第一篇：我國技術(shù)轉(zhuǎn)移中介研究

我國技術(shù)轉(zhuǎn)移中介研究

[摘要] 在我國技術(shù)轉(zhuǎn)移工作已經(jīng)得到展開。然而，促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移發(fā)展的相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)展還不夠完善；這一點(diǎn)對(duì)新技術(shù)推廣的速度有很大的影響。為了能夠讓新技術(shù)、新成果的以更快的速度得到產(chǎn)出，及時(shí)體現(xiàn)出新技術(shù)所發(fā)揮的作用，就必須加快相關(guān)中介的發(fā)展。

[關(guān)鍵字] 中介；技術(shù)轉(zhuǎn)移；企業(yè)發(fā)展；新技術(shù)

1中介組織的歷史及作用

中介（agency），就是指“在中間起媒介作用”，是一種以向客戶提供中間代理服務(wù)的機(jī)構(gòu)，它本身并不能直接提供相應(yīng)的服務(wù)和物品，但是它能夠替客戶尋找并安排這些服務(wù)和物品，供客戶選擇并決定。履行中介活動(dòng)的組織就是中介組織。從一般意義上講，中介活動(dòng)系指中介人（自然人或法人）居間幫助甲、乙雙方達(dá)成某項(xiàng)協(xié)議/契約/合同的活動(dòng)，在中介過程中，牽涉到中介人與委托方（甲、乙方或雙方）簽約、發(fā)布和傳遞信息、尋找委托方合作者、協(xié)調(diào)甲、乙方簽約、幫助完成簽約和追索并獲得報(bào)酬等活動(dòng)。

中介活動(dòng)的基本特征是“居間”，中介人的任務(wù)是為委托方找到合作者，扮演了傳遞信息和臨時(shí)協(xié)調(diào)人的角色，而不是甲、乙任何一方渴望之實(shí)質(zhì)性合作伙伴角色或買者和賣者角色。

中國最早的中介史書記載是漢代。來源于馬市，北方草原的馬到中原販賣，需要中間人看馬定價(jià)。這種人叫“駔儈”?！稘h書》顏師注上說：“儈者，合會(huì)二家交易也；駔者，其首率也?！焙髞黼S著商品交易范圍擴(kuò)大，所有的中介統(tǒng)稱為“市儈”。

唐朝商品交易有很大的發(fā)展。中介自然也相應(yīng)的發(fā)展起來，就有了以中介發(fā)家的“牙商”而牙商所從事的行業(yè)就成了“牙行”。這時(shí)候已有了一定的行業(yè)規(guī)模，有時(shí)還幫官府監(jiān)督商人納稅。

到了清代，牙行沿續(xù)著明代的制度。到了和洋人做生意時(shí)，洋人不得直接和中國人接觸，只有通過牙行、牙商。代理洋人的商品和與地方官員打交道。這時(shí)牙商又有了一個(gè)我們比較熟悉的名稱“買辦”。這個(gè)行業(yè)一度勢(shì)力很大，因?yàn)槠胀ㄉ倘藷o法有通商口岸交易權(quán)，只有通過買辦入外來商品，和把自己的商品出口。這樣買辦已有了一定的壟斷性。

隨著社會(huì)分工的細(xì)化，中介也細(xì)分為與行業(yè)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)：金融中介、房地產(chǎn)中介、留學(xué)中介、技術(shù)轉(zhuǎn)移中介等。這些中介，在為人們提供服務(wù)的同時(shí)，也促進(jìn)了人才的培養(yǎng)、人們生活水平的提高和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2我國技術(shù)轉(zhuǎn)移中介的發(fā)展?fàn)顩r

我國從20世紀(jì)80年代開始建立第一批技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)。1984年，國內(nèi)技術(shù)市場(chǎng)如武漢、沈陽等地舉辦技術(shù)成果交易會(huì)；1987年，我國誕生了第一個(gè)科技企業(yè)孵化器——武漢東湖創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心；1992年，山東威海市成立了第一家生產(chǎn)力促進(jìn)中心；2000年，科技部、教育部首批認(rèn)定清華大學(xué)科技園等22個(gè)大學(xué)科技園為“國家級(jí)大學(xué)科技園”；2001年，清華大學(xué)、上海交通大學(xué)等7家大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)被認(rèn)定為“國家技術(shù)轉(zhuǎn)移中心”；2002年，經(jīng)科技部批準(zhǔn)的全國首家網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)“中國浙江網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)”正式啟動(dòng)，由浙江省人民政府、科技部和國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局共同舉辦，被譽(yù)為“永不落幕的市場(chǎng)”。

經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國已經(jīng)初步建立起了相對(duì)完整的技術(shù)轉(zhuǎn)移體系，技術(shù)市場(chǎng)已初具規(guī)模。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國技術(shù)市場(chǎng)技術(shù)合同交易額在開放市場(chǎng)初期只有7 億元，2003年認(rèn)定登記的技術(shù)合同為26萬多項(xiàng)，成交技術(shù)合同金額達(dá)1084.67億元，是1984年的１５５倍；到2007 年就達(dá)到了2226.51億元。我國的技術(shù)合作交易額突破1000億元用了17 年，但從1000 億元增長到2000 億元只用了4 年，而從2000億元增長到3000億元僅用了2年，這充分顯示出我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中對(duì)科技不斷增長的巨大需求。我國已建成大大小小的技術(shù)市場(chǎng)近百個(gè)，其中包括中國浙江網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)、北方技術(shù)交易市場(chǎng)等10個(gè)國家級(jí)常設(shè)技術(shù)市場(chǎng)；依托國內(nèi)重點(diǎn)大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)的國家級(jí)技術(shù)轉(zhuǎn)移中心10家；國家級(jí)大學(xué)科技園44個(gè)；專業(yè)為中小企業(yè)提供中介服務(wù)的生產(chǎn)力促進(jìn)中心1218家；各種技術(shù)貿(mào)易機(jī)構(gòu)、科技咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)6萬多家，從業(yè)人員達(dá)100多萬人，國內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)組織已初具規(guī)模。但我國技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)行業(yè)的發(fā)展還遠(yuǎn)不盡人意，技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)還沒有形成一個(gè)完整的體系[3]。

3加快技術(shù)轉(zhuǎn)移中介發(fā)展的策略

3.1政府的重視

政府是最大的技術(shù)轉(zhuǎn)移中介。技術(shù)轉(zhuǎn)移的成敗，受到政府的參與程度及熱度。許多新技術(shù)的轉(zhuǎn)移需要政府政策的支持、財(cái)政方面的幫助。另一方面，要加強(qiáng)政府與相關(guān)技術(shù)轉(zhuǎn)移國家的外交關(guān)系，積極促進(jìn)國外優(yōu)勢(shì)技術(shù)快速地轉(zhuǎn)移到我國來[1]。這對(duì)提高我國企業(yè)的快速發(fā)展，提升我國企業(yè)在國際的地位及競(jìng)爭力，促進(jìn)我國企業(yè)的升級(jí)具有重大的推動(dòng)作用。

3.2加快建立高校技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的建設(shè)

高校培養(yǎng)了一代又一代具有高水平知識(shí)和技能等高素質(zhì)人才的同時(shí)也向社會(huì)提供大量的科學(xué)知識(shí)、新的觀念和思想。高校為現(xiàn)代化建設(shè)提供人才動(dòng)力和知識(shí)支持，對(duì)于社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)發(fā)展具有重要作用[2]。然而，在高校產(chǎn)生的許多新技術(shù)卻不能很好地應(yīng)用到企業(yè)中去，這主要是沒有專門的管理機(jī)構(gòu)。高校實(shí)驗(yàn)室產(chǎn)生的新的成果，由于沒有負(fù)責(zé)與企業(yè)直接聯(lián)系的工作人員，這些成果大多只能保存在實(shí)驗(yàn)室的檔案中。這就要求學(xué)校建立專門管理技術(shù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)機(jī)構(gòu)，這個(gè)部門專門負(fù)責(zé)對(duì)專利的管理，新技術(shù)、新成果的推廣與應(yīng)用。學(xué)校的技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)由于有懂技術(shù)的教師，這些教師在技術(shù)轉(zhuǎn)移的過程中能較容易地提供他們?cè)诩夹g(shù)方面的支持，對(duì)人員沒必要投入很多的培訓(xùn)，能夠很快地投入運(yùn)行，實(shí)施起來比較方便。

通過建立一整套的高校技術(shù)轉(zhuǎn)移中介，不僅可以將科研成果應(yīng)用于實(shí)踐來服務(wù)社會(huì)，也增加了學(xué)校的收入，為學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展提供了資金來源，提高了科研人員的科研的積極性。

3.3加快社會(huì)技術(shù)轉(zhuǎn)移中介的建設(shè)

大眾下的技術(shù)轉(zhuǎn)移中介能夠以極快的速度了解各種技術(shù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，各企業(yè)生產(chǎn)廠商的使用技術(shù)及生產(chǎn)運(yùn)營情況。社會(huì)中的技術(shù)轉(zhuǎn)移中介不僅能夠以最快的速度將目前的最新的科研狀況公布于世，還能夠加快新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)度，加強(qiáng)企業(yè)間技術(shù)的交流，技術(shù)轉(zhuǎn)移、技術(shù)合作等，盡快體現(xiàn)出新技術(shù)對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的貢獻(xiàn)。目前我國社會(huì)上的專門的技術(shù)轉(zhuǎn)移中介還有待于進(jìn)一步發(fā)展，應(yīng)大力提倡技術(shù)轉(zhuǎn)移及相關(guān)咨詢公司的創(chuàng)建。為了讓這些公司穩(wěn)定的發(fā)展，政府和相關(guān)行業(yè)要聯(lián)合制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；另外還要加強(qiáng)相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，要讓這些工作人員在技術(shù)轉(zhuǎn)移過程中不僅懂技術(shù)還要會(huì)管理，能夠妥善處理好推廣技術(shù)轉(zhuǎn)移過程中所出現(xiàn)的問題，確保新技術(shù)、新成果的順利進(jìn)入企業(yè)。

3.4完善相關(guān)技術(shù)轉(zhuǎn)移中介的法律法規(guī)建設(shè)

目前，我國已經(jīng)出臺(tái)相關(guān)技術(shù)中介方面的法律法規(guī)，然而這些法律法規(guī)在具體詳細(xì)的許多方面還不夠完善。要加快技術(shù)轉(zhuǎn)移的速度就必須不斷健全相關(guān)中介組織的法律法規(guī)，明確技術(shù)轉(zhuǎn)移中介各部門及工作人員的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)定技術(shù)轉(zhuǎn)移的范圍及在技術(shù)轉(zhuǎn)移過程中出現(xiàn)問題時(shí)相關(guān)處罰辦法。法律法規(guī)的完善為技術(shù)轉(zhuǎn)移的發(fā)展提供法律上的保障。

總結(jié)：

為了加快技術(shù)轉(zhuǎn)移的速度就要加快技術(shù)轉(zhuǎn)移中介的發(fā)展。通過技術(shù)轉(zhuǎn)移中介的作用，讓所產(chǎn)生的高新技術(shù)能夠快速地得到推廣和應(yīng)用。新技術(shù)及時(shí)的推廣和應(yīng)用，將大大提高我們國家企業(yè)的競(jìng)爭力，并推動(dòng)其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。這對(duì)提高我國的創(chuàng)新能力，為國家創(chuàng)造財(cái)富，更好地服務(wù)大眾，提高人們的生活水平具有重大的意義。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)中心管理辦法

嵊州市技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)中心管理辦法

第一條為積極推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作，不斷提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，進(jìn)一步加速國內(nèi)外高校、科研院所、大型企業(yè)或個(gè)人的科技成果、先進(jìn)技術(shù)和專利產(chǎn)品向我市轉(zhuǎn)移，特設(shè)立嵊州市技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)中心。

第二條嵊州市科技局為技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)中心的管理部門。

第三條嵊州市技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)中心，具體從事下列合作形式的管理。

1、嵊州市境外的高校、科研院所、大型企業(yè)在我市設(shè)立的相關(guān)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

2、我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體與市外高校、科研院所、大型企業(yè)合作共建的技術(shù)服務(wù)創(chuàng)新平臺(tái)。

3、從嵊州市境外的高校、科研院所、大型企業(yè)或個(gè)人引進(jìn)到嵊州市境內(nèi)的科技成果、先進(jìn)技術(shù)和專利產(chǎn)品。

第四條嵊州市技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)中心的工作責(zé)職。

1、掌握全市科技合作信息，搜集市內(nèi)外科技成果，了解科技發(fā)展動(dòng)態(tài)。

2、定期征集企業(yè)技術(shù)難題和科技需求項(xiàng)目。

3、組織高校、科研院所開展科技成果展示和科技信息發(fā)布。

4、建立人才檔案，協(xié)助企業(yè)做好人才引進(jìn)和培育。

5、開展廣泛的科技合作與交流，不定期召開產(chǎn)學(xué)研合作懇談會(huì)。

6、制訂和落實(shí)對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)的考核和日常管理。

7、負(fù)責(zé)對(duì)科技合作項(xiàng)目的認(rèn)定和獎(jiǎng)勵(lì)。

8、負(fù)責(zé)推薦申報(bào)上一級(jí)科技合作項(xiàng)目。

第五條申報(bào)技術(shù)合作項(xiàng)目條件。

1、在嵊州市境內(nèi)注冊(cè)的企事業(yè)單位和部門。

2、必須是嵊州市境外的科技成果、先進(jìn)技術(shù)和專利產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到嵊州市境內(nèi)。

3、建立的技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)和引進(jìn)的項(xiàng)目必須符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。

4、必須簽訂規(guī)范的技術(shù)轉(zhuǎn)移（轉(zhuǎn)讓）合作協(xié)議書，并支付相應(yīng)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓經(jīng)費(fèi)。

5、技術(shù)受讓單位有固定的工作場(chǎng)所，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及相配套的生產(chǎn)技術(shù)設(shè)施設(shè)備。

6、技術(shù)轉(zhuǎn)讓成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)明晰。

7、企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況良好。

第六條為加強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)移中介服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)，市科技局每年從科技經(jīng)費(fèi)中安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)對(duì)機(jī)構(gòu)建設(shè)進(jìn)行配套扶持，對(duì)具體的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和合作項(xiàng)目進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。配套扶持經(jīng)費(fèi)主要包括機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和正常的運(yùn)作經(jīng)費(fèi)。獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)主要是對(duì)共建技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)以及對(duì)各單位從嵊州市境外的高校、科研院所、大型企業(yè)或個(gè)人引進(jìn)新技術(shù)項(xiàng)目和國內(nèi)外專利技術(shù)等獎(jiǎng)勵(lì)（具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法參照市政府有關(guān)文件執(zhí)行）。

第七條申報(bào)技術(shù)合作項(xiàng)目和申請(qǐng)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)合作專項(xiàng)資金需提供以下材料

1、單位營業(yè)執(zhí)照或其它合法證明復(fù)印件。

2、合作協(xié)議書復(fù)印件。

3、支付憑證及相關(guān)證明材料復(fù)印件。

4、申請(qǐng)合作專項(xiàng)資金的，技術(shù)合作轉(zhuǎn)讓費(fèi)必須在10萬元及以上。

第八條附則

1、本辦法由嵊州市科技局負(fù)責(zé)解釋。

2、本辦法自2008年1月1日起開始實(shí)施。

第三篇：我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移問題研究

摘要： 農(nóng)村 剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移是 發(fā)展 中國 家從傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)國向 現(xiàn)代 工業(yè) 國轉(zhuǎn)變的必然之路。因此，要徹底解決“三農(nóng)”問題關(guān)鍵需要大量轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力。通過對(duì)我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移產(chǎn)生原因、存在問題等的研究，提出解決我國農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移問題的一些合適途徑和有效辦法。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村剩余勞動(dòng)力；轉(zhuǎn)移

經(jīng)過多年的改革開放，中國取得了舉世矚目的 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展成就，但也有許多問題亟待解決，其中最迫切且最具有挑戰(zhàn)性的是“三農(nóng)”問題。所謂“三農(nóng)”問題是指農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題。農(nóng)村問題的核心是如何通過工業(yè)化與城鎮(zhèn)化的進(jìn)程轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力、消除城鄉(xiāng)二元對(duì)立的問題，其重點(diǎn)是戶籍制度的改革。農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移是發(fā)展中國家從傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)國向現(xiàn)代工業(yè)國轉(zhuǎn)變的必然之路。因此，要徹底解決“三農(nóng)”問題關(guān)鍵需要大量轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力。

1我國農(nóng)村勞動(dòng)力過剩的原因分析

我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力產(chǎn)生原因很多，主要有以下原因：

（1）累積性剩余。建國后，由于我們實(shí)行了錯(cuò)誤的人口政策，導(dǎo)致人口出生處于很高的 自然 增長率。人口的增長速度和總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同期經(jīng)濟(jì)發(fā)展和就業(yè)的需求，其中尤以農(nóng)村為甚。人多地少是我國最大的國情,也是造成我國農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力過剩的最主要的原因。

（2）替代性剩余。在我國農(nóng)村,隨著家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的普遍推行，農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營的積極性有了大幅提高，由此導(dǎo)致農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率不斷提高，而農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高則導(dǎo)致農(nóng)業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求相應(yīng)減少，其結(jié)果，大批農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力就會(huì)從農(nóng)業(yè)中釋放出來，成為剩余勞動(dòng)力。

（3）波動(dòng)性剩余。我國現(xiàn)在約有一億進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工，但他們中絕大多數(shù)是流動(dòng)性的，并未真正城市化。一遇大的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)或其他風(fēng)吹草動(dòng)，就會(huì)被迫回鄉(xiāng)。這種波動(dòng)性剩余不是每年都發(fā)生的，但其對(duì)勞動(dòng)力就業(yè)的影響，對(duì)社會(huì)秩序的沖擊，對(duì)穩(wěn)定的影響，給各級(jí)政府帶來的壓力，卻比還未進(jìn)城打工、隱性失業(yè)于農(nóng)業(yè)的剩余勞動(dòng)力大得多。

（4）消費(fèi)性剩余。恩格爾定律認(rèn)為，隨著居民生活水平的提高，其用于食品消費(fèi)的支出比例將會(huì)不斷下降。其中包括消費(fèi)者從重視食品和生活必需品的消費(fèi)向重視工業(yè)品和勞務(wù)的消費(fèi)轉(zhuǎn)化，這種轉(zhuǎn)化帶來了消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化。這種消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化使得主要以提供食品為主第一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展受到了限制，而以提供工業(yè)品和勞務(wù)為主的第二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有了巨大的空間，這就引發(fā)了大量農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力向第二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的沖動(dòng)和農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力的過剩。

2我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的制約因素

我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移要受多方面因素的制約，既有主觀因素，也有客觀因素，總結(jié) 起來，有以下方面的制約：

（1）農(nóng)村勞動(dòng)力素質(zhì)制約。農(nóng)村 教育、科技、文化和衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展水平明顯落后于城市,農(nóng)民在社會(huì)經(jīng)濟(jì)各個(gè)方面都沒有享受到與城鎮(zhèn)居民同等的待遇。教育經(jīng)費(fèi)與適齡人口的匹配不相適應(yīng),一方面是教育經(jīng)費(fèi)缺乏,教學(xué)條件落后;另一方面,農(nóng)村適齡人口的入學(xué)率低,農(nóng)村的教育狀況與城鎮(zhèn)還有很大的差距。此外,進(jìn)城打工的農(nóng)民子女的教育,也是一個(gè)不容忽視的問題。

（2）農(nóng)業(yè)內(nèi)部擴(kuò)大就業(yè)的空間不大。當(dāng)農(nóng)業(yè)朝著現(xiàn)代化發(fā)展時(shí)，勞動(dòng)力的投入對(duì)增產(chǎn)的作用會(huì)大為減弱，農(nóng)藝、機(jī)械和化工產(chǎn)品對(duì)勞動(dòng)力的替代作用越發(fā)突出。當(dāng)這種替代作用累積到一定量時(shí)，對(duì)勞動(dòng)力的排斥現(xiàn)象就不可避免會(huì)出現(xiàn)，使整個(gè)生產(chǎn)過程發(fā)生節(jié)省勞動(dòng)的情形，勞動(dòng)內(nèi)部的就業(yè)機(jī)會(huì)非但不能增加，反而有減少的現(xiàn)象。

（3）農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展受阻，轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力能力有限。近些年，鄉(xiāng)鎮(zhèn) 企業(yè) 的發(fā)展速度滯緩，隨著增長方式的轉(zhuǎn)變，勞動(dòng)密集型逐漸向資金密集型轉(zhuǎn)變，勞動(dòng)就業(yè)成本大幅度增加，加上在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)激烈的競(jìng)爭中管理水平、技術(shù)力量相對(duì)薄弱，經(jīng)濟(jì)效益不佳，給農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移帶來影響。

（4）沒有建立有利于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力流動(dòng)的土地流轉(zhuǎn)制度,土地權(quán)益不明晰。土地所有者主體及土地預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)的不確定,使得土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)不明確,使土地使用權(quán)在流轉(zhuǎn)過程中糾紛不斷,大大地降低了土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的速度及數(shù)量。而農(nóng)民土地不退出,農(nóng)村土地的細(xì)碎分割的問題就不能解決,也就意味著農(nóng)民的轉(zhuǎn)移問題沒有從根本上解決。

（5）沒有完善的社會(huì)保障制度,轉(zhuǎn)移后的農(nóng)村勞動(dòng)力得不到生活保障。自從1978年我國實(shí)行家庭承包經(jīng)營以來,中國農(nóng)民開始從土地上解放出來,但是這些數(shù)量龐大的農(nóng)民工卻并沒有享受到城市的種種保障制度,又加上自身漸漸遠(yuǎn)離土地,正日益處在一種尷尬境地:他們雖然生活在城市,干著和城市工人相同的工作,卻不被城市所承認(rèn),同時(shí)由于沒有工人身份,他們沒有組織,沒有參加工會(huì)的權(quán)利,被排除在社會(huì)保障安全網(wǎng)之外,沒有起碼的勞動(dòng)福利保障。（6）勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)育滯緩，中介組織發(fā)育程度低。目前農(nóng)村勞動(dòng)力跨地區(qū)流動(dòng)大都是自發(fā)的，缺乏對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力的總需求、總供給的調(diào)節(jié)，缺乏對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)的組織與指導(dǎo)。

3促進(jìn)我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的對(duì)策

3.1深化農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移途徑

（1）從加快發(fā)展農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè),繼續(xù)促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)要加快調(diào)整結(jié)構(gòu)、技術(shù)進(jìn)步和體制創(chuàng)新,不斷增強(qiáng)吸納農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的能力。一是大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)。二是大力發(fā)展農(nóng)村服務(wù)業(yè)為重點(diǎn)第三產(chǎn)業(yè)。

第四篇：我國均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配機(jī)制研究

我國均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配機(jī)制研究

2012年07月31日 09:46 來源：《經(jīng)濟(jì)研究》2012年1期 作者：賈曉俊 岳希明 字號(hào)

打印 糾錯(cuò) 分享 推薦 瀏覽量 126 【內(nèi)容提要】 財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付是公共服務(wù)均等化的前提條件，是落后地區(qū)提供基本公共服務(wù)的資金保障。均等化轉(zhuǎn)移支付資金通常是按照一般公式分配的。本文首先通過均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式的推導(dǎo)和解釋，明確了隱含在一般公式中的公共服務(wù)均等化理念以及資金分配原則。其后，根據(jù)一般公式的資金分配原則，實(shí)證地分析我國唯一按一般公式分配資金的均衡性轉(zhuǎn)移支付。分析結(jié)果顯示，僅就得到轉(zhuǎn)移支付資金的省份而言，人均轉(zhuǎn)移支付資金與財(cái)力水平之間呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)，財(cái)力越強(qiáng)的省份，得到轉(zhuǎn)移支付資金人均值也越多。這一資金分配結(jié)果主要源于以財(cái)政供養(yǎng)人口為主的資金分配方式。財(cái)力較強(qiáng)的省份，總?cè)丝谥胸?cái)政供養(yǎng)人口比重較高，以財(cái)政供養(yǎng)人口為主的資金分配方式最終導(dǎo)致資金向財(cái)力較強(qiáng)的省份傾斜。資金分配過程中對(duì)少數(shù)民族省份的優(yōu)待也是資金向財(cái)力較強(qiáng)省份發(fā)生傾斜的另一重要原因。

一、引言

公共服務(wù)均等化以及保證經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)基本公共服務(wù)的提供是我國政府長期以來一直追求的目標(biāo)。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要中央政府或上級(jí)政府對(duì)下一級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付，不僅如此，在轉(zhuǎn)移支付資金分配上，需要向財(cái)力較低的地區(qū)進(jìn)行傾斜，使得財(cái)力較弱的地區(qū)能夠得到較多的轉(zhuǎn)移支付資金。通過轉(zhuǎn)移支付，落后地區(qū)不僅具有提供基本公共服務(wù)所需的資金，同時(shí)各地區(qū)財(cái)力差距將大大縮小。本文的目的在于考察我國均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配是否傾斜于財(cái)力較弱的地區(qū)。

均衡性轉(zhuǎn)移支付是目前我國一般性轉(zhuǎn)移支付的組成部分之一。①目前的均衡性轉(zhuǎn)移支付是從1994年分稅制改革時(shí)設(shè)立的“過渡期轉(zhuǎn)移支付”演變而來的。2002年中央政府實(shí)施所得稅分享改革，并將因分享改革增加的收入用于對(duì)落后地區(qū)該類轉(zhuǎn)移支付上。與此同時(shí)，“過渡期轉(zhuǎn)移支付”更名為一般性轉(zhuǎn)移支付。2009年一般性轉(zhuǎn)移支付改稱為均衡性轉(zhuǎn)移支付。②自設(shè)立以來，均衡性轉(zhuǎn)移支付資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，在轉(zhuǎn)移支付資金總額中的比重不斷上升。

與一般性轉(zhuǎn)移支付中的其他子項(xiàng)目相比，均衡性轉(zhuǎn)移支付具有明顯的特征。在資金分配上，它是完全按照均等化轉(zhuǎn)移支付的一般公式分配資金的。在資金使用上，對(duì)接受資金的地方政府不附加任何限制，其主要功能是解決地區(qū)間財(cái)力差異。由于其運(yùn)作的規(guī)范性和客觀性，以往對(duì)均衡性轉(zhuǎn)移支付的評(píng)價(jià)都是正面的、肯定的，關(guān)于其問題的討論幾乎沒有。這一點(diǎn)反映在政府文件中是提高均衡性轉(zhuǎn)移支付在整個(gè)轉(zhuǎn)移支付中的比重。③但是事實(shí)并不如此。如上所述，均衡性轉(zhuǎn)移支付是按均等化一般公式分配資金的，在考慮各地區(qū)公共服務(wù)提供成本差異之后，各地區(qū)得到轉(zhuǎn)移支付資金人均值和人均財(cái)政收入之間應(yīng)當(dāng)成反比，④人均財(cái)政收入越多的地區(qū)，得到的人均轉(zhuǎn)移支付資金應(yīng)當(dāng)越少，也就說資金分配必須向財(cái)力較弱地區(qū)傾斜。遺憾的是，我國現(xiàn)階段均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配并沒有做到這一點(diǎn)。本文分析顯示，單就得到轉(zhuǎn)移支付資金的省份而言，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入越高的省份，得到的人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金也越多。也就是說，均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配非但沒有向財(cái)力較弱地區(qū)傾斜，反而傾斜于財(cái)力較強(qiáng)的地區(qū)。實(shí)證地驗(yàn)證這一點(diǎn)，以及追究資金分配沒有向財(cái)力較弱地區(qū)傾斜的原因，正是本文的主要內(nèi)容?！娟P(guān) 鍵 詞】均等化轉(zhuǎn)移支付 標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出 標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入

有關(guān)我國轉(zhuǎn)移支付制度的研究已有很多。李萍（2006，2010）、曾軍平（2000）、Shah&Shen（2006）、Tsui（2005）、尹恒等（2007）和賈曉?。?009）等通過基尼系數(shù)及其分解考察了我國轉(zhuǎn)移支付均等化效應(yīng)；馬駿（1997）重新設(shè)計(jì)了我國均衡性轉(zhuǎn)移支付資金（當(dāng)時(shí)的過渡期轉(zhuǎn)移支付）分配的一般公式；賈俊雪等（2010）利用省級(jí)面板數(shù)據(jù)實(shí)證分析了轉(zhuǎn)移支付對(duì)地方財(cái)政支出競(jìng)爭行為的影響。但均由于分析對(duì)象的差異，以往文獻(xiàn)沒有涉及到均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配中存在的問題，本文將彌補(bǔ)這一缺陷。

本文第二部分推導(dǎo)并詳細(xì)解釋均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式，以此明確隱含在一般公式中的公共服務(wù)均等化理念；第三部分根據(jù)一般公式的資金分配原則，實(shí)證地分析我國財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付資金分配中存在的問題；第四部分追究均衡性轉(zhuǎn)移支付分配沒有向財(cái)力較弱地區(qū)傾斜的原因；第五部分給出本文的結(jié)論。

二、均等化轉(zhuǎn)移支付資金的分配方式——基于一般公式探討

簡單地講，均等化轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)是為各地方政府提供均等化公共服務(wù)給予資金保障。公共服務(wù)水平高低通常是以人均財(cái)政支出的多少測(cè)量的，因此以公共服務(wù)均等化為目的的財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付旨在使不同地區(qū)人均財(cái)政支出均等化。本節(jié)通過推導(dǎo)均等化轉(zhuǎn)移支付的一般公式，以及解釋公式中各種要素的內(nèi)涵和相互關(guān)聯(lián)，明確均等化轉(zhuǎn)移支付這一目標(biāo)。⑤

為了表述的簡單化和通俗易懂，本節(jié)對(duì)公共服務(wù)和稅收收入不進(jìn)行分類，假設(shè)各轄區(qū)政府只提供一種公共物品，只從一個(gè)稅種上取得稅收收入。⑥在這種情況下，某一轄區(qū)的均等化轉(zhuǎn)移支付資金需求量等于該轄區(qū)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出與標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之差，這即是均等化轉(zhuǎn)移支付的一般公式。用式子表示如下：

式中的下標(biāo)i代表轄區(qū)；表示該轄區(qū)人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出；代表人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入；為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出與標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之差，也就是該轄區(qū)應(yīng)得均等化轉(zhuǎn)移支付資金。該式給出了各個(gè)轄區(qū)均等化轉(zhuǎn)移支付資金人均值，轉(zhuǎn)移支付總額則按人均值乘人口數(shù)計(jì)算。理論上講，可正可負(fù)，也可為零。（1）式雖然十分簡單，但是已經(jīng)充分體現(xiàn)了均等化轉(zhuǎn)移支付資金的分配原則，那就是，一個(gè)地區(qū)均等化轉(zhuǎn)移支付資金的需求量與該地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出成正比，與標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入成反比。在標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出給定的條件下，或者在控制標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的條件下，標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)移支付資金與標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入應(yīng)當(dāng)成反比，人均財(cái)政收入越少的地區(qū)，得到轉(zhuǎn)移支付資金人均值也應(yīng)當(dāng)越多。這是（1）式的主要含義之一，是以公共服務(wù)均等化為目的的均等化轉(zhuǎn)移支付制度的基本要求。下一節(jié)將通過實(shí)證分析驗(yàn)證我國均衡性轉(zhuǎn)移支付是否滿足這一要求。

無論是標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出式，也就是：

還是標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入，都可以寫成全國平均水平和各地區(qū)差異系數(shù)相乘的形

與第二項(xiàng)和第三項(xiàng)相比，（4）式右面第一項(xiàng)代表全國標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出人均值與全國標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入人均值之間差異引起的轉(zhuǎn)移支付資金需求。具體地說，如果均等化轉(zhuǎn)移支付所追求的全國人均財(cái)政支出水平大于（所有轄區(qū)）人均財(cái)政收入時(shí)（E-R＞0），該項(xiàng)為正數(shù)。當(dāng)二者相等時(shí)，該項(xiàng)為零，⑦由于（4）式右面第二項(xiàng)和第三項(xiàng)對(duì)所有轄區(qū)加總等于零，因此第一項(xiàng)無論是大于零還是等于零，都有重要的含義，它代表著不同的轉(zhuǎn)移支付制度安排。當(dāng)該項(xiàng)為正數(shù)時(shí)（E-R＞0），各地區(qū)財(cái)政支出的總和超過財(cái)政收入的加總，所需轉(zhuǎn)移支付資金需要從轄區(qū)之外籌集，中央政府或者上級(jí)政府通常是資金的主要提供者（或唯一提供者），這種制度安排為中央政府（或者上級(jí)政府）主導(dǎo)的均等化轉(zhuǎn)移支付制度。除極個(gè)別情況外，各國均等化轉(zhuǎn)移支付制度均屬于這種類型。⑧如果這一項(xiàng)等于零，表明轄區(qū)整體的財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)平衡，無需外來資金填補(bǔ)，或者說無需中央政府或上級(jí)政府的資金介入，均等化轉(zhuǎn)移支付所需資金在各個(gè)轄區(qū)之間調(diào)劑解決。屬于這種轉(zhuǎn)移支付僅有德國州際均等化轉(zhuǎn)移支付。

上面關(guān)于均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式的推導(dǎo)，假定了政府只提供一種公共服務(wù)，只依賴一個(gè)稅種取得財(cái)政收入。這一假定實(shí)際上沒有對(duì)公共服務(wù)和稅收收入進(jìn)行分類。但是現(xiàn)實(shí)中，幾乎所有國家在分配均等化轉(zhuǎn)移支付資金時(shí)，不但對(duì)公共服務(wù)進(jìn)行分類，分別測(cè)算各項(xiàng)公共服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出，而且在測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)稅收收入時(shí)都是分稅種進(jìn)行的。當(dāng)對(duì)公共服務(wù)和稅收收入進(jìn)行分類時(shí)，均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式為：⑨

式中k代表公共物品，j代表稅種。該公式顯示，對(duì)公共服務(wù)進(jìn)行分類時(shí)的人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出（總額）等于各項(xiàng)公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)支出的加總。與此相同，對(duì)稅收進(jìn)行分類時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入等于分稅種計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)稅收收入的加總。

以上是對(duì)均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式的推導(dǎo)和解釋。綜上所述，一般公式所包含的均等化轉(zhuǎn)移支付制度的基本內(nèi)容可以簡單概括如下：均等化轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)是通過對(duì)財(cái)力不足地區(qū)提供轉(zhuǎn)移支付資金的方式，為各地方政府均等化公共服務(wù)提供資金保障。均等化轉(zhuǎn)移支付的資金分配原則要求，在標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出給定的條件下，財(cái)力越弱的地區(qū)，得到的均等化轉(zhuǎn)移支付資金越多。本文目標(biāo)之一是驗(yàn)證我國均衡性轉(zhuǎn)移支付是否滿足這一要求。

三、均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的分配是否傾斜于財(cái)力較低的省份？

本節(jié)利用均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式以及體現(xiàn)在其中的財(cái)力均等化理念，評(píng)價(jià)我國目前均衡性轉(zhuǎn)移支付制度。要回答的問題是：各省人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間是否存在負(fù)相關(guān)？或者說，均等化轉(zhuǎn)移支付資金的分配是否傾斜于財(cái)力較弱的省份？

首先通過明確回歸方程式，使要檢驗(yàn)的假說具體化。根據(jù)上一節(jié)的一般公式，我們可以得到一個(gè)可供檢驗(yàn)假說，那就是在控制了地區(qū)間公共服務(wù)提供成本差異的情況下，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入越低的地區(qū)，得到的人均轉(zhuǎn)移支付資金應(yīng)當(dāng)越多，這即是我們要檢驗(yàn)的假說，用公式表示如下：

公式中下標(biāo)i為省代碼，t表示年份，本文使用的數(shù)據(jù)年份為1999-2009年；G為人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金；E為向量，表示地區(qū)間公共服務(wù)提供成本差異因素；R表示標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入；α為常數(shù)項(xiàng)；β和λ為其他變量的估計(jì)系數(shù)。在此回歸方程中，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的估計(jì)系數(shù)應(yīng)當(dāng)為負(fù)數(shù)。⑩

中央對(duì)省均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配時(shí)使用的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入指標(biāo)由5項(xiàng)構(gòu)成：（1）標(biāo)準(zhǔn)本級(jí)財(cái)政收入；（2）稅收返還；（3）除均衡性轉(zhuǎn)移支付之外的一般性轉(zhuǎn)移支付；（4）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中分部門事業(yè)費(fèi)補(bǔ)助和社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付以及（5）凈上解，（11）其中除本級(jí)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之外，其余各項(xiàng)均使用上一年的實(shí)際值。標(biāo)準(zhǔn)本級(jí)財(cái)政收入是分稅種按上年全國平均稅率乘以各省實(shí)際稅基測(cè)算的，（12）而不是采用上一年稅收收入的實(shí)際數(shù)。由于財(cái)政部沒有公開每一年的標(biāo)準(zhǔn)本級(jí)財(cái)政收入，本文將該指標(biāo)用本級(jí)財(cái)政收入實(shí)際數(shù)代替。這種替代對(duì)估計(jì)結(jié)果是否有實(shí)質(zhì)影響，我們將在后面給予討論。關(guān)于導(dǎo)致地區(qū)間公共服務(wù)提供成本出現(xiàn)差異的因素，根據(jù)以往有關(guān)財(cái)政支出決定因素的研究，（13）以及可利用數(shù)據(jù)，本文考慮財(cái)政供養(yǎng)人口、少數(shù)民族因素、人口密度、總?cè)丝凇⒊鞘薪煌üぞ?、耕地面積、糧食產(chǎn)量、牧業(yè)產(chǎn)值、行政村個(gè)數(shù)、城鎮(zhèn)登記失業(yè)率、城市化率、平均氣溫、在校學(xué)生、0-4歲兒童及65歲以上人口等因素。這些因素的絕大部分采用相對(duì)值。由于我們的關(guān)注點(diǎn)在于人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的估計(jì)系數(shù)上，因此對(duì)成本差異因素估計(jì)系數(shù)的顯著性不予更多的考慮。另外，為了觀測(cè)人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入估計(jì)系數(shù)對(duì)是否控制成本差異因素的敏感性，我們將同時(shí)給出控制與不控制成本差異因素的回歸結(jié)果。

在顯示轉(zhuǎn)移支付資金和財(cái)力之間相關(guān)關(guān)系的實(shí)證結(jié)果之前，首先簡單觀察一下均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的規(guī)模和時(shí)間趨勢(shì)。就得到轉(zhuǎn)移支付資金的省份，表1給出了1999-2009年人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的均值、最小值、最大值和變異系數(shù)，以及資金總額和轉(zhuǎn)移支付系數(shù)。

該表顯示的均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的最大特征之一是其高速增長速度。（14）資金總額和人均值分別由1999年的75.3億元和8.8元增加到2009年的3918.0億元和376.0元，后者分別是前者的52倍和42.7倍。增長速度最快的是2002年，無論是總額還是人均值均比上年增加了一倍以上。該年均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的快速增長源于這一年所得稅分享改革。根據(jù)新的所得稅分享方案，中央政府在其分享份額增加同時(shí)，約定將改革增加的收入用于對(duì)地方主要是中西部地區(qū)的均衡性轉(zhuǎn)移支付上。這不僅使2002年當(dāng)年的資金總額增長了一倍，同時(shí)使其后的增長速度超過了所得稅分享改革之前的增長速度（2009年例外）。2008年之后，由于金融危機(jī)的影響，資金總額的增長速度明顯放緩，2009年較前一年僅增加了11.1%，是這段期間增長速度最慢的一年。轉(zhuǎn)移支付系數(shù)（當(dāng)年中央可用于轉(zhuǎn)移支付資金總量和按公式計(jì)算轉(zhuǎn)移支付資金需求總量的比率）隨著資金總額的快速增長而顯著上升，由1999年8.4%上升到2009年的71.7%。近年來轉(zhuǎn)移支付系數(shù)的停滯不前乃至于下降，主要是由于資金總額增長速度放慢導(dǎo)致的。省際人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的顯著差異是表1顯示的另一特征。1999年人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金最少的省為0.8元，最多的省為103.9元，后者為前者的136倍，該倍數(shù)到2009年下降至36倍。人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的變異系數(shù)在1999年為1.259，之后逐年下降，到2009年下降到0.771。

以下通過分析人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金和人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間的相關(guān)關(guān)系來考察資金分配是否傾斜于財(cái)力較弱的省份，首先通過圖形進(jìn)行直觀的考察，圖1分不同樣本組顯示了二者的關(guān)系。

圖1-1包括所有省份，該圖最明顯的特征是西藏的位置。西藏的人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入值與北京大致相同，（15）但是其接受的均衡性轉(zhuǎn)移支付資金人均值為全國最高，比第二位的青海高出很多。是否包括西藏，對(duì)轉(zhuǎn)移支付和財(cái)政收入之間的相關(guān)關(guān)系將會(huì)產(chǎn)生顯著的影響。包括西藏，二者傾向正相關(guān)，不包括西藏，二者則傾向負(fù)相關(guān)。相關(guān)系數(shù)的計(jì)算結(jié)果證實(shí)了這一點(diǎn)，包括西藏時(shí)為0.307，不包括時(shí)為0.164。（16）為了避免西藏對(duì)整個(gè)分析結(jié)果的影響，以下的回歸分析均不包括西藏。圖1-2顯示了除西藏之外的所有省份。從該圖可以看出，上海、北京、天津等省份對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金和財(cái)力之間關(guān)系起著決定性作用，這些省因人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入超過標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出而未能得到均衡性轉(zhuǎn)移支付資金，除這三個(gè)直轄市外，還有江蘇、浙江和廣東三省。觀察圖1-2的直觀感覺是，如果包括未接受轉(zhuǎn)移支付的6省市，人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金和人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入傾向于負(fù)相關(guān)，如果不包括的話，則傾向于正相關(guān)。為了更直觀地觀察去掉6省市之后的相關(guān)關(guān)系，圖1-3僅僅描繪了接受轉(zhuǎn)移支付資金省份（也就是去掉了未得到轉(zhuǎn)移支付資金6省市之外的所有省份，當(dāng)然西藏仍然不包括在內(nèi)）的分布圖。從該圖不難看出，人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金和人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間存在明顯正相關(guān)，盡管相關(guān)關(guān)系可能不是線性的。

從圖形得到的相關(guān)關(guān)系雖然具有直觀的優(yōu)點(diǎn)，但是缺少嚴(yán)密性，其統(tǒng)計(jì)上的顯著性，需要進(jìn)一步驗(yàn)證。以下通過回歸分析來驗(yàn)證二者之間相關(guān)關(guān)系及其顯著性。為此可供使用的回歸分析手法有幾種，首先是使用最小二乘法（OLS）的分年回歸。由于均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的分配是每一年獨(dú)立進(jìn)行的，因此通過分年回歸，不僅可能考察每一年的資金分配是否傾斜于財(cái)力較低的省份，同時(shí)可以觀察資金分配的時(shí)間變化。表2給出了所有省份（西藏除外）為樣本的回歸結(jié)果，回歸結(jié)果是按未控制成本差異和控制成本差異兩種給出的。（17）由于篇幅的限制以及我們的關(guān)注點(diǎn)在于資金分配的傾斜性上，我們省略了除人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之外的所有變量。（18）從表2可知，在未控制成本差異時(shí)，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入估計(jì)系數(shù)為負(fù)，而且在2004年之后均達(dá)到了統(tǒng)計(jì)上的顯著水平，估計(jì)系數(shù)的絕對(duì)值逐年上升，說明資金分配對(duì)財(cái)力較低省份的傾斜度越來越強(qiáng)。在控制了成本差異之后，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入估計(jì)系數(shù)變?yōu)檎龜?shù)，但與統(tǒng)計(jì)上的顯著程度相差甚遠(yuǎn)?？刂瞥杀静町愔蟮腞2高達(dá)0.5左右，說明回歸時(shí)考慮的因素可以解釋省際人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金差異的一半。

從被說明變量的數(shù)據(jù)性質(zhì)來看，Tobit模型更合適。原因是某些省市由于標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入超出標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出而未得到轉(zhuǎn)移支付資金（同時(shí)也不需要把超出部分上繳中央），因此被說明變量在0發(fā)生截取。為了檢驗(yàn)上述OLS結(jié)果的穩(wěn)健性，我們使用Tobit進(jìn)行了估計(jì)，估計(jì)結(jié)果和OLS的回歸結(jié)果基本一致。（19）

觀察圖1可知，以所有省份為樣本觀察到的轉(zhuǎn)移支付資金和財(cái)力之間的負(fù)相關(guān)，主要源于幾個(gè)財(cái)力較強(qiáng)的省市沒有得到轉(zhuǎn)移支付資金，如果不考慮這些省份，從圖中觀察到的相關(guān)關(guān)系可能為正。為了驗(yàn)證這一點(diǎn)，我們僅僅以接受均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的省市為樣本（西藏仍然除外）進(jìn)行了回歸，結(jié)果顯示在表3中。在不控制成本的情況下，人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的估計(jì)系數(shù)均為正，雖然除2000年及2003年外未達(dá)到統(tǒng)計(jì)上的顯著水平，但是與10%統(tǒng)計(jì)顯著水平十分接近。控制了成本因素之后，估計(jì)系數(shù)有正有負(fù)，在統(tǒng)計(jì)上均未達(dá)到顯著水平。由此我們可以說，在得到轉(zhuǎn)移支付資金的省市之間，資金的分配不僅沒有向財(cái)力較弱地區(qū)傾斜，相反財(cái)力較強(qiáng)地區(qū)卻得到了更多的轉(zhuǎn)移支付資金。

以上OLS以及Tobit分年份回歸結(jié)果，在統(tǒng)計(jì)上可能受到許多因素的影響，進(jìn)而導(dǎo)致估計(jì)系數(shù)可能存在偏差，其中之一是由于遺漏變量（omitted variable）導(dǎo)致的內(nèi)生性問題。遺漏變量是由于無法觀測(cè)而不能納入回歸估計(jì)的變量。當(dāng)某種無法觀測(cè)的因素在影響人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金（被解釋變量）的同時(shí)，又與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入（解釋變量）保持較強(qiáng)相關(guān)關(guān)系時(shí)，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入則產(chǎn)生內(nèi)生性，其估計(jì)值是有偏的，偏差的方向取決于省略變量與人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金以及人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的相關(guān)關(guān)系。（20）解決遺漏變量問題的辦法之一是收集盡可能多的信息，使遺漏變量不再遺漏，但是這在任何時(shí)候都是不可能的，因此需要在計(jì)量方法上考慮如何消除省略變量的影響。面板數(shù)據(jù)的固定效應(yīng)模型（fixed effects model）在解決由不隨時(shí)間變化（time-invariant）的遺漏變量導(dǎo)致的內(nèi)生性上起著決定性作用。（21）使用固定效應(yīng)模型的估計(jì)結(jié)果顯示在表4中。

首先觀察以所有省份為樣本的估計(jì)結(jié)果（（1）和（2）列）。如果不控制成本差異，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的估計(jì)系數(shù)為負(fù)，而且達(dá)到了統(tǒng)計(jì)上的顯著水平；控制成本差異時(shí)，估計(jì)系數(shù)雖然保持負(fù)號(hào)，但是不顯著。這一結(jié)果和表2分年份回歸結(jié)果基本一致。再看以得到轉(zhuǎn)移支付資金的省市為樣本的估計(jì)結(jié)果（表4的（3）和（4）列）?？刂瞥杀静町惻c否，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的估計(jì)系數(shù)均為正數(shù)，不同的是在不控制成本差異時(shí)沒有達(dá)到統(tǒng)計(jì)上的顯著水平。這一估計(jì)結(jié)果與表3分年份OLS估計(jì)結(jié)果大致相同，略有差異。表3顯示，當(dāng)不控制成本差異時(shí)，分年份估計(jì)系數(shù)均為正數(shù)，統(tǒng)計(jì)上雖然在絕大多數(shù)年份不顯著，但是十分接近10%顯著水平?？刂瞥杀静町愔?，分年份估計(jì)結(jié)果有正有負(fù)，但均未達(dá)到統(tǒng)計(jì)上的顯著水平。與此不同，固定效應(yīng)估計(jì)系數(shù)為正，且顯著。

面板數(shù)據(jù)固定效應(yīng)模型在解決由遺漏變量引起的內(nèi)生性上發(fā)揮著重要的作用，但是仍然要求解釋變量與隨時(shí)間變化的誤差項(xiàng)之間在任何時(shí)點(diǎn)上不存在著相關(guān)關(guān)系。這一點(diǎn)用式子表示為：對(duì)于時(shí)間點(diǎn)t和s（t，s=1，2，…，T）來說，E（）=0都成立。這里的為某一解釋變量，為隨時(shí)間變化的誤差項(xiàng)。這種無相關(guān)關(guān)系通常叫做嚴(yán)格外生性（strictly exogenous）。如果嚴(yán)格外生性假定得不到滿足，固定效應(yīng)模型估計(jì)值則是有偏的。至少在以下兩種情況下，嚴(yán)格內(nèi)生性假定無法成立。第一種情況是說明變量包含被解釋變量的滯后項(xiàng)，這種模型通常稱為動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型（dynamic panel data model）。在說明變量包含了被說明變量的滯后項(xiàng)時(shí)，固定效應(yīng)模型對(duì)變量變形后，被說明變量滯后項(xiàng)與隨時(shí)間變化誤差項(xiàng)之間存在著相關(guān)關(guān)系。第二種情況是先決變量（predetermined variable）和內(nèi)生變量（endogenous variable）的存在。先決變量是指當(dāng)期值受當(dāng)期之前（不包括當(dāng)期）誤差項(xiàng)≠0（s＜t）但E（受誤差項(xiàng)

影響的變量，也就是E（）=0（s≥t）。和先決變量不同的是，內(nèi)生變量不但在當(dāng)期之前，而且在當(dāng)期也）≠0（s≤t）但E（）=0（s＞t）。由于內(nèi)生性的存在，相的影響，也就是E（關(guān)變量估計(jì)系數(shù)是有偏的。就本文所探討的均衡性轉(zhuǎn)移支付資金決定因素而言，我們并不擔(dān)心由于均衡性轉(zhuǎn)移支付資金滯后項(xiàng)所帶來的內(nèi)生性問題。因?yàn)榫庑赞D(zhuǎn)移支付資金的分配是每一年獨(dú)立進(jìn)行的，某一地區(qū)當(dāng)年得到多少均衡性轉(zhuǎn)移支付資金，并不受上年該地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金多少的影響，而是完全由標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入決定的。與其他省份相比，某一省份今年得到較多的轉(zhuǎn)移支付資金，明年有可能也如此，但這主要是由于地區(qū)間財(cái)力差異造成的，在資金分配上，并不存在上一年轉(zhuǎn)移支付資金的多少?zèng)Q定下一年資金量的機(jī)制。因此我們不把轉(zhuǎn)移支付資金滯后項(xiàng)作為解釋變量來考慮。在以上考慮的解釋變量中，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和財(cái)政供養(yǎng)人口可能存在著內(nèi)生性。如果得到轉(zhuǎn)移支付資金的地區(qū)能夠有效地使用資金的話，今年得到的資金量可能會(huì)增加當(dāng)年或其后的本級(jí)財(cái)政收入。當(dāng)然，完全相反的情況也可能存在。也就是說，很容易得到轉(zhuǎn)移支付資金可能會(huì)增加地方政府對(duì)轉(zhuǎn)移支付的依賴性，降低地方政府組織自有財(cái)源的努力，因此降低標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入中本級(jí)收入部分。同樣，轉(zhuǎn)移支付資金的多少可能會(huì)影響財(cái)政供養(yǎng)人口的規(guī)模。較多的轉(zhuǎn)移支付資金可能會(huì)降低地方政府控制公務(wù)員數(shù)量的努力，甚至?xí)黾庸珓?wù)員的數(shù)量。相反，較少的轉(zhuǎn)移支付資金有助于地方公務(wù)員的減少。

在解決被解釋變量滯后項(xiàng)作為解釋變量時(shí)導(dǎo)致的內(nèi)生性，以及其他先決變量和內(nèi)生變量的內(nèi)生性問題上，Arellano&Bond（1991）動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型是通用的計(jì)量方法。Arellano-Bond動(dòng)態(tài)面板模型本來是解釋變量包含被解釋變量滯后項(xiàng)時(shí)的計(jì)量方法，但在其他解釋變量為先決變量（predetermined variable）或內(nèi)生變量時(shí)也是有效的。（22）為了解決標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和財(cái)政供養(yǎng)人口的潛在內(nèi)生性問題，我們使用了Arellano&Bond（1991）動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型進(jìn)行了估計(jì)，估計(jì)結(jié)果顯示在表5中。該表的結(jié)果可以簡單解釋為：以所有省份為樣本（西藏除外），均衡性轉(zhuǎn)移支付資金人均值與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間存在負(fù)相關(guān)，但僅就得到資金的省份而言，二者的相關(guān)關(guān)系則為正。與表4面板數(shù)據(jù)固定效應(yīng)模型估計(jì)結(jié)果相比，盡管估計(jì)系數(shù)大小有所差異，但是在估計(jì)系數(shù)的符號(hào)和統(tǒng)計(jì)顯著性上十分相似。

本節(jié)以上是對(duì)人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金和人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間相關(guān)關(guān)系的實(shí)證分析，分析結(jié)果可以簡單地總結(jié)為：就所有省份（除西藏外）來看，二者之間存在奐的相關(guān)關(guān)系，也就是說財(cái)力越低的省，得到的轉(zhuǎn)移支付資金也越多，資金分配向財(cái)力較弱的省發(fā)生了傾斜。但是這一傾斜主要由于6個(gè)財(cái)力最強(qiáng)省份沒有得到轉(zhuǎn)移支付資金帶來的。單就得到轉(zhuǎn)移支付資金的省份而言，轉(zhuǎn)移支付資金與財(cái)力水平之間呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)，也就是財(cái)力越強(qiáng)的省份，得到轉(zhuǎn)移支付資金人均值也越多，資金的分配向財(cái)力較強(qiáng)的地區(qū)發(fā)生了傾斜。

四、均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配為何沒有傾向財(cái)力較弱的省份？

上節(jié)的實(shí)證結(jié)果顯示，就得到轉(zhuǎn)移支付資金省份而言，資金分配并沒有向財(cái)力較弱省份傾斜，反而財(cái)力越強(qiáng)的省份，得到的轉(zhuǎn)移支付資金越多。本節(jié)討論資金分配沒有傾斜于財(cái)力較弱省份的原因。

標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入指標(biāo)可能是導(dǎo)致上述分析結(jié)果的原因之一。上節(jié)提到，財(cái)政部定義的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入包括兩個(gè)部分：本級(jí)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和中央對(duì)地方稅收返還及補(bǔ)助（扣除地方上解）。具體計(jì)算時(shí)，后者按上年實(shí)際數(shù)計(jì)算，前者分稅種按全國平均有效稅率乘以各省稅基估算，而不是上年稅收收入實(shí)際數(shù)。由于財(cái)政部沒有公開其每年估算的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入，本文只有將上年實(shí)際稅收收入總額作為本級(jí)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入使用。這一替代可能給估計(jì)結(jié)果帶來偏差。（23）慶幸的是，李萍（2006）提供了由財(cái)政部估算的2005年分省標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入數(shù)據(jù)，（24）使用該數(shù)據(jù)我們進(jìn)行了回歸分析，除了估計(jì)系數(shù)的大小略有差異之外，系數(shù)的符號(hào)和統(tǒng)計(jì)上的顯著程度沒有發(fā)生任何變化。由此可見，關(guān)于資金分配向財(cái)力較強(qiáng)省份傾斜的結(jié)論并不是由標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入定義的差異引起的。

那么又是哪些因素導(dǎo)致了資金分配向財(cái)力較強(qiáng)省份的傾斜呢？仔細(xì)閱讀由財(cái)政部每年公布的有關(guān)均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法不難發(fā)現(xiàn)，財(cái)政供養(yǎng)人口是均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配的最重要決定因素?！熬S持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和保障公務(wù)員工資正常發(fā)放”（25）是均衡性轉(zhuǎn)移支付的首要任務(wù)，這一點(diǎn)在過渡期轉(zhuǎn)移支付初期尤其如此。財(cái)政供養(yǎng)人口僅僅是各地區(qū)總?cè)丝诘囊徊糠郑谄渌蛩匾欢ǖ臈l件下，按財(cái)政供養(yǎng)人口分配資金，最終導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付資金的人均值和人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間的相關(guān)關(guān)系依賴于各地區(qū)總?cè)丝谥胸?cái)政供養(yǎng)人口比重與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間的相關(guān)關(guān)系。這一點(diǎn)從下列關(guān)系式中看的十分清楚：

式中的i代表地區(qū)，G、P和分別表示均衡性轉(zhuǎn)移支付資金、總?cè)丝诤拓?cái)政供養(yǎng)人口。該式為恒等式，意思是地區(qū)i的人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金等于總?cè)丝谥胸?cái)政供養(yǎng)人口比重（均衡性轉(zhuǎn)移支付資金（與財(cái)政供養(yǎng)人口人均）的乘積。在財(cái)政供養(yǎng)人口人均轉(zhuǎn)移支付資金給定的條件下，人均轉(zhuǎn)移支付資金完全取決于財(cái)政供養(yǎng)人口占總?cè)丝诒戎亍２粌H如此，不同地區(qū)間人均轉(zhuǎn)移支付資金與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的相關(guān)關(guān)系，也完全依賴于總?cè)丝谥胸?cái)政供養(yǎng)人口的比重與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間的相關(guān)關(guān)系。如果人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入越高的省份，財(cái)政供養(yǎng)人口比重也越高的話（二者之間正相關(guān)），主要依據(jù)財(cái)政供養(yǎng)人口的轉(zhuǎn)移資金分配機(jī)制將導(dǎo)致人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間產(chǎn)生正相關(guān)?，F(xiàn)實(shí)中，財(cái)政供養(yǎng)人口比重和人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間是否存在顯著的正相關(guān)呢？為此我們以人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入為橫軸，以財(cái)政供養(yǎng)人口比重為縱軸，分年繪制了二者的分布圖。由于每年結(jié)果十分相似，在此我們僅僅給出2005年結(jié)果。結(jié)果顯示在圖2中。

以所有省份（包括西藏）為樣本的圖2-1顯示，二者之間存在明顯正相關(guān)，盡管不是線性的。如果僅就得到轉(zhuǎn)移支付資金的省份來看，二者之間的正相關(guān)更加顯著（圖2-2）。為了更加準(zhǔn)確地測(cè)量財(cái)政供養(yǎng)人口比重與人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入之間的相關(guān)關(guān)系，我們把前者對(duì)后者進(jìn)行了回歸。結(jié)果顯示，以所有省份為樣本時(shí)（是否包括西藏都一樣），回歸系數(shù)無一例外地為正數(shù)，除2007-2009年三年之外，統(tǒng)計(jì)上均達(dá)到了1%的顯著水平。以得到轉(zhuǎn)移支付資金省份為樣本，回歸系數(shù)不僅每年為正，而且都達(dá)到了1%的統(tǒng)計(jì)顯著水平。調(diào)整后的在1999年高達(dá)0.648，之后雖然逐年下降，但到2009年仍為0.379。

均衡性轉(zhuǎn)移支付向財(cái)力較強(qiáng)省份傾斜的資金分配方式，與少數(shù)民族省份有著不可分割的聯(lián)系。這一點(diǎn)可以通過比較圖1中轉(zhuǎn)移支付與財(cái)力之間的相關(guān)關(guān)系，以及圖2中財(cái)政供養(yǎng)人口比重與財(cái)力之間相關(guān)關(guān)系得到確認(rèn)。圖1-3以人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金為縱軸，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入為橫軸，描繪了得到轉(zhuǎn)移支付資金省份的分配圖。如上一節(jié)所述，二者之間存在明顯的正相關(guān)。這里值得注意的是，圖中位于右上角的省份，基本是少數(shù)民族省份，如青海、寧夏、新疆和內(nèi)蒙古等。與其他非少數(shù)民族省份相比，這些少數(shù)民族省份雖然財(cái)力已經(jīng)很強(qiáng)，但是仍然得到了較多的均衡性轉(zhuǎn)移支付資金。之所以如此，原因之一是這些省份總?cè)丝谥胸?cái)政供養(yǎng)人口的比重較高（見圖2-2），以財(cái)政供養(yǎng)人口為主要因素的均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的分配方式，最終導(dǎo)致這些省份在財(cái)力較強(qiáng)的情況下再次得到較多的轉(zhuǎn)移支付資金。財(cái)政供養(yǎng)人口比重較高絕不是少數(shù)民族省份得到較多轉(zhuǎn)移支付資金的唯一原因，資金分配時(shí)對(duì)這些省份的特殊考慮也是重要因素之一。均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配予以少數(shù)民族省份特殊考慮的方式隨時(shí)間有所變化。（26）2011年之前的“過渡期轉(zhuǎn)移支付”期間，均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分為兩部分，一個(gè)是客觀因素轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，另一個(gè)是政策性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，而后者則是專門針對(duì)少數(shù)民族地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。也就是說，少數(shù)民族地區(qū)除了和其他省份平等地參與客觀因素轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助的分享之外，另外還可以得到政策性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。2002年所得稅分享改革之后，對(duì)少數(shù)民族地區(qū)的特殊考慮則是通過提高這些地區(qū)轉(zhuǎn)移支付系數(shù)實(shí)現(xiàn)的，在同等條件下，少數(shù)民族省份轉(zhuǎn)移支付系數(shù)的提高使這些地區(qū)得到較其他地區(qū)更多的轉(zhuǎn)移支付資金。

綜上所述，無論是財(cái)政供養(yǎng)人口因素，還是對(duì)少數(shù)民族區(qū)的特殊考慮，都是這些地區(qū)人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入較多的情況下得到了更多的均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，（27）這是均衡性轉(zhuǎn)移資金分配向財(cái)力較強(qiáng)省份傾斜的最重要原因。

五、結(jié)論

在目前政府間財(cái)政關(guān)系的框架下，財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付是公共服務(wù)均等化的前提條件，是落后地區(qū)提供基本公共服務(wù)的資金保障。均等化轉(zhuǎn)移支付是按照一般公式分配資金的，一般公式要求，在考慮各地區(qū)成本差異的基礎(chǔ)之上，人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入越低的地區(qū)，得到的人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金應(yīng)當(dāng)越多。也就是說，資金的分配應(yīng)當(dāng)向財(cái)力較弱地區(qū)傾斜。本文通過均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式的推導(dǎo)和解釋，首先明確了隱含在一般公式中的公共服務(wù)均等化理念以及資金分配原則。其后，根據(jù)一般公式的資金分配原則，本文探討我國均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的分配。均衡性轉(zhuǎn)移支付是我國一般性轉(zhuǎn)移支付中唯一按財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式分配資金的轉(zhuǎn)移支付方式。由于其資金分配方式的規(guī)范性、透明性和客觀性，一直被認(rèn)為問題最少、財(cái)力均等化程度最強(qiáng)的轉(zhuǎn)移支付方式。但是事實(shí)并非如此。本文的分析顯示，就所有省份而言，財(cái)力越低的省，得到更多轉(zhuǎn)移支付資金，也就是說資金分配向財(cái)力較弱的省發(fā)生了傾斜。但是這一傾斜主要由于北京、上海等6個(gè)財(cái)力最強(qiáng)省市沒有得到轉(zhuǎn)移支付資金帶來的。僅就得到轉(zhuǎn)移支付資金的省份而言，轉(zhuǎn)移支付資金與財(cái)力水平之間呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)，也就是財(cái)力越強(qiáng)的省份，得到轉(zhuǎn)移支付資金人均值也越多，資金的分配向財(cái)力較強(qiáng)的地區(qū)發(fā)生了傾斜。這種資金分配結(jié)果主要源于以財(cái)政供養(yǎng)人口為主的資金分配方式。財(cái)力較強(qiáng)的省份，總?cè)丝谥胸?cái)政供養(yǎng)人口比重較高，以財(cái)政供養(yǎng)人口為主的資金分配方式最終導(dǎo)致資金向財(cái)力較強(qiáng)的省份傾斜。資金分配過程中對(duì)少數(shù)民族地區(qū)的優(yōu)待也是轉(zhuǎn)移支付資金向財(cái)力較強(qiáng)省份發(fā)生傾斜的另一重要原因。

注釋：

①一般性轉(zhuǎn)移支付（或一般性撥款）是與專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付（或?qū)ｍ?xiàng)撥款）相對(duì)應(yīng)的概念。與轉(zhuǎn)移支付理論的分類和各國實(shí)踐大致相同，我國轉(zhuǎn)移支付也是由一般性撥款和專項(xiàng)撥款兩部分組成。一般性撥款是不指定用途的資金，通常用于解決政府間縱向和橫向不均衡，具有重要的財(cái)力均等化效應(yīng)。與此不同，專項(xiàng)撥款是指定用途的撥款，通常用于解決外部性，以及誘導(dǎo)下級(jí)政府支出某種特定公共物品，區(qū)域間財(cái)力均等化并不是其主要目標(biāo)。與理論和各國實(shí)踐不同的是，我國一般性轉(zhuǎn)移支付并不是把資金總額完全按照均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式分配的，而是由獨(dú)立的轉(zhuǎn)移支付子項(xiàng)目組成的，子項(xiàng)目的個(gè)數(shù)隨時(shí)間推移而增多，目前多達(dá)十余個(gè)子項(xiàng)目。這些子項(xiàng)目多是在國家出臺(tái)重大政策時(shí)，為了保證出臺(tái)的政策能夠順利實(shí)施而設(shè)立的，在資金分配上，雖然考慮了地方政府間財(cái)力差異因素，但除均衡性轉(zhuǎn)移支付以外都不是按一般公式分配資金的。不僅如此，有些子項(xiàng)目對(duì)資金是指定用途的，資金必須用于與相關(guān)政策有關(guān)的支出項(xiàng)目上。例如調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付必須用于在職公務(wù)員以及離退休人員的工資發(fā)放上。

②原來的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付相應(yīng)地改名為一般性轉(zhuǎn)移支付，本文使用2009年更名之后的用語。

③我國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要提到，“十二五”期間要圍繞推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化和主體功能區(qū)建設(shè)，完善轉(zhuǎn)移支付制度，增加一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，調(diào)減和規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。

④這里的人均財(cái)政收入應(yīng)當(dāng)是分配均等化轉(zhuǎn)移支付資金時(shí)使用的人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入，關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的定義，參見本文第三節(jié)或李萍（2010）第61-64頁。

⑤Ahmad&Thomas（1997）對(duì)財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式進(jìn)行了推導(dǎo)，并根據(jù)一般公式對(duì)幾個(gè)國家實(shí)際使用的公式進(jìn)行了討論。該研究的重點(diǎn)主要集中在標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出以及標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入測(cè)算等技術(shù)性問題上。

⑥賈曉俊、岳希明（2010）給出了公共服務(wù)以及稅收收入分類時(shí)的均等化轉(zhuǎn)移支付一般公式的推導(dǎo)過程。

⑦現(xiàn)實(shí)中，作為均等化轉(zhuǎn)移支付目標(biāo)的人均財(cái)政支出小于人均財(cái)政收入的情況幾乎不存在。

⑧世界上絕大多數(shù)國家采取由中央政府主導(dǎo)的財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付方式不是偶然的，它根源于財(cái)政體制中的縱向不均衡。按照效率原則在中央政府和地方政府之間劃分事權(quán)和財(cái)權(quán)的結(jié)果，中央政府通常是財(cái)權(quán)過大，事權(quán)過小，而地方政府通常是財(cái)權(quán)過小，事權(quán)過大。為了糾正中央政府和地方政府之間的縱向不均衡，需要中央政府對(duì)地方政府的凈轉(zhuǎn)移。由中央政府出資的財(cái)力均等化轉(zhuǎn)移支付，在解決橫向不均衡的同時(shí)，實(shí)際上解決了縱向不均衡。

⑨有關(guān)詳細(xì)推導(dǎo)過程，參見賈曉俊、岳希明（2010）。

⑩在我國一般性轉(zhuǎn)移支付實(shí)踐中，由于中央政府可用于均衡性轉(zhuǎn)移支付的資金有限，根據(jù)公式計(jì)算的資金需求并不能得到百分之百的滿足，各省實(shí)際得到的資金等于按一般公式計(jì)算的需求量乘以轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，而轉(zhuǎn)移支付系數(shù)等于中央當(dāng)年可用于轉(zhuǎn)移支付資金總量和按公式計(jì)算轉(zhuǎn)移支付資金需求總量的比率。轉(zhuǎn)移支付系數(shù)隨中央支付的財(cái)力改善逐年上升，由1999年的8.4%上升到2009年71.7%（參見正文表1的（8）列）。去掉轉(zhuǎn)移支付系數(shù)影響的辦法之一是，在估算上述回歸方程式之前，把各地區(qū)實(shí)際得到的一般性轉(zhuǎn)移支付資金除以轉(zhuǎn)移支付系數(shù)，使每個(gè)地區(qū)一般性轉(zhuǎn)移資金的實(shí)際值還原成按一般公式計(jì)算的轉(zhuǎn)移支付資金需求量，然后再回歸。但是由于轉(zhuǎn)移支付系數(shù)在某一年對(duì)所有的省份都相同，因此這樣做只是改變估計(jì)系數(shù)的大小，不影響其他統(tǒng)計(jì)量。

（11）有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入的詳細(xì)定義，參見李萍（2010）第61頁。

（12）這種計(jì)算方法適用于稅收收入較大的稅種，對(duì)于稅收收入較小的稅種，直接采用稅收收入實(shí)際值。詳見李萍（2010）61-64頁。

（13）參見馬駿（1997）和Shah（1994）。

（14）以下討論的增長速度沒有考慮物價(jià)上漲的因素。

（15）西藏的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入人均值高出北京并不是來源于本級(jí)財(cái)政收入，而是來自于轉(zhuǎn)移支付。也就是說，在均衡性轉(zhuǎn)移支付資金之前，西藏接受的其他轉(zhuǎn)移支付就足以使其財(cái)力與北京媲美。

（16）如果把人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金對(duì)人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入回歸的話，包括西藏時(shí)的估計(jì)系數(shù)達(dá)到了統(tǒng)計(jì)上10%顯著水平，不包括西藏時(shí)統(tǒng)計(jì)上不顯著。

（17）本文所有計(jì)算（包括圖的繪制），均使用各省人口總數(shù)進(jìn)行了加權(quán)。

（18）對(duì)于本文提到但沒有顯示或者沒有完全顯示的回歸結(jié)果和其他計(jì)算結(jié)果，可向作者索取。

（19）詳見賈曉俊、岳希明（2010）。

（20）詳見Wooldridge（2009）第91頁。

（21）除固定效應(yīng)模型外，隨機(jī)效應(yīng)模型（random effects model）也是最常用的面板數(shù)據(jù)模型。本文對(duì)此不考慮，原因有二個(gè)：其一，該模型假定省略變量與其他所有說明變量不相關(guān)，根據(jù)Housman檢驗(yàn)結(jié)果，這一假說為我們數(shù)據(jù)所拒絕；其二，該模型假定面板數(shù)據(jù)中橫截面樣本（個(gè)人、企業(yè)、地區(qū)、國家等）是從大樣本中隨機(jī)抽選出來的。這一點(diǎn)不適合本文的數(shù)據(jù)。本文的省樣本包括了所有省份，而不是某個(gè)大樣本的隨機(jī)子樣本。

（22）由于篇幅的限制，這里不能對(duì)Arellano-Bond動(dòng)態(tài)面板模型進(jìn)行詳細(xì)介紹，有興趣的讀者可參照Arellano&Bond（1991）、Roodman（2006）以及Bond（2002）等。Forbes（2000）從應(yīng)用的角度對(duì)面板數(shù)據(jù)固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型，以及動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型進(jìn)行了通俗的解釋。

（23）如果人均本級(jí)財(cái)政收入（實(shí)際稅收收入總額）較低省份的稅收努力程度較高，本文使用的指標(biāo)會(huì)高估這些地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入。相反，如果財(cái)力較高省份的稅收努力程度較低的話，本文則低估了這些地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入。在這種情況下，即使財(cái)政部估算的人均標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入與人均均衡性轉(zhuǎn)移支付資金之間存在負(fù)相關(guān)，本文使用的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入也會(huì)使二者產(chǎn)生正相關(guān)。

（24）有關(guān)數(shù)據(jù)參見李萍（2006）第72頁。

（25）參見財(cái)政部歷年關(guān)于均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法。

（26）參見財(cái)政部歷年關(guān)于均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法。

（27）少數(shù)民族地區(qū)人均本級(jí)財(cái)政收入較高，主要源于在均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配之前已經(jīng)得到較多的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，而不是由于其本級(jí)財(cái)政收入較高造成的。

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第五篇：2019技術(shù)轉(zhuǎn)移合同范本

2019技術(shù)轉(zhuǎn)移合同范本

項(xiàng)

目

名

稱：____________________

受讓方(甲方)：____________________

轉(zhuǎn)讓方(乙方)：____________________

依據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，合同雙方就__________________轉(zhuǎn)讓(該項(xiàng)目屬____計(jì)劃)，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本合同。

第一條

轉(zhuǎn)讓的技術(shù)成果名稱

(如果屬于專利技術(shù)應(yīng)寫明專利號(hào))

主要內(nèi)容

技術(shù)指標(biāo)

技術(shù)水平

(應(yīng)寫明該技術(shù)成果屬于國際領(lǐng)先還是國內(nèi)或者行業(yè)領(lǐng)先，并附權(quán)威機(jī)構(gòu)的認(rèn)定書或者項(xiàng)目鑒定、驗(yàn)收證書)

第二條

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)向受讓方提交的技術(shù)成果資料清單：

提交上述技術(shù)成果資料的期限

提交上述技術(shù)成果資料的地點(diǎn)和方式：

第三條

轉(zhuǎn)讓的技術(shù)成果的秘密的范圍

密級(jí)

保密期限

受讓方的保密責(zé)任和義務(wù)

轉(zhuǎn)讓方的保密責(zé)任和義務(wù)

第四條

使用轉(zhuǎn)讓技術(shù)的范圍：

受讓方：

轉(zhuǎn)讓方：

第五條

驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法：

受讓方使用該項(xiàng)技術(shù)，試生產(chǎn)________后，達(dá)到了本合同第一條所列技術(shù)指標(biāo)，按____

標(biāo)準(zhǔn)，采用________方式驗(yàn)收，由____方出具技術(shù)項(xiàng)目驗(yàn)收證明。

第六條

技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)總額及其支付方式：

一、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)總額：_________________元。

二、支付方式：(采用以下第種方式)：

1.一次總付：_____________元，時(shí)間：___________________

2.分期支付：

第一次支付____________元，時(shí)間：_______________

第二次支付

元，時(shí)間：____________

第三次支付

元，時(shí)間：____________

3.按利潤________

%提成，期限：____________

4.按銷售額________%提成，期限：____________

5.其他方式：________________

第七條

違約金或者損失賠償額的計(jì)算方法：

一、違反本合同第____條約定，____方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，承擔(dān)方式和違約金額如下：

二、違反本合同第____條約定，____方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，承擔(dān)方式和違約金額如下：

三、__________________________________________________

第八條

技術(shù)指導(dǎo)的內(nèi)容(含地點(diǎn)、方式及費(fèi)用)：_

第九條

后續(xù)改進(jìn)的提供與分享：(本合同所稱的后續(xù)改進(jìn)，是指在本合同有效期內(nèi)，任何一方或者雙方對(duì)合同標(biāo)的技術(shù)成果所作的革新和改進(jìn))。雙方約定，本合同標(biāo)的技術(shù)成果后續(xù)改進(jìn)由

方完成，后續(xù)改進(jìn)成果屬于____方。

第十條

爭議的解決方法：

在合同履行過程中發(fā)生爭議，雙方應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決，也可以請(qǐng)求________進(jìn)行調(diào)解。

當(dāng)事人不愿協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，雙方商定，采用以下第____種方式解決。

一、向

(甲方總部所在地)仲裁委員會(huì)提請(qǐng)仲裁

二、向

(甲方總部所在地)有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。

第十一條

名詞和術(shù)語的解釋：________________________________________________________________________________________________________________

第十二條

其他(含中介方的權(quán)利、義務(wù)、服務(wù)費(fèi)及其支付方式、定金、財(cái)產(chǎn)抵押、擔(dān)保等上述條款未盡事宜)：

第十三條

本合同有效期限：___年___月__日至___年___月__日

第十四條

本合同一式

份，甲乙雙方和有關(guān)批準(zhǔn)部門各執(zhí)一份。

甲

方：

乙

方：

法定代表人：

法定代表人：

或

或

委托代理人：

委托代理人：

地

址：　　　　　　　　　地

址：

開戶銀行：

開戶銀行：