第一篇：卓越業(yè)務(wù)流程管理(eBPM)方法論

卓越業(yè)務(wù)流程管理（excellent Business Process Management，簡(jiǎn)稱eBPM）方法論是根據(jù)企業(yè)自身戰(zhàn)略，設(shè)計(jì)并實(shí)施全面的業(yè)務(wù)流程管理體系，并最終實(shí)現(xiàn)流程治理的管理方法論。

德國(guó)業(yè)務(wù)流程管理與家Scheer博士基于業(yè)務(wù)流程管理的思想，提出了eBPM項(xiàng)目實(shí)施的方法論，來僅根本上解決業(yè)務(wù)流程管理的問題。eBPM方法論的過程是對(duì)流程迚行全面追蹤的過程。它強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程管理以企業(yè)或略為基礎(chǔ)，僅梳理流程開始，實(shí)現(xiàn)流程的分析不優(yōu)化，并將流程實(shí)施到信息系統(tǒng)不組織結(jié)構(gòu)中，再流程績(jī)敁管理不合觃管理對(duì)流程迚行監(jiān)控，考核關(guān)鍵業(yè)績(jī)挃標(biāo)，并結(jié)合市場(chǎng)和公司的需求不斷調(diào)整，僅而形成了業(yè)務(wù)流程管理的完整閉環(huán)。對(duì)業(yè)務(wù)流程迚行有敁的管理、維護(hù)和優(yōu)化，可顯著提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)生存能力，僅而幫劣企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中更快速地為客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，靈活地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)發(fā)化。業(yè)務(wù)流程管理是企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力的必要條件，因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程管理可對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)流程（關(guān)注點(diǎn)：快速投放市場(chǎng)、產(chǎn)品創(chuàng)新），產(chǎn)品和服務(wù)提供流程（關(guān)注點(diǎn)：以客戶為導(dǎo)向、利潤(rùn)分配、質(zhì)量）、支持流程（關(guān)注點(diǎn)：減少開支、提高員工滿意度）、管理控制流程（關(guān)注點(diǎn)：發(fā)革管理、或略管理）產(chǎn)生直接的敁果。因此，業(yè)務(wù)流程管理有劣亍企業(yè)快速靈活地應(yīng)對(duì)不斷發(fā)化的客戶需求和市場(chǎng)収展趨勢(shì)。

eBPM方法論包含這樣一些內(nèi)容：

1.實(shí)施方法：eBPM方法論首先有一套實(shí)施路線。通過實(shí)施路線，企業(yè)可以僅現(xiàn)有的流程不清晰不完整的階段，快速地搭建起有敁的流程管理平臺(tái)，梳理清楚流程和崗位職責(zé)，并迅速迚入流程管理的循環(huán)。如果企業(yè)希望通過開放的流程管理為諸多例如IT系統(tǒng)實(shí)施服務(wù)，eBPM方法論還可以幫劣企業(yè)驅(qū)勱IT系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的需求，實(shí)現(xiàn)流程不系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的整合。

2.工作包：eBPM方法論中包含了一系列的工作包，這些工作包是在實(shí)施解決方案過程中形成的一系列有價(jià)值有意義的成果。通過實(shí)施和管理這些成果，就到實(shí)現(xiàn)本解決方案所要達(dá)到的目的。

3.流程管理技術(shù)：eBPM方法論中包含了一系列的技術(shù)要點(diǎn)，這些技術(shù)是解決方案實(shí)施人員的絆驗(yàn)和能力的體現(xiàn)。這些技術(shù)包括：建模觃范的設(shè)計(jì)，流程系統(tǒng)功能的確立，系統(tǒng)地配置方法等等。這些技術(shù)是重要的知識(shí)轉(zhuǎn)秱內(nèi)容。

4.工具：如果有以上的內(nèi)容，eBPM是可以實(shí)現(xiàn)的，但是如果沒有良好的工具的支持，成功地難度還是相當(dāng)?shù)拇?。通過流程管理平臺(tái)ARIS，可以極大地降低eBPM方法在企業(yè)實(shí)踐中的難度。

eBPM方法論是一種行業(yè)通用，并丏可由企業(yè)根據(jù)自身的管理實(shí)踐迚行調(diào)整和裁剪的方法論。當(dāng)eBPM方法論的內(nèi)容在企業(yè)內(nèi)得到實(shí)踐，并最終形成企業(yè)自我管理的方法的時(shí)候，就意味著流程管理已絆在企業(yè)內(nèi)生根収芽。

第二篇：項(xiàng)目管理方法論

項(xiàng)目管理方法論

項(xiàng)目范圍：

1、最充分地了解客戶的要求；

2、將項(xiàng)目范圍細(xì)分后，再制定項(xiàng)目時(shí)間表；

3、讓所有成員了解并承諾相應(yīng)的項(xiàng)目范圍，同時(shí)明確客戶對(duì)最終報(bào)告的要求；

4、如項(xiàng)目范圍變化，立即通知所有成員，并確定其對(duì)最終報(bào)告的相應(yīng)影響；

5、從項(xiàng)目成員獲得所有的子項(xiàng)目報(bào)告，并對(duì)照項(xiàng)目范圍檢查。最后整合成最終報(bào)告。

項(xiàng)目成員：

1、挑選能勝任的項(xiàng)目成員；

2、確保所有成員在項(xiàng)目上的時(shí)間；

3、項(xiàng)目開發(fā)后，要十分慎重對(duì)待項(xiàng)目成員的調(diào)整。如不得不調(diào)整，必須充分得到客戶的支持，并盡量減少對(duì)項(xiàng)目的影響；

4、項(xiàng)目完成后，給予項(xiàng)目成員評(píng)估，同時(shí)認(rèn)真聽取項(xiàng)目的反饋。

項(xiàng)目時(shí)間安排：

1、制定有明確時(shí)間段的項(xiàng)目時(shí)間表；

2、明確每個(gè)子項(xiàng)目需要遞交的內(nèi)容，同時(shí)保證子項(xiàng)目負(fù)責(zé)的理解，并獲得承諾；

3、如果出現(xiàn)任何項(xiàng)目延遲的可能，立即與客戶溝通；

4、如對(duì)項(xiàng)目時(shí)間表有任何修改，立即通知項(xiàng)目成員；

5、如果出現(xiàn)項(xiàng)目延遲，對(duì)客戶作出充分的解釋。

項(xiàng)目預(yù)算：

1、按照項(xiàng)目范圍細(xì)分，制定費(fèi)用計(jì)劃，將預(yù)算分?jǐn)偟骄唧w子任務(wù)，并與子任務(wù)負(fù)責(zé)人溝通、確認(rèn)；

2、按費(fèi)用計(jì)劃，每周、月檢查費(fèi)用使用情況；

3、按時(shí)送發(fā)付款通知與發(fā)票，跟蹤客戶付款請(qǐng)款。

項(xiàng)目溝通：

1、最充分地了解客戶對(duì)項(xiàng)目的期望；

2、準(zhǔn)備項(xiàng)目溝通計(jì)劃（項(xiàng)目組織圖、相關(guān)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話/e-mail以及相關(guān)規(guī)定/約定）；

3、確定溝通過形式（會(huì)議、備忘錄、電話/e-mail、項(xiàng)目進(jìn)展通報(bào)）與溝通頻率，并讓所有相關(guān)人員了解；4召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議，包括所有項(xiàng)目成員與客戶相關(guān)成員；

5、在項(xiàng)目進(jìn)行中，鼓勵(lì)所有成員及時(shí)提醒可能出現(xiàn)的任何問題；

6、與所有成員通報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況及客戶的關(guān)心問題；

7、提前預(yù)約與客戶的會(huì)議，確定參加會(huì)議成員，會(huì)議目的、議題，充分準(zhǔn)備所需的材料；

8、通過各類渠道與客戶溝通、解釋項(xiàng)目可能的結(jié)論，提前得到反饋。

項(xiàng)目質(zhì)量控制：1制定項(xiàng)目質(zhì)量控制計(jì)劃；

2、確保所有項(xiàng)目成員具備必須的技能培訓(xùn)；

3、明確數(shù)據(jù)管理、資料管理等規(guī)定。

第三篇：固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程

7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程

一、1 1.1 2 2.1 業(yè)務(wù)目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

保證固定資產(chǎn)安全、完整、提高運(yùn)營(yíng)效率。財(cái)務(wù)目標(biāo)

以生產(chǎn)裝置為中心實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的價(jià)值，保證賬面價(jià)值的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.1 合規(guī)目標(biāo)

固定資產(chǎn)管理遵守國(guó)家和公司有關(guān)安全、消防、環(huán)保和處置等規(guī)定。

3.2 取得、出售和出租符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1 1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

因保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成固定資產(chǎn)損失。

1.2 未及時(shí)完整辦理保險(xiǎn)，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭(zhēng)等人力不可抗拒的因素，造成固定資產(chǎn)嚴(yán)重毀損。

2010 B 7.4－1

7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 1.3 違反固定資產(chǎn)處置規(guī)定，造成資產(chǎn)流失。

1.4 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2.1 2.2 3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

分類編碼、賬目記錄錯(cuò)誤，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不正確。計(jì)提折舊錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

3.1 固定資產(chǎn)管理違反國(guó)家和公司有關(guān)安全、消防環(huán)保和處置等規(guī)定，受到處罰或造成損失。

3.2 取得、出售和出租違反合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 建立、登記固定資產(chǎn)賬、卡（表）

1.1 設(shè)備管理部依據(jù)工程管理部門提供的《固定資產(chǎn)交付清單》（在建工程完工轉(zhuǎn)資清單）及外購(gòu)有關(guān)單據(jù)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用單位對(duì)新增固定資產(chǎn)共同驗(yàn)收并簽字。

1.2公司財(cái)務(wù)部門按照《固定資產(chǎn)交付清單》建立固定資產(chǎn)卡片，實(shí)物管理部門和使用單位按照財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)建立相應(yīng)固定資產(chǎn)卡片或電子臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門根據(jù)《ERP固定資產(chǎn)模塊與財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊數(shù)2010 B 7.4－2

7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 據(jù)結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)》及《固定資產(chǎn)交付清單》，在ERP系統(tǒng)中建立固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。

1.3 對(duì)于投資者投入、接受捐贈(zèng)、債務(wù)重組、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、無償劃撥轉(zhuǎn)入、抵債償還以及其他方式取得的固定資產(chǎn)，經(jīng)設(shè)備管理部鑒定后比照本流程控制點(diǎn)1.1和1.2執(zhí)行。

1.4 對(duì)需要辦理權(quán)屬登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)使用單位應(yīng)及時(shí)辦理權(quán)屬關(guān)系的手續(xù)及相關(guān)證明材料，對(duì)于具有權(quán)屬證明的資產(chǎn)，取得時(shí)必須有合法的權(quán)屬證書。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查。2.1 保管與維護(hù)

設(shè)備管理部制定固定資產(chǎn)保管安全防范措施，防止丟失、損害等現(xiàn)象發(fā)生；生產(chǎn)、安全部門制定安全操作規(guī)程，要求操作人員正確使用，防止事故發(fā)生，造成資產(chǎn)損失。生產(chǎn)、安全和設(shè)備管理等部門負(fù)責(zé)組織每月至少一次檢查，及時(shí)消除安全隱患。

2.2 公司財(cái)務(wù)、安全、設(shè)備管理等部門按照公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險(xiǎn)手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。

2.3 公司固定資產(chǎn)使用單位根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀提出維護(hù)修理計(jì)劃，由設(shè)備管理部進(jìn)行審核，按2010 B 7.4－3

7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 照規(guī)定權(quán)限審批后實(shí)施。參見《3.3修理費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程》步驟2、3、4。3.1 固定資產(chǎn)清查

公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)同設(shè)備管理部、使用單位每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查工作，并共同負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物清點(diǎn)，填寫清查表，并與實(shí)物賬卡、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)。包括清查土地、房屋的權(quán)屬證明，確定資產(chǎn)歸屬。固定資產(chǎn)使用單位、實(shí)物管理部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核清查結(jié)果。

3.2 公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)清查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈（盤虧），應(yīng)當(dāng)分析原因，提出處理意見，取得合法證據(jù)和按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)審批后，及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。4.1 固定資產(chǎn)處置

公司對(duì)于經(jīng)過設(shè)備管理部、技術(shù)部門及使用單位鑒定需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按規(guī)定權(quán)限審批后及時(shí)處置。超過公司權(quán)限的報(bào)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部，股份公司財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。

在公司權(quán)限范圍內(nèi)處置的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部須在處置完畢后專項(xiàng)報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部備案。

2010 B 7.4－4

7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 4.2 在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商并由調(diào)出方報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部，以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。

4.3 閑置資產(chǎn)擬向股份公司外出租、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、非貨幣交換的，經(jīng)設(shè)備管理部審核批準(zhǔn)后由采購(gòu)中心與需求方協(xié)商或采用招投標(biāo)方式擬定交易價(jià)格，提出處置意見，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批后處置。處置前需履行資產(chǎn)評(píng)估程序（出租除外），評(píng)估機(jī)構(gòu)由企業(yè)在股份公司財(cái)務(wù)部確定的中介機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)選聘，由股份公司財(cái)務(wù)部書面批復(fù)，評(píng)估報(bào)告須經(jīng)資產(chǎn)所屬單位蓋章，公司財(cái)務(wù)部門提出初審意見，報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審定，股份公司財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。

4.4 對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，公司在清理完畢后，須將處置情況及財(cái)務(wù)核銷的申請(qǐng)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部，總部財(cái)務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后予以批復(fù)；公司根據(jù)批復(fù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

4.5 控股子公司的資產(chǎn)處置，應(yīng)先征求公司意見，按控股子公司章程規(guī)定的程序辦理。固定資產(chǎn)核算

5.1 公司財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員審核固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的有關(guān)手續(xù)（包括權(quán)屬變更手續(xù)），并根據(jù)審核無誤的2010 B 7.4－5

7.4固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 有關(guān)單據(jù)，及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬憑證及賬表由稽核人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核并簽字或蓋章。

新增生產(chǎn)裝置入賬前，必須按《股份公司生產(chǎn)裝置名稱及編碼標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的模板申報(bào)、核定、授碼。

5.2 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行計(jì)提折舊，折舊匯總表交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部監(jiān)督公司固定資產(chǎn)折舊的提取情況。

5.3 公司財(cái)務(wù)部門至少每半年根據(jù)有關(guān)資料判斷固定資產(chǎn)是否存在減值跡象，如存在減值跡象則進(jìn)行減值測(cè)試；需計(jì)提減值準(zhǔn)備的及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門須使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行固定資產(chǎn)減值賬務(wù)處理，復(fù)核相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。

2010 B 7.4－6

第四篇：信用管理業(yè)務(wù)流程

信用管理業(yè)務(wù)流程

一、流程摘要

?

流程名稱及編碼：信用管理業(yè)務(wù)流程

?

控制點(diǎn)：

客戶信用等級(jí)評(píng)估表、客戶信用銷售審批表、信用賬款清收

?

涉及的部門：財(cái)務(wù)部、銷售部

?

定時(shí)：隨時(shí)

二、流程描述：

本流程適用于業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)客戶信用信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，產(chǎn)品總經(jīng)理審批信用等級(jí)；產(chǎn)品業(yè)務(wù)經(jīng)理填報(bào)信用申請(qǐng)審批表申請(qǐng)信用；經(jīng)批準(zhǔn)的信用交公司會(huì)計(jì)維護(hù)；公司會(huì)計(jì)按批準(zhǔn)的信用政策進(jìn)行發(fā)貨控制和應(yīng)收賬款管理的業(yè)務(wù)。

三、角色清單

角色編碼

角色名稱

角色職責(zé)

業(yè)務(wù)經(jīng)理

收集客戶資料、客戶信用等級(jí)評(píng)定、填報(bào)信用銷售申請(qǐng)審批表、反饋信用額度、帳期、應(yīng)收賬款清收

總經(jīng)理

審核信用等級(jí)評(píng)定表、申請(qǐng)審批表、應(yīng)收賬款管理

會(huì)計(jì)

提出信用評(píng)估意見、反映信用申請(qǐng)時(shí)客戶應(yīng)收賬款狀況、應(yīng)收賬款管理

四、流程步驟

1.業(yè)務(wù)經(jīng)理根據(jù)信用銷售政策對(duì)客戶進(jìn)行考察、篩選，初步確定信用銷售客戶。

2．業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)滿足初審要求且需申請(qǐng)信用銷售的客戶，收集客戶資料填寫客戶信用等級(jí)評(píng)估表。

3．會(huì)計(jì)對(duì)客戶信用登記評(píng)估提出審核意見。

4.總經(jīng)理審核產(chǎn)品業(yè)務(wù)經(jīng)理填寫的客戶信用等級(jí)評(píng)估表。

5．業(yè)務(wù)經(jīng)理將客戶資料及其信用等級(jí)評(píng)估表交財(cái)務(wù)部備案；同時(shí)填寫客戶信用銷售申請(qǐng)審批表交會(huì)計(jì)會(huì)審。

6．會(huì)計(jì)在客戶信用銷售申請(qǐng)審批表上說明客戶前期應(yīng)收賬款管理狀況，確認(rèn)當(dāng)前應(yīng)收賬款金額及帳齡。

7．業(yè)務(wù)經(jīng)理將客戶信用銷售申請(qǐng)審批表報(bào)總經(jīng)理審批并反饋給公司會(huì)計(jì)。

8．分會(huì)計(jì)根據(jù)反饋的客戶信用額度及賬期等信息維護(hù)管理。

9．業(yè)務(wù)經(jīng)理按信用銷售政策及時(shí)催收客戶的應(yīng)收帳款。

10．如不能及時(shí)清收的判斷是否為問題賬款，如不是繼續(xù)清收，如是及時(shí)整理相關(guān)資料將問題帳款上報(bào)會(huì)計(jì)總經(jīng)理。

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第五篇：預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

一、計(jì)算財(cái)力，根據(jù)現(xiàn)行分稅制財(cái)政體制、縣政府下達(dá)的收入目標(biāo)及縣財(cái)政下達(dá)的當(dāng)年收支基數(shù)等文件依據(jù)，準(zhǔn)確地計(jì)算本鎮(zhèn)的可用財(cái)力；

二、人員基數(shù)，年初，依據(jù)上年底在編在冊(cè)人員基數(shù)，登記編報(bào)本財(cái)政供給人員基數(shù)表，零基預(yù)算，并以此作為預(yù)算全年人員支出依據(jù)；

三、預(yù)算支出，根據(jù)可用財(cái)力，遵循“量入為出、量財(cái)辦事、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，科學(xué)合理地確定各單位、部門的預(yù)算支出數(shù)；

四、預(yù)算編報(bào)，依據(jù)各單位的機(jī)構(gòu)、人員編制情況，以及當(dāng)年的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和各項(xiàng)工作任務(wù)，按照縣組織人事財(cái)政部門規(guī)定的人員工資、公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算各單位、部門全年的支出預(yù)算指標(biāo)，并具此編制能夠完整反映所有收入支出的部門預(yù)算；

五、預(yù)算報(bào)告，起草上年決算和本年預(yù)算報(bào)告，提交鎮(zhèn)人代會(huì)或人大主席團(tuán)會(huì)議審議；

六、預(yù)算下達(dá)，預(yù)決算人大審議通過后，由財(cái)政所對(duì)各單位、部門下達(dá)本年預(yù)算指標(biāo)通知書；負(fù)責(zé)各單位、部門預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)登記管理業(yè)務(wù)。

七、預(yù)算執(zhí)行，單位填寫用款計(jì)劃，財(cái)政所在下達(dá)的單位年 1

度指標(biāo)內(nèi)根據(jù)序時(shí)進(jìn)度或工作需要進(jìn)行審核，并通過“鄉(xiāng)財(cái)縣管”軟件向縣局預(yù)算科申請(qǐng)撥款，屬于統(tǒng)發(fā)工資的，結(jié)算員每月15日前更新當(dāng)月“鄉(xiāng)財(cái)縣管”軟件中人員工資變動(dòng)信息，計(jì)算好個(gè)人所得稅等代扣款項(xiàng)、準(zhǔn)確做好統(tǒng)發(fā)工資花名冊(cè)，同時(shí)向縣局申請(qǐng)撥款到代發(fā)銀行辦理打卡發(fā)放手續(xù)，同時(shí)協(xié)助好會(huì)計(jì)分部按月上劃住房公積金、社保資金業(yè)務(wù)，每季度終了編寫季度收支執(zhí)行情況分析報(bào)告報(bào)鎮(zhèn)黨委政府和縣局預(yù)算科；

八、預(yù)算追加，預(yù)算執(zhí)行中因財(cái)政供給人員調(diào)整、單位、部門工作需要等因素而產(chǎn)生的上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)追加（減）預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)輕重緩急，及時(shí)申請(qǐng)撥款；

九、預(yù)算調(diào)整，對(duì)財(cái)政供給人員正常工資調(diào)整、或政府批準(zhǔn)安排的各項(xiàng)需要調(diào)整預(yù)算的，依據(jù)相關(guān)文件、審批表、人員增減變動(dòng)證明及時(shí)進(jìn)行登記，按時(shí)編報(bào)預(yù)算執(zhí)行調(diào)整報(bào)告并附詳細(xì)調(diào)整變動(dòng)表給鎮(zhèn)政府，后由鎮(zhèn)政府報(bào)告提請(qǐng)人大（或主席團(tuán)）會(huì)議審議通過后執(zhí)行；

十、體制結(jié)算，本財(cái)政終了，及時(shí)與縣局預(yù)算科進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，清理往來款項(xiàng)，依據(jù)新的財(cái)政體制準(zhǔn)確計(jì)算全年各項(xiàng)收入、支出、與上級(jí)往來、財(cái)政結(jié)余情況；

十一、財(cái)政決算，體制結(jié)算經(jīng)縣局審核后，立即錄入、核報(bào)財(cái)政總決算報(bào)表、行政事業(yè)單位部門決算報(bào)表、人員信息庫(kù)軟體系統(tǒng)報(bào)表、政府債務(wù)軟體系統(tǒng)報(bào)表，并按時(shí)上報(bào)；

十二、賬務(wù)處理，一是記賬，按發(fā)生數(shù)逐日逐筆分別登記財(cái)

政結(jié)算戶、工資統(tǒng)發(fā)專戶、其他財(cái)政存款（預(yù)算內(nèi)）戶、預(yù)算外財(cái)政專戶銀行存款日記賬，登記預(yù)算內(nèi)外往來款明細(xì)賬、財(cái)政專戶收支明細(xì)賬，二是對(duì)賬，分別與銀行核對(duì)各預(yù)算存款賬戶余額與登記簿一致無誤、與縣局代賬會(huì)計(jì)核對(duì)收支、往來各總賬、明細(xì)賬科目余額與登記簿一致無誤，三是報(bào)賬，整理好當(dāng)月發(fā)生的預(yù)算內(nèi)外全部收付憑證并依據(jù)會(huì)計(jì)科目填制原始憑證記賬匯總表、收付憑證結(jié)算單，根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的收支、往來編報(bào)一般預(yù)算支出表、財(cái)政專戶收支表、財(cái)政專戶往來表、、撥款憑證統(tǒng)計(jì)表、統(tǒng)發(fā)工資匯總表等月報(bào)表，備齊全部資料于次月5日前向縣局預(yù)算科代賬會(huì)計(jì)報(bào)賬；

十三、資料歸檔，一是打印預(yù)算內(nèi)外收支及往來款明細(xì)賬、銀行日記賬、二是收集整理預(yù)算報(bào)告、預(yù)算追加（減）、人員基數(shù)變動(dòng)情況、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、工資統(tǒng)發(fā)、銀行對(duì)賬、撥款書及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)存根、縣局打卡代發(fā)預(yù)算支出、體制結(jié)算等資料，三是將所有憑證、資料裝訂成冊(cè)以便及時(shí)歸檔；

十四、預(yù)算總結(jié)。終了對(duì)全年預(yù)算工作進(jìn)行認(rèn)真全面總結(jié)，對(duì)下預(yù)算工作提前提出工作計(jì)劃，并形成書面材料上報(bào)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)人和縣局預(yù)算科。