(tǒng)的等級數(shù)一般都有20個以上。以韓國為例，韓國的初始等級為100%，最高220%，最低40%，每5個水平為一級。發(fā)生事故后，有責任的投保人會得到一些懲罰的點數(shù)。投保人每有1點上升10個保費水平。劃分的等級數(shù)直接關系到BMS在減少風險非同質性中的作用，等級數(shù)越多，BMS制度就越有效。

沒有考慮索賠額因素

我國絕大多數(shù)保險公司的獎懲系統(tǒng)在根據(jù)駕駛員的駕駛記錄確定其級別時，通常只考察了他的索賠次數(shù)，對于其索賠金額并不計較。這不僅對索賠金額小的投保人不公平，也不利于保險人對投保人進行風險評估。

? 獎懲力度不夠

比利時的BMS系統(tǒng)比較發(fā)達，獎懲方案有18個等級。最高等級的保費水平為200%，最低等級的保費水平為60%。各保險公司之間建成了一個統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，以防比投保人通過轉移保險公司來擺脫過去索賠的懲罰。我國雖然已經(jīng)實施了獎懲制度，但山于各等級之間的差異不夠大，故而還不足以發(fā)揮BMS對駕駛員的約束作用。

? 沒有建立起完善的汽車投保人信息平臺

我國車險投保人續(xù)保時如果選擇另一家保險公司，則該公司一般沒有關于此客戶以往索賠記錄的資料，要對他的風險質量進行評估，實施獎懲就很困難。所以，如果某個投保人本來風險質量很差，一旦他換一家保險公司投保，就可以逃避 BM5對他的懲罰，這使得BMS在我國的運作效力欠佳。解決上述問題的相應對策

5.完善我國汽車保險制度 ? 充分體現(xiàn)保險的補償和保障功能

各大保險公司應把更多的人力物力投入到防災防損上，通過降低事故發(fā)生率來實現(xiàn)自己的利潤。而當客戶出險時，保險公司會以各種方式給客戶提供方便，比如在定損前預先賠付，還有在客戶修車時提供替代車服務，這不僅給受害者以賠償，更體現(xiàn)了保險公司的人性關懷，從而提高了保險公司的市場競爭力。

? 厘定合理的車險費率

各發(fā)達國家的車險費率厘定均山多種因素決定，基本上包括:車輛保養(yǎng)情況、行駛區(qū)域、車型、歷史賠付紀錄、年行駛里程數(shù)，駕駛人年齡、職業(yè)、性別、駕駛年限、投保人不動產(chǎn)擁有情況、信用記錄和結婚年限，等等。而各國山于國情不同，其側重點也不同。我國應根據(jù)具體情況健全費率體系，將“從車”因素和“從人”因素結合起來。各大保險公司應實行信息共享，根據(jù)風險狀況的不同制定較為科學和合理的價格機制。

? 將產(chǎn)品設計和服務相結合，確實體現(xiàn)產(chǎn)品的創(chuàng)新 中國汽車保險業(yè)應該吸取發(fā)達國家的經(jīng)驗教訓，避免惡性的費率競爭，利用后發(fā)優(yōu)勢實現(xiàn)跨越式發(fā)展。只有將高質量的服務和產(chǎn)品設計相結合，憑借自身的服務推出的特色產(chǎn)品，才能理性地贏得市場份額。如提供種類繁多的細分保險項目，供投保人依據(jù)自己的情況與偏好選擇適合自己的保險組合;在續(xù)保、防災防損上及當投保人出險時，向投保人提供細致的服務等。

5.2 治理信息不對稱問題的對策 ? 建立和完善信息收集系統(tǒng)

引起汽車事故的原因很多根據(jù)事故致因理論，可分為人、車、環(huán)境三個因素:人的因素駕車主要包括駕駛員年齡、性別、職業(yè)婚姻狀況、身體狀況、以往肇事記錄等;車的因素主要包括廠牌型號、車型、使用性質、車況、安全裝置等;環(huán)境的因素主要包括行駛齡齡區(qū)域、道路等級等。保險公司可以與交通管理部門密切配合、實行信息共享，收集關于保險標的的風險信息并進行加工整理，建立客戶風險信息系統(tǒng)，對投保人的風險等級進行細分，在此基礎上分類管理并約束投保人對免賠額的選擇，能夠使投保人的免賠額約束更具有科學性，更有效降低或減少逆向選擇。

? 完善法律法規(guī)

完善的保險法律體系是一國保險市場健康發(fā)展的保證。目前，針對我國保險市場信息不對稱、違規(guī)操作嚴重的情況，需要盡快出臺《中國保險監(jiān)管基本法》、《保險信用評估法》等保險監(jiān)管法律體系，使我國的保險監(jiān)管真正做到有法可依、違法必究，保障保險信譽機制發(fā)揮作用。

? 政府干預

首先，加強法制建設。政府可以通過立法來要求信息優(yōu)勢方向信息劣勢方提供信息，以減輕信息不對稱程度。其次，政府應當調整監(jiān)管重心，加大對車險市場上保險中介的監(jiān)管。依法打擊不法中介，對保險中介的市場準入資格進行嚴格審查，提高保險中介從業(yè)者的從業(yè)“門檻”。而對于保險公司的監(jiān)管，則應把注意力集中在檢查市場運行狀況與預防市場偏軌上，為保險公司提供更大的自山發(fā)展空間。最后，通過建立個人信用檔案來促使代理人信息得到較好顯不，保證車險市場的健康發(fā)展。我國從中得到的啟示

借鑒國外汽車保險制度的經(jīng)驗，得出許多啟示，找出中外車險水平的差距，有利于提高我國保險業(yè)的經(jīng)營管理水平。

6.車險市場化改革是一個長期漸進的過程

與德國相似，我國車險改革初期仍以較低層次的費率競爭為主要營銷手段。因此，在改革啟動之初的2003年前半年，車險費率一路走低，同時，賠付率則逐步攀升。與德國不同的是，僅半年多時間，我國車險市場的平均費率就開始呈上揚趨勢。究其原因，一方面，多年的市場經(jīng)濟進程己經(jīng)為車險改革打卜了較好的制度基礎。車險改革之前，財產(chǎn)險市場除人保和中華聯(lián)合外都是股份制公司，有追求利潤的內(nèi)在動力和外在壓力;人保雖然由于體制等諸方面原因轉型較慢，但股改后公司經(jīng)營理念調整得也很迅速，局部地區(qū)人保費率開始上調。另一方面，傳統(tǒng)財產(chǎn)險領域競爭亦很激烈，不存在較高的利潤空間，保險公司只有通過主動的戰(zhàn)略調整、產(chǎn)品創(chuàng)新及內(nèi)部架構重組，公司才能在激烈的競爭中生存。德國的激進式改革花了近五年時間才走向規(guī)范，我國的漸進式改革未及一年，市場開始逐步走向規(guī)范，基木達到了預期效果。但是，對改革的艱巨性和長期性應該有清醒的認識，國外經(jīng)驗告訴我們，作為財產(chǎn)險的重中之重，車險改革不會一墩而就，對改革中可能會出現(xiàn)的問題和風險，我們應該有充分的前瞻性的準備，車險市場化改革是一個長期漸進的過程。

6.2 保險監(jiān)管部門應當制定相應的費率和核保政策

我國車險費率改革應分階段逐步推進，分階段地引入了折扣貼現(xiàn)率、投保人特定費率，并在基木保費的基礎上適用浮動費率。而后再根據(jù)保險公司各自特點自行制定的自由費率制度。先實行附加保險費率的自由化，再等時機成熟時實行純保費的差別化。為了緩和對汽車保險市場的沖擊，確保車險消費者認同費率自由化，應對車險費率分階段逐步實行自由化。

6.3 拓寬車險銷售渠道 與品牌汽車經(jīng)銷商結盟，構建車險大超市，對我國保險業(yè)未來的發(fā)展也是一個值得思考的新方向。汽車保險協(xié)會成員公司可以與品牌汽車經(jīng)銷商結盟，構建車險大超市。協(xié)會各成員將各自公司開辦的險種、保障范圍、費率、售后服務等個性化的保險產(chǎn)品。車險費率市場化后，為降低業(yè)務成木，各保險公司應創(chuàng)新銷售渠道，大力發(fā)展車險營銷的電子化及銀行保險。由于車險的被保險人具有分散性的特點，代理制度成為我國現(xiàn)行車險市場營銷模式的主流。同時，電子商務的出現(xiàn)將引發(fā)保險領域的一場新的競爭。對于財產(chǎn)保險公司而言，機動車輛保險是最適合利用網(wǎng)絡進行電子商務經(jīng)營的業(yè)務之一。另外，開展銀行保險業(yè)務，有利于利用銀行覆蓋面)‘一泛的營業(yè)網(wǎng)點，降低業(yè)務成木。同時各保險公司還要在服務上推陳出新，遵循“以人為木，服務至上”的市場原則，從價格競爭轉向產(chǎn)品與服務的競爭。

6.4 保險公司應加強獨自開發(fā)新的車險產(chǎn)品及相關服務

各保險公司設應該計既符合客戶需求又具備自己公司特色的保險產(chǎn)品，加強獨自開發(fā)新的車險產(chǎn)品及相關服務，使費率競爭和產(chǎn)品及服務競爭并駕齊驅?？梢詤⒄彰绹葯C動車輛保險的險種構成，根據(jù)保險條件調整保險費，在傳統(tǒng)汽車保險產(chǎn)品的基礎上，開發(fā)長期儲蓄型產(chǎn)品?？梢孕Х履切┏晒Φ膶嵭小皬娜酥髁x”的費率模式的國家，將投保額度按駕駛員的駕駛紀，年齡，家庭成員和地區(qū)環(huán)境幾方面來計算。用投保人的駕駛紀錄來控制續(xù)保時費率的幅度。如投保人在往年投保期間發(fā)生理賠事故，則上調其保險費率，而幅度依事故的大小、投保人應承擔責任的輕重、被罰款的多寡而定。現(xiàn)今我國家庭一輛車往往是幾個人共同開的，因此，保險公司可以按照家庭成員擁有駕照的人數(shù)來制定保險的費率。同樣年齡的計費方式可以通過不同的年齡段來實現(xiàn)，一般青年人發(fā)生交通事故的概率高于中年人，因此在其他條件完全相同的情況卜，保險公司對中年人收取的保險費可略低。從發(fā)達國家的保險產(chǎn)品來看，國外車險做得更細，更多樣化，我國車險改革后，主險基木沒有改變，只是附加險增加了，但還不夠完善，還要借鑒國外汽車保險的經(jīng)驗，取長補短，找出差距，從而設計出滿足不同消費者需求的保險產(chǎn)品?？偨Y

汽車保險是伴隨著汽車工業(yè)發(fā)展而來的，在擁有百年汽車工業(yè)歷史的歐美國家，早已形成了健全完善且各具特色的汽車保險制度，雖然不同的國情導致各國汽車保險制度的側重點不同，但他們的先進理念和完善制度都值得我們學習。近年來我國汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，汽車消費的增長必將帶動汽車保險業(yè)務的迅速發(fā)展，特別是按照入世協(xié)議我國將逐漸開放保險市場，中國汽車保險業(yè)將面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，將直面國外保險巨頭的競爭。面對這一情況，我們應該發(fā)現(xiàn)和總結我國現(xiàn)階段汽車保險制度的不足，通過借鑒國外汽車保險行業(yè)的經(jīng)驗加以解決和改善，逐步完善和建成符合我國國情的汽車保險制度。

參考文獻

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第五篇：國外普及義務教育對我國的啟示

國外普及義務教育對我國的的啟示

（一）我國普及義務教育的現(xiàn)狀

1．義務教育的管理體制

1949年9月頒布的《中國人民政治協(xié)商會議共同綱領》規(guī)定要“有計劃有步驟地實行普及教育”。但由于建國初期百廢待興和十年“文化大革命”浩劫，義務教育的普及未能得到很好的實施。1980年12月，隨著我國進入改革開放的新時期，中共中央、國務院作出《關于普及小學教育若干問題的決定》，提出“在八十年代，全國應基本實現(xiàn)普及小學教育的歷史任務，有條件的地區(qū)還可以進而普及初中教育”，我國開始全面實施普及義務教育。

2．義務教育普及程度

根據(jù)《2008年全國教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，2008年，全國共有小學30.09萬所；招生1695.72萬人；在校生10331.51萬人；畢業(yè)生數(shù)1864.95萬人。小學學齡兒童凈入學率打到99.54%，其中男女凈入學率分別為99.5%，99.58%。全國共有初中學校5.79萬所，招生1859.6萬人；在校生5584.97萬人；畢業(yè)生1867.95萬人。初中畢業(yè)生升學率83.4%。另外，師資合格率逐年提高，小學專任教師合格率99.27%，初中專任教師學歷合格率為97.79%。城鄉(xiāng)普通中小學的辦學條件也有了不同程度的改善，至2008年底，全國普通中小學校舍建筑面積136521.37萬平方米。同時，其他硬件設施的達標率也在逐年提高。

3．普及義務教育存在的問題

自《義務教育法》頒布以來，我國義務教育取得了較大的發(fā)展，義務教育普及程度越來越深入。可是，在表明教育成就的許多指標上，中國的普及義務教育還在任重道遠。其存在的問題大致有以下方面：

（1）教育公平問題

教育公平的核心內(nèi)容是保證每個社會成員的受教育權和售教育機會的平等。我國是發(fā)展中國家，雖然改革開放以來，國家經(jīng)濟得到迅猛發(fā)展，但不同地域之間的經(jīng)濟發(fā)展卻極不平衡，不同群體的收入水平存在巨大落差。經(jīng)濟的不平衡導致教育發(fā)展失衡，這一現(xiàn)象如今在我國城鄉(xiāng)之間表現(xiàn)得尤為突出。

教育公平問題還表現(xiàn)在入學機會上，如今我國在入學機會上存在不平等，如在廣大山區(qū)，許多適齡兒童的受教育權得不到保障。另外，大部分農(nóng)村學校辦學條件很差，資源相當匱乏，師資力量薄弱，而城市學校與鄉(xiāng)村學校則有天淵之別。

（2）教育經(jīng)費投入問題

生產(chǎn)力水平對教育起決定性作用。教育經(jīng)費投入的多寡將直接決定義務教育教育普及程度。直到2008年底，我國教育之處占國內(nèi)生產(chǎn)總值還達不到3%。

（3）學歷和考試中心主義問題

受“教育傳統(tǒng)”的影響，我國普遍重視知識教育和獲取功名。普及義務教育后，學生苦讀書，讀死書，追求虛榮，鄙視實踐?！叭f般皆下品，唯有讀書高”的觀念至今仍有很大影響，造成教育片面追求智育，而忽視學生的全面發(fā)展。“應試教育”肆行，忽視學生主動性和創(chuàng)造性，思維能力和表達能力的培養(yǎng)。這樣的教育締造了大量“分本意學習者”，因此，出現(xiàn)了學生厭學，因受不了壓力而逃學甚至自殺等事件。

（4）師資隊伍質量不高問題。

我國在教師教育，教師專業(yè)培訓方面存在著較大的不足，義務教育階段師資合格率雖不斷地提高，但仍存在缺陷，有待進一步提高

（二）國外一些發(fā)達國家經(jīng)濟迅速發(fā)展，在很大程度上得益于教育的優(yōu)先發(fā)展。特別是在普及義務教育方面取得了寶貴經(jīng)驗。

1.國民有正確的認識

早在18世紀60年代，英國就提出普及義務教育的設想，但因國內(nèi)各方認識不一，特別是遇到上層貴族的反對而無法實施。產(chǎn)業(yè)革命成功之后，統(tǒng)治階級認識有所轉變，開始運用國家政權的力量發(fā)展教育?！冻醯冉逃ā沸蜓灾兄赋觯骸拔覈a(chǎn)業(yè)的繁榮，取決于初等教育的發(fā)展速度”，沒有受過初等教育的工人，“盡管他們有健美的肌肉和高度的技能，但在國際競爭中必然要完全失敗”?！坝奈磥頉Q定于初等教育的迅速發(fā)展”，為了“維護其地位，就必須提高每個人的智力”。這種認識為英國初等教育的發(fā)展奠定了基礎。日本在明治維新之后，政府視教育為立國之本，朝野上下齊心興學。1872年頒布《學制》，并發(fā)出關于獎勵求學者的訓令，指出：“一般人民無論華族、士族、農(nóng)工、商及婦人女子，均期做到邑無不學之戶，家無不學之人”。日本各界對普及義務教育的極端重視，使日本能在短期內(nèi)迅速普及中等教育，成為“教育之國”。

2.國家用法律保證

馬克思在談到爭取工人子女受教育權利時指出：“只有通過國家政權實施普通法律才能辦到”；早在16世紀，德意志各公國就頒布了強迫教育的法令；英國自1834年以來分布了一系列有關教育法規(guī)，禁止工廠使用童工，規(guī)定兒童接受初等乃至中等義務教育；美國自1852年到1918年全美48個州都制定了義務教育法，規(guī)定兒童到入學年齡而不入學是違法行為；日本自1872年開始實行教育立法，規(guī)定了免費義務教育，對違反者給予罰款。

3.注重教育投資

日本的教育起點低，歷史短。但由于日本重視教育投資，不斷增加教育經(jīng)費在國民生產(chǎn)總值和國家財政預算中的比例，優(yōu)先保證義務教育經(jīng)費，使得普及教育工作速度驚人。同時，日本的一些民間企業(yè)、社會團體對辦教育都肯花錢，他們認為：“只有教育投資才是最好的投資”。日本從1873年到1973年的100年間，國家教育經(jīng)費增長50萬倍還多，平均年增長1.5倍。

4.具有高質量的師資隊伍

英、美、法、日、朝等國對教師的培訓與提高都很重視，其主要做法有兩點：一是發(fā)展各種形式的師范教育，培養(yǎng)合格教師。二是建立教師培訓制度，不斷提高教師水平。

（三）外國普及義務教育經(jīng)驗給我們的啟示：

1.增強全民重教意識推進義務教育進程。

國外普及義務教育的歷史表明，只有當國民對普及義務教育有了足夠認識，并將其視為基本國策時，才能為普及義務教育提供一個良好的外部環(huán)境。我國是一個地域遼闊、人口眾多、經(jīng)濟尚不發(fā)達的大國，更需有一個統(tǒng)一的認識，需要全社會的參與。為此必須加大宣傳力度，增強全民重教意識，造成一種政府重視，社會支持，人民自覺履行義務的良好社會環(huán)境。象抓計劃生育那樣，把普及義務教育真正立為國策。

2.健全教育法規(guī)，加大執(zhí)法力度，加快普及義務教育步伐。

國外普及義務教育的經(jīng)驗表明，在實施普及義務教育過程中，立法具有極其重要的作用。通過法律程序，把國家關于普及義務教育的方針、政策，制度、措施等用法律形式固定下來，這是最有利的保證。

我國已經(jīng)頒布了《義務教育法》但地方還缺少與此相匹配的具體法規(guī)，況且還存在公民法制觀念淡薄，執(zhí)法部門執(zhí)法不嚴的問題，這些是造成我國普及義務教育發(fā)展緩慢的重要原因之一，亟待改進。

3.加大教育投入保證義務教育的順利實施。

辦教育就要花錢，并且要肯于花錢。誰這樣做，誰就會在教育上有大發(fā)展。國家對教育的投資是重要的，但不應該是唯一的，社會各界都有對教育特別是初等義務教育投資的義務。由于受經(jīng)濟條件的制約，我國的初等教育由普及義務教育到免費教育還需要一段時間，因此，求得社會各界鼎力支持是一項符合我國國情的、切實可行的好辦法。

4.建立一支高素質的師資隊伍，提高義務教育質量。