第一篇：與監(jiān)督試論執(zhí)行權(quán)的運(yùn)行

試論執(zhí)行權(quán)的運(yùn)行與監(jiān)督

左忠志 汪安強(qiáng)

勿容諱言，執(zhí)行難目前成為困擾全國(guó)法院執(zhí)行法官的一大難題。執(zhí)行難不能有效克服，已經(jīng)影響了人民法院的形象，不利司法權(quán)威的樹立，不利黨的執(zhí)政地位的鞏固。分析執(zhí)行難存在的原因，第一是執(zhí)行權(quán)運(yùn)行中監(jiān)督缺失，執(zhí)行干警個(gè)體和執(zhí)行部門權(quán)利過大，致使執(zhí)行權(quán)利利益化，因此出現(xiàn)濫執(zhí)行、怠執(zhí)行等等問題;第二是體制上的雙重領(lǐng)導(dǎo)及干預(yù)，致執(zhí)行法官執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)模糊，政策、個(gè)人的進(jìn)步等等皆與執(zhí)行扯上了關(guān)系;第三是執(zhí)行法規(guī)不完善、滯后，客觀上制約著執(zhí)行工作有力開展。目前，為了攻克執(zhí)行難，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行權(quán)運(yùn)行及其監(jiān)督的研究，有著非同尋常的意義。

一、當(dāng)下執(zhí)行權(quán)運(yùn)行的現(xiàn)狀

《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第205條規(guī)定，“執(zhí)行工作由執(zhí)行員執(zhí)行?！鄙婕胺ㄔ旱膱?zhí)行工作，根據(jù)其性質(zhì)，可分為民商事案件執(zhí)行、非訴行政案件執(zhí)行、行政裁判文書執(zhí)行、刑事附帶民事案件的執(zhí)行及經(jīng)過公證的債權(quán)文書和生效的仲裁書的執(zhí)行。我國(guó)相關(guān)法律對(duì)上述案件如何執(zhí)行，沒有明細(xì)的規(guī)定，導(dǎo)致實(shí)踐中執(zhí)行權(quán)利高度集中到執(zhí)行員手上。因?yàn)?，一個(gè)案件往往由一個(gè)執(zhí)行員負(fù)責(zé)到底，從發(fā)執(zhí)行通知開始，調(diào)查財(cái)產(chǎn)，采取查封、扣押、查詢、凍結(jié)等強(qiáng)制執(zhí)行措施，委托評(píng)估、拍賣、變賣，對(duì)妨礙執(zhí)行行為的處罰，對(duì)申請(qǐng)人、被執(zhí)行人和案外人異議的審查，執(zhí)行款物的交付，財(cái)產(chǎn)的處分和分配等很多事項(xiàng)都由一個(gè)執(zhí)行員負(fù)責(zé)到底。這種高度集權(quán)執(zhí)行模式的弊端是顯而易見的。它缺乏必要的透明性和公開性，易產(chǎn)生 “暗箱操作”，缺乏必要監(jiān)督和制約，易產(chǎn)生執(zhí)行濫用職權(quán)或玩忽職守，缺乏有效執(zhí)行救濟(jì)手段和途徑，易使失誤的決策難以糾正。如此種種，為執(zhí)行員辦理人情案、關(guān)系案、金錢案提供了土壤，使執(zhí)行權(quán)利變成個(gè)人(或執(zhí)行機(jī)構(gòu)小團(tuán)體)謀取私利的工具成為可能。而由于監(jiān)督的缺失，使損害當(dāng)事人利益的機(jī)會(huì)主義行為屢屢得逞，使他們的膽子越來越大，致執(zhí)行越來越難，致違法觸律案件越來越多，越來越觸目驚心。

二、執(zhí)行權(quán)的性質(zhì)定位與分權(quán)模式

關(guān)于執(zhí)行權(quán)的性質(zhì)定位，法學(xué)界一直有著激烈的爭(zhēng)論。主要觀點(diǎn)有三種。(一)認(rèn)為執(zhí)行權(quán)屬司法權(quán)。我國(guó)傳統(tǒng)學(xué)界認(rèn)為執(zhí)行權(quán)屬司法權(quán)，因執(zhí)行工作是審判工作的延續(xù)，是司法職能的一部分，且強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)一直由法院來行使;(二)認(rèn)為執(zhí)行權(quán)屬行政權(quán)，理由是強(qiáng)制執(zhí)行具有確定性、主動(dòng)性、命令性，不同于審判工作的待定性、消極性、獨(dú)立性和中立性的特點(diǎn)，執(zhí)行活動(dòng)是一種行政行動(dòng)，強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)應(yīng)是國(guó)家行政權(quán)的一部分;(三)認(rèn)為強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)是“界于司法權(quán)與行政權(quán)之間的一種權(quán)利。它既不是一種純粹的司法權(quán)，也不是一種純粹的行政權(quán)，而是處于二者之間的一種邊緣性權(quán)力”。我們認(rèn)為，第三種學(xué)說較為合理。因?yàn)槟壳皥?zhí)行行為也不單純是法院的行為，中央政法委為解決執(zhí)行難，要求運(yùn)用社會(huì)綜合能力，采取多種措施攻克執(zhí)行難，賦予黨政部門、相關(guān)行業(yè)如電信、金融、邊防參與或協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)。強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)邊緣化有利于執(zhí)行工作的開展，此種性質(zhì)的認(rèn)定，是整合社會(huì)力量參與執(zhí)行的依據(jù)。

有關(guān)執(zhí)行權(quán)的分權(quán)模式，也存在不同的主張。

(一)兩權(quán)說，執(zhí)行權(quán)應(yīng)分為執(zhí)行裁判權(quán)和執(zhí)行實(shí)施權(quán);(二)三權(quán)說，執(zhí)行權(quán)分為執(zhí)行命令權(quán)、執(zhí)行裁判權(quán)、執(zhí)行實(shí)施權(quán);(三)四權(quán)說，執(zhí)行權(quán)分割為執(zhí)行命令權(quán)、執(zhí)行調(diào)查權(quán)、執(zhí)行裁判權(quán)、執(zhí)行實(shí)施權(quán)。按照講究“公正與效率”的要求，目前，二權(quán)說是學(xué)界通說。執(zhí)行裁判權(quán)，是對(duì)執(zhí)行工作中相關(guān)問題定性分析后采取的處理措施的權(quán)利。大家知曉，執(zhí)行案件也離不開裁判，無論是從執(zhí)行程序的啟動(dòng)到對(duì)有關(guān)執(zhí)行問題的爭(zhēng)議，執(zhí)行案件的中止、終結(jié)等，都需要在執(zhí)行中行使裁判權(quán)。執(zhí)行中的裁判權(quán)由人民法院的執(zhí)行員行使，具體內(nèi)容有：

1、案外人異議的處理。執(zhí)行裁判庭對(duì)案外人異議經(jīng)過審查認(rèn)為異議不能成立，裁定駁回異議;異議成立時(shí)，裁定中止對(duì)該標(biāo)的的執(zhí)行。經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)判決、裁定錯(cuò)誤的，提請(qǐng)按審判監(jiān)督程序處理。

2、需變更或追加被執(zhí)行人的處理。根據(jù)當(dāng)事人申請(qǐng)或依職權(quán)，對(duì)需要變更或追加主體的，由執(zhí)行實(shí)施人員將有關(guān)材料交執(zhí)行裁判庭審查、合議，作出裁定，否則不能變更追加被執(zhí)行主體。

3、中止執(zhí)行裁判。執(zhí)行實(shí)施人員認(rèn)為案件需要中止的，將有關(guān)材料交裁判人員。對(duì)于當(dāng)事人達(dá)成和解協(xié)議且約定履行期限在六個(gè)月以上，上級(jí)法院及本院對(duì)案件決定再審，案外人提出確有理由的異議，無財(cái)產(chǎn)保全措施，申請(qǐng)人不能提供財(cái)產(chǎn)線索或被執(zhí)行人下落等情況，經(jīng)執(zhí)行裁判庭法官審查并合議后中止執(zhí)行;否則，不能中止執(zhí)行，可決定繼續(xù)執(zhí)行或換員執(zhí)行。

4、暫緩執(zhí)行審查。對(duì)具有當(dāng)事人達(dá)成和解協(xié)議，上級(jí)法院通知暫緩執(zhí)行，提供擔(dān)保暫緩執(zhí)行、審計(jì)評(píng)估期間拍賣變賣期間等情形，由執(zhí)行裁判庭決定暫緩執(zhí)行，5、對(duì)仲裁裁決及公訴債權(quán)文書依相關(guān)法律進(jìn)行審查，合議決定是否交付執(zhí)行。

6、終結(jié)執(zhí)行裁判。對(duì)符合法律規(guī)定應(yīng)終結(jié)執(zhí)行的，對(duì)執(zhí)行實(shí)施人員提供的材料經(jīng)過審查合議，作出裁定。

7、對(duì)拒不執(zhí)行的被執(zhí)行人采取重大執(zhí)行措施包括罰款、拘留、強(qiáng)制搬遷的裁判。

8、妨害民事訴訟法強(qiáng)制措施復(fù)議的審查裁決。

9、執(zhí)行異議程序裁判。對(duì)當(dāng)事人、第三人提出的執(zhí)行措施不當(dāng)、方式不當(dāng)、超標(biāo)的扣押、執(zhí)行財(cái)產(chǎn)超出法定范圍、違反程序等問題，由執(zhí)行裁判法官依法審查、裁定，作出處理。

執(zhí)行實(shí)施權(quán)，是依執(zhí)行程序法律和執(zhí)行裁判庭的裁判決定而作出具體執(zhí)行行為的權(quán)利。其貫穿于執(zhí)行案件的全過程。具體內(nèi)容有：

1、向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知書、送達(dá)報(bào)告財(cái)產(chǎn)令;

2、實(shí)施執(zhí)行強(qiáng)制措施。對(duì)被執(zhí)行人拒不履行義務(wù)的，依法實(shí)施查封、扣押、查詢、凍結(jié)、劃撥、提取、變賣、拍賣、搜查、拘傳等。

3、實(shí)施協(xié)助執(zhí)行決定。包括對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)調(diào)查。

4、實(shí)施被執(zhí)行人到期債權(quán)的執(zhí)行。

5、具體組織參與執(zhí)行分配、確定清償順序，精確清償比例，制作分配表保證優(yōu)先權(quán)等。

三、執(zhí)行裁判權(quán)和執(zhí)行實(shí)施權(quán)的運(yùn)行設(shè)想

執(zhí)行權(quán)細(xì)化為執(zhí)行裁判權(quán)和執(zhí)行實(shí)施權(quán)是學(xué)界為克服執(zhí)行難，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行工作的監(jiān)督，從理論上提出執(zhí)行分權(quán)模式，其綜合考慮了我國(guó)的國(guó)情，也借鑒有外國(guó)執(zhí)行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。不少地方法院在執(zhí)行實(shí)踐中在嘗試這種模式，并取得較好的效果。由于沒有統(tǒng)一的強(qiáng)制執(zhí)行法的規(guī)定，對(duì)執(zhí)行裁判權(quán)和執(zhí)行實(shí)施權(quán)的運(yùn)行還有待摸索。

(一)垂直領(lǐng)導(dǎo)。從法院剝離出去，單獨(dú)設(shè)院。執(zhí)行難對(duì)法院形象長(zhǎng)期惡性影響，已經(jīng)不利人民群眾樹立司法權(quán)威的信心，對(duì)法治信仰的喪失必然隱藏巨大的信任危機(jī)和治安隱患。因此，我們必須下大動(dòng)作解決執(zhí)行難。如國(guó)家能單獨(dú)設(shè)立執(zhí)行院，行政級(jí)別同法院檢察院同級(jí)，并且實(shí)現(xiàn)垂直領(lǐng)導(dǎo)。執(zhí)行院工作人員的編制、工資、組織、任免都脫離同級(jí)政府，其工作成果只對(duì)上級(jí)執(zhí)行院黨組負(fù)責(zé)。如此模式下的執(zhí)行院，可依執(zhí)行案件的性質(zhì)分成若干執(zhí)行裁判庭和執(zhí)行實(shí)施庭，如民商事案件執(zhí)行裁判庭和執(zhí)行實(shí)施庭。

(二)執(zhí)行實(shí)施行為的軍警化

建議執(zhí)行實(shí)施人員軍警化，彰顯執(zhí)行行為的國(guó)家強(qiáng)制力量。目前，我國(guó)的執(zhí)行員大多是身著“文官”服飾的法官，而法律上也未授權(quán)法官可持有并使用強(qiáng)制性器具，在執(zhí)行中缺乏應(yīng)有的威懾力，無法實(shí)現(xiàn)執(zhí)行的強(qiáng)制力。而執(zhí)行實(shí)施人員軍警化，全部由司法警察進(jìn)行，他們依法在采取強(qiáng)制措施方面有《警察法》和《司法警察暫行條例》的授權(quán)，在采取強(qiáng)制措施方面更加直接和快捷，對(duì)產(chǎn)生的突發(fā)意外也更容易控制，比起審判法官，優(yōu)勢(shì)明顯。另外，執(zhí)行實(shí)施人員軍警化，也是向國(guó)際接軌的要求，在我國(guó)加入WTO已經(jīng)多年的情況下，在這一點(diǎn)上與國(guó)際接軌顯得尤為迫切。很多外商對(duì)我國(guó)法院執(zhí)行力量的懷疑，影響了他們與中國(guó)的經(jīng)濟(jì)交流。

四、執(zhí)行權(quán)分立的監(jiān)督價(jià)值

執(zhí)行權(quán)的分立，是對(duì)傳統(tǒng)執(zhí)行權(quán)制度的一個(gè)突破，分立后的執(zhí)行裁判權(quán)和執(zhí)行實(shí)施權(quán)有相互監(jiān)督價(jià)值。作用有：

1、有效解決和避免濫用執(zhí)行權(quán)，能保證嚴(yán)肅執(zhí)法;

2、促進(jìn)公正執(zhí)法，加強(qiáng)廉政建設(shè)。這種分立、不是執(zhí)行權(quán)的弱化，而是使執(zhí)行權(quán)進(jìn)一步得到強(qiáng)化。

3、可以形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制，提高辦案效率。

第二篇：探望權(quán)及其執(zhí)行問題

探望權(quán)是2002年修改后的婚姻法第38條所規(guī)定的，內(nèi)容如下：“離婚后，不直接撫養(yǎng)子女的父或母，有探望子女的權(quán)利，另一方有協(xié)助的義務(wù)。行使探望權(quán)利的方式、時(shí)間由當(dāng)事人協(xié)議；協(xié)議不成時(shí)，由人民法院判決。父母探望子女，不利于子女身心健康的，由人民法院依法中止探望的權(quán)利；中止的事由消失后，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)探望的權(quán)利?！彼^探望權(quán)，是指夫妻離異后，不直接撫養(yǎng)子女的父或母，有探望子女的權(quán)利。直接撫養(yǎng)子女的一方有義務(wù)協(xié)助非撫養(yǎng)一方行使探望的權(quán)利。探望權(quán)是基于父母子女關(guān)系而享有的一種身份權(quán)，夫妻離婚后，基于婚姻關(guān)系的各種身份權(quán)，財(cái)產(chǎn)權(quán)歸于消滅，但是父母子女關(guān)系是不會(huì)改變的。探望權(quán)在婚姻家庭法律中是一項(xiàng)非常重要的權(quán)利，它可以保證夫妻離異后非直接副養(yǎng)一方能夠定期與子女團(tuán)聚，有利于彌補(bǔ)家庭解體后給子女造成的感情傷害，有利于未成年子女的健康成長(zhǎng)。探望權(quán)的執(zhí)行是完成行為的執(zhí)行，是一種以行為為內(nèi)容的執(zhí)行，通常，探望權(quán)的執(zhí)行由雙方當(dāng)事人達(dá)成執(zhí)行協(xié)議，從而依照?qǐng)?zhí)行協(xié)議來履行，但是在實(shí)踐過程中，不可避免地會(huì)有協(xié)議不成，或一方當(dāng)事人不能遵照協(xié)議履行的情況，這就需要法院采取強(qiáng)制的措施來確保探望權(quán)利的實(shí)行。

《婚姻法》的這一條，規(guī)定了探望權(quán)的以下內(nèi)容：

一、探望權(quán)的主體：是指已離婚的父或母與其子女，直接撫養(yǎng)子女的一方應(yīng)予以配合。

二、探望權(quán)的行使：是享有探望權(quán)的主體執(zhí)行人民法院已生效的離婚判決或雙方生效協(xié)議的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。

三、探望權(quán)的中止：探望權(quán)是在有利于未成年人健康成長(zhǎng)的前提下行使的，直接撫養(yǎng)子女的一方認(rèn)為行使探望權(quán)的一方在行探望權(quán)時(shí)有損于或者不利于未成年人的健康成長(zhǎng)，可以向人民法院提出中止探望權(quán)的申請(qǐng)，人民法院經(jīng)審查認(rèn)為事實(shí)存在，可中止其探望權(quán)，待不利于未成年人健康成長(zhǎng)的情形消失后，可通知雙方恢復(fù)探望權(quán)。探望權(quán)的中止不是對(duì)探望權(quán)的實(shí)體進(jìn)行處分，而是暫時(shí)停止其行使探望的權(quán)利，所以稱為“中止”而不是“終止”。

四、探望權(quán)的恢復(fù)，是指中止的情形消失后，由人民法院通知雙方，繼續(xù)恢復(fù)執(zhí)行生效的離婚判決的行為。

五、探望的方式。

六、探望的時(shí)間。探望的方式和探望的時(shí)間離婚雙方可以約定，協(xié)商約定不成的，可由人民法院判決。

在探望權(quán)利履行的過程中，依據(jù)婚姻法，法院所能采取的強(qiáng)制措施主要有以下幾種：一是探望權(quán)行使方式的判決實(shí)現(xiàn)。既在雙方當(dāng)事人不能達(dá)成行使協(xié)議的前提下，由法院作出的判決來強(qiáng)制規(guī)定；二是中止履行，探望權(quán)人的行為符合婚姻法第三十八條第三款之理由時(shí)，可由人民法院判決中止探望權(quán)的實(shí)行；三是強(qiáng)制履行，根據(jù)婚姻法第四十八條之規(guī)定，賦予了探望權(quán)可以被強(qiáng)制執(zhí)行的效力。

結(jié)合執(zhí)行庭的實(shí)際情況來看，本次調(diào)研將主要討論探望權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行過程中的主要問題。

因探望問題而發(fā)生糾紛的，多數(shù)情況下是夫妻雙方在離異時(shí)已矛盾重重，離異后無法心平氣和的來討論探望協(xié)議的達(dá)成，監(jiān)護(hù)一方堅(jiān)持不讓探望，法院的執(zhí)行工作的難度也可想而知，且這種執(zhí)行，標(biāo)的是行為，且為不可替代之行為，有其鮮明的特點(diǎn)，主要如下：

一、執(zhí)行的不明確，相對(duì)于其它民事案件的執(zhí)行，如金錢、合同糾紛等涉及到的錢、物具有物質(zhì)性結(jié)果的行為如加工，修繕等的執(zhí)行，探望權(quán)執(zhí)行的標(biāo)的具有抽象性，內(nèi)容并不是十分明確。

二、執(zhí)行內(nèi)容的長(zhǎng)期性，其余各種民事案件的執(zhí)行，除撫養(yǎng)費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)的執(zhí)行，及雙方自愿達(dá)成的分期還款計(jì)劃的執(zhí)行，往往都是一次執(zhí)行完畢，而探望權(quán)的執(zhí)行則顯然不同，且次數(shù)也更為頻繁。

探望權(quán)糾紛案件中這種執(zhí)行上的特點(diǎn)，決定了它的執(zhí)行的困難程度，這就要求我們法官要了解法律，注意方式方法，更好的來辦理這類案件。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作的若干規(guī)定（試行）》第60條第3款的規(guī)定：“對(duì)于只能由被執(zhí)行人完成的行為，經(jīng)教育，被執(zhí)行人仍拒不履行的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照妨害執(zhí)行行為的有關(guān)規(guī)定處理?！币虼?，在探望權(quán)履行這一問題上，執(zhí)行過程中可采取的做法有：

一、說服教育，這是最常采用的方法，也是最有效最好的方法，對(duì)于探望權(quán)的執(zhí)行，要把思想教育和法制宣傳工作貫徹始終，切實(shí)做好疏導(dǎo)教育工作。在執(zhí)行過程中，雙方當(dāng)事人的旅行條件是具備的，既不存在履行上的障礙，不能履行的主要原因是一方當(dāng)事人的阻擾、糾纏，

第三篇：探望權(quán)及其執(zhí)行問題

探望權(quán)及其執(zhí)行問題探望權(quán)是2002年修改后的婚姻法第38條所規(guī)定的，內(nèi)容如下：“離婚后，不直接撫養(yǎng)子女的父或母，有探望子女的權(quán)利，另一方有協(xié)助的義務(wù)。行使探望權(quán)利的方式、時(shí)間由當(dāng)事人協(xié)議；協(xié)議不成時(shí)，由人民法院判決。父母探望子女，不利于子女身心健康的，由人民法院依法中止探望的權(quán)利；中止的事由消失后，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)探望的權(quán)利?！彼^探望權(quán)，是指夫妻離異后，不直接撫養(yǎng)子女的父或母，有探望子女的權(quán)利。直接撫養(yǎng)子女的一方有義務(wù)協(xié)助非撫養(yǎng)一方行使探望的權(quán)利。探望權(quán)是基于父母子女關(guān)系而享有的一種身份權(quán)，夫妻離婚后，基于婚姻關(guān)系的各種身份權(quán)，財(cái)產(chǎn)權(quán)歸于消滅，但是父母子女關(guān)系是不會(huì)改變的。探望權(quán)在婚姻家庭法律中是一項(xiàng)非常重要的權(quán)利，它可以保證夫妻離異后非直接副養(yǎng)一方能夠定期與子女團(tuán)聚，有利于彌補(bǔ)家庭解體后給子女造成的感情傷害，有利于未成年子女的健康成長(zhǎng)。探望權(quán)的執(zhí)行是完成行為的執(zhí)行，是一種以行為為內(nèi)容的執(zhí)行，通常，探望權(quán)的執(zhí)行由雙方當(dāng)事人達(dá)成執(zhí)行協(xié)議，從而依照?qǐng)?zhí)行協(xié)議來履行，但是在實(shí)踐過程中，不可避免地會(huì)有協(xié)議不成，或一方當(dāng)事人不能遵照協(xié)議履行的情況，這就需要法院采取強(qiáng)制的措施來確保探望權(quán)利的實(shí)行?！痘橐龇ā返倪@一條，規(guī)定了探望權(quán)的以下內(nèi)容：

一、探望權(quán)的主體：是指已離婚的父或母與其子女，直接撫養(yǎng)子女的一方應(yīng)予以配合。

二、探望權(quán)的行使：是享有探望權(quán)的主體執(zhí)行人民法院已生效的離婚判決或雙方生效協(xié)議的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。

三、探望權(quán)的中止：探望權(quán)是在有利于未成年人健康成長(zhǎng)的前提下行使的，直接撫養(yǎng)子女的一方認(rèn)為行使探望權(quán)的一方在行探望權(quán)時(shí)有損于或者不利于未成年人的健康成長(zhǎng)，可以向人民法院提出中止探望權(quán)的申請(qǐng)，人民法院經(jīng)審查認(rèn)為事實(shí)存在，可中止其探望權(quán)，待不利于未成年人健康成長(zhǎng)的情形消失后，可通知雙方恢復(fù)探望權(quán)。探望權(quán)的中止不是對(duì)探望權(quán)的實(shí)體進(jìn)行處分，而是暫時(shí)停止其行使探望的權(quán)利，所以稱為“中止”而不是“終止”。

四、探望權(quán)的恢復(fù)，是指中止的情形消失后，由人民法院通知雙方，繼續(xù)恢復(fù)執(zhí)行生效的離婚判決的行為。

五、探望的方式。

六、探望的時(shí)間。探望的方式和探望的時(shí)間離婚雙方可以約定，協(xié)商約定不成的，可由人民法院判決。在探望權(quán)利履行的過程中，依據(jù)婚姻法，法院所能采取的強(qiáng)制措施主要有以下幾種：一是探望權(quán)行使方式的判決實(shí)現(xiàn)。既在雙方當(dāng)事人不能達(dá)成行使協(xié)議的前提下，由法院作出的判決來強(qiáng)制規(guī)定；二是中止履行，探望權(quán)人的行為符合婚姻法第三十八條第三款之理由時(shí)，可由人民法院判決中止探望權(quán)的實(shí)行；三是強(qiáng)制履行，根據(jù)婚姻法第四十八條之規(guī)定，賦予了探望權(quán)可以被強(qiáng)制執(zhí)行的效力。結(jié)合執(zhí)行庭的實(shí)際情況來看，本次調(diào)研將主要討論探望權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行過程中的主要問題。因探望問題而發(fā)生糾紛的，多數(shù)情況下是夫妻雙方在離異時(shí)已矛盾重重，離異后無法心平氣和的來討論探望協(xié)議的達(dá)成，監(jiān)護(hù)一方堅(jiān)持不讓探望，法院的執(zhí)行工作的難度也可想而知，且這種執(zhí)行，標(biāo)的是行為，且為不可替代之行為，有其鮮明的特點(diǎn)，主要如下：

一、執(zhí)行的不明確，相對(duì)于其它民事案件的執(zhí)行，如金錢、合同糾紛等涉及到的錢、物具有物質(zhì)性結(jié)果的行為如加工，修繕等的執(zhí)行，探望權(quán)執(zhí)行的標(biāo)的具有抽象性，內(nèi)容并不是十分明確。

二、執(zhí)行內(nèi)容的長(zhǎng)期性，其余各種民事案件的執(zhí)行，除撫養(yǎng)費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)的執(zhí)行，及雙方自愿達(dá)成的分期還款計(jì)劃的執(zhí)行，往往都是一次執(zhí)行完畢，而探望權(quán)的執(zhí)行則顯然不同，且次數(shù)也更為頻繁。探望權(quán)糾紛案件中這種執(zhí)行上的特點(diǎn)，決定了它的執(zhí)行的困難程度，這就要求我們法官要了解法律，注意方式方法，更好的來辦理這類案件。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作的若干規(guī)定（試行）》第60條第3款的規(guī)定：“對(duì)于只能由被執(zhí)行人完成的行為，經(jīng)教育，被執(zhí)行人仍拒不履行的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照妨害執(zhí)行行為的有關(guān)規(guī)定處理?！币虼?，在探望權(quán)履行這一問題上，執(zhí)行過程中可采取的做法有：

一、說服教育，這是最常采用的方法，也是最有效最好的方法，對(duì)于探望權(quán)的執(zhí)行，要把思想教育和法制宣傳工作貫徹始終，切實(shí)做好疏導(dǎo)教育工作。在執(zhí)行過程中，雙方當(dāng)事人的旅行條件是具備的，既不存在履行上的障礙，不能履行的主要原因是一方當(dāng)事人的阻擾、糾纏，做好思想工作，耐心說服教育是可行的，子女是無辜的，既不能缺少父愛也不能缺少母愛，被探望是子女的權(quán)利，是受到憲法保護(hù)的。

二、按照妨害執(zhí)行行為的規(guī)定采取強(qiáng)制措施，促其履行。一般可采取的強(qiáng)制措施主要有：訓(xùn)誡、罰款、拘留等懲罰，也可以按照刑法的相關(guān)規(guī)定：拒不履行生效判決罪進(jìn)行刑事處罰。但是拘留或刑事處罰，對(duì)于子女的身心妨害可能比得不到探視更大，因此要慎用此類強(qiáng)制措施。在執(zhí)行過程中，還有一個(gè)問題也常常會(huì)遇到，就是被探望人主動(dòng)拒絕探望，這種情況下，則應(yīng)區(qū)別看待，一種是子女自己的想法，還有一種則是子女處于監(jiān)護(hù)人的壓力之下所作出的意思表示，法院應(yīng)根據(jù)子女的年齡和智力狀況來作出正確的判斷和采用不同的執(zhí)行方式。對(duì)于第一種情況，撫養(yǎng)子女的一方父或母應(yīng)當(dāng)做好對(duì)子女的說服教育工作，如果勸說不了，則不宜執(zhí)行，對(duì)于第二種情況，當(dāng)采取較為嚴(yán)厲的措施，來確保探望權(quán)的執(zhí)行。探望權(quán)對(duì)于離婚后子女的心理健康及親情的感受非常重要，它不僅是父母的權(quán)利，也是子女的權(quán)利，離異家庭是造成諸多社會(huì)問題的根源，而缺少父母的愛護(hù)，對(duì)于這些離異家庭的子女是非常不公平的。解決探望權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行問題，從理論上主要還是要依靠宣傳教育和強(qiáng)制措施相結(jié)合的執(zhí)行方式，同時(shí)依靠豐富的司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來解決這樣的問題。

第四篇：管理制度執(zhí)行監(jiān)督

關(guān)于環(huán)山集團(tuán)管理制度執(zhí)行情況考核的講話

一、健全和完善現(xiàn)有制度，形成周全縝密的制度體系

1.清理修改各項(xiàng)制度

首先，要對(duì)以往建立的各種制度進(jìn)行認(rèn)真的清理，對(duì)那些已經(jīng)過時(shí)，不起作用的制度要予以廢除；對(duì)交叉重疊相互矛盾的制度要重新整合；對(duì)“真空”、新興領(lǐng)域要研究制定相關(guān)制度，填補(bǔ)制度建設(shè)的空白。其次是要將有缺陷、有漏洞的制度修改完善。三是要將這些制度匯編成冊(cè)，人手一份。同時(shí)要做好執(zhí)行制度的宣傳、準(zhǔn)備工作，使全體員工知曉制度的內(nèi)容，做到心中有數(shù)，從而促使員工在工作中能嚴(yán)格按制度執(zhí)行。

2.明晰業(yè)務(wù)流程，提煉核心內(nèi)容

在制定制度時(shí)，必須制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫葓?zhí)行措施，使原則性的制度措施、原則性的要求、抽象的條文更加明確具體，以便有效地發(fā)揮制度的規(guī)范作用；同時(shí)，在龐大的業(yè)務(wù)工作網(wǎng)絡(luò)中，提煉出幾個(gè)核心內(nèi)容，明晰每一個(gè)業(yè)務(wù)流程，如營(yíng)銷系列、物流系列、專賣系列、管理系列等，再根據(jù)這些核心內(nèi)容的實(shí)際情況，把復(fù)雜的東西簡(jiǎn)單化，用流程來推動(dòng)制度執(zhí)行者的工作，讓制度執(zhí)行者通過該流程就知道自己該做什么，不該做什么。對(duì)于部門而言，誰是主導(dǎo)部門，誰是參與部門，誰應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任，應(yīng)該具有什么權(quán)限，這些內(nèi)容都必須在描述關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程時(shí)體現(xiàn)出來，這等于給執(zhí)行者的各部門在業(yè)務(wù)流程中的職責(zé)和職能進(jìn)行定位。定位明確，執(zhí)行者和各部門才能各司其職、各負(fù)其責(zé)，業(yè)務(wù)流程才能順暢運(yùn)行。

3.要細(xì)化各項(xiàng)配套制度

首先要為每一個(gè)崗位制定科學(xué)、具體、精細(xì)的崗位說明書，明確每一崗位的崗位名稱、任職條件、工作項(xiàng)目、工作依據(jù)、工作權(quán)限、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作責(zé)任、責(zé)任追究等內(nèi)容，將每一崗位的工作任務(wù)和責(zé)任細(xì)化，并盡可能做到量化。其次是要細(xì)化各項(xiàng)配套制度工作，必須明確具體的操作程序和內(nèi)涵，明確各崗位之間、各部門之間的工作流程、工作程序，以確保環(huán)環(huán)相扣，使之形成一整套監(jiān)督措施和管理辦法，相互配套，相互促進(jìn)，共同發(fā)揮作用。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)形勢(shì)的發(fā)展變化，借鑒國(guó)外大企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和做法，不斷創(chuàng)新和完善，在理論創(chuàng)新的基礎(chǔ)上達(dá)到制度的創(chuàng)新。

二、建設(shè)先進(jìn)的企業(yè)文化，重視團(tuán)隊(duì)精神塑造

僅建立了科學(xué)的管理制度、合理的工作流程是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須要實(shí)現(xiàn)管理方式上的變革，即對(duì)管理者的角色要重新定位。從以前純粹的管理監(jiān)督、宏觀指導(dǎo)等角色，向信息溝通（包括對(duì)上級(jí)和下級(jí)之間的信息溝通），人際關(guān)系協(xié)調(diào)，引導(dǎo)內(nèi)部成員建立良好的合作關(guān)系等角色的轉(zhuǎn)換。其核心就是通過建設(shè)先進(jìn)的企業(yè)文化，重視團(tuán)隊(duì)精神的塑造，把企業(yè)規(guī)章制度和管理措施等轉(zhuǎn)化為全體員工貫徹執(zhí)行制度的自律、自主、自覺的行動(dòng)。這不僅是貫徹“以人為本”的思想基礎(chǔ)，也是提高制度執(zhí)行力的關(guān)鍵措施。

首先，增強(qiáng)員工忠誠度。一是管理者對(duì)員工要誠實(shí)守信。履行對(duì)員工的每一個(gè)承諾，不能對(duì)員工開空頭支票。二是要關(guān)心員工，愛惜員工。通過對(duì)員工的關(guān)懷，讓員工充分發(fā)揮其工作中的主動(dòng)性、創(chuàng)造性和積極性。三要開展典范教育，培養(yǎng)員工奉獻(xiàn)精神。樹立一些典型并予以一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，讓奉獻(xiàn)者有回報(bào)，以此來激勵(lì)員工，培養(yǎng)員工主人翁意識(shí)和責(zé)任感。四是培養(yǎng)員工“堅(jiān)決服從”的意識(shí)。堅(jiān)決服從不是被動(dòng)的、抵制的服從，而是主動(dòng)的，善意的服從。公司應(yīng)多途徑、多方式灌輸“服從”思想，允許員工提出修改制度的建議，但制度一旦確定并開始實(shí)施，就應(yīng)不折不扣地堅(jiān)決執(zhí)行，企業(yè)內(nèi)任何人違反制度都嚴(yán)格按制度執(zhí)行，決不搞下不為例，以此來增強(qiáng)制度的權(quán)威性、嚴(yán)肅性。

另外，在企業(yè)文化建設(shè)中要特別重視團(tuán)隊(duì)精神建設(shè)。引導(dǎo)員工了解行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，理解發(fā)展過程中遇到的困難，用統(tǒng)一的目標(biāo)來凝聚人心，將每個(gè)員工的目標(biāo)統(tǒng)一到行業(yè)發(fā)展的大目標(biāo)上來，從而形成目標(biāo)合力。同時(shí)要明確工作職責(zé)和工作目標(biāo)，合理的獎(jiǎng)懲制度。強(qiáng)調(diào)工作中的“三辦事”原則，即：按程序辦事，按制度辦事，按客觀規(guī)律辦事。不要打破已制訂的制度和程序，更不要違反客觀規(guī)律，從而實(shí)現(xiàn)有序管理。這有利于員工在工作中找準(zhǔn)方向，各司其職，減少彼此之間的摩擦，增進(jìn)團(tuán)結(jié)。對(duì)于優(yōu)秀的團(tuán)體則要給予崇高的榮譽(yù)和必要的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于破壞團(tuán)結(jié)的行為要給予嚴(yán)厲的懲罰。加強(qiáng)教育，增強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和合作精神。教育他們這不僅是職業(yè)道德的要求，也是自身發(fā)展的需要，與自身的利益密切相關(guān)，并給員工算一算不團(tuán)結(jié)會(huì)付出的代價(jià)和成本?？傊瑹煵菪袠I(yè)的管理者，要努力營(yíng)造制度執(zhí)行力的有效氛圍，形成具有有效制度執(zhí)行力的管理團(tuán)隊(duì)。

三、建立制度執(zhí)行的監(jiān)督、考核和追究機(jī)制

制度的生命力在于貫徹執(zhí)行。即使有了先進(jìn)的企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神，沒有完善的制度執(zhí)行監(jiān)督、考核和追究機(jī)制，制度的執(zhí)行力仍然難以到位。

1.建立制度執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制

監(jiān)督檢查是保障制度執(zhí)行的重要手段。在監(jiān)督檢查的過程中，要做到責(zé)任層級(jí)清晰化，即經(jīng)理是全局（公司）工作的第一責(zé)任人，他對(duì)省局（公司）負(fù)責(zé)；各縣（市）局（營(yíng)銷部）、市局（公司）各科（室）的主要負(fù)責(zé)人是本單位、本部門的第一責(zé)任人，對(duì)分管局領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)（經(jīng)理）負(fù)責(zé)；副職對(duì)正職負(fù)責(zé)，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，局（公司）各部門子系統(tǒng)對(duì)全局（公司）總系統(tǒng)負(fù)責(zé)。一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)，各負(fù)好其責(zé)，層層落實(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行監(jiān)督到位。

2.建立制度執(zhí)行的考核機(jī)制

要制定制度執(zhí)行的考核機(jī)制，設(shè)計(jì)出一套科學(xué)合理的考核流程和辦法，并將其加入績(jī)效考核的內(nèi)容之中，和其一并進(jìn)行考核。在考核中，要加強(qiáng)考核的經(jīng)常性，做到平時(shí)考核和定期考核相結(jié)合。為了加強(qiáng)平時(shí)考核，市局（公司）在制定績(jī)效考核各類表格中一定要含有制度執(zhí)行情況的考核內(nèi)容，交各科（室）對(duì)照崗位職責(zé)，各項(xiàng)規(guī)章制度的要求，一項(xiàng)項(xiàng)考核。考核的程序按自上而下方式進(jìn)行，即上級(jí)考核下級(jí)，一級(jí)考核一級(jí)，考核結(jié)果要作為員工績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放和員工職級(jí)檔次升降的主要依據(jù)。通過客觀、公平、公正的考核和考核結(jié)果的運(yùn)用，讓執(zhí)行制度不力的人暴露出來并得到相應(yīng)的處理，讓堅(jiān)決執(zhí)

行制度的人得到肯定、獎(jiǎng)勵(lì)和重用。

3.建立制度執(zhí)行的追究機(jī)制

建立制度執(zhí)行的追究機(jī)制，就必須嚴(yán)格責(zé)任追究，對(duì)制度執(zhí)行不力者必須處罰，堅(jiān)決遏止失責(zé)不究，違責(zé)不罰，“干好干壞一個(gè)樣，干與不干一個(gè)樣”的現(xiàn)象。具體來說，應(yīng)從以下三方面抓落實(shí)：

一是嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究，形成良性的責(zé)任追究導(dǎo)向。在執(zhí)行制度過程中，對(duì)制度執(zhí)行不力者要進(jìn)行責(zé)任倒查，出了問題要按責(zé)任層級(jí)從局領(lǐng)導(dǎo)到各科（室）負(fù)責(zé)人到一般員工層層追究，堅(jiān)決按制度進(jìn)行處理，輕則輕罰，重則重罰，不搞下不為例，不搞遷就，形成出了問題必須有人“買單”的責(zé)任追究機(jī)制。

二是嚴(yán)格遵守責(zé)任追究制度，形成閉環(huán)效應(yīng)。要建立一個(gè)以局領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢監(jiān)察、人事、法規(guī)等部門負(fù)責(zé)人組成，具體負(fù)責(zé)責(zé)任追究的實(shí)施工作，追究的對(duì)象為：本單位制度執(zhí)行不力的員工。追究的原則是：堅(jiān)持實(shí)事求是，有錯(cuò)必究，處罰與責(zé)任相適應(yīng)，教育與處罰相結(jié)合。追究方法是：針對(duì)執(zhí)行制度中執(zhí)行不力造成的影響和后果，區(qū)分直接責(zé)任、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分別采取訓(xùn)誡或者書面告誡，責(zé)令作出書面檢查，通報(bào)批評(píng)，扣發(fā)獎(jiǎng)金，停職待崗、調(diào)離工作崗位，責(zé)令辭去領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，處分等方式予以追究，確保責(zé)任追究落實(shí)到每一層次，每一職級(jí)，每一崗位。

三是嚴(yán)格運(yùn)用責(zé)任追究成果，將責(zé)任追究與干部運(yùn)用、員工考核相結(jié)合。對(duì)受到過錯(cuò)責(zé)任追究的人員，取消評(píng)優(yōu)評(píng)先資格；對(duì)不盡職責(zé)、碌碌無為，執(zhí)行制度不力，考核不稱職的人員，要依照相關(guān)規(guī)定離崗培訓(xùn)或采取組織措施，應(yīng)調(diào)整工作崗位的調(diào)整工作崗位，應(yīng)降級(jí)降檔的堅(jiān)決予以降級(jí)降檔。

只有通過嚴(yán)格的制度管理，打破“人管人”的舊框架，實(shí)行“制度管人”的管理方式，并且在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造好一種積極向上的文化氛圍，按照層級(jí)管理的原則，搞好內(nèi)部監(jiān)督、制度執(zhí)行力的考核，同時(shí)將事后責(zé)任追究、獎(jiǎng)懲實(shí)施到位，才能切實(shí)提高各項(xiàng)制度的執(zhí)行力。

一個(gè)企業(yè)的發(fā)展靠的是什么？靠的是人，靠的是具有較高素質(zhì)的人，靠的是一個(gè)有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)。人是有血、有肉、有思想的，人是要有一種精神的。企業(yè)像人一樣，它也是有思想、有理念、靈魂的。企業(yè)的靈魂是什么呢？企業(yè)的靈魂就是企業(yè)的宗旨、企業(yè)精神、企業(yè)的價(jià)值觀、企業(yè)的管理理念，歸根到底就是企業(yè)文化。那么力通聯(lián)無縫鋼管公司的企業(yè)文化的核心是什么呢？我們企業(yè)文化的核心仍然是秉承董事長(zhǎng)：“質(zhì)量為本，誠信是金”的理念，正如董事長(zhǎng)給我們公司取名“力通聯(lián)”一樣。它從一個(gè)側(cè)面體現(xiàn)了企業(yè)的管理思想。

“力”是力量、是能力、是智慧、是實(shí)力、是財(cái)富的象征，是一種拚搏進(jìn)取的精神風(fēng)貌；

“通”是協(xié)調(diào)、是通暢、是和諧。它是公司生存及發(fā)展的基礎(chǔ)，關(guān)乎到公司向客戶提供長(zhǎng)遠(yuǎn)滿意產(chǎn)品和服務(wù)的能力。它涵蓋企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的和諧，各種資源整合的協(xié)調(diào)、順暢。

“聯(lián)”是聯(lián)合、聚集，是一種合力，是逐漸匯集的一種狀態(tài)和趨勢(shì)。就是去調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的積極因素，整合一切可以整合的資源，匯集成一股力量，一股發(fā)展企業(yè)的動(dòng)力。

和諧是力通聯(lián)的根本，力通聯(lián)就是以力量的聚集構(gòu)建一種和諧。

企業(yè)如同一臺(tái)微機(jī)，如果沒有軟件程序的支撐，它什么也干不了，就是一堆廢鐵。再好的裝備如果沒有管理作支撐，它也無法發(fā)揮出效益，當(dāng)然即使是微機(jī)它也有配置的高低、軟件程序有優(yōu)劣。企業(yè)管理也是如此。

下面我談?wù)勎覀兿乱徊降墓ぷ魉悸罚?/p>

第一：從整章建制入手，做到管理制度化；

力通聯(lián)是一個(gè)新生鋼管生產(chǎn)企業(yè)，它沒有其他可比擬的企業(yè)文化的沉淀與積累，更沒有生產(chǎn)管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、安全管理、財(cái)務(wù)管理、物流管理、勞動(dòng)人事等各方面的管理經(jīng)驗(yàn)，可以遵循的各方面制度相當(dāng)不完備、不健全，甚至于可以說是一張白紙。但是這也是我們的優(yōu)勢(shì)，一張白紙可寫最好文字，可以畫最美的圖畫。所以在管理模式的策劃開始，我們就可引進(jìn)新的體制、新的機(jī)制、新的管理理念，結(jié)合自己的實(shí)際，建立健全一套符合自身特點(diǎn)的制度體系。它主要涵蓋了：包括工藝技術(shù)操作規(guī)程，安全操作規(guī)程，設(shè)備維護(hù)規(guī)程在內(nèi)的三大規(guī)程以及安全管理、生產(chǎn)管理、設(shè)備管理、行政管理資料管理等制度。它包括：

（1）以薪酬管理制度即以目標(biāo)責(zé)任制為主線，明確責(zé)、權(quán)、利（中層以上管理人員年薪制、一般管理人員基薪制、員工績(jī)效工資制），體現(xiàn)獎(jiǎng)勤罰懶、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣原則。

（2）人事管理制度（公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)錄用、能上能下、能進(jìn)能出的原則）。

（3）勞動(dòng)管理制度。

（4）交接班制度（對(duì)口交接、交班清接班嚴(yán)、問題發(fā)現(xiàn)在哪道工序，哪道工序負(fù)責(zé)的原則）。

（5）定額管理制度（節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，浪費(fèi)超標(biāo)受罰的原則）。

（6）設(shè)備管理制度（點(diǎn)檢定修、包機(jī)到人、在線使用、離線檢修、杜絕重復(fù)故障、重復(fù)事故、執(zhí)行逢修必改的原則。）

（7）安全管理制度（預(yù)防為主、安全第一，重點(diǎn)放在提高員工安全技能上）。

（8）物資采購、入庫、驗(yàn)收、領(lǐng)用管理制度。

（9）質(zhì)量管理制度。

（10）現(xiàn)場(chǎng)管理制度。

（11）技術(shù)管理制度。

（12）生產(chǎn)、設(shè)備、質(zhì)量事故分級(jí)管理制度。

（13）成本、統(tǒng)計(jì)管理制度等等。

（制度建設(shè)要體現(xiàn)第一次就把事情做對(duì)、第一次就把事情做好的理念）第二：從強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理入手，做到工作標(biāo)準(zhǔn)化；

任何制度的關(guān)鍵在于落實(shí)，而制度落實(shí)的關(guān)鍵在現(xiàn)場(chǎng)，所以管理工作的重點(diǎn)在現(xiàn)場(chǎng)。工作必須執(zhí)行工作標(biāo)準(zhǔn)，操作必須執(zhí)行操作標(biāo)準(zhǔn)。比如說：佩戴安全帽有佩戴安全帽的標(biāo)準(zhǔn)，穿工作服有穿工作服的標(biāo)準(zhǔn)，指揮天車有指揮天車的標(biāo)準(zhǔn)，緊螺栓有緊螺栓的標(biāo)準(zhǔn)，裝配軸承有裝配軸承的標(biāo)準(zhǔn)，穿孔機(jī)調(diào)整有穿孔機(jī)調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)，甚至每一種規(guī)格有每一種規(guī)格的調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，只有按標(biāo)準(zhǔn)去操作生產(chǎn)才能正常進(jìn)行，設(shè)備才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，質(zhì)量才能穩(wěn)定，安全才有保障。它是一切工作的基礎(chǔ)。

第三：從養(yǎng)成教育和素質(zhì)教育入手，做到行為規(guī)范化；

一個(gè)人的一舉手，一投足無不體現(xiàn)著他的修養(yǎng)和素質(zhì)，部隊(duì)有一句話：一次集會(huì)看作風(fēng)，一聲口號(hào)看士氣，一個(gè)動(dòng)作看素養(yǎng)。人的一些習(xí)慣自然而然會(huì)復(fù)印到工作中去，你不能想象一個(gè)生活上丟三落

四、作風(fēng)疲塌的人能在工作上一絲不茍，一個(gè)能自覺遵守社會(huì)公德的人，他也一定會(huì)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程。所以，企業(yè)管理不僅是在八小時(shí)以內(nèi)，而應(yīng)該關(guān)注八小時(shí)以外，不僅是注重工作以內(nèi)，而應(yīng)該延伸到工作之外。抓人的行為規(guī)范，抓員工的綜合素質(zhì)，抓員工的養(yǎng)成教育，這樣才能建成一支訓(xùn)練有素的、作風(fēng)過硬的、具有一定綜合素質(zhì)的員工隊(duì)伍，這是企業(yè)生命力的源泉。我們雖然是民營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)機(jī)制，但是，我們的管理工作必須是規(guī)范的，我們的員工隊(duì)伍必須是高素質(zhì)的，這種才能把我們的企業(yè)做大做強(qiáng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

第四：從持續(xù)改進(jìn)入手，做到狀態(tài)日?；?/p>

企業(yè)管理達(dá)到的最高境界就是狀態(tài)日?；?，全體員工從他律向自律過渡，企業(yè)從“人治”向“法治”過渡。企業(yè)管理有兩種極端的狀態(tài)，都表現(xiàn)在各項(xiàng)規(guī)章制度是一紙空文，一種是企業(yè)處于極端的無政府狀態(tài)，各項(xiàng)規(guī)章制度沒有得到很好的貫徹和落實(shí)，這時(shí)候各項(xiàng)規(guī)章制度就如同一紙空文：另一種情況是通過強(qiáng)化管理，各項(xiàng)規(guī)章制度和行為規(guī)范已經(jīng)成為全體員工的自覺行動(dòng)?，F(xiàn)場(chǎng)的人流、物流、資金流、信息流相互協(xié)調(diào)、高速、有效、連續(xù)地運(yùn)轉(zhuǎn)，這時(shí)候各項(xiàng)規(guī)章制度的各條

款已經(jīng)成為人們的行為習(xí)慣，逐漸形成了一個(gè)自主管理的氛圍。會(huì)議室不是要用了，再來清理清掃，而是誰使用，誰保持，誰清理。它隨時(shí)隨地都應(yīng)該是整潔的。設(shè)備不是有毛病了再去加油潤(rùn)滑、再去防松緊固、再去檢查檢修，平常都應(yīng)該進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，它隨時(shí)隨地都應(yīng)該保持正常的運(yùn)行狀態(tài)。工具不是要用時(shí)才到處去找，它隨時(shí)隨地都應(yīng)該是存放在固定的地方，要用就去取?，F(xiàn)場(chǎng)、設(shè)備不是要等到檢查時(shí)、等到有領(lǐng)導(dǎo)來參觀時(shí)，才去清掃、擦拭，它隨時(shí)隨地都應(yīng)該是整齊有序、干凈整潔的。不是領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)，干活是按標(biāo)準(zhǔn)、按要求去干的，領(lǐng)導(dǎo)不在了，干活的標(biāo)準(zhǔn)和要求也變了。整個(gè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)每時(shí)每刻、隨時(shí)隨地、都是按標(biāo)準(zhǔn)和要求有序地連續(xù)運(yùn)行，并不斷地完善和持續(xù)改進(jìn)。這種狀態(tài)就是狀態(tài)日常化。公司的管理思路綜合起來用四句話概括：那就是“管理制度化、工作標(biāo)準(zhǔn)化、行為規(guī)范化、狀態(tài)日?；边@也是公司要達(dá)到的管理目標(biāo)。

第五篇：事后監(jiān)督運(yùn)行

事后監(jiān)督管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)及規(guī)范事后監(jiān)督工作，提高核算質(zhì)量，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)健康有序的開展,根據(jù)《山西省農(nóng)村信用社事后監(jiān)督管理暫行辦法》結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條 事后監(jiān)督是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及聯(lián)社的有關(guān)內(nèi)部制度規(guī)定，通過對(duì)被監(jiān)督機(jī)構(gòu)已經(jīng)完結(jié)的業(yè)務(wù)進(jìn)行再監(jiān)督、控制、分析和預(yù)警的活動(dòng)。

第三條 本辦法適用于平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社及轄內(nèi)所有分支網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)。

第二章 基本規(guī)定

第四條 事后監(jiān)督管理目標(biāo)

（一）根據(jù)聯(lián)社的內(nèi)部控制制度，建立符合現(xiàn)代農(nóng)村信用社管理要求的事后監(jiān)督管理體制。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，有效防范核算風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。

（三）健全核算質(zhì)量評(píng)價(jià)機(jī)制，為會(huì)計(jì)核算考核評(píng)價(jià)工作提供依據(jù)。

第五條 事后監(jiān)督基本原則

(一）規(guī)范性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)以及農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，保障核算信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）獨(dú)立性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)與核算業(yè)務(wù)在時(shí)間、空間、人員上相互分離，確保事后監(jiān)督崗位充分發(fā)揮制約、監(jiān)督職能。

（三）重要性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)崗位以及特殊交易等重要事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

（四）成本效益原則。事后監(jiān)督應(yīng)當(dāng)通過合理的成本投入達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果，保證事后監(jiān)督工作產(chǎn)生的效益高于獲取風(fēng)險(xiǎn)信息的成本。

第六條 事后監(jiān)督對(duì)被監(jiān)督業(yè)務(wù)交易的表面合規(guī)、合法、一致性負(fù)責(zé)。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)事中認(rèn)真履行監(jiān)控職責(zé)的前提下，事后監(jiān)督依據(jù)已完結(jié)業(yè)務(wù)的處理結(jié)果，監(jiān)督核算依據(jù)是否合規(guī)、合法，監(jiān)督業(yè)務(wù)處理結(jié)果是否與所提供的資料內(nèi)容相一致。

第七條 事后監(jiān)督獨(dú)立行使監(jiān)督職能。發(fā)現(xiàn)問題要立即查閱，監(jiān)督糾正；發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件，要立即報(bào)告，不得延誤。

第八條 事后監(jiān)督目前主要采取人工監(jiān)督的方式方法。人工監(jiān)督負(fù)責(zé)監(jiān)督傳票要素的表面合規(guī)性；監(jiān)督核算結(jié)果與傳票以及業(yè)務(wù)資料的一致性；監(jiān)督業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性。

第九條 事后監(jiān)督針對(duì)重要業(yè)務(wù)以及業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督。事后監(jiān)督應(yīng)在明確業(yè)務(wù)處理各崗位職責(zé)和不同層級(jí)控制范圍和要求的基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)，確定

需要監(jiān)督的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)崗位以及特殊交易等重要事項(xiàng)，對(duì)與之相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆監(jiān)督和檢查。

第十條 事后監(jiān)督要加強(qiáng)對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)、重要事項(xiàng)的控制，重點(diǎn)監(jiān)督容易形成差錯(cuò)、事故、案件的各個(gè)環(huán)節(jié)，關(guān)注業(yè)務(wù)流程管理和內(nèi)控制度執(zhí)行等情況，研究不同時(shí)期、不同時(shí)段事故、案件發(fā)生的特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整監(jiān)督內(nèi)容，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

第十一條 事后監(jiān)督中心與被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)點(diǎn)”）之間傳票的往來傳遞，必須指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格辦理交接登記和簽收手續(xù)，以明確責(zé)任。

第十二條 事后監(jiān)督中心日常工作，向聯(lián)社財(cái)務(wù)部門報(bào)告，遇重大問題可以直接向分管財(cái)務(wù)工作的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第十三條 凡須納入事后監(jiān)督中心監(jiān)督的內(nèi)容，一律由聯(lián)社財(cái)務(wù)部門審定、批準(zhǔn)。各業(yè)務(wù)部門制定、修訂管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程，有關(guān)內(nèi)容涉及到事后監(jiān)督時(shí)，應(yīng)會(huì)簽財(cái)務(wù)部門。

第三章 事后監(jiān)督部門職責(zé)與人員管理

第十四條 事后監(jiān)督中心職責(zé)

一、監(jiān)督各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村信用社規(guī)章制度的情況。

二、負(fù)責(zé)審查對(duì)被監(jiān)督機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資料，監(jiān)督核算依據(jù)是否合法、合規(guī)，業(yè)務(wù)處理結(jié)果與所提供的資料內(nèi)容是否相一致，業(yè)務(wù)處理是否及時(shí)等。

三、負(fù)責(zé)記錄事后監(jiān)督業(yè)務(wù)差錯(cuò)和差錯(cuò)處理情況。

四、負(fù)責(zé)督促落實(shí)整改措施，督促網(wǎng)點(diǎn)、柜員及時(shí)處理事后監(jiān)督的查詢函件，及時(shí)糾正事后監(jiān)督所發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)；及時(shí)報(bào)告事后監(jiān)督中

發(fā)現(xiàn)的重大問題、違規(guī)事件；

五、負(fù)責(zé)定期報(bào)送事后監(jiān)督工作報(bào)告，提供相關(guān)監(jiān)督信息。

六、負(fù)責(zé)已監(jiān)督完畢業(yè)務(wù)資料的收存、整理、裝訂、保管、歸檔和移交工作。

七、定期向聯(lián)社財(cái)務(wù)部門提供網(wǎng)點(diǎn)、柜員核算質(zhì)量情況；

八、定期向聯(lián)社財(cái)務(wù)部門反饋網(wǎng)點(diǎn)、柜員貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及我縣聯(lián)社有關(guān)規(guī)章制度情況，并提出整改建議；

九、建立工作日志，記錄每日事后監(jiān)督處理情況；

十、接受本級(jí)和上級(jí)有權(quán)部門的檢查、指導(dǎo)與監(jiān)督等。

十一、嚴(yán)格遵守保密工作規(guī)定，做好業(yè)務(wù)保密工作。

十二、其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

第十五條 事后監(jiān)督員的管理實(shí)行“三定”，即定人、定點(diǎn)、定責(zé)任。按照包片形式對(duì)網(wǎng)點(diǎn)開展事后監(jiān)督工作。

第十六條 各業(yè)務(wù)部門在組織各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)（尤其是各種業(yè)務(wù)核算辦法的更新、修改等類型的培訓(xùn)），應(yīng)通知事后監(jiān)督中心派員參加，確保事后監(jiān)督人員及時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求。

事后監(jiān)督中心應(yīng)及時(shí)學(xué)習(xí)、收集和更新有關(guān)政策文件，保證監(jiān)督質(zhì)量。

第四章 事后監(jiān)督操作流程

第十七條 各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)將本網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人名單、有權(quán)簽字人名單等資料報(bào)事后監(jiān)督中心備案。如遇網(wǎng)點(diǎn)人員變動(dòng)，應(yīng)書面通知事后監(jiān)督中心。

第十八條 事后監(jiān)督的時(shí)效性。

事后監(jiān)督的時(shí)效性包括監(jiān)督所需傳票以及業(yè)務(wù)資料的時(shí)效性、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的時(shí)效性以及節(jié)假日監(jiān)督的時(shí)效性。

(一)傳票以及業(yè)務(wù)資料的時(shí)效性

各網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)日傳票、日?qǐng)?bào)表、柜員交易流水清單等業(yè)務(wù)資料,原則上不遲于次日10時(shí)前交接完畢。

事后監(jiān)督人員必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成當(dāng)日的監(jiān)督工作，不得拖延和積壓。

（二）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的時(shí)效性

每日上午（指事后監(jiān)督中心收到被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)傳票之前），事后監(jiān)督中心應(yīng)通過各信用社上報(bào)的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日?qǐng)?bào)表，對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)上日系統(tǒng)間賬務(wù)平衡掛賬、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)間報(bào)表數(shù)據(jù)、以及現(xiàn)金庫存限額等業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題，詳細(xì)記錄事后監(jiān)督日志，并立即通知相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行查處。

（三）節(jié)假日監(jiān)督的時(shí)效性

為防范操作風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各項(xiàng)業(yè)務(wù)核算中存在的問題，事后監(jiān)督中心應(yīng)合理安排節(jié)假日的事后監(jiān)督工作。

第十九條 傳票的傳遞流程。

為確保傳票以及業(yè)務(wù)資料的安全傳遞和運(yùn)送，保證傳票及其業(yè)務(wù)資料按時(shí)、完整地送交事后監(jiān)督中心。傳票的傳遞流程包括傳票的交接、傳票的清點(diǎn)二個(gè)環(huán)節(jié)。

1、網(wǎng)點(diǎn)的移交

（1）各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)將傳票整理后，經(jīng)主任、會(huì)計(jì)或負(fù)責(zé)人在傳票交接登記薄上簽章確認(rèn)后，同時(shí)將當(dāng)日各柜員流水明細(xì)隨同傳票入傳票傳遞包并加鎖，運(yùn)送人員在“平遙縣聯(lián)社憑證傳送交接單”上進(jìn)行交

接登記。

（2）各網(wǎng)點(diǎn)向事后監(jiān)督中心運(yùn)送傳票必須使用傳票專用傳遞包，其管理視同現(xiàn)金尾箱。

（3）各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)對(duì)傳票專用箱內(nèi)的傳票冊(cè)數(shù)以及業(yè)務(wù)資料的完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

（4）傳票專用包暫先由各網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)送，在確保安全和及時(shí)的前提下直接送達(dá)事后監(jiān)督中心。各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)傳票專用包應(yīng)視同現(xiàn)金尾箱做好交接記錄。

（5）傳票專用包采取一包一鎖，每鎖配兩把鑰匙，由各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和事后監(jiān)督中心人員分管。

2、事后監(jiān)督中心的接收

（1）事后監(jiān)督中心應(yīng)指定專人專門負(fù)責(zé)接收傳票專用包。接收時(shí)，應(yīng)檢查傳票專用箱是否上鎖。對(duì)于外觀存在異常情況的，應(yīng)拒絕接收并及時(shí)與有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)系；對(duì)于外觀正常的，核對(duì)數(shù)量，與傳票專用包運(yùn)送人員共同在“平遙縣聯(lián)社憑證傳送交接單”上簽字確認(rèn)。

（2）傳票因特殊情況，未能在規(guī)定時(shí)間、規(guī)定地點(diǎn)完成移交工作的，事后傳票接收人員應(yīng)立即電話通知所屬網(wǎng)點(diǎn)，并同時(shí)向事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人匯報(bào)，其處理情況應(yīng)登記事后監(jiān)督日志備查。

（3）未及時(shí)交接的傳票專用包應(yīng)妥善予以保管，嚴(yán)禁擅自拆封。

3、事后監(jiān)督中心的移交

（1）事后監(jiān)督人員在將傳票移交會(huì)計(jì)檔案管理人員之前，應(yīng)妥善保管。

（2）傳票監(jiān)督完畢，應(yīng)登記“平遙縣聯(lián)社憑證傳送移交登記簿”，當(dāng)天交信用社運(yùn)送人員并辦妥交接手續(xù)。

第二十條 事后業(yè)務(wù)監(jiān)督的流程

事后監(jiān)督對(duì)已完結(jié)的業(yè)務(wù)實(shí)施再監(jiān)督。

事后監(jiān)督人員每日對(duì)辦理的特殊交易、異常交易等進(jìn)行分析，翻閱傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行證實(shí)、確認(rèn)，根據(jù)傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料與處理結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，做好相關(guān)核查記錄。

每日按網(wǎng)點(diǎn)柜員的所有業(yè)務(wù)傳票，按傳票流水進(jìn)行全面監(jiān)督，翻閱傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行證實(shí)、確認(rèn)，并做好相關(guān)核查記錄。

對(duì)被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)的傳票進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，應(yīng)采取輪流監(jiān)督的方式，避免長(zhǎng)時(shí)間抽查同一網(wǎng)點(diǎn)或漏查某一網(wǎng)點(diǎn)。

（三）事后監(jiān)督人員對(duì)所審查的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加蓋事后監(jiān)督人員名章。

第二十一條 差錯(cuò)整改流程

（一）事后監(jiān)督人員審查中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)或存在疑問，應(yīng)及時(shí)發(fā)送“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”。對(duì)需電話證實(shí)的，事后監(jiān)督人員應(yīng)與網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人聯(lián)系，嚴(yán)禁直接詢問經(jīng)辦人員。

（二）各網(wǎng)點(diǎn)收到“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”后，應(yīng)及時(shí)查明原因，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”上詳細(xì)填寫原因和處理結(jié)果，經(jīng)坐班主任審核無誤并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”發(fā)送至事后監(jiān)督中心。差錯(cuò)處理時(shí)限如下：

1、傳票要素不規(guī)范，應(yīng)要求差錯(cuò)發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行糾正。屬錯(cuò)蓋、漏蓋內(nèi)部私章、業(yè)務(wù)章等差錯(cuò)，可采取在經(jīng)辦人員補(bǔ)蓋所缺印章的方式予以糾正；屬大小寫金額不符、金額涂改、日期超過有效期、漏蓋企業(yè)印章等差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)制正確傳票，原錯(cuò)誤傳票作為附件，補(bǔ)制的正確傳票采用粘貼方式粘貼在該日原錯(cuò)誤傳票上，在原錯(cuò)誤傳票背面注明“附件”字樣，并在該冊(cè)傳票封底注明粘貼情況。

2、賬戶串戶，要求差錯(cuò)發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)在發(fā)出通知的一個(gè)工作日內(nèi)完成錯(cuò)賬沖正的賬務(wù)處理，在原錯(cuò)誤傳票上標(biāo)明已于某年某月某日沖正。

3、超權(quán)限業(yè)務(wù)未履行審批簽章手續(xù)的，應(yīng)先以電話向網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)主管了解審批情況，并要求在發(fā)出通知的兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)逆程序操作，應(yīng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門及事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人。

4、前臺(tái)自查發(fā)現(xiàn)的問題。如記帳當(dāng)日確無法沖正或處理（僅限系統(tǒng)當(dāng)日已無法沖帳和需聯(lián)系客戶更正而當(dāng)日無法聯(lián)系客戶的內(nèi)容），可書面注明原因、擬更正日期并由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字，隨傳票送事后監(jiān)督中心，做為附件進(jìn)行裝訂保管。經(jīng)確認(rèn)注明原因合理可不作為差錯(cuò)，但次日電話告知的應(yīng)按差錯(cuò)處理。

（三）事后監(jiān)督人員收到各網(wǎng)點(diǎn)發(fā)來的“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”后，分析查復(fù)內(nèi)容是否合理，判斷處理結(jié)果是否正確。審核無誤的，將“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”專夾保管，保管期限15年。逾期未回復(fù)的，應(yīng)主動(dòng)催告，并在事后監(jiān)督工作日志和“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”留底聯(lián)上詳細(xì)記錄催告情況。

第五章 事后監(jiān)督報(bào)告制度

第二十二條 建立事后監(jiān)督工作報(bào)告與信息反饋制度，及時(shí)向網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)部門報(bào)告事后監(jiān)督情況。

第二十三條 事后監(jiān)督人員應(yīng)每日分網(wǎng)點(diǎn)整理事后監(jiān)督結(jié)果，確定業(yè)務(wù)差錯(cuò)類型，登記事后監(jiān)督工作日志，對(duì)監(jiān)督內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、涉及金額、處理結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄。

第二十四條 事后監(jiān)督中心應(yīng)每月匯總?cè)罩居涗浨闆r，向財(cái)務(wù)部

反饋事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行提示；財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)問題進(jìn)行分類，及時(shí)進(jìn)行通報(bào)。

第二十五條 每季后五個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)事后監(jiān)督日志、“事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書”等資料撰寫監(jiān)督情況報(bào)告，向財(cái)務(wù)部上報(bào)事后監(jiān)督工作報(bào)告。在7月10日前、次年1月10日前，分別上報(bào)半年事后監(jiān)督工作報(bào)告和全年事后監(jiān)督工作報(bào)告。

第二十六條 發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件，應(yīng)隨時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告。

第六章 事后監(jiān)督紀(jì)律

第二十七條 事后監(jiān)督人員和質(zhì)量檢查員有下列行為，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

1、未按規(guī)定組織開展事后監(jiān)督工作的；

2、對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題不按規(guī)定報(bào)告，或隱瞞不報(bào)、縱容遷就，或提供虛假報(bào)告，回避或者掩蓋問題真相的；

3、代替業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員更正監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)的；

4、未及時(shí)督促網(wǎng)點(diǎn)對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行整改的；

5、其他嚴(yán)重問題。

第七章 附則

第二十八條 本管理辦法由平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十九條

本管理辦法自頒布之日起施行。

附件：1：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心重點(diǎn)監(jiān)督見容

2：平遙縣聯(lián)社各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、授權(quán)人備案表 3：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督工作日志匯總表 4：平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)差錯(cuò)情況匯總表 5：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心監(jiān)督單位登記表 6：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督資料交接登記簿 7：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督差錯(cuò)整改通知書 8：平遙縣聯(lián)社事后監(jiān)督工作日志

附件1：

事后監(jiān)督中心重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容

事后監(jiān)督工作人員依照《平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社事后監(jiān)督工作實(shí)施細(xì)則》重點(diǎn)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督：

一、規(guī)范大額取現(xiàn)和大額轉(zhuǎn)帳交易。單筆或者當(dāng)日累計(jì)金額5萬元以上的現(xiàn)金支取交易、金額20萬元以上的轉(zhuǎn)賬交易要由有權(quán)人審批。

二、網(wǎng)點(diǎn)向客戶收取工本費(fèi)、郵電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用均應(yīng)填制收費(fèi)憑證，而不能直接以記帳憑證代替。要嚴(yán)格按照規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取各項(xiàng)費(fèi)用，不能隨意超標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取費(fèi)用。

三、規(guī)范存取款交易中存取款人的簽字。存取款人和代理人在憑證規(guī)定的正確位臵上簽字。

四、規(guī)范內(nèi)部交易的各種交易行為。柜員之間不可調(diào)劑現(xiàn)金，只能有庫柜員與柜員進(jìn)行現(xiàn)金、重要空白憑證的調(diào)劑，領(lǐng)入領(lǐng)出重要空白憑證及現(xiàn)金交易，雙方經(jīng)辦人要同時(shí)在記帳憑證上簽章。

五、規(guī)范各種簽章行為。原始憑證作記賬憑證附件的蓋業(yè)務(wù)辦訖章及附件章；特殊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書蓋“業(yè)務(wù)專用章”；錯(cuò)賬沖正憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)蓋現(xiàn)金收付或轉(zhuǎn)訖章；網(wǎng)點(diǎn)軋賬單、報(bào)表表頭、傳票封面加蓋“業(yè)務(wù)專用章”，柜員軋賬單只蓋柜員名章，憑證、報(bào)表等所有要求操作員簽章的地方都要根據(jù)實(shí)際情況加蓋經(jīng)辦人名章；實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)辦訖章、儲(chǔ)蓄專用章等印章鑲嵌柜員名章，沒有實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)鑲嵌復(fù)核員名章。

六、記帳憑證上要填寫附件張數(shù)，原始憑證及附件均作為附件進(jìn)

行統(tǒng)計(jì)。

七、對(duì)某筆交易進(jìn)行抹帳，被抹帳記帳憑證的附件仍然要作為被抹帳記帳憑證的附件附在被抹帳記帳憑證的背后。

八、單位同時(shí)辦理兩筆以上匯款，收取的費(fèi)用應(yīng)分別反映，不能合并為一筆收取。

九、個(gè)人辦理匯兌業(yè)務(wù)以及他行來帳的個(gè)人匯款，應(yīng)把電匯憑證、進(jìn)帳單等作為原件，且電匯憑證必須有匯款人簽字。

十、柜員在做銷戶交易時(shí)，必須使用記帳憑證。對(duì)在銷戶時(shí)收回的有關(guān)單證做最后一聯(lián)支款憑證的附件。

十一、收回貸款時(shí)，必須使用收貸憑證。

十二、業(yè)務(wù)憑證的審核

重點(diǎn)審核其基本要素是否齊全，處理手續(xù)是否合規(guī)。大額現(xiàn)金支付是否符合規(guī)定，有無有權(quán)人簽章審批；各類自制憑證的合法性，內(nèi)容的真實(shí)性和審批權(quán)限是否符合規(guī)定；大額憑證簽章是否符合規(guī)定，記賬憑證與原始憑證金額是否一致。

十三、日終平帳的審核

1、審核網(wǎng)點(diǎn)平帳報(bào)告表信息與各柜員日終平賬報(bào)告表信息是否一致。

2、審核柜員平帳報(bào)告表筆數(shù)與實(shí)際交易筆數(shù)是否一致。

3、審核柜員憑證號(hào)是否連續(xù)。

4、審核柜員重要空白憑證銷號(hào)單與重要空白憑證使用是否一致。

5、審核柜員現(xiàn)金箱余額與網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金余額表是否一致。

6、審核營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)表的現(xiàn)金余額與加計(jì)的各柜員平賬報(bào)告表現(xiàn)金余額合計(jì)是否一致。

十四、表外業(yè)務(wù)的審核

表外各科目的發(fā)生額是否與表內(nèi)帳務(wù)處理相關(guān)聯(lián)。

十五、憑證監(jiān)督審核的具體內(nèi)容

（一）轉(zhuǎn)賬支票

1、票據(jù)要素是否符合《票據(jù)法》規(guī)定；

2、出票日期是否在有效期內(nèi)

3、大小寫金額是否一致；

4、支票的金額、出票或簽發(fā)日期，收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)更改是否有原記載人簽章；

5、填寫支票是否使用碳素墨水；

6、根據(jù)收款人的名稱和賬號(hào)，需進(jìn)一步審查憑證有無消蝕、涂改等偽造現(xiàn)象，特別注意收款人、支票號(hào)大小寫有無以上情況。

7、是否與單位預(yù)留印鑒折角核對(duì)。

（二）現(xiàn)金支票

除按轉(zhuǎn)賬支票1-7條規(guī)定審查外還需審查：

1、收款人與收款人背書簽章是否一致，經(jīng)辦人是否注明身份證件名稱，號(hào)碼與發(fā)證機(jī)關(guān)。

2、是否由有權(quán)人審批。

（三）現(xiàn)金繳款單

1、憑證要素是否齊全；

2、賬號(hào)戶名是否齊全；

3、印章加蓋是否正確，簽章是否規(guī)范；

4、大小寫金額是否一致；

5、是否填寫券別張數(shù)；

6、記賬有無串戶。

（四）進(jìn)帳單

1、收、付款單位賬號(hào)、名稱、開戶行，填寫是否齊全。

2、大小寫金額是否一致。

3、記賬有無串戶。

（五）結(jié)算業(yè)務(wù)委托（申請(qǐng)）書

1、憑證要素是否符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定。

2、是否與預(yù)留印鑒折角核對(duì)。

3、需審批的有無有權(quán)人審批簽字。

4、個(gè)人現(xiàn)金匯兌，有無柜員名章和業(yè)務(wù)辦訖章，有無對(duì)應(yīng)的個(gè)人繳款憑證。

5、匯兌為系統(tǒng)內(nèi)匯劃的，審核匯劃要素是否與原匯兌憑證相符。特別注意收款人、付款人名稱、賬號(hào)、金額、匯入行是否相符。

6、記賬有無串戶。

7、憑證是否做了銷號(hào)處理。

8、辦理個(gè)人匯兌的，結(jié)算業(yè)務(wù)委托（申請(qǐng)）書是否做了表外業(yè)務(wù)處理。

（六）原始憑證

1、憑證要求填寫內(nèi)容是否齊全。

2、賬號(hào)、日期、金額、摘要填寫是否齊全，完整；轉(zhuǎn)賬原因是否合理。

3、需審批的憑證是否有有權(quán)人審批。

4、有無記賬、復(fù)核名章、有無業(yè)務(wù)辦訖章。

6、憑證與所附附件金額是否一致。

7、根據(jù)對(duì)轉(zhuǎn)科目、找出對(duì)應(yīng)關(guān)系，判斷入帳是否正確。

8、應(yīng)解匯款支取款項(xiàng)有無支款人的身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、號(hào)碼，委托他人代理的是否有委托證明和代理人身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、號(hào)碼。

（七）存取款憑條

1、憑條內(nèi)容是否填寫完整。

2、免填單憑條是否有存取款人簽字。

3、憑條金額是否與打印金額一致。

4、定期存款支取是否有客戶或代理人簽字，提前支取是否有取款人或代理人簽字和證件號(hào)碼。

5、大額取款是否有相關(guān)證件名稱、號(hào)碼。

十七、單位定期存款存取

1、存入時(shí)，款項(xiàng)是否由本信用社開立的本單位活期結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入。

2、憑證要求填寫的內(nèi)容是否齊全。

3、大小寫金額是否一致。

4、支取時(shí)，是否有單位預(yù)留印鑒，有無單位定期存款證實(shí)書做附件。

5、根據(jù)證實(shí)書的存款日、到期日、利率、本金，檢驗(yàn)利息計(jì)算是否正確。

6、本金和利息有無提取現(xiàn)金現(xiàn)象。

十八、內(nèi)部往來轉(zhuǎn)賬

1、憑證內(nèi)容填寫是否完整。

2、有關(guān)印章是否齊全。

3、根據(jù)對(duì)方科目，找出對(duì)應(yīng)關(guān)系，判斷是否真實(shí)合理。

十九、內(nèi)部往來現(xiàn)金取款、繳款

1、用于信用社、分社、取款、繳款使用。

2、憑證內(nèi)容填寫是否完整。

3、大小寫金額是否一致。

4、使用取款憑證有無預(yù)留印鑒。

二十、錯(cuò)帳沖正

1、憑證填寫內(nèi)容是否齊全。

2、錯(cuò)帳日期、沖帳日期是否正確。

3、錯(cuò)帳原因是記載清楚。

4、沖正方向是否正確。

5、有無有關(guān)授權(quán)人簽字。

6、有無有權(quán)人審批。

7、有關(guān)印章是否齊全。

8、跨沖正是否正確。二

十一、抹帳

1、憑證填寫內(nèi)容是否齊全。

2、抹帳原因是否記載清楚，抹帳理由是否充分。

3、有無有權(quán)人審批。

4、有關(guān)印章是否齊全。二

十二、利息

1、手工計(jì)息憑證，審查計(jì)算原因，核對(duì)計(jì)算利息是否正確，入帳賬號(hào)是否屬計(jì)息賬號(hào)。

2、沖減、補(bǔ)收的利息，審查沖減補(bǔ)收利息原因，有無有權(quán)人審批簽章。

3、有無將應(yīng)計(jì)入的利息收入轉(zhuǎn)移到其它科目賬戶內(nèi)，根據(jù)利息付出憑證看科目賬戶使用是否正確。

二十三、出售憑證 7

1、是否填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”，是否有單位介紹信和領(lǐng)用人身份證復(fù)印件，領(lǐng)用人是否簽字，并留有效證件號(hào)碼。

2、領(lǐng)用單位印鑒是否齊全。

3、領(lǐng)用單位名稱、賬戶、聯(lián)系電話種類填寫是否齊全。

4、摘要填寫是否正確。

5、憑證起始、終止號(hào)碼是否為可出售憑證。

6、是否使用出售憑證交易，支票號(hào)碼是否錄入系統(tǒng)進(jìn)行控制。

7、出售憑證與柜員重要空白憑證銷號(hào)表是否一致。