第一篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范論文

摘要：首先介紹了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范方法的概況，接著分析了利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的原理，最后結(jié)合國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀, 討論了利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的意義。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；期權(quán)；防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范方法的概述

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)過(guò)程的特殊性，自其產(chǎn)生之初，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴而生、形影不離。根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，現(xiàn)代銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行貸款過(guò)程中由于借款者違約而給銀行造成損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)不但在計(jì)量、管理等方面均比操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜，而且長(zhǎng)期以來(lái)一直是商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。 利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的原理

期權(quán)是20世紀(jì)70年代國(guó)際金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)的一種金融衍生工具。在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，期權(quán)是進(jìn)行套期保值、回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的理想工具。所謂期權(quán)實(shí)質(zhì)是一種選擇權(quán)，是指一種能在未來(lái)某特定時(shí)間以特定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)量的某種特定資產(chǎn)的權(quán)利。期權(quán)購(gòu)買者在支付一定費(fèi)用的基礎(chǔ)上便獲得這種選擇權(quán)。如果未來(lái)價(jià)格向不利于期權(quán)購(gòu)買者的方向變動(dòng)，期權(quán)購(gòu)買者則可選擇執(zhí)行期權(quán)，從而在一定程度上通過(guò)對(duì)沖彌補(bǔ)這種不利的價(jià)格走勢(shì)給其帶來(lái)的損失。相反，如果未來(lái)價(jià)格向有利于期權(quán)購(gòu)買者的方向變動(dòng)，則期權(quán)購(gòu)買者會(huì)選擇放棄執(zhí)行期權(quán)，他所損失的僅僅是當(dāng)初為了獲得這種選擇權(quán)而支付的費(fèi)用。因此，雖然期權(quán)購(gòu)買者為了獲得這一權(quán)力額外支付了一定費(fèi)用，但卻有效規(guī)避了價(jià)格不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)角度上看，期權(quán)十分類似于汽車保險(xiǎn)。車主為了在車輛出險(xiǎn)時(shí)獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，向保險(xiǎn)公司支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)購(gòu)買保險(xiǎn)。如果車輛出險(xiǎn)使車主遭受損失，由于購(gòu)買了汽車保險(xiǎn)，車主可以從保險(xiǎn)公司獲得賠償以彌補(bǔ)其所遭受的損失。相反，如果在此期間車輛沒(méi)有出險(xiǎn)，則車主的最大損失也不過(guò)是保險(xiǎn)費(fèi)。

商業(yè)銀行同樣可以利用期權(quán)的這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)防范。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)購(gòu)買期權(quán)，這就相當(dāng)于為其貸款購(gòu)買了一份保險(xiǎn)。一旦貸款違約事件發(fā)生，商業(yè)銀行就可以從期權(quán)出售者那里獲得一定的補(bǔ)償，以彌補(bǔ)借款者信用水平向不利于銀行的方向變化而給銀行帶來(lái)的損失，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給期權(quán)出售者。銀行最大損失就是從期權(quán)出售者那里購(gòu)買期權(quán)所支付的費(fèi)用。商業(yè)銀行利用期權(quán)對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的方法大致可以分為兩類，一類對(duì)貸款利率進(jìn)行保值，另一類對(duì)貸款金額進(jìn)行保值。

第一類方法利用期權(quán)對(duì)貸款利率進(jìn)行保值，以達(dá)到防范信用風(fēng)險(xiǎn)。它的主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，買進(jìn)一個(gè)利率看漲期權(quán)。根據(jù)投資學(xué)的基本原理，任何金融資產(chǎn)的收益率都可以看成是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)之和。因此，貸款利率水平作為貸款人的發(fā)放貸款的收益率也是由這兩個(gè)因素決定的。其中，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)貸款人承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。當(dāng)借款人信用等級(jí)下降時(shí)，作為貸款人的商業(yè)銀行所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大，相應(yīng)應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平以及貸款利率水平。固定利率貸款由于在貸款存續(xù)期間內(nèi)利率固定不變，銀行無(wú)法通過(guò)對(duì)貸款利率的調(diào)整，獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。因此，固定利率貸款既無(wú)法規(guī)避無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的不利變化可能給其造成的損失，也無(wú)法規(guī)避借款人信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，進(jìn)而風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平擴(kuò)大可能造成的損失。當(dāng)前為了防范利率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)貸款特別是國(guó)際長(zhǎng)期貸款往往被設(shè)計(jì)成浮動(dòng)利率貸款，使得在貸款存續(xù)期間內(nèi)，貸款利率能夠隨基準(zhǔn)利率的變化而變化，可在一定程度上規(guī)避無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率變化帶來(lái)的損失，但貸款合約簽定后，信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則仍然是固定的，無(wú)法回避。

第二類方法利用期權(quán)對(duì)貸款金額進(jìn)行保值，從而達(dá)到防范信用風(fēng)險(xiǎn)。其主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，買進(jìn)與該筆貸款金額相對(duì)應(yīng)的貸款合約價(jià)格看跌期權(quán)。當(dāng)借款者違約事件發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行作為期權(quán)的購(gòu)買者可以一個(gè)事先已經(jīng)約定價(jià)格出售這筆貸款，從而彌補(bǔ)由于借款者違約而給其帶來(lái)的損失。 利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的意義

3.1 有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行作為信用創(chuàng)造和信用中介的主體，不可避免地成為整個(gè)社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)的集散地。因此，妥善地管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行生存所必須掌握的一門技術(shù)。在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法中十分重要的一條就是對(duì)包括貸款和各類投資在內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)多樣化、分散化，通過(guò)減小資產(chǎn)組合內(nèi)各類資產(chǎn)的相關(guān)性，使組合內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)相互對(duì)沖抵消。然而，實(shí)踐中的貸款分散化并非無(wú)懈可擊。商業(yè)銀行往往都有比較穩(wěn)定的客戶信用關(guān)系、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、區(qū)域優(yōu)勢(shì)、行業(yè)優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)以及貸款規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)等，這使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)很難分散化。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行脫胎于國(guó)有專業(yè)銀行，歷史上有明顯的業(yè)務(wù)分工，這在一定程度也限制了貸款分散化。此外，貸款分散化還有可能對(duì)銀行效益產(chǎn)生負(fù)面影響。而期權(quán)克服了貸款分散化的缺陷，在允許貸款相對(duì)集中的同時(shí)，通過(guò)期權(quán)的非對(duì)稱性風(fēng)險(xiǎn)收益機(jī)制將商業(yè)銀行面對(duì)的信用不確定性進(jìn)行拆分，對(duì)沖并轉(zhuǎn)移對(duì)其不利的信用不確定性，而保留對(duì)其有利的信用不確定性。從而使商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理由消極被動(dòng)轉(zhuǎn)為積極主動(dòng)，有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

3.2 有利于降低商業(yè)銀行的不良貸款率

在我國(guó)社會(huì)主義改革過(guò)程中，由于產(chǎn)權(quán)制度的不合理及體制改革的嚴(yán)重滯后，使得社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸集聚到了銀行體系。長(zhǎng)期以來(lái)一直困擾著我國(guó)商業(yè)銀行的大量不良貸款正是這一問(wèn)題的集中體現(xiàn)。為解決這一問(wèn)題，我國(guó)采取了一系列措施，如資產(chǎn)管理公司進(jìn)行債轉(zhuǎn)股、資本重置和貸款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使銀行徹底擺脫信用風(fēng)險(xiǎn)。使用期權(quán)來(lái)防范信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑為我國(guó)商業(yè)銀行降低不良貸款開拓了思路，提供了新工具。

3.3 有利于提高資本充足率及回報(bào)率

為了促進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行資本充足率要達(dá)到8%，也就是要求銀行的總資本不能低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的8%，其中加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額是由銀行各項(xiàng)資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積來(lái)確定。因此，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越高，對(duì)銀行資本金數(shù)量的要求也就越高。由于利用期權(quán)等衍生工具做套期保值可以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，因此《新巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)銀行已經(jīng)采用期權(quán)等衍生工具進(jìn)行套期保值的交易頭寸的資本要求相對(duì)較低。如果能實(shí)現(xiàn)完全套期保值，則銀行可以不必提取專項(xiàng)資本；如果無(wú)法實(shí)現(xiàn)完全套期保值，銀行可以僅對(duì)其敞口頭寸提取20%的專項(xiàng)資本。由此可見，通過(guò)期權(quán)來(lái)防范信用風(fēng)險(xiǎn)后，同樣數(shù)量的貸款資產(chǎn)所要求的作為貸款保證金的資本金數(shù)量下降，意味著同樣數(shù)量的資本金可以支持更多的貸款資產(chǎn)，從而使得資本充足率得到提高，并有效地利用了財(cái)務(wù)杠桿，提高資本回報(bào)率，這對(duì)于資本充足率普遍比較低的我國(guó)商業(yè)銀行是非常有利的。

3.4 有利于推進(jìn)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)

由于我國(guó)直接和間接融資市場(chǎng)發(fā)展不平衡，企業(yè)融資長(zhǎng)期倚重以銀行貸款為主的間接融資方式。而非銀行類金融機(jī)構(gòu)往往被通過(guò)立法排斥在存放款業(yè)務(wù)之外。商業(yè)銀行利用期權(quán)來(lái)防范信用風(fēng)險(xiǎn)，為非銀行類金融機(jī)構(gòu)間接涉足貸款市場(chǎng)提供了可能性。非銀行類金融機(jī)構(gòu)參與期權(quán)交易在分散化解銀行所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也有利于非銀行類金融機(jī)構(gòu)自身投資組合的分散化，有助于其取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)公司通常是此類期權(quán)的出售者。一方面，保險(xiǎn)公司尤其人壽保險(xiǎn)公司擁有穩(wěn)定的長(zhǎng)期性資金來(lái)源，另一方面，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用其在風(fēng)險(xiǎn)管理上的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步在不同領(lǐng)域進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的再分散化?？梢姡跈?quán)的應(yīng)用有助于推進(jìn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)不同金融機(jī)構(gòu)間的業(yè)務(wù)融合和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，改善其資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)，擴(kuò)展了金融市場(chǎng)的廣度和深度，有利于提高金融體系的整體運(yùn)行效率。

參考文獻(xiàn)

［1］伊斯雷爾·尼爾肯.實(shí)用信用衍生產(chǎn)品［M］.北京: 機(jī)械工業(yè)出版社,2002.

［2］巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)文獻(xiàn)匯編［R］.北京: 中國(guó)金融出版社,2002.

第二篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)案例

商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的案例研究

國(guó)有商業(yè)銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過(guò)動(dòng)用自身?yè)軅浜虽N、批量打包轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司、依法保全、現(xiàn)金清收等途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。

2012年末，某國(guó)有銀行天津市分行（以下簡(jiǎn)稱A銀行）通過(guò)天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場(chǎng)化處置方式轉(zhuǎn)讓了某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱B公司）不良貸款債權(quán)。這是天津市商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓案例

B公司成立于1992年12月，主營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)及商品房銷售。注冊(cè)資金1500萬(wàn)元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬(wàn)元，抵押物為天津市某區(qū)80套房產(chǎn)。2004年6月，B公司還款能力出現(xiàn)問(wèn)題：同年9月，B公司總經(jīng)理因涉嫌詐騙，被公安機(jī)關(guān)強(qiáng)行羈押，公司資產(chǎn)被人民法院查封；2005年6月，停止經(jīng)營(yíng)；2008年12月29日，B公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2006年3月，A銀行以B公司無(wú)力償還貸款本息為由，向天津市第一中級(jí)人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級(jí)人民法院判決A銀行勝訴。在該案執(zhí)行過(guò)程中，由于被執(zhí)行人曾擅自出售抵押房產(chǎn)，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執(zhí)行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬(wàn)元，利息1172.79萬(wàn)元。鑒于該案在長(zhǎng)達(dá)六年的時(shí)間里未能完成法律執(zhí)行程序，A銀行嘗試通過(guò)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)方式實(shí)現(xiàn)不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點(diǎn)以及抵押物房產(chǎn)的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運(yùn)用市場(chǎng)化手段處置不良貸款債權(quán)的新途徑。根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)）、A總行《做好2012不良資產(chǎn)清收處置相關(guān)工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過(guò)天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場(chǎng)化處置方式轉(zhuǎn)讓某房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)的方案。

二是探索新模式，嚴(yán)格執(zhí)行總行批復(fù)。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價(jià)款支付方式、轉(zhuǎn)讓交易價(jià)款處置等事宜向A總行報(bào)送請(qǐng)示。2012年5月11日，A總行批準(zhǔn)同意A銀行通過(guò)天津產(chǎn)權(quán)交易中心對(duì)外公開轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)，并規(guī)定了該筆債權(quán)掛牌交易價(jià)格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序。根據(jù)A總行批復(fù)要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)在天津產(chǎn)權(quán)交易中心公開處置。在掛牌過(guò)程中，A銀行按照天津產(chǎn)權(quán)交易中心交易規(guī)則確定的審批程序和公示時(shí)間，對(duì)不良貸款債權(quán)信息、買受人受讓條件以及相關(guān)重大事項(xiàng)等情況進(jìn)行公開披露。按照A總行批復(fù)文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產(chǎn)生的全部費(fèi)用合計(jì)數(shù)為依據(jù)，第一次掛牌轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定為3200萬(wàn)元，在無(wú)人競(jìng)買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價(jià)，掛牌價(jià)調(diào)整為2350萬(wàn)元，最終只有一家意向受讓方進(jìn)行受讓登記。并交納了掛牌價(jià)格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款為2350萬(wàn)元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案?jìng)鶛?quán)有關(guān)的貸款合同、抵押合同、抵押他項(xiàng)權(quán)證書及相關(guān)法律文書，并將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，B公司不良貸款本息合計(jì)3200萬(wàn)元，該行墊付的訴訟費(fèi)、拍賣費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易傭金、交易手續(xù)費(fèi)、交易鑒證手續(xù)費(fèi)共計(jì)46.48萬(wàn)元、律師費(fèi)47萬(wàn)元。本息及可計(jì)量費(fèi)用成本共計(jì)3293.48萬(wàn)元，債權(quán)最終轉(zhuǎn)讓價(jià)款為2350萬(wàn)元，在歸還全部貸款本金1900萬(wàn)元后，實(shí)際應(yīng)收未收利息損失943.48萬(wàn)元。

四是反映新成果，及時(shí)報(bào)備債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。按照《天津銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)>的通知》（津銀監(jiān)辦發(fā)[2009]38號(hào)）的有關(guān)要求。A銀行向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)送了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓天津市某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)的情況報(bào)告》，及時(shí)反映不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

二、A銀行不良貸款債權(quán)公開轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢(shì)與不足

A銀行此次通過(guò)公開市場(chǎng)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)是天津市商業(yè)銀行開拓不良資產(chǎn)處置方式一次有益的嘗試。一方面針對(duì)涉訴不良貸款“勝訴難、執(zhí)行難”的現(xiàn)狀，通過(guò)公開透明的市場(chǎng)，爭(zhēng)取多元化主體包括諸多社會(huì)投資者的公平參與，有利于不良貸款的價(jià)格發(fā)現(xiàn)，并及時(shí)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的流動(dòng)資產(chǎn)，不良貸款變現(xiàn)時(shí)間大幅縮短。另一方面，采用市場(chǎng)化方式，拓展了處置渠道。利用產(chǎn)權(quán)交易所、金融資產(chǎn)交易所等平臺(tái)，采用市場(chǎng)化方式處置不良資產(chǎn)。拓展了處置的渠道和手段；進(jìn)一步體現(xiàn)了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，最大限度地避免了操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的信息發(fā)布功能和專業(yè)化服務(wù)手段。充分形成市場(chǎng)竟價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了處置效益的最大化，最大程度地維護(hù)了銀行權(quán)益。但是，由于目前我國(guó)尚未建立明確的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的流程，該案例的處置過(guò)程仍存在不足之處。

一是未認(rèn)定不良貸款責(zé)任人，處置環(huán)節(jié)有疏漏。在該案例中，A銀行對(duì)B公司貸款管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，未能在貸款企業(yè)還款能力出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)預(yù)警、壓縮并收回貸款，在貸款企業(yè)涉案后也未及時(shí)提起訴訟，這些都是信貸資金形成風(fēng)險(xiǎn)的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對(duì)抵押物進(jìn)行核查、估值；未能及時(shí)掌握貸款企業(yè)擅自出售抵押房產(chǎn)的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執(zhí)行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條規(guī)定，“金融企業(yè)應(yīng)對(duì)批量處置不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局”，A銀行應(yīng)對(duì)該筆不良貸款認(rèn)定責(zé)任人，進(jìn)行相應(yīng)處理。但該行并未執(zhí)行責(zé)任認(rèn)定程序。

二是未建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，處置流程有待完善。按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)）的有關(guān)要求，“商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度等相應(yīng)的制度和內(nèi)部批準(zhǔn)程序?！蹦壳?，A總行僅對(duì)該案例處置過(guò)程中提出相關(guān)要求。未針對(duì)向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環(huán)節(jié)，對(duì)賣方的盡職調(diào)查、資產(chǎn)估值、買受人的資格認(rèn)定、部分資產(chǎn)損失等易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范。

三是應(yīng)收未收利息損失的帳務(wù)處理有待進(jìn)一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應(yīng)收未收利息損失達(dá)943.48萬(wàn)元，也使得一部分國(guó)有資產(chǎn)流失。這種損失未按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理的帳務(wù)處理并責(zé)任到人。

三、兩點(diǎn)建議

（一）加大處置不良貸款轉(zhuǎn)讓的配套政策和法律支持，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境

目前，商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)在法律上沒(méi)有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)需要，出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，制定相對(duì)統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則和交易標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)這一處置方式進(jìn)行有益的嘗試和探索，建立向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及審批程序，避免轉(zhuǎn)讓行為中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價(jià)值回報(bào)

銀行除運(yùn)用催收、訴訟、核銷等傳統(tǒng)手段處置不良資產(chǎn)外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進(jìn)一步提高處置效率和效益。其一，加強(qiáng)對(duì)押品的管理，認(rèn)真做到定期核查和市場(chǎng)估值。避免出現(xiàn)信息不對(duì)稱的情況：注重押品的選擇，對(duì)于存在法律瑕疵及變現(xiàn)困難的押品應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，對(duì)銀行內(nèi)部難以管理的抵押品可以外包給中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)行專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)。達(dá)到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨(dú)組建不良資產(chǎn)交易平臺(tái)，匯集各方資源信息，通過(guò)掛牌交易、集中競(jìng)價(jià)、公開買賣等方式，實(shí)現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作；三是積極探索資產(chǎn)推介、資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，加快不良資產(chǎn)的變現(xiàn)，使銀行資產(chǎn)得以保值增值。

信用卡道德風(fēng)險(xiǎn)案例研究

東勝訊去年6月，東勝區(qū)公安分局接到各大銀行報(bào)來(lái)的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達(dá)58張，并使用借來(lái)的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內(nèi)的11家銀行申請(qǐng)辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區(qū)、通遼地區(qū)以及遼寧等地區(qū)的不法商戶套取大量現(xiàn)金，將套取的現(xiàn)金用于對(duì)外放高利貸、個(gè)人投資及消費(fèi)，后因無(wú)力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬(wàn)元的直接經(jīng)濟(jì)損失。

2014年7月，東勝區(qū)公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結(jié)伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現(xiàn)犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區(qū)最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和對(duì)外開放的不斷深入，我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務(wù)，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務(wù)。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸開始激烈，區(qū)域性的競(jìng)爭(zhēng)尤為突出。

同時(shí)，國(guó)內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)，由多元化市場(chǎng)主體構(gòu)成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國(guó)內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國(guó)內(nèi)客戶乃至國(guó)外客戶的認(rèn)可。截至2008年第四季度末，全國(guó)信用卡發(fā)卡量為14232.9萬(wàn)張，同比增長(zhǎng)57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長(zhǎng)75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應(yīng)償信貸總額1582.12億元，同比增長(zhǎng)110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會(huì)商品零售總額的比例達(dá)到24.3%。

不過(guò)，隨著信用卡市場(chǎng)的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。尤其是信用卡作為無(wú)擔(dān)保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費(fèi)，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡(jiǎn)單，在銀行對(duì)客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對(duì)稱信息問(wèn)題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會(huì)造成較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，即使存在有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時(shí)，由于我國(guó)商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)時(shí)間還不是很長(zhǎng)，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匾乏，業(yè)務(wù)開展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，信用卡風(fēng)險(xiǎn)集聚。2008年，我國(guó)的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢(shì)中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預(yù)測(cè)可能會(huì)上升到3%-4%，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸擴(kuò)大。于是，對(duì)信用卡的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關(guān)系到信用卡業(yè)務(wù)的成本控制以及業(yè)務(wù)收入的重要環(huán)節(jié)。

在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的操作過(guò)程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對(duì)客戶用卡過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤，運(yùn)用國(guó)外較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)對(duì)客戶的個(gè)人信息、用卡習(xí)慣進(jìn)行分析，找出能歸納定義持卡人風(fēng)險(xiǎn)的特征，并在審核和授權(quán)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，最大限度地降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)給銀行資金帶來(lái)的損失。在實(shí)務(wù)操作中，我國(guó)銀行對(duì)于信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制的整體機(jī)制，因此研究信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

2.3 發(fā)卡行內(nèi)部人員之間的信息不對(duì)稱

對(duì)發(fā)卡銀行內(nèi)部人員而言，信用卡發(fā)行、使用規(guī)定及內(nèi)部運(yùn)作程序等信息是沒(méi)有秘密可言的，但是內(nèi)部人員的素質(zhì)卻有較大的隱蔽性。內(nèi)部人員可能利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)作案，損害銀行利益以達(dá)到個(gè)人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發(fā)卡銀行對(duì)內(nèi)部人員信息的不了解則易給銀行帶來(lái)?yè)p失。

這些信息不對(duì)稱給發(fā)卡機(jī)構(gòu)的生存和盈利帶來(lái)巨大威脅，成熟的個(gè)人征信系統(tǒng)、嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)、科學(xué)的監(jiān)管措施和及時(shí)溝通等等都是今后解決信用卡業(yè)務(wù)中信息不對(duì)稱狀況的行之有效的方法。

3.中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

中國(guó)建設(shè)銀行信用卡業(yè)務(wù)采用集中經(jīng)營(yíng)、集中管理和集中運(yùn)作的模式，遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)全行信用卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和管理。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)持卡人潛在還款風(fēng)險(xiǎn)的不同，對(duì)信用卡的持卡人欠款質(zhì)量實(shí)行五級(jí)分類管理。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)損失，按照財(cái)政部《銀行卡透支呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規(guī)定》及建行有關(guān)文件的規(guī)定進(jìn)行核銷處理。2006年，中國(guó)建設(shè)銀行抓住當(dāng)前國(guó)內(nèi)信用卡市場(chǎng)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，以趕超主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目標(biāo)，不斷提升信用卡市場(chǎng)影響力、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、客戶滿意度和風(fēng)險(xiǎn)控制力。

3.2 中國(guó)建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

建設(shè)銀行近年來(lái)一直不斷探索和強(qiáng)化信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，并取得了長(zhǎng)足的迸步．但是，與國(guó)外先進(jìn)發(fā)卡銀行相比，現(xiàn)階段中國(guó)建設(shè)銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、體系、技術(shù)和外部環(huán)境等方面還存在著較大的差距。具體表現(xiàn)在：

3.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理理念不夠完善

[8]風(fēng)險(xiǎn)管理理念是內(nèi)部體系中的“軟因素”，在發(fā)卡銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。金融業(yè)

發(fā)展的歷史和經(jīng)驗(yàn)表明，一些金融機(jī)構(gòu)之所以在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，其原因并不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因?yàn)槁浜蟮娘L(fēng)險(xiǎn)管理理念不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在：過(guò)分重視營(yíng)銷，缺乏管理；沒(méi)有正確處理銀行發(fā)展的近期和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)間的關(guān)系；管理意識(shí)不到位。

案例：長(zhǎng)沙市某電影院三十多名員工申請(qǐng)信用卡，經(jīng)辦人員在初審時(shí)沒(méi)有認(rèn)真審核簽名情況。在征信人員復(fù)審時(shí)發(fā)現(xiàn)多份申請(qǐng)表上簽名筆跡一致，通過(guò)電話核實(shí)，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請(qǐng)了信用卡，后來(lái)經(jīng)過(guò)詳細(xì)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)原來(lái)是該單位流動(dòng)資金短缺，想通過(guò)辦理多張信用卡進(jìn)行透支貸款，并循環(huán)使用。

3.2.2 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)際先進(jìn)發(fā)卡銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。建設(shè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠健全，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)還不夠堅(jiān)實(shí)，具體表現(xiàn)在：建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善；建設(shè)銀行還沒(méi)有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系；建設(shè)銀行專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，人員素質(zhì)參差不齊。

3.2.3 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理工具不夠先進(jìn)

建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與國(guó)際上其他銀行對(duì)比相對(duì)落后；信用評(píng)估手段也不夠先進(jìn)。我國(guó)金融體系建立較晚，現(xiàn)行的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)還不能向金融機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。我國(guó)發(fā)卡銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理注重定量分析，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型。近年來(lái)，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型化的推動(dòng)下，[9] 信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術(shù)水平

中國(guó)建設(shè)銀行在實(shí)際操作中往往難以對(duì)申請(qǐng)人給出科學(xué)的評(píng)定結(jié)果，所采取的辦法基本都是通過(guò)征信人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，人工信用評(píng)估方法往往存在以下缺點(diǎn)：缺乏一致性；手續(xù)繁瑣、效率低下；人工信用評(píng)估方法對(duì)今后方法的改進(jìn)幫助也不大。

4.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

國(guó)際上其他發(fā)卡機(jī)構(gòu)或國(guó)家銀行大多歷史悠久，經(jīng)歷了多次的考驗(yàn)，已經(jīng)建立了一套相對(duì)嚴(yán)密，成熟的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的制度以及競(jìng)爭(zhēng)策略，累積了豐富的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)實(shí)力。不僅金融技術(shù)手段先進(jìn)、發(fā)達(dá)，而且創(chuàng)額能力和開拓市場(chǎng)的能力非常強(qiáng)，產(chǎn)品的科技化程度較高，服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率非常高。

4.1 美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

美國(guó)銀行是中國(guó)建設(shè)銀行的合作伙伴，他通過(guò)并購(gòu)全球最大的獨(dú)立信用卡發(fā)行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業(yè)務(wù)和銀行卡服務(wù)商。美國(guó)目前有4000家公司發(fā)行信用卡。美國(guó)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，采取的措施。

4.1.1 獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

美國(guó)銀行信用卡業(yè)務(wù)有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理理念：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是理解并管理風(fēng)險(xiǎn)以獲取最大的長(zhǎng)期回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理需要在理解其對(duì)收益率影響的前提下進(jìn)行；通過(guò)尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡來(lái)確定能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，以此達(dá)到增長(zhǎng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。基于這些理念，美國(guó)銀行信用卡采用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)并從中獲取適當(dāng)收益的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國(guó)銀行并不是簡(jiǎn)單依賴評(píng)分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據(jù)個(gè)人與客戶的交流，合理利用數(shù)據(jù)做出信貸決策，這種決策既要滿足業(yè)務(wù)需求，同時(shí)又要嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。根

據(jù)理性考核信貸的要求，美國(guó)銀行對(duì)信用卡申請(qǐng)都要在申請(qǐng)者經(jīng)濟(jì)能力、穩(wěn)定性及還款意愿的框架內(nèi)進(jìn)行審核，并不斷地根據(jù)環(huán)境的變化來(lái)發(fā)展、改變與適應(yīng)。

4.1.3 完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

美國(guó)銀行建立了完善的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。產(chǎn)品計(jì)劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環(huán)的每個(gè)環(huán)節(jié)都以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，并根據(jù)管理信息系統(tǒng)中儲(chǔ)存的數(shù)據(jù)作為決策的基礎(chǔ)。

4.2 香港銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

在香港市場(chǎng)上，目前信用卡的發(fā)行總量超過(guò)1200萬(wàn)張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運(yùn)通卡、JCB卡、大萊卡合計(jì)約5％。香港信用卡市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年的運(yùn)作，已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)成熟，各行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中逐漸形成了各具特色的經(jīng)營(yíng)策略和多樣化的競(jìng)爭(zhēng)方式。同時(shí)，各行針對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)也有一整套完善的管理體系，香港銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)的過(guò)程中，為防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。主要采取了如下幾項(xiàng)措施：

4.2.1 對(duì)整個(gè)信貸周期實(shí)施全面管理

對(duì)整個(gè)信貸周期的全面管理主要包括四個(gè)階段：產(chǎn)品計(jì)劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產(chǎn)品計(jì)劃開始，經(jīng)各階段，最終再回到產(chǎn)品計(jì)劃，是一個(gè)循環(huán)的過(guò)程。從發(fā)卡開始，各階段都根據(jù)行為評(píng)分來(lái)進(jìn)行管理決策，通過(guò)了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)持卡人的用卡情況及風(fēng)險(xiǎn)度采用不同利率；依據(jù)行為評(píng)分評(píng)估賬戶風(fēng)險(xiǎn)度，調(diào)整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進(jìn)的科技手段

信用卡是金融業(yè)與高度發(fā)達(dá)的電腦、通訊技術(shù)相結(jié)合的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作需要以信息處理的高度網(wǎng)絡(luò)化為基礎(chǔ)．在香港，無(wú)論大小商戶都裝有POS機(jī)，每筆交易均通過(guò)授權(quán)，大大減少了風(fēng)險(xiǎn)損失。由于已聯(lián)網(wǎng)，可實(shí)時(shí)監(jiān)控持卡人的交易情況，監(jiān)控系統(tǒng)將金額較大或短時(shí)內(nèi)交易頻繁的卡號(hào)自動(dòng)提示給信控人員，信控人員可及時(shí)核對(duì)交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時(shí)收回欠款

經(jīng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門多年時(shí)間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)研究表明：催收欠款越及時(shí)，欠款回收率越商，風(fēng)險(xiǎn)損失越低。經(jīng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門多年時(shí)間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)研究表明：催收欠款越及時(shí)，欠款回收率越商，風(fēng)險(xiǎn)損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時(shí)，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況變動(dòng)較快，所以風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須時(shí)刻注意卡戶動(dòng)態(tài)，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況，制定催收策略并不斷調(diào)整，使催收風(fēng)險(xiǎn)降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個(gè)人信用體系

信用卡業(yè)務(wù)在眾多發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)的成功表明，一套科學(xué)完善的個(gè)人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。個(gè)人信用體系是指在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，個(gè)人通過(guò)信用方式獲得支付能力，以進(jìn)行消費(fèi)、投資和經(jīng)營(yíng)的一種金融體制，包括個(gè)人信用登記制度、個(gè)人信用估制度、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等。我國(guó)急需建立以銀行、稅收、公安等機(jī)構(gòu)為建設(shè)維護(hù)主體、內(nèi)容涵蓋個(gè)人基本情況、學(xué)歷、職業(yè)、收人、納稅、家庭與財(cái)產(chǎn)狀況、信用記錄等全部資信狀況的個(gè)人信用體系。同時(shí)，我們還應(yīng)采取積極措施喚醒公民的信用意識(shí)，推廣個(gè)人信用文化，讓個(gè)人信用成為經(jīng)濟(jì)生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關(guān)法律體系

個(gè)人信用體系的建立和完善離不開嚴(yán)格規(guī)范的信用法律體系，法律能規(guī)范經(jīng)濟(jì)生活中的各種信用關(guān)系，支持并推動(dòng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在2000年，臺(tái)灣信用卡詐騙損失高達(dá)30億新臺(tái)幣，占其信用卡消費(fèi)額的千分之四，這一比例在國(guó)際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對(duì)偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過(guò)輕。我們應(yīng)未雨綢繆，及早制訂相關(guān)法律，保護(hù)所有銀行卡市場(chǎng)參與者的合法權(quán)益。

5.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

5.2.1 完善銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，建立完善的內(nèi)控體系，設(shè)計(jì)科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程和相應(yīng)的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。具體而言，業(yè)務(wù)流程主要包括事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理三個(gè)環(huán)節(jié)。

事前風(fēng)險(xiǎn)防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎(chǔ)，決定了整體風(fēng)險(xiǎn)的大小，制訂人員要及時(shí)搜集、整理和分析各項(xiàng)資料，既包括國(guó)內(nèi)外發(fā)卡行授信的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又包括我國(guó)的具體政策環(huán)境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學(xué)高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規(guī)則的遵循;第二，市場(chǎng)營(yíng)銷。市場(chǎng)是信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，規(guī)范真實(shí)的市場(chǎng)宣傳以及對(duì)客戶進(jìn)行初步篩選能起到正確引導(dǎo)持卡人消費(fèi)、降低信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此，發(fā)卡行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員的思想道德培訓(xùn)和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，從源頭上大大防范信用風(fēng)險(xiǎn);第三，征信、授信。此環(huán)節(jié)對(duì)信用卡申請(qǐng)者的資信狀況進(jìn)行仔細(xì)的分析，按照授信政策制訂的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，并授予被核準(zhǔn)客戶相應(yīng)的信用額度，最終決定申請(qǐng)者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析包括：第一，客戶風(fēng)險(xiǎn)分析及管理。發(fā)卡行應(yīng)有專門從事風(fēng)險(xiǎn)分析及管理的部門，負(fù)責(zé)對(duì)客戶的交易進(jìn)行監(jiān)控，并定期分析持卡人的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)分布狀況，并與其他部門進(jìn)行溝通及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn);第二，授權(quán)。發(fā)卡行為持卡人提供24小時(shí)的信用卡交易授權(quán)服務(wù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的

一個(gè)重要環(huán)節(jié)。發(fā)卡行必須明確專人負(fù)責(zé)授權(quán)業(yè)務(wù)，并對(duì)客戶交易進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn);第三，客戶服務(wù)。處理掛失、凍結(jié)等業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶降低失卡、偽卡風(fēng)險(xiǎn);第四，催收。負(fù)責(zé)對(duì)短期逾期客戶進(jìn)行還款提醒及協(xié)商還款事宜，對(duì)于長(zhǎng)期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進(jìn)行催討，并對(duì)逾期狀況分布進(jìn)行分析，適時(shí)調(diào)整催收政策。事后壞賬處理主要是指對(duì)于呆壞賬進(jìn)行資產(chǎn)管理，并通過(guò)訴訟、強(qiáng)制執(zhí)行等法律途徑來(lái)降低不良貸款率，保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。以上這些環(huán)節(jié)在操作中可以根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的分工，但發(fā)卡行必須建立規(guī)范合理的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效進(jìn)行。

5.2.2 運(yùn)用高科技發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不同，信用卡業(yè)務(wù)是科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，而其發(fā)展尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基本前提。發(fā)卡行要加大科技力量的投人，建立信用評(píng)價(jià)機(jī)制、信用動(dòng)態(tài)跟蹤分析機(jī)制等，利用各種先進(jìn)的技術(shù)和方法來(lái)控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在對(duì)持卡人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和管理時(shí)，發(fā)卡行要建立強(qiáng)大的客戶信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和多種技術(shù)手段，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行分析研究，主動(dòng)預(yù)測(cè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。第二，建立現(xiàn)代化的授權(quán)交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時(shí)間和止付周期，解決透支問(wèn)題，降低持卡人失卡風(fēng)險(xiǎn)。

5.2.3 從業(yè)人員的培訓(xùn)

對(duì)于從業(yè)人員的培訓(xùn)是降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自發(fā)卡行內(nèi)部，產(chǎn)生于內(nèi)部員工的工作疏忽或道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行必須通過(guò)培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德，增強(qiáng)員工對(duì)工作的責(zé)任感，并提高員工的業(yè)務(wù)水平，更準(zhǔn)確的判別、預(yù)測(cè)、分析和控制風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行可采用銀行業(yè)界交流、向國(guó)內(nèi)外先進(jìn)同行學(xué)習(xí)或者案例分析等形式進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提升員工素質(zhì)，降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

6.總結(jié)

本文對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議還不夠全面、系統(tǒng)，有待進(jìn)一步深化。但希望本論文的研究對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險(xiǎn)，完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力提供參考。同時(shí)，對(duì)其他商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險(xiǎn)起到拋磚引玉的作用。

第三篇：利率市場(chǎng)化下的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范論文

摘要:隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利率市場(chǎng)化改革步伐的加快，也給商業(yè)銀行帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行法律制度仍還不健全，監(jiān)管制度、防控體系及配套措施仍存在缺陷，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整及產(chǎn)業(yè)布局中，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。為了充分揭示信用風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)利率市場(chǎng)化下法律防范制度的完善，筆者將對(duì)其當(dāng)前法律防控制度存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞:利率市場(chǎng)化;商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);法律防范

利率市場(chǎng)化主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率決定、利率傳導(dǎo)和利率管理的市場(chǎng)化。由市場(chǎng)供求來(lái)決定金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)融資的利率水平，也就是將利率的調(diào)控權(quán)交給金融機(jī)構(gòu)，在此過(guò)程中，商業(yè)銀行將承擔(dān)很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，在利率市場(chǎng)化的背景下，完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范十分緊迫。

一、利率市場(chǎng)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是由銀行在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于借款人的違約行為而帶來(lái)的損失可能性。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于利率市場(chǎng)化之前，因此，面臨利率市場(chǎng)化的未知性和激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)壓力，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的程度大大加深，主要表現(xiàn)在利率水平的不確定性和市場(chǎng)壓力兩個(gè)方面。利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資金狀況和市場(chǎng)供求對(duì)利率水平進(jìn)行調(diào)整，利率的不穩(wěn)定性使客戶為了提高收益，在銀行業(yè)務(wù)的選擇中更加靈活，導(dǎo)致銀行利率變動(dòng)時(shí)面臨著不確定性風(fēng)險(xiǎn)。而在固定的市場(chǎng)份額中，銀行之間為了爭(zhēng)奪客戶資源，存在不擇手段，對(duì)客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來(lái)誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩(wěn)定性，還使商業(yè)銀行在客戶心中的信譽(yù)度嚴(yán)重降低。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控制度存在的問(wèn)題

目前，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防范中存在的問(wèn)題可以分為內(nèi)在、外在及相關(guān)配置中的問(wèn)題。對(duì)于內(nèi)在問(wèn)題，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系和程序等方面，利率市場(chǎng)化之前，我國(guó)利率水平一直由人民銀行進(jìn)行決定，商業(yè)銀行已經(jīng)習(xí)慣于原來(lái)的市場(chǎng)利率變化模式，尚未形成完善的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范理念，在一些商業(yè)銀行中，即使建立了相關(guān)的防控部門，但由于職責(zé)不夠明晰，缺乏相應(yīng)的防控程序和信息交流機(jī)制，導(dǎo)致銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)防范制度存在著較多問(wèn)題。對(duì)于外在因素，目前主要體現(xiàn)在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)中，監(jiān)管方式較為落后，缺乏創(chuàng)新理念，不適應(yīng)現(xiàn)代化的監(jiān)管需要，尚未從原來(lái)的監(jiān)管方式中轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控中無(wú)法充分發(fā)揮其職能。對(duì)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的配套設(shè)施中，不僅沒(méi)有健全的社會(huì)信用體系，而且違約懲罰機(jī)制中失信成本過(guò)低，導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范形同虛設(shè)，很難起到防范的作用。

三、利率市場(chǎng)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防控

(一)建立完善的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防范體系

要想商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防控在利率市場(chǎng)化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內(nèi)部防范體系。首先要提高管理層人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)銀行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管控理念的宣傳，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控信息反饋機(jī)制，促進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控的建設(shè)。然后制定健全的信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序，細(xì)化銀行業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)防控步驟，同時(shí)建立完善的信息交流機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)借款人信息的管理。最后，明確內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)防范部門的職責(zé)，使其能夠在利率市場(chǎng)化的形勢(shì)下能夠充分發(fā)揮其防控作用。

(二)設(shè)置健全的外部監(jiān)管制度，完善相應(yīng)的法律法規(guī)

首先，要?jiǎng)?chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管理念，盡快制定《金融穩(wěn)定法》及修改以物抵債的有關(guān)法規(guī)，為維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防范制度體系的完善，創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。其次，要明確央行和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控中的權(quán)限，完善相關(guān)政策，使央行能夠發(fā)揮其宏觀調(diào)控的作用，加大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，提高監(jiān)管效率。最后，針對(duì)利率市場(chǎng)化的特點(diǎn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式進(jìn)行革新，通過(guò)法律的穩(wěn)定性明確機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和責(zé)任;并建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將事前防范、事中監(jiān)督引導(dǎo)、事后治理能夠有效連接起來(lái)，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體化。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控配套設(shè)施的作用

首先要建立健全的社會(huì)信用體系，制定相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)社會(huì)信用系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行以及操作要有法律法規(guī)規(guī)范，然后聯(lián)合相關(guān)行業(yè)機(jī)構(gòu)建立服務(wù)員客戶的數(shù)據(jù)群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關(guān)的規(guī)章制度加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人違約的懲罰力度，提高失信成本，執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)法，使金融市場(chǎng)的失信行為得到有效的控制，從而保障商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范力度。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范措施的完善需要從多個(gè)方面進(jìn)行努力，首先要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部的管控體系，使商業(yè)銀行內(nèi)部能夠加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范力度和防范效率;然后加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)外部的監(jiān)管力度，制定相關(guān)的監(jiān)管制度和出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，培養(yǎng)符合當(dāng)前金融形勢(shì)的監(jiān)管理念，促進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的有效發(fā)展。最后通過(guò)構(gòu)建健全社會(huì)信用系統(tǒng)、加大違約失信成本來(lái)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防范體系，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的健康有序地發(fā)展。

［參考文獻(xiàn)］

［1］陶?qǐng)@．利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控淺析［J］．皖西學(xué)院學(xué)報(bào)，2016，32(4):96－99．

［2］謝云山．信用風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性分析—利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行的新型風(fēng)險(xiǎn)管理模式［J］．國(guó)際金融研究，2004(10):51－60．

第四篇：信用風(fēng)險(xiǎn)防范交流材料

寧夏中寧青銀村鎮(zhèn)銀行 關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)防范的交流材料

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！

按照會(huì)議安排，下面我將中寧青銀村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范與控制有關(guān)情況匯報(bào)如下，不妥之處，請(qǐng)批評(píng)指正。

一、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

由于村鎮(zhèn)銀行主要的貸款業(yè)務(wù)對(duì)象為農(nóng)村地區(qū)的廣大農(nóng)戶和縣域范圍內(nèi)的小型、微型企業(yè)。這些貸款對(duì)象又是從事高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)的農(nóng)戶和資信低規(guī)模小的小微企業(yè)。目前，對(duì)這些貸款對(duì)象的信用記錄不完整、信用評(píng)估工作未形成系統(tǒng)，農(nóng)戶和企業(yè)違約的信用風(fēng)險(xiǎn)較高。造成村鎮(zhèn)銀行在一定程度上存在很大的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口，并且信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制難度較大，反過(guò)來(lái)更加重了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，村鎮(zhèn)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范至關(guān)重要。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施

我行積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新狀態(tài)，牢固樹立全面、全程、全員風(fēng)險(xiǎn)管理理念，夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)，不斷提升防控水平，針對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)情況，突出風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性和主動(dòng)性，始終堅(jiān)持小額分散的信貸策略，及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和突發(fā)情況。信用風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施 1 有：

（一）堅(jiān)持監(jiān)管政策策導(dǎo)向原則。我行嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管政策，牢固樹立“立足縣域、服務(wù)社區(qū)、支農(nóng)支小”的市場(chǎng)定位。制定了支農(nóng)支小發(fā)展戰(zhàn)略，創(chuàng)新探索支農(nóng)支小商業(yè)模式。將資金主要用于發(fā)放100萬(wàn)元以下“三農(nóng)”和小微企業(yè)貸款，不斷拓寬信貸資金來(lái)源，加大對(duì)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的資金扶持力度。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度。嚴(yán)把貸款調(diào)查、審核、審批和貸后管理關(guān)口，加強(qiáng)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)信息的調(diào)查，確保貸后檢查的頻率和實(shí)施效果，有效防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。為有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，我行不斷規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，建立了涵蓋客戶調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信審批、貸款發(fā)放、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等的信貸業(yè)務(wù)操作流程。根據(jù)不同貸款企業(yè)和農(nóng)戶的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、到期貸款回收率、信譽(yù)程度等，發(fā)放貸款。同時(shí)，稽核部門在整個(gè)信貸業(yè)務(wù)操作流程中實(shí)行了全程監(jiān)督，確保每個(gè)操作環(huán)節(jié)的規(guī)范化，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化信貸審查委員會(huì)職能。由于信貸審批環(huán)節(jié)在整個(gè)信貸審核、發(fā)放中占有主要作用，所以強(qiáng)化信貸委員會(huì)的職能也就是有效地提高了信貸審批的質(zhì)量。我行信貸委員會(huì)成員都是由具有信貸管理專業(yè)知識(shí)和較豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成。貸審會(huì)議中，每個(gè)成員對(duì)審定的項(xiàng)目提出自己的觀點(diǎn)和依據(jù),這樣可以增強(qiáng)信貸委員們 2 的責(zé)任感,并對(duì)于其決策提供有效的評(píng)估依據(jù),有利于信貸委員會(huì)決策質(zhì)量的提高。

（四）全力做好不良貸款的清收。對(duì)已形成的不良貸款，及時(shí)落實(shí)清收責(zé)任，“一戶一策”制定清收方案，積極落實(shí)不良貸款處置措施，有效盤活不良資產(chǎn)；針對(duì)部分存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的貸款，根據(jù)貸款類型、行業(yè)特點(diǎn)和借款人經(jīng)營(yíng)情況，迅速加以處置落實(shí)。

三、相關(guān)建議

（一）強(qiáng)化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識(shí)，在全社會(huì)加強(qiáng)誠(chéng)實(shí)守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識(shí)，使企業(yè)認(rèn)識(shí)到良好的信用是最重要的無(wú)形資產(chǎn)。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟(jì)管理、司法部門的信用意識(shí)，使他們認(rèn)識(shí)到社會(huì)信用是建立規(guī)范的經(jīng)濟(jì)秩序的保證。

（二）加強(qiáng)政策引導(dǎo)，凈化信用環(huán)境。推行信用公示制度，綜合治理破壞銀行信用的行為。經(jīng)常組織在新聞媒體上公布一批企業(yè)信用等級(jí)，讓誠(chéng)實(shí)守信企業(yè)得到更多、更好的金融服務(wù)和支持；讓不講信用的企業(yè)受到曝光，并受到聯(lián)合制裁。

（三）開辦信用保險(xiǎn)，降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該與保險(xiǎn)公司合作，開辦銀行信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，當(dāng)銀行信用發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由保險(xiǎn)公司提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

（四）發(fā)展信用擔(dān)保，為銀行提供信用風(fēng)險(xiǎn)保障。銀行在辦理信用業(yè)務(wù)的過(guò)程中，為了提高債務(wù)人的償債能力，保障銀行債權(quán)，應(yīng) 3 督促債務(wù)人或第三人對(duì)銀行的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)發(fā)生銀行信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行可以采取處置抵押物、質(zhì)押物或向第三人追究連帶責(zé)任等執(zhí)行擔(dān)保權(quán)利的措施，收回銀行的主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等。

寧夏中寧青銀村鎮(zhèn)銀行

2015年8月5日

第五篇：我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款 信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范 簡(jiǎn)介

我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款

信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范

內(nèi) 容 提 要

隨著我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，個(gè)人住房抵押貸款量得到了迅速擴(kuò)張，但在發(fā)展過(guò)程中其風(fēng)險(xiǎn)日益明顯。由于個(gè)人住房貸款是以房產(chǎn)作為抵押，而且我國(guó)房?jī)r(jià)處于快速上升時(shí)期，個(gè)人住房貸款的不良貸款率相對(duì)低，因此個(gè)人住房貸款成為各銀行競(jìng)相爭(zhēng)奪的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。由于信用環(huán)境等多方面因素影響，商業(yè)銀行辦理個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)隱含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。本文基于我國(guó)個(gè)人住房抵押貸款的發(fā)展現(xiàn)狀，主要從個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：住房抵押貸款 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

Abstract

With the rapid development of China's real estate industry, personal housing mortgage loan amount has been rapid expansion, but the risk has become increasingly evident in the development process.Individual housing loans are secured by real estate as collateral, and our price is in a period of rapid increase in housing loans to individuals performing loan ratio is relatively low, individual housing loans as banks compete for high-quality business.Commercial bank credit environment and many other factors, the individual housing loan business implies a huge risk.Based on the current development of personal housing mortgage loans, mainly from individual housing loan business is exposed to credit risk, and the corresponding solutions.Key words: housing mortgage credit risk risk management

目 錄

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款概述……………………………………1(一)(二)(三)個(gè)人住房抵押貸款的發(fā)展歷程……………………………………………1 個(gè)人住房抵押貸款的特征…………………………………………………1 個(gè)人住房抵押貸款種類…………………………………………………1

二、我國(guó)商業(yè)銀行中的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)……………………………2(一)(二)(三)源于個(gè)人的住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)………………………………………2 源于房地產(chǎn)開發(fā)商的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)………………………2 源于抵押物的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)………………………………3

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系……………………4(一)(二)完善個(gè)人的住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系…………………………………4 完善房地產(chǎn)開發(fā)商的個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系…………………5(三)完善抵押物的信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系……………………………………………5

四、結(jié)束語(yǔ)……………………………………………………………………………5 參考文獻(xiàn)………………………………………………………………………………6 后記……………………………………………………………………………………7

我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款概述

(一)個(gè)人住房抵押貸款的發(fā)展歷程

我國(guó)的住房抵押貸款發(fā)展歷程并不是很長(zhǎng)，我國(guó)房地產(chǎn)從1978年改革開發(fā)至今歷經(jīng)30多年的發(fā)展歷程，個(gè)人住房貸款業(yè)經(jīng)歷了一段時(shí)間的發(fā)展，并形成了相對(duì)規(guī)范的發(fā)展模式，隨之規(guī)模也擴(kuò)大了許多。在分析商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，為了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)了解和掌握我國(guó)個(gè)人住房貸款發(fā)展的歷程。1992年建設(shè)銀行頒布了《房地產(chǎn)信貸部職工住房抵押貸款辦法》，推出了“存三貸七”的貸款品種，為以后的其他個(gè)人住房抵押辦法奠定了基礎(chǔ)。1995年7月，人民銀行頒布了《商業(yè)銀行自營(yíng)住房貸款管理暫行規(guī)定》，對(duì)商業(yè)銀行開展個(gè)人住房制定了相關(guān)的規(guī)定。1997年中國(guó)人民銀行下發(fā)了《個(gè)人住房貸款管理法（試行）》，從此商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)在全國(guó)范圍內(nèi)全面展開。1998年，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革和加快住房建設(shè)的通知》，逐步實(shí)行住房分配貨幣化，發(fā)展住房金融，規(guī)范金融市場(chǎng)，把中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)推向了市場(chǎng)化發(fā)展的道路。在2003年8月，國(guó)務(wù)院下發(fā)的的《關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展的通知》，這是我國(guó)首次將房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)放到了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)行列之中?，F(xiàn)在的住房抵押貸款，包括經(jīng)營(yíng)性資金抵押貸款和公積金抵押貸款，已經(jīng)成為提高居民住房消費(fèi)能力、實(shí)現(xiàn)住房商品化，推進(jìn)住房制度改革的重要工具。但是現(xiàn)在商業(yè)銀行也處于業(yè)務(wù)的探索階段，國(guó)家還沒(méi)有全力推進(jìn)住房制度的改革，因此個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的總體規(guī)模不是那么規(guī)范。

（二）個(gè)人住房抵押貸款的特征

個(gè)人住房貸款也叫做個(gè)人住房按揭貸款或者是個(gè)人住房抵押貸款。個(gè)人住房貸款是指向借款人發(fā)放的并且用于購(gòu)買、建造和大修理的類型住房的貸款。個(gè)人住房抵押貸款的特點(diǎn)如下：

1.貸款對(duì)象的特殊性。個(gè)人住房貸款對(duì)借款人所應(yīng)具備的條件進(jìn)行了合法的相關(guān)規(guī)定，并且鎮(zhèn)對(duì)的對(duì)象也很特殊，是具有完全民事行為能力的自然人。

2.貸款用途專一。因?yàn)橘J款只能用于支付所購(gòu)買住房的貸款。

3.住房貸款的本質(zhì)是抵押貸款。借款人必須以質(zhì)押、保證或者抵押為擔(dān)保，擔(dān)保的形式也可以是一種或者是兩種以上的相結(jié)合的方式為擔(dān)保，并且在借款人不能按照合同規(guī)定的期限償還貸款本息的時(shí)候，貸款人有權(quán)按照相關(guān)的法律規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處置。

4.貸款數(shù)量較大。在銀行辦理的各種貸款當(dāng)中，個(gè)人住房貸款的貸款筆數(shù)和單筆貸款額跟其他個(gè)人消費(fèi)貸款比較的話，貸款數(shù)量是比較大的。

5.國(guó)家政策的支持。個(gè)人住房貸款面向廣大城鎮(zhèn)居民，主要是解決他們購(gòu)房安居的問(wèn)題。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，國(guó)家制定了許多優(yōu)惠政策。因此隨之也帶來(lái)了該業(yè)務(wù)收益低、風(fēng)險(xiǎn)增大的后果。

（三）個(gè)人住房抵押貸款種類

1.政策性貸款，它是國(guó)家為解決部分城鎮(zhèn)居民住房問(wèn)題所采用的一種貸款政策，住房公積金由單位和個(gè)人繳存，統(tǒng)一由公積金管理中心管理。

2.商業(yè)性住房貸款。其資金的主要來(lái)源于商業(yè)銀行自己的資金，是商業(yè)銀行為了獲得收益向買房者提供的一種貸款。包括商品房按揭貸款、存單質(zhì)押貸款、商品房抵押貸款三種形式。3.個(gè)人住房組合貸款。個(gè)人住房組合貸款是個(gè)人住房公積金貸款和個(gè)人住房商業(yè)性貸款的結(jié)合，不僅可以彌補(bǔ)個(gè)人住房公積金貸款額度不足的缺陷，并且在研究中低收入者住房消費(fèi)問(wèn)題方面起到積極作用。其貸款利率比公積金貸款相對(duì)高一點(diǎn)，比商業(yè)貸款利率相對(duì)低一點(diǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行中的個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指合同當(dāng)事人，也就是借款人不愿或無(wú)力按照合同的時(shí)間還本付息，而導(dǎo)致銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行發(fā)展個(gè)人住房抵押貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中所有風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。造成個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的原因有許多，例如借款人因?yàn)樽陨淼脑蚨荒軆斶€銀行貸款本息；開發(fā)商與購(gòu)房人勾結(jié)，利用虛假身份或虛假收入證明等手段騙取銀行貸款；抵押物的處置而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。本文主要從以下三點(diǎn)進(jìn)行了分析：

（一）源于個(gè)人的住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)間比較短，整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境還不成熟，尤其是個(gè)人信用評(píng)估體系還沒(méi)有建立起來(lái)，不能從制度上提高借款人的違約成本，來(lái)降低銀行個(gè)人住房貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)現(xiàn)在尤為嚴(yán)重，且隨著個(gè)人住房信貸規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，由于個(gè)人原因引發(fā)的住房貸款的違約問(wèn)題呈現(xiàn)出增加的趨勢(shì)。違約行為有以下幾種類型：借款人理性違約行為、借款人被迫違約行為、惡意違約行為。以下是針對(duì)這三類違約行為分別進(jìn)行的分析。

1.借款人被迫違約行為

指由于借款人支付能力不足，無(wú)法按期償還抵押貸款而造成的違約行為。發(fā)生被迫違約是由于借款人的支付能力發(fā)生變化而導(dǎo)致，因?yàn)樵诘盅嘿J款付款額度增加幅度不是很明顯的情況下，是由借款人的收入水平?jīng)Q定。在簽訂貸款合同的時(shí)候，散發(fā)貸款的金融機(jī)構(gòu)，會(huì)通過(guò)借款人收入情況與所從事的職業(yè)等因素來(lái)衡量借款人是否具有如期償還貸款的能力。借款人被迫違約的行為是因?yàn)榻杩钊耸I(yè)、疾病或事故等原因而產(chǎn)生的。也許這種不良信用給借款人今后再次申請(qǐng)貸款所造成的困難較小，但是給銀行信貸資金會(huì)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。

2.借款人理性違約行為

通常也叫做主動(dòng)違約，是指借款人從自身利益出發(fā)，出于經(jīng)濟(jì)利益的考慮而主觀上愿意違約的行為。借款人對(duì)其成本和收益進(jìn)行權(quán)衡之后才導(dǎo)致了違約，并不是因?yàn)榭陀^原因。依據(jù)經(jīng)濟(jì)利益原則進(jìn)行理性的判斷，當(dāng)借款人主觀上認(rèn)為放棄抵押物能給他帶來(lái)更大的收益，主動(dòng)違約風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生。

3.惡意違約行為

惡意違約行為是指借款人可以還本付息，但是采取不正當(dāng)?shù)姆椒ǎ蛘呤侵饔^意愿上故意違約，以購(gòu)買住房為理由騙取銀行貸款的行為。目前在我國(guó)，惡意違約的行為很嚴(yán)重，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一是借款人、房地產(chǎn)開發(fā)商和購(gòu)房者之間由于發(fā)生一些糾紛時(shí)拒絕償還貸款，最終將銀行的風(fēng)險(xiǎn)。其二是因?yàn)榉康禺a(chǎn)開發(fā)商一方面資金不足，另一方面又不能通過(guò)合法的手段來(lái)解決融資問(wèn)題，采取捏造事實(shí)等不正當(dāng)?shù)氖侄蝸?lái)騙取銀行的貸款。其三是借款人有意欺騙，來(lái)偽造個(gè)人信貸信息獲取銀行的貸款，從而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）源于房地產(chǎn)開發(fā)商的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

作為個(gè)人所購(gòu)住房的主要支撐者，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)屬于典型的資本密集型企業(yè)，其可能的種種不良行為雖不會(huì)直接給銀行帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)，但是由于個(gè)人住房貸款與房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)的密切相關(guān)性，房地產(chǎn)開發(fā)商的風(fēng)險(xiǎn)很可能通過(guò)購(gòu)房者輕易轉(zhuǎn)嫁給銀行。

1.開發(fā)商信用風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的假按揭 假按揭是房地產(chǎn)開發(fā)商為了達(dá)到得到銀行信貸資金的目的，通過(guò)欺騙的手段得到商業(yè)銀行所發(fā)放的貸款。自從國(guó)家出臺(tái)的一系列政策措施之后，眾多中小開發(fā)商明顯感覺(jué)到資金壓力。在此情況下，很多開發(fā)商開始以 “假按揭”之名套取銀行信貸資金。

在假按揭中，開發(fā)商將其樓盤售價(jià)抬高，再讓其員工、或者是朋友等人到銀行辦理按揭貸款手續(xù)。由于開發(fā)商參與造假，銀行很難發(fā)現(xiàn)出問(wèn)題。借款人申請(qǐng)到貸款后，銀行將其貸款直接劃進(jìn)開發(fā)商的賬戶。如果假按揭的人多的話，銀行劃進(jìn)開發(fā)商賬戶的就是一筆巨額資金。這種極易，會(huì)引發(fā)銀行的不良資產(chǎn)，并且會(huì)加大市場(chǎng)對(duì)房地產(chǎn)需求的假象。這種騙貸為目的假按揭把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，從而出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2.開發(fā)商經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行在開展個(gè)人住房抵押貸款的時(shí)候，需要房地產(chǎn)開發(fā)商提供階段性或者是全程的擔(dān)保，以此來(lái)保證借款人違約時(shí)銀行仍可以收回貸款。但是房地產(chǎn)開發(fā)商經(jīng)營(yíng)也存在風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)直接或間接地影響銀行的個(gè)人住房抵押貸款業(yè)務(wù)。比如，從2012年到2013年一季度的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)到位資金趨勢(shì)來(lái)看，今年增加的很快。如圖1所示：

圖1 2012年-2013年我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)到位資金增速

數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)網(wǎng)

從圖1可看出我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)到位資金在不斷地增加，這表明我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)投資快速增長(zhǎng)。但是隨之也會(huì)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)開發(fā)和銷售涉及到多方主體，任何一個(gè)主體經(jīng)營(yíng)不善都有可能引發(fā)借款人矛盾，最后造成銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

指通過(guò)故意提供給銀行不真實(shí)的項(xiàng)目資料來(lái)騙取銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有足夠的資金、很好的開發(fā)能力和良好的開發(fā)業(yè)績(jī)的開發(fā)企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)出售不好，資金不充足等問(wèn)題，就不能按期交房，從而使已購(gòu)房者不能按期入住，最終導(dǎo)致開發(fā)項(xiàng)目中途終止。如果購(gòu)房者要求解除購(gòu)房合同，就把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。(三)源于抵押物的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于個(gè)人住房抵押貸款來(lái)說(shuō)，個(gè)人信用應(yīng)該是歸還貸款時(shí)的第一擔(dān)保，而抵押物是第二信用。個(gè)人住房貸款的抵押物的處置風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)借款人違約后，商業(yè)銀行不能有效化解其抵押物所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：

1.抵押物的產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

抵押物的產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)即抵押物產(chǎn)權(quán)問(wèn)題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。如在個(gè)人住房貸款并沒(méi)有償還的時(shí)候，因?yàn)槌鞘薪ㄔO(shè)需要，拆遷等因素而導(dǎo)致了產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，雖然政府制定了相關(guān)規(guī)定對(duì)此予以保障，但是住房抵押貸款中抵押權(quán)人還是面臨著兩種風(fēng)險(xiǎn)：一是拆遷補(bǔ)償后，補(bǔ)償?shù)膬r(jià)格低于住房市場(chǎng)的價(jià)格，即使將其補(bǔ)償費(fèi)全部用于還貸，也難以清償全部貸款。二是銀行難以實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的物上代位權(quán)，也就是所有權(quán)的代位，因此就有可能產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)替代風(fēng)險(xiǎn)。

2.抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指作為抵押的房屋隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展、房屋自然磨損、經(jīng)濟(jì)發(fā)展而導(dǎo)致價(jià)格下降所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。它包括抵押物價(jià)格市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及抵押物價(jià)格人為風(fēng)險(xiǎn)兩種風(fēng)險(xiǎn)。前者是指作為抵押物的房地產(chǎn)價(jià)值因經(jīng)濟(jì)發(fā)展、房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展以及房屋自然磨損而發(fā)生的價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。后者是抵押人在抵押期間對(duì)房屋進(jìn)行破壞并導(dǎo)致的抵押物價(jià)值變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3.抵押物變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

抵押物的變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)貸款者出現(xiàn)違約后，銀行不能使抵押物變現(xiàn)或者處理抵押物代價(jià)較高，甚至不能以合理的價(jià)格處理抵押物的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)法律體系尚不健全，使抵押物變現(xiàn)出現(xiàn)了較大苦難。一是抵押物變現(xiàn)很難，缺少中介機(jī)構(gòu)，抵押物變現(xiàn)能力較差，處置抵押物要經(jīng)過(guò)有關(guān)部門調(diào)查和監(jiān)督，才能按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行拍賣，步驟復(fù)雜而且很多，變現(xiàn)時(shí)間較長(zhǎng)。二是由于抵押物成本較高、處置抵押物的時(shí)候商業(yè)銀行不能足額并合法的變現(xiàn)。有些抵押物的價(jià)格很貴，一般人很難接受其價(jià)格；有些銷售市場(chǎng)狹窄的抵押物很難賣出去；還有一些不動(dòng)產(chǎn)，比如商品房、營(yíng)業(yè)用房因位置偏僻，交通不便等因素?zé)o法變賣。三是我國(guó)住房二級(jí)市場(chǎng)還沒(méi)有建立比較發(fā)達(dá)的二手房市場(chǎng)，存在發(fā)展比較緩慢，交易法規(guī)不完善等問(wèn)題。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系的完善

（一）完善個(gè)人的住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系 1.完善個(gè)人征信系統(tǒng)

完善我國(guó)的個(gè)人征信系統(tǒng)，就必須建立一套完整并能充分發(fā)揮作用的信用評(píng)估系統(tǒng)。銀行對(duì)個(gè)人信用狀況進(jìn)行評(píng)估的目的，是為銀行是否向客戶授信和授信額度大小提供決策依據(jù)。因此，個(gè)人信用評(píng)估的準(zhǔn)確度直接影響銀行貸款資產(chǎn)的安全。首先，應(yīng)該建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。最近幾年，我國(guó)個(gè)人住房抵押貸款迅速增長(zhǎng)，但由于我國(guó)個(gè)人住房抵押貸款興起的時(shí)間并不是很長(zhǎng)，其信用風(fēng)險(xiǎn)也沒(méi)有完全的暴露出來(lái)，所以很多商業(yè)銀行對(duì)于個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有引起足夠的重視，更沒(méi)有打造一套規(guī)范的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。其次，獲得借款者的真實(shí)信息。這一方面需要借助于完善的個(gè)人征信體系，因此個(gè)人信用評(píng)級(jí)體系的完善與個(gè)人征信體系的建設(shè)是相輔相成、缺一不可的。個(gè)人征信體系的建設(shè)和完善可以為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供可靠地、真實(shí)的信息。

2.完善個(gè)人信用評(píng)估體系

應(yīng)該建立一個(gè)科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)估體系。目前最常用的是信用分計(jì)算方法。我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸打分法一般都是參照發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行信用評(píng)分體系，并根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況推出比較完善的個(gè)人信貸打分法。但是，在實(shí)際工作中，銀行既要重視信用評(píng)分體系，又不能被信用評(píng)分體系所束縛，因?yàn)樾庞迷u(píng)分體系本身具有一定的局限性，如權(quán)重的確定融入主觀因素，其隱含的假設(shè)即為各變量之間存在一種線性關(guān)系等等。這些都降低了信用評(píng)分的準(zhǔn)確性。若信用評(píng)分能處理大量信息、同時(shí)又能解決非線性問(wèn)題的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)合起來(lái)一起運(yùn)用，則可以消除主觀性和不確定性，因而提高準(zhǔn)確率。

3.建立個(gè)人失信懲罰機(jī)制

我們不但要完善個(gè)人征信體系同時(shí)也要建立個(gè)人失信懲罰機(jī)制。個(gè)人失信懲罰機(jī)制是一種讓欺騙的收益小于成本的外部約束機(jī)制，此機(jī)制是有利于個(gè)人信用制度的健康發(fā)展。通過(guò)完善失信懲罰機(jī)制，運(yùn)用社會(huì)道德約束機(jī)制和經(jīng)濟(jì)手段，讓有嚴(yán)重失信記錄的人受到懲罰。

（二）完善房地產(chǎn)開發(fā)商的個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系 1.嚴(yán)格審查開發(fā)商的資質(zhì)及信用狀況

嚴(yán)格審查開發(fā)商的資質(zhì)及信用狀況，并著手發(fā)展一些與銀行有著良好合作關(guān)系的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，這樣可以減少一些盲目的貸款行為，減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其項(xiàng)目進(jìn)行審查時(shí)，開發(fā)商必須提供合法的項(xiàng)目資料，避免銀行陷入不必要的糾紛。同時(shí)要對(duì)審查項(xiàng)目的資金進(jìn)行落實(shí)。選定完按揭項(xiàng)目之后，應(yīng)該讓其專業(yè)人對(duì)該項(xiàng)目實(shí)行專項(xiàng)管理，并建立相應(yīng)的貸款管理責(zé)任制。

2.完善個(gè)人住房抵押貸款擔(dān)保體系

通常情況下，擔(dān)保和抵押是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)最有效的手段。目前我國(guó)抵押貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要為地方性置業(yè)擔(dān)保公司，建設(shè)部頒布的《住房置業(yè)擔(dān)保管理試行辦法》中對(duì)其規(guī)定的最低注冊(cè)資本標(biāo)準(zhǔn)僅為1000萬(wàn)人民幣，它們的規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，所以它們對(duì)借款人的要求與商業(yè)銀行差不多，所以對(duì)于大多數(shù)未能達(dá)到銀行信用要求的中低收入借款人而言，置業(yè)擔(dān)保公司的出現(xiàn)并不能使他們受益。商業(yè)銀行也不能指望置業(yè)擔(dān)保公司為他們的個(gè)人客戶提供增加信用級(jí)別的服務(wù)。因此在現(xiàn)階段，應(yīng)考慮由政府組建設(shè)立住房擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其作為政府實(shí)施社會(huì)保障制度的一個(gè)組成部分，成為住房擔(dān)保市場(chǎng)的主導(dǎo)性機(jī)構(gòu)。此機(jī)構(gòu)屬于政策性機(jī)構(gòu)，目的不是贏利，主要作用是鼓勵(lì)中低收入家庭進(jìn)入住房抵押貸款市場(chǎng)，提高他們的資信等級(jí)和貸款成數(shù)，促進(jìn)住房信貸市場(chǎng)的發(fā)展。

3.加強(qiáng)對(duì)按揭貸款項(xiàng)目的審查

包括開發(fā)商的資信審查和項(xiàng)目樓盤審查。資信審查主要通過(guò)監(jiān)督和控制銷售情況、開發(fā)商信用記錄、工程進(jìn)行的情況、售房款的賬戶管理和保證金賬戶中的資金的變動(dòng)趨勢(shì)，如果發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)采取與之相應(yīng)的對(duì)策。在審查項(xiàng)目樓盤的同時(shí)，不僅要分析對(duì)所售樓盤價(jià)值可能造成影響的各種因素，而且還要全面總結(jié)樓盤的價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)。

（三）完善抵押物的信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系 1.加強(qiáng)對(duì)抵押物的審查

對(duì)于抵押物房地產(chǎn)的選定和審核，主要選擇便于保值的，便于變現(xiàn)的，便于保管的以及便于估價(jià)的房地產(chǎn)。抵押物要符合國(guó)家制定的相關(guān)的法律法規(guī)，以防出現(xiàn)抵押房地產(chǎn)不可以用來(lái)貸款抵押的問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面管制對(duì)抵押物的保管，并且需要借款人上交作為抵押房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證件或可以證明房產(chǎn)權(quán)的有效文件。這樣一來(lái)抵押物市場(chǎng)逐漸趨向規(guī)范化，包括控制多頭抵押、重復(fù)抵押、無(wú)權(quán)抵押等違法行為。

2.加強(qiáng)對(duì)抵押物的估價(jià)

在個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)抵押物的估價(jià)是至關(guān)重要的。房產(chǎn)是銀行把貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給借款人的重要手段，也是銀行發(fā)放個(gè)人住房貸款的主要條件。所以出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，銀行應(yīng)準(zhǔn)確的對(duì)其房產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的估價(jià)，避免在處置抵押物的時(shí)候，產(chǎn)生抵押物價(jià)值不足以償還貸款本息的情況。同時(shí)因?yàn)閭€(gè)人住房貸款期限較長(zhǎng)，對(duì)于可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法預(yù)測(cè)，因此為了更有效地規(guī)避抵押物價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該以不超過(guò)抵押物所有價(jià)值的80%為限額。

3.對(duì)抵押物設(shè)置保險(xiǎn)

對(duì)抵押物進(jìn)行保險(xiǎn)可以防止抵押物隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、自然磨損或滅失給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。抵押物投保的期限應(yīng)和貸款期限相一致，以免保險(xiǎn)期已到期，而銀行貸款還未到期，導(dǎo)致這一期間產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)的可能性增加。

四、結(jié)束語(yǔ)

近年來(lái)，隨著我國(guó)房地產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)，作為風(fēng)險(xiǎn)源頭的個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)之一，也是金融市場(chǎng)當(dāng)中的一個(gè)重大問(wèn)題。因此，本文根據(jù)我國(guó)個(gè)人住房貸款發(fā)展的概況，進(jìn)一步分析了我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款中所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn) 問(wèn)題。存在的問(wèn)題有：源于個(gè)人的住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)；源于房地產(chǎn)開發(fā)商的個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)；源于抵押物的個(gè)人住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于解決這些問(wèn)題的相關(guān)措施如下：首先，完善個(gè)人信用評(píng)估體系、應(yīng)當(dāng)具備科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、建立個(gè)人失信懲罰機(jī)制；其次，嚴(yán)格審查開發(fā)商的資質(zhì)及信用狀況、完善個(gè)人住房抵押貸款擔(dān)保體系、加強(qiáng)對(duì)其按揭貸款項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的審查；最后，加強(qiáng)對(duì)抵押物的審查、加強(qiáng)對(duì)抵押物的估價(jià)、對(duì)抵押物設(shè)置保險(xiǎn)。這些措施有利于銀行在貸前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在貸后進(jìn)行管理，并可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)保險(xiǎn)或者是證券化的方式轉(zhuǎn)移出去，從而達(dá)到降低信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

參考文獻(xiàn)

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8.中國(guó)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)網(wǎng)：http://chinacir.com.cn/

后 記

時(shí)光荏苒，轉(zhuǎn)眼間在母校內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)四年的學(xué)習(xí)生活即將結(jié)束，在論文完成之際，心中既有辛苦的喜悅又有即將離開母校的留戀。

本文是我四年來(lái)學(xué)習(xí)成果的一個(gè)總結(jié)。論文得以完成，首先要感謝我的導(dǎo)師吳曉成老師。無(wú)論從論文的選題，資料的搜集到文章的定稿，吳老師都傾注了大量的心血，沒(méi)有導(dǎo)師的細(xì)心指導(dǎo)，我可能不能順利完成論文的寫作。吳老師淵博的知識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，務(wù)實(shí)的科研精神及靈活的教育方式深深地影響著我，使我受益匪淺。在論文收筆之際，謹(jǐn)向?qū)煴硎局孕牡母兄x和深深的敬意！同時(shí)，也要向辛苦養(yǎng)育我的父母和幫助我的同學(xué)以及朋友致以最誠(chéng)摯的敬意，他們?cè)谏钌系闹С?、精神上的鼓?lì)，是我順利完成學(xué)業(yè)和論文寫作的保障。

由于我國(guó)個(gè)人住房抵押貸款較晚，且住房抵押貨款系信用風(fēng)險(xiǎn)牽涉多方面的知識(shí)，限于本人水平有限，文章的研究較為粗略，文中不足之處，懇請(qǐng)各位老師不吝賜教。