第一篇：金融數(shù)學(xué)復(fù)習(xí)題

金融數(shù)學(xué)復(fù)習(xí)題

一、填空

1．一股股票價(jià)值100元，一年以后，股票價(jià)格將變?yōu)?30元或者90元。假設(shè)相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的價(jià)值將為U=10元或D=0元。即期的一年期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為5%。則t=0時(shí)的衍生產(chǎn)品的價(jià)格_______________________________。（利用博弈論方法)

2．股票現(xiàn)在的價(jià)值為50元，一年后，它的價(jià)值可能是55元或40元，一年期利率為4%，則執(zhí)行價(jià)為45元的看跌期權(quán)的價(jià)格為_(kāi)_________________。（利用資產(chǎn)組合復(fù)制方法）

3．對(duì)沖就是賣(mài)出________________，同時(shí)買(mǎi)進(jìn)_______________。

4．Black-Scholes公式_________________________________________________。

5．我們準(zhǔn)備賣(mài)出1000份某公司的股票期權(quán)，這里s0?50,X?40,r?0.05,??0.30,T?1.因此為了對(duì)我們賣(mài)出的1000份股票期權(quán)進(jìn)行對(duì)沖，我們必須購(gòu)買(mǎi)___________股此公,N(1.100)?0.8643）司的股票。（參考N(1.060)?0.8554

6．股票衍生產(chǎn)品定價(jià)的三種方法：______________, ________________, ______________.7．Black-Scholes微分方程_________________________________________________。

二、計(jì)算題

1．假設(shè)股票價(jià)格模型參數(shù)是：u?1.5,d?0.6,S0?110.一個(gè)歐式看漲期權(quán)到期時(shí)間t?3,執(zhí)行價(jià)格X?115,利率r?0.05。請(qǐng)用連鎖法則方法求出在t?0時(shí)刻期權(quán)的價(jià)格。

2．假設(shè)股票價(jià)格模型參數(shù)是：u?1.2,d?0.8,S0?120.p?0.85一個(gè)美式看跌期權(quán)到期時(shí)間t?3,執(zhí)行價(jià)格X?105,利率r?0.06。請(qǐng)用連鎖法則方法求出在t?0時(shí)刻期權(quán)的價(jià)格。

3.若股票指數(shù)點(diǎn)位是702，其波動(dòng)率估計(jì)值??0.4,指數(shù)期貨合約將在3個(gè)月后到期，并在到期時(shí)用美元按期貨價(jià)格結(jié)算。期貨合約的價(jià)格是715美元。若執(zhí)行價(jià)是740美元，短期利率為7%，問(wèn)這一期權(quán)的理論價(jià)格應(yīng)是多少？（參考

N(?0.071922)?0.4721,N(0.071922)?0.5279,N(?0.271922)?0.6064）)?0.3936，N(0.271922

5.根據(jù)已知條件S?43,X?40,??0.1414,r?0.05,T?1年，求出期權(quán)的價(jià)格C（由 Black-Scholes公式），?，?和?。3周后，若股票價(jià)格S?44，則根據(jù)看漲期權(quán)的微分方1程dC??dt??dS??(dS)2求出期權(quán)的價(jià)格C新。2)?0.825,N(?0.9358)?0.175N(0.7944)?0.788,N(?0.7944)?0.212）（參考N(0.9358

三、證明題

1．設(shè)V(S,t)?eatS2，證明存在a，使得V滿足Black-Scholes方程。

?G122?2G?G??S?rS?0。該方程不是Black-Scholes方2．設(shè)G(S,t)是下面方程的解：?t2?S?S2

程，因?yàn)樗鼪](méi)有最后一項(xiàng)，?rG.證明：V(S,t)?ertG(S,t)滿足Black-Scholes方程。

第二篇：金融企業(yè)會(huì)計(jì)復(fù)習(xí)題

1．會(huì)計(jì)憑證傳遞的基本要求有哪些？

現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，先收款后記帳;現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付款人的帳，后記收款人的帳；代收它行票據(jù)，收妥抵用.2．同城票據(jù)清算包含哪些內(nèi)容？

交換票據(jù)；交換提入；清算差額；同城票據(jù)交換退票的處理；退票行的處理；原提出行的處理。

3．貸款展期與貸款逾期有何不同，各是如何處理的? 貸款展期和逾期的共同點(diǎn)都是延期，區(qū)別在于：貸款展期是經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)了的延期;而貸款逾期是沒(méi)有經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)的延期。逾期貸款是指貸款到期(含展期)，借款人不能按期歸還的貸款。

貸款展期，應(yīng)在貸款到期前填制貸款展期申請(qǐng)書(shū)送交銀行信貸部門(mén)。貸款逾期，自逾期日期按逾期貸款利率計(jì)算利息 4．什么是背書(shū)連續(xù)？

是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接。即第一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人，依次前后銜接，最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是票據(jù)的最后持票人。

5．發(fā)報(bào)行、收?qǐng)?bào)行的主要任務(wù)各是什么？

答:發(fā)報(bào)行是聯(lián)行往來(lái)的發(fā)生行，負(fù)責(zé)聯(lián)行往賬的處理。發(fā)報(bào)行的任務(wù)是正確、及時(shí)地向收?qǐng)?bào)行填發(fā)報(bào)單或拍發(fā)電報(bào)，并向管轄分行編送聯(lián)行往賬報(bào)告表。收?qǐng)?bào)行是聯(lián)行往來(lái)的受理行，負(fù)責(zé)聯(lián)行來(lái)賬的處理。它的任務(wù)是認(rèn)真審查 報(bào) 單，及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，按規(guī)定要求向管轄分行編報(bào)聯(lián)行來(lái)賬報(bào)告表。

7．商業(yè)銀行為什么要向中國(guó)人民銀行繳存存款？如何辦理繳存手續(xù)？

一是用于同業(yè)之間（比如跨行取款，銀行間要互相算賬）在央行系統(tǒng)的清算頭寸準(zhǔn)備，二是央行要保證存款人利益，限制商業(yè)銀行過(guò)度擴(kuò)張，三是央行可以利用存款準(zhǔn)備金率調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)。

8．我國(guó)的儲(chǔ)蓄政策和原則是如何規(guī)定的？什么是個(gè)人存款實(shí)名制？ 新中國(guó)成立后，我國(guó)憲法和法律都明確規(guī)定保護(hù)個(gè)人合法儲(chǔ)蓄存款的所有權(quán)不受侵犯，即歷來(lái)都是對(duì)儲(chǔ)蓄實(shí)行保護(hù)和鼓勵(lì)政策，具體說(shuō)來(lái)就是存款的占有權(quán)屬于存款人所有，任何人不得侵犯；存款完全歸存款人自由支配，任何人不得干涉；存款的處置權(quán)屬存款人，任何人不得剝奪；國(guó)家免征儲(chǔ)蓄存款利息的個(gè)人收調(diào)節(jié)稅。

我國(guó)儲(chǔ)蓄原則是在基于憲法、法律規(guī)定保護(hù)個(gè)人合法存款所有權(quán)不受侵犯的前提下實(shí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。

存款自愿--儲(chǔ)戶參加儲(chǔ)蓄，存多存少、存什么種類(lèi)，在哪個(gè)銀行開(kāi)戶完全是一種自愿的行為，任何人和單位都不能干涉。

取款自由--儲(chǔ)戶取款多少，什么時(shí)候取，也是其自由決定，任何個(gè)人和單位也不能干涉。

存款有息--儲(chǔ)戶在金融機(jī)構(gòu)的存款，金融機(jī)構(gòu)必須按照國(guó)家規(guī)定的利率向儲(chǔ)戶支付一定的利息。

為儲(chǔ)戶保密--儲(chǔ)戶存款的多少，儲(chǔ)蓄的種類(lèi)，戶名，地址，印章等式樣，金融機(jī)構(gòu)不得泄漏于外人，以保障存款的安全。個(gè)人存款帳戶實(shí)名制，是指?jìng)€(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用本人法定身份證件上的姓名及其證件號(hào)碼，以確定其對(duì)所開(kāi)立帳戶上的存款享有所有權(quán)的一項(xiàng)基本制度。9．如何計(jì)提和核銷(xiāo)貸款損失準(zhǔn)備金? 1）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的核算

年末，銀行應(yīng)根據(jù)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備資產(chǎn)賬戶的合計(jì)數(shù)，按一定的比例計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。計(jì)算的結(jié)果是“貸款損失準(zhǔn)備”賬戶的期末余額，由于該賬戶有年初余額和本年發(fā)生額，因此要以計(jì)算的結(jié)果減去該賬戶原有余額的差額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。提取的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：貸款減值準(zhǔn)備—計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備 貸：貸款損失準(zhǔn)備

年末損失準(zhǔn)備金賬面余額高于按貸款余額計(jì)算提取的損失準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)沖減準(zhǔn)備金，會(huì)計(jì)分錄相反。2）貸款損失核銷(xiāo)的核算

銀行對(duì)于需要核銷(xiāo)的貸款呆賬要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)。當(dāng)核銷(xiāo)呆賬貸款時(shí)，沖減已計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備會(huì)計(jì)分錄為： 借：貸款損失準(zhǔn)備

貸：逾期貸款——××單位逾期貸款戶 已沖銷(xiāo)的貸款損失，以后又收回的，其核銷(xiāo)的貸款損失準(zhǔn)備予以轉(zhuǎn)回。其會(huì)計(jì)分錄為： 借：逾期貸款——××單位逾期貸款戶 貸：貸款損失準(zhǔn)備 同時(shí)：

借：活期存款——××單位存款戶

貸：逾期貸款——××單位逾期貸款戶

10．什么是再貼現(xiàn)？商業(yè)銀行辦理票據(jù)再貼現(xiàn)應(yīng)如何核算?商業(yè)銀行向中國(guó)人民銀行存取現(xiàn)金應(yīng)如何核算? 再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，人民銀行扣除從再貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止的利息后，以其差額向商業(yè)銀行融通資金的業(yè)務(wù)。1.辦理再貼現(xiàn)

借：存放中央銀行款項(xiàng)

金融企業(yè)往來(lái)支出

貸：向中央銀行借款——再貼現(xiàn)戶

中央銀行受理再貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，以第一、二、三聯(lián)的再貼現(xiàn)憑證辦理轉(zhuǎn)賬，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：再貼現(xiàn)――××銀行再貼現(xiàn)戶

貸：××銀行存款

利息收入――再貼現(xiàn)利息收入 2.收回再貼現(xiàn) 借：聯(lián)行來(lái)賬

貸：再貼現(xiàn)――××銀行再貼現(xiàn)戶 商業(yè)銀行在匯票到期時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：向中央銀行借款——再貼現(xiàn)戶

貸：貼現(xiàn) 存取現(xiàn)金

借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 11．聯(lián)行往來(lái)的基本環(huán)節(jié)包括哪些？

答:包括日常往來(lái)、對(duì)賬監(jiān)督和按查清結(jié)平等三個(gè)步驟。其中日常往來(lái)主要是發(fā)報(bào)行、收?qǐng)?bào)行的處理，對(duì)賬監(jiān)督一般是在管轄行組織下進(jìn)行往來(lái)賬雙方的對(duì)賬，查清結(jié)平是將聯(lián)行賬務(wù)劃分上和本區(qū)別對(duì)待，并于年終通過(guò)劃賬由管轄行結(jié)平上年全轄聯(lián)行往來(lái)。12．金融機(jī)構(gòu)往來(lái)的種類(lèi)有哪些？

金融機(jī)構(gòu)往來(lái)主要包括兩部分內(nèi)容：(1)金融業(yè)各商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)之間由于資金劃撥、融通或相互代理貨幣結(jié)算而發(fā)生的各類(lèi)往來(lái)業(yè)務(wù)；(2)金融機(jī)構(gòu)與中央銀行(人民銀行)之間發(fā)生的各種劃撥、清算業(yè)務(wù)。主要包括：向中央銀行繳存準(zhǔn)備金，向中央銀行借款，再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。

（一）某銀行發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

1.與8月20日發(fā)給第二機(jī)械廠臨時(shí)貸款一筆，金額16萬(wàn)元，期限三個(gè)月，利率為12‰。11月20日第二機(jī)械廠歸還貸款。銀行計(jì)算的應(yīng)收利息為：應(yīng)收利息=160000×12小=960 借：活期存款 貸：短期貸款

利息收入

2.某化工廠4月4日申請(qǐng)短期貸款20萬(wàn)元，期限4個(gè)月。8月4日貸款到期，該單位存款不足，只能歸還12萬(wàn)元，其余轉(zhuǎn)入逾期貸款戶。8月28日歸還全部本息（貸款利率6‰，逾期貸款利率按每日萬(wàn)分之三）。

4月4日：

借：短期貸款 XX化工廠貸款戶 200,000

貸：活期存款 XX化工廠存款戶 200,000 8月4日：

應(yīng)收利息＝200,000×4× 6‰＝4,800（元）會(huì)計(jì)分錄為：

借：短期貸款 XX化工廠貸款戶 120,000

貸：活期存款 XX化工廠存款戶 120,000 借：應(yīng)收利息 4,800

貸：利息收入 4,800 借：逾期貸款 XX化工廠逾期戶 80,000

貸：短期貸款 XX化工廠貸款戶 80,000 8月28日：

逾期利息＝逾期金額 × 逾期天數(shù) ×＝80,000 ×23 ×3 =552(元)轉(zhuǎn)賬的會(huì)計(jì)分錄為： 借：活期存款 XX 化工廠存款戶 85,352

貸：逾期貸款 XX 化工廠逾期戶 80,000 應(yīng)收利息 4,800 利息收入 552

3．光明公司存入定期存款10萬(wàn)元，存期為1年，月利率為4.2‰，寫(xiě)出到期銀行應(yīng)支付利息時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。根據(jù)以上資料編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

(二)某行順至支行發(fā)生以下業(yè)務(wù)

1．某行順至支行2005年12月20日儲(chǔ)戶張揚(yáng)、王永、李紅活期儲(chǔ)蓄存款的積數(shù)分別為5 800 000元、8500 000元和4 500 000元，年利率為0.72%。利息稅稅率為20% 張揚(yáng)：利息＝5800000 X0.72％X360＝116

利息稅：116X20％＝23.2 王永：利息＝8500000X0.72％X360＝170

利息稅：170X20％＝34 李紅：利息＝4500000X0.72％X360＝90

利息稅：90X20％＝18（2）為稅務(wù)部門(mén)代扣利息稅

（1）提取應(yīng)付活期儲(chǔ)蓄利息

借：利息支出 376

借：活期儲(chǔ)蓄存款——張揚(yáng) 23.2

貸：活期儲(chǔ)蓄存款——張揚(yáng) 116

活期儲(chǔ)蓄存款——王永

活期儲(chǔ)蓄存款——王永170

活期儲(chǔ)蓄存款——李紅 18

活期儲(chǔ)蓄存款——李紅

貸：應(yīng)交稅金——代扣利息稅 75.2

2.某行順至支行收到李飛先生交來(lái)當(dāng)日到期整存整取定期儲(chǔ)蓄存單一張，金額10 000元，存期一年，年利率2.25%。要求支取本息，經(jīng)審查無(wú)誤

儲(chǔ)蓄利息＝10000X2.25％X1＝225

借：定期儲(chǔ)蓄存款——整存整取——李飛 10000

利息支出225

貸：現(xiàn)金 10225

3.2005年2月20日，某行順至支行收到本行開(kāi)戶單位中大五金電料廠交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票及三聯(lián)進(jìn)賬單，出票人為中國(guó)銀行順至支行開(kāi)戶的北安商場(chǎng)，支票金額120 000元。某行順至支行支行審核無(wú)誤后，辦理轉(zhuǎn)賬，將二聯(lián)進(jìn)賬單專(zhuān)夾保管，支票及時(shí)提出交換，當(dāng)日交換后無(wú)退票

借：同城票據(jù)清算 120 000 貸：其他應(yīng)付款——中大五金電料廠 120 000 將二聯(lián)進(jìn)賬單專(zhuān)夾保管，支票及時(shí)提出交換，當(dāng)日交換后無(wú)退票，辦理轉(zhuǎn)賬的會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)付款 120 000 貸：活期存款——中大五金電料廠 120 000

要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

（三）.2005年3月20上午，工商銀行哈爾濱市分行接到開(kāi)戶單位云天商貿(mào)公司交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，金額180 000元，出票人為在建行哈爾濱分行開(kāi)戶的松江木材廠。

1．審核后，將支票于送交票據(jù)交換中心提出票據(jù)交換，借:同城票據(jù)清算 180 000 貸:其他應(yīng)付款——云天商貿(mào)公司 180 000

2．在交換時(shí)間內(nèi)接到退票電話，退票理由為出票人支付密碼有誤。次日，工商銀行哈爾濱市分行通過(guò)早場(chǎng)交換提入退票時(shí)。

借:其他應(yīng)付款——云天商貿(mào)公司 180 000 貸:同城票據(jù)清算 180 000 3．3月20日下午，建行哈爾濱分行做出如下處理：在本場(chǎng)交換中提入的松江木材廠支票在審核中發(fā)現(xiàn)密碼有誤，當(dāng)即以電話通知退票，并填制退票理由書(shū)以備在下場(chǎng)交換時(shí)提出退票.借：其他應(yīng)收款 180 000 貸：同城票據(jù)清算 180 000 另按支票面額5%處以罰款：

借：活期存款——松江木材廠 9000 貸:營(yíng)業(yè)外收入——結(jié)算罰款收入 9000 4．3月21日，建行哈爾濱分行將退票及退票理由書(shū)于早場(chǎng)票據(jù)交換時(shí)提出

借：同城票據(jù)清算 180 000 貸：其他應(yīng)收款——松江木材廠 180 000 要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

（四）1.儲(chǔ)戶張賓于1998年9月6日存入定期二年的儲(chǔ)蓄存款10000元，1999年9月18日來(lái)所全部支取。存入時(shí)二年期存款月利率4.05%0，一年期月利率3.975%0,支取時(shí)活期儲(chǔ)蓄存款月利率1.2%。2.開(kāi)戶單位紡織廠(賬號(hào)248016)付款的托收承付款一筆，金額120,000元,5月7日承付期滿，8日劃款時(shí)只支付46,000元，剩余部分于5月22日上午開(kāi)業(yè)付清，收款人在省外系統(tǒng)內(nèi)某行開(kāi)戶。寫(xiě)出5月8日和22日劃款的處理。

3.收到省外系統(tǒng)內(nèi)某行劃付銀行匯票款報(bào)單和解訖通知，匯款人系本行開(kāi)戶單位長(zhǎng)城機(jī)械廠(賬號(hào)221017),匯款金額93,000元，報(bào)單金額91,200元。

4.承兌申請(qǐng)人為本行開(kāi)戶的東山賓館(賬號(hào)248052)的銀行承兌匯票一份，面額69000元,6月8日到期，向承兌申請(qǐng)人收款，6月10日收到持票人開(kāi)戶行(省外系統(tǒng)內(nèi)某行)寄來(lái)的委托收款憑證和到期匯票，于6月11日劃款。寫(xiě)出6月8日和11日的會(huì)計(jì)分錄。.5月6日工商銀行某支行受理開(kāi)戶單位開(kāi)關(guān)廠(賬號(hào)221008)提交的貼現(xiàn)憑證以及銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)，經(jīng)審查同意辦理，面額200000元，4月16日簽發(fā),7月16日到期，貼現(xiàn)率假設(shè)為月4.5%。由于該匯票為異地承兌，故貼現(xiàn)期應(yīng)另加3天，票據(jù)貼現(xiàn)期按對(duì)月計(jì)算。

要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

1.利息=10000×372×1.2%0÷30=148.80(元)借：定期儲(chǔ)蓄存款張賓戶 10000.00

利息支出——定期儲(chǔ)蓄利息支出戶148.80

貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10148.80 2．5月8日

借：私營(yíng)及個(gè)體工商業(yè)存款 248016 46000.00

貸：聯(lián)行往帳 46000.00

5月22日

賠償金=74000×14×5%0=518(元)

借：私營(yíng)及個(gè)體工商業(yè)存款 248016 74518.00

貸：聯(lián)行往帳74518.00 3.借：匯出匯款 93000.00

貸：聯(lián)行來(lái)帳 91200.00

工業(yè)企業(yè)存款 221017 1800.00 4.借：私營(yíng)及個(gè)體工商業(yè)存款 248052 69000.00

貸；應(yīng)解匯款東山賓館戶 69000.00 借；應(yīng)解匯款東山賓館戶 69000.00

貸：聯(lián)行往帳 69000.00

5.貼現(xiàn)息=200000×73×4.5%0÷30=2190(元)借：貼現(xiàn)——銀行承兌匯票戶 200000.00

貸：工業(yè)企業(yè)存款 221008 197810.00

利息收入工業(yè)利息收入戶 2190.00

（一）2002年2月22日河北省某商業(yè)銀行縣支行一營(yíng)業(yè)所發(fā)生一起金庫(kù)庫(kù)款被盜案件，被盜資金20萬(wàn)元。發(fā)案的基本過(guò)程 2002年2月23日8時(shí)左右，該營(yíng)業(yè)所出納員王玉上班后，用鑰匙打開(kāi)營(yíng)業(yè)室的保險(xiǎn)柜，取出存放在保險(xiǎn)柜里的金庫(kù)門(mén)鑰匙和金庫(kù)里的保險(xiǎn)柜鑰匙，然后用鑰匙打開(kāi)金庫(kù)。進(jìn)入庫(kù)房后，發(fā)現(xiàn)存放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜門(mén)虛掩著，保險(xiǎn)柜上的把手掉在地上，王打開(kāi)保險(xiǎn)柜，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有整把現(xiàn)金。王玉叫來(lái)已到營(yíng)業(yè)所的會(huì)計(jì)馬蘭，二人一同進(jìn)入庫(kù)房查看，保險(xiǎn)柜里確實(shí)沒(méi)有整把現(xiàn)金。只有零星殘幣。便用電話向內(nèi)勤主任范軍和營(yíng)業(yè)所主任江濱作了報(bào)告，同時(shí)打電話詢問(wèn)了22日下班時(shí)進(jìn)庫(kù)房存放現(xiàn)金的另一管庫(kù)員王福。經(jīng)王福證實(shí)，22日營(yíng)業(yè)終了，它將20萬(wàn)元現(xiàn)金放入庫(kù)房的保險(xiǎn)柜里，鎖好保險(xiǎn)柜和金庫(kù)門(mén)后，將保險(xiǎn)柜的鑰匙和金庫(kù)門(mén)的鑰匙放入營(yíng)業(yè)室的小保險(xiǎn)柜里，然后回了家。營(yíng)業(yè)所主任江濱和內(nèi)勤主任范軍接到王玉的電話后，迅速趕到營(yíng)業(yè)所，再次進(jìn)入庫(kù)房查看了保險(xiǎn)柜，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜確實(shí)是空的，確認(rèn)22日下班后存放在庫(kù)房保險(xiǎn)柜里的20萬(wàn)元現(xiàn)金已被盜走。營(yíng)業(yè)所立即電話行縣支行報(bào)告，縣支行接到報(bào)告后，派人當(dāng)面向縣公安局報(bào)案，同時(shí)電話報(bào)告上級(jí)行。經(jīng)公安機(jī)關(guān)看查現(xiàn)場(chǎng)和初步調(diào)查，2月22日夜間值班的兩名守庫(kù)員均未到崗值班守庫(kù)，營(yíng)業(yè)所所有的門(mén)鎖完好無(wú)損，無(wú)任何撬壓痕跡，證明不法分子是用鑰匙開(kāi)門(mén)進(jìn)入金庫(kù)盜走庫(kù)款的。

后經(jīng)調(diào)查有以下幾種違規(guī)行為： 1.案發(fā)當(dāng)晚，守庫(kù)員楊軍在守庫(kù)登記簿上簽字后便上二樓宿舍睡覺(jué)，另一守庫(kù)員孫山未到營(yíng)業(yè)所值班。（該營(yíng)業(yè)所長(zhǎng)期以來(lái)多次發(fā)生值班守庫(kù)人員只在值班登記簿上簽上字，不是在二樓宿舍睡覺(jué)，就是回家睡覺(jué)，甚至脫崗后第二天補(bǔ)簽字現(xiàn)象。）

2.該所在22日將當(dāng)日現(xiàn)金入庫(kù)時(shí)，只有一名管庫(kù)員王福拿著金庫(kù)門(mén)、金庫(kù)內(nèi)保險(xiǎn)柜共四把鎖的鑰匙一同放入了自己的臨柜保險(xiǎn)柜內(nèi)，形成一人保管。

3.該所三個(gè)保險(xiǎn)柜和金庫(kù)門(mén)的密碼鎖，在管理人員變動(dòng)后沒(méi)有及時(shí)更換鎖芯和變更密碼，更為嚴(yán)重的是，該所的金庫(kù)門(mén)密碼鎖近四個(gè)月沒(méi)有使用，金庫(kù)門(mén)兩把鎖的鎖芯兩年沒(méi)有更換。在這兩年內(nèi)該所變動(dòng)的7人均有機(jī)會(huì)接觸鑰匙，其中5人已內(nèi)退，2人已調(diào)往支行。

4.從該所的檢查登記簿上看，一個(gè)月內(nèi)有幾次檢查，既有縣支行的檢查，也有該所的自查，登記簿上沒(méi)有填寫(xiě)任何隱患整改意見(jiàn)。

要求：

1、指出本案例留給人們的教訓(xùn)是什么？分別都違反了哪些規(guī)定？

2、本案例除了直接責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任外，還應(yīng)由哪一級(jí)什么職位的人分別承擔(dān)什么責(zé)任？

該營(yíng)業(yè)所發(fā)生的這起盜竊案件，是一起責(zé)任刑事案件，暴露出該行內(nèi)控不力，管理不嚴(yán)，違規(guī)操作等諸多問(wèn)題，無(wú)法如下規(guī)定：1守庫(kù)員擅離職守，無(wú)人守庫(kù)

2管庫(kù)員嚴(yán)重違章，單人操作 3鑰匙，密碼管理失控 4安全檢查流于形式

（二）儲(chǔ)蓄余額出錯(cuò)，存款被透支

M市某支行百姓儲(chǔ)蓄所尚未實(shí)行銀行會(huì)計(jì)電算化，因此，仍沿用傳統(tǒng)手工記賬。某年9月24日，該儲(chǔ)蓄所接到儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督部門(mén)通知說(shuō)：活期儲(chǔ)蓄戶張小今年9月14日的活期儲(chǔ)蓄存款余額不對(duì)。存款余額多了963元。

儲(chǔ)蓄所記賬員將張小的存款賬頁(yè)抽出一看，余額只有155元，于是從后向前逐筆查找，后來(lái)發(fā)現(xiàn)是儲(chǔ)戶張小在9月14日取款時(shí)，儲(chǔ)蓄記賬員見(jiàn)其存款存折已滿，在更換新存折過(guò)入上日存款余額時(shí)，將上日余額107元，誤記為1 070元，該日支取15元，存款余額誤寫(xiě)為1 055元，差了963元。

該儲(chǔ)戶發(fā)現(xiàn)存款余額存在錯(cuò)誤后，于今年9月16日支取存款900元。由于賬頁(yè)上儲(chǔ)戶地址不詳，找不到該儲(chǔ)戶。銀行只好作暫付處理，待日后查找。

為吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，該所采取了“亡羊補(bǔ)牢”措施，加強(qiáng)了及時(shí)的事后監(jiān)督，嚴(yán)格了復(fù)核和日終賬務(wù)核對(duì)。1．.從上述案例中，應(yīng)吸取哪些教訓(xùn)？ 2．.儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督有哪些作用？

1．一要加強(qiáng)責(zé)任心。認(rèn)真對(duì)工作中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，每一個(gè)數(shù)字。二 要堅(jiān)持制度。加強(qiáng)及時(shí)的事后監(jiān)督，嚴(yán)格復(fù)核和日 終賬務(wù)核對(duì)，保證賬務(wù)處理的正確性，體現(xiàn)真正的 事后監(jiān)督的作用。

2．儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督的作用。是對(duì)轄內(nèi)各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)報(bào)送的會(huì)計(jì)憑證和營(yíng)業(yè)日 報(bào)表進(jìn)行賬務(wù)監(jiān)督、審核以及整理、裝訂和保管。它是提高儲(chǔ)蓄核算的質(zhì)量，保護(hù)儲(chǔ)蓄存款安全的有 效手段。

第三篇：房地產(chǎn)金融 復(fù)習(xí)題

模擬試題

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每題1分。每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意。)

l.住房公積金的管理機(jī)構(gòu)是()，這樣既保證了住房公積金的運(yùn)用安全，又可實(shí)現(xiàn)合理增值。A．中國(guó)人民銀行

B．住房公積金管理委員會(huì)

c．省、市人民政府建設(shè)行政主管部門(mén)D．住房公積金管理中心

2．房地產(chǎn)抵押貸款保險(xiǎn)的目的是保護(hù)()。A．抵押人的利益B．保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益c．放款機(jī)構(gòu)的利益D．開(kāi)發(fā)商的利益

3．有一房主向甲保險(xiǎn)公司投保該房屋火災(zāi)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是80萬(wàn)元，同日向乙保險(xiǎn)公司投保該房屋火災(zāi)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為180萬(wàn)元，其房屋價(jià)值為250萬(wàn)元。若發(fā)生火災(zāi)事故，被保險(xiǎn)人最多能得到()萬(wàn)元損失賠償。

A．80B．180C．250 D．260

4．()年國(guó)務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》，對(duì)住房公積金作了明確的規(guī)定，包括住房公積金的繳存、提取、使用管理和監(jiān)督等內(nèi)容。住房公積金制度已被實(shí)踐證明是一種成功的社會(huì)綜合保障制度。

A．1997B．1998C．1999 D．2000

5．在貸款合同期內(nèi)，由于市場(chǎng)利率變動(dòng)而導(dǎo)致借款人提前償還貸款，發(fā)生理性違約，貸方會(huì)因此遭受損失而形成()。

A．流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)B．違約風(fēng)險(xiǎn)c．利率風(fēng)險(xiǎn)D．提前還款風(fēng)險(xiǎn)

6．在房地產(chǎn)抵押貸款中最常用的抵押貸款付款方式是()。

A．固定利率抵押貸款B．可變利率抵押貸款c．等本還款抵押貸款D．等額還款抵押貸款 7．房地產(chǎn)抵押貸款是房地產(chǎn)金融的主要內(nèi)容，而()是規(guī)避房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，也是房地產(chǎn)金融的主要特征。

A．政策性B．安全性c．房地產(chǎn)保險(xiǎn)D．證券化

8．我國(guó)專(zhuān)業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸部信貸資金的主要來(lái)源是()。

A．借人資金B(yǎng)．銀行存款c．自有資金D．同業(yè)往來(lái)資金

9．某人申請(qǐng)住房貸款12萬(wàn)元，貸款期10年，貸款月利率0．5％，采用每月等額償還本息法歸還，每月應(yīng)歸還貸款本息為()元。

A．1268B．1293C．1332．D．142310．()是房產(chǎn)保險(xiǎn)人與投保人之間簽訂的正式保險(xiǎn)合同，是最完整的保險(xiǎn)合同形式。

A．批單B．保險(xiǎn)單c．保險(xiǎn)憑證一D．投保單 11．個(gè)人住房擔(dān)保貸款為組合貸款的，抵押人在辦理抵押物財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)應(yīng)明確()為保險(xiǎn)的第一受益人。

A．抵押權(quán)人B．商業(yè)銀行

c．貸款委托人D．住房公積金貸款委托人 12．被保險(xiǎn)房屋發(fā)生保險(xiǎn)事故是由“第三者”造成的，保險(xiǎn)人可以先按合同向投保人賠償，然后代表投保人向“第三者”行使索賠權(quán)，這種權(quán)利稱(chēng)為()。

A．間接索賠權(quán)B．后續(xù)求償權(quán)C．代替求償權(quán)D．代位求償權(quán)

13．繳存住房公積金的職工，在購(gòu)買(mǎi)自住商品房時(shí)，可向住房公積金管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款，中心應(yīng)當(dāng)自申請(qǐng)受理之日起()日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請(qǐng)人。

A．5B．10C．15 D．30

14．住房公積金增值收益用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于()，具體比例由各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳確定。

A．40％B．50％C．60％D．70％

15．()債券的缺點(diǎn)是籌集資金有限，所涉及的事物很復(fù)雜，如果債券級(jí)別不高，則容易導(dǎo)致債券發(fā)行失敗。

A．直接發(fā)行B．私募發(fā)行C．間接發(fā)行D．公募發(fā)行

16．在房地產(chǎn)抵押貸款的抵押期內(nèi)，抵押品使用權(quán)歸屬()，但未經(jīng)()同意，不得變賣(mài)抵押品。

A．抵押人，抵押權(quán)人B．抵押人，抵押人C．抵押權(quán)人，抵押人D．抵押權(quán)人，抵押權(quán)人 17．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)利用債券融人資金所發(fā)行的是公司債券，公司債券一般都采用()的方式。

A．直接發(fā)行B．私募發(fā)行c．間接發(fā)行D．公募

發(fā)行

18．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)普遍采用的融資方式是()。A．證券投資B．發(fā)行股票c．抵押貸款D．發(fā)行

債券

19．以房地產(chǎn)為抵押品進(jìn)行的貸款，其資金大多用于土地和房屋的購(gòu)置、開(kāi)發(fā)、改良、建設(shè)等，投資資金量大，投資價(jià)值的回收需要更長(zhǎng)時(shí)間。因此我國(guó)住房抵押貸款的最高年限為()年。

A．20B．C．30 D．40

20．職工住房公積金按月繳存到住房公積金管理中心委托的銀行所設(shè)立的住房公積金專(zhuān)戶，職工和單位住房公積金的繳寸比例均不得低于職工上一年月平均工資的()％。

A．3B．5C．6 D．8

21．房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)可以直接向國(guó)外金融市場(chǎng)借款，世界銀行最長(zhǎng)貸款期可達(dá)()年，但需由國(guó)家或地方政府做擔(dān)保。

A．10B．15C．20 D．25

22．新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起3d日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起()日內(nèi)持住房公積金管理中心的審核文件，到受托銀行辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。

A．10B．C．30 D．40

23．職工持證明向住房公積金管理中心申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金，中心應(yīng)當(dāng)自受理之日起()日內(nèi)作出準(zhǔn)予提取或不準(zhǔn)提取的決定，并通知申請(qǐng)人。

A．3B．5C．7 D．10

24．職工、單位對(duì)住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額有異議，可申請(qǐng)受委托銀行復(fù)核。對(duì)復(fù)核結(jié)果有異議時(shí)，可申請(qǐng)住房公積金管理中心重新復(fù)核，受委托銀行、住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起()日內(nèi)給予書(shū)面答復(fù)。

A．5B．10C．15 D．30

25．土地債權(quán)人交給債務(wù)人到期索還債款權(quán)利的證明書(shū)是()，是房地產(chǎn)證券的一種，一般通過(guò)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行，采用抵押借款方式，它是政府授予房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的一種特權(quán)。

A．金融債券B．土地證券C．土地股票D．土地債券

26．從資金來(lái)源看，住房公積金貸款是一種()。A．信用貸款B．基金貸款c．委托貸款D．無(wú)息貸款

27．房地產(chǎn)債券一般發(fā)行()債券。

A．長(zhǎng)期B．中長(zhǎng)期C．中短期D．短期 28．個(gè)人住房貸款期限在一年以上，貸款期間遇法定利率調(diào)整，貸款利率()。

A．自法定利率調(diào)整的次月起調(diào)整B．自法定利率調(diào)整的當(dāng)月起調(diào)整：

c．從次年起按新的利率調(diào)整D．未歸還部分按利率

調(diào)整

29．抵押貸款發(fā)放額度與抵押價(jià)值相比通常為()。A．50％B．60％C．70％D．80％ 30．房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的金融工具是指()。，A．金融市場(chǎng)的管理法規(guī)

B．可以保證資金流通的物質(zhì)資料

C．可以在市場(chǎng)上跟貨幣進(jìn)行交易的各種契約·D．運(yùn)載貨幣資金的各種交通工具及其輔助條件 31．()是指房地產(chǎn)公司委托證券公司發(fā)行證券。A．房地產(chǎn)證券的直接發(fā)行B．房地產(chǎn)證券的間接發(fā)行C．房地產(chǎn)證券的余額包銷(xiāo)D．房地產(chǎn)證券的全額包銷(xiāo) 32．下列不屬于房地產(chǎn)債券融資的有()。

A．公司債券B．資產(chǎn)債券c．金融債券D．政府

債券 33．我國(guó)證券市場(chǎng)的主管機(jī)構(gòu)是()。

A．證監(jiān)會(huì)B．證券交易所c．律師事物所D．政府主管部門(mén)

34．()是房地產(chǎn)保險(xiǎn)投保人、保險(xiǎn)人在意思表達(dá)一致基礎(chǔ)上的法律行為。

A．房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同的變更B．房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同的終止c．房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同的履行D．房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同的訂立 35．我國(guó)目前已形成以()為主的房地產(chǎn)金融體系。A．投資公司B．證券公司

c．政府主管部門(mén)D．各商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸部 36．()是房地產(chǎn)金融的主要內(nèi)容。A．房地產(chǎn)銷(xiāo)售貸款B．房地產(chǎn)抵押貸款c．房地產(chǎn)租售貸款D．房地產(chǎn)租賃貸款

37．()是指為房地產(chǎn)抵押貸款雙方提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)的機(jī)

構(gòu)。A．貸款機(jī)構(gòu)B．中介服務(wù)機(jī)構(gòu)

c．擔(dān)保和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)D．政府有關(guān)機(jī)構(gòu) 38．房地產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因是()。A．房地產(chǎn)價(jià)值高B．房地產(chǎn)壽命期長(zhǎng)

c．房地產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)大D．房地產(chǎn)是基本生產(chǎn)生活必需品

39．進(jìn)行房屋投保時(shí)，被保險(xiǎn)房屋的價(jià)值()。A．由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)定B．根據(jù)市場(chǎng)價(jià)值確定c．根據(jù)購(gòu)買(mǎi)時(shí)價(jià)值確定D．由專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)經(jīng)評(píng)估

確定

40．住房公積金在本質(zhì)上是一種()。A．信托貸款B．按揭貸款c．信用貸款D．基金貸款

41．在信托關(guān)系中，應(yīng)當(dāng)有能力對(duì)信托產(chǎn)品進(jìn)行管理或處理的主體是()。

A．收益人B．委托人c．受托人D．財(cái)產(chǎn)所有者

42．受風(fēng)險(xiǎn)不同的影響，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)行的債券利息率一般應(yīng)()政府債券的利息率。

A．高于B．低于C．等于D．不高于 43．()是在保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證未出具之前，房地產(chǎn)保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)代理人向房產(chǎn)投保人簽發(fā)的證明房產(chǎn)保險(xiǎn)人已經(jīng)承保的書(shū)面證明。

A．投保單B．批單c．暫保單D．保單 44．房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)有時(shí)之所以要主動(dòng)負(fù)債的原因是()。

A．穩(wěn)定金融秩序B．減少貨幣流通量

c．為滿足貸款人的需要D．?dāng)U大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、增強(qiáng)信貸能力

45．以房屋作為標(biāo)的物的保險(xiǎn)是一種()。A．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B．信用保險(xiǎn)c．實(shí)物保險(xiǎn)D．價(jià)值保險(xiǎn)

46．以房地產(chǎn)作為抵押物進(jìn)行貸款時(shí)，必須簽訂抵押合同，抵押合同應(yīng)采用()。

A．書(shū)面或口頭形式B．書(shū)面形式

c．有雙方確定的任何形式D．由房地產(chǎn)管理部門(mén)指定的形式

47．我國(guó)的住房公積金制度是配合城鎮(zhèn)住房制度改革進(jìn)行的制度性安排，已成為住房金融體系的重要組成部分，屬于()。

A．商業(yè)性住房金融．B．福利性住房金融c．政策性住房金融D．保障性住房金融48．()年我國(guó)率先在上海實(shí)行住房公積金制度。A．1991B．1992C．1993 D．199549．由于抵押物產(chǎn)權(quán)問(wèn)題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是()。A．抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)B．抵押物風(fēng)險(xiǎn)c．抵押物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)D．抵押物違約風(fēng)險(xiǎn)

50．新加坡中央公積金的儲(chǔ)蓄利率和貸款利率采取()的形式。

A．固定利率B．浮動(dòng)利率c．自有利率D．銀行利率

二、多項(xiàng)選擇題(共30題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0．5分。)

1．以房地產(chǎn)作為抵押物進(jìn)行貸款時(shí)，在()的情況下，貸款人可對(duì)借款人追究違約責(zé)任。

A．借款人按期歸還借款本息

B．借款人擅自改變貸款用途而挪用貸款

c．借款人未經(jīng)貸款人同意，將設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)出售D．借款人未經(jīng)貸款人同意，將設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)租賃E．設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)遭受臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害而破損 2．房地產(chǎn)股票、債券的發(fā)行方式按有無(wú)中介機(jī)構(gòu)參與，．分為直接發(fā)行和間接發(fā)行，房地產(chǎn)證券的間接發(fā)行是指房地產(chǎn)公司委托證券公司發(fā)行證券，發(fā)行方式可以分為()。

A．代銷(xiāo)B．分銷(xiāo)c．全額包銷(xiāo)D．余額包銷(xiāo)E．余額代銷(xiāo)

3．股票是股份有限公司發(fā)給股東證明其資本所有權(quán)的證書(shū)或憑證，相對(duì)于其他融資方式，房地產(chǎn)股票融資的特點(diǎn)包括()。

A．降低房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)融資成本

B．促使房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提高資金使用效益

c．發(fā)行房地產(chǎn)企業(yè)股票可以在短時(shí)間內(nèi)籌集到房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)所需資金

D．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資計(jì)劃性強(qiáng)，與人民生活息息相關(guān)，投資回報(bào)率穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)較小

E．以上均是

4．房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同終止是指保險(xiǎn)合同成立后因法定或約定的事由出現(xiàn)而使房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)消滅的法律事實(shí)，包括出現(xiàn)下列()情況，房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同終

止。

A．自然終止B．履約終止C．合同無(wú)效D．合同解除E．變更終止

5．保險(xiǎn)責(zé)任是房地產(chǎn)保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定承擔(dān)房地產(chǎn)被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償或人身保險(xiǎn)金給付的責(zé)任，房地產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任包括()。

A．責(zé)任賠償B．費(fèi)用負(fù)擔(dān)C．保險(xiǎn)金給付D．損害賠償E．人道主義賠償

6．房地產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)是投保人按一定的保險(xiǎn)條件，取得保險(xiǎn)人的保障，向保險(xiǎn)人交付的價(jià)金，而制定房地產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)遵循的原則有()。

A．保證償付能力的原則B．促進(jìn)防災(zāi)防損的原則c．誠(chéng)實(shí)信用的原則D．費(fèi)率相對(duì)穩(wěn)定的原則E．公平合理的原則

7．投保人在辦理房屋投保手續(xù)時(shí)，應(yīng)一次性交清保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)合同生效的重要因素，保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額取決于()。

A．保險(xiǎn)費(fèi)率B．保險(xiǎn)期限c．保險(xiǎn)金額D．保險(xiǎn)種類(lèi)E．保險(xiǎn)標(biāo)的物類(lèi)型

8·已經(jīng)投保的房屋，遭到下列()情況時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)予以賠償。

A．地震B(yǎng)．火災(zāi)燒毀c．戰(zhàn)爭(zhēng)破壞D．泥石流沖毀E．核反應(yīng)污染

9·：直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市，應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，住房公積金管理委員會(huì)需履行的職責(zé)有()。

A．負(fù)責(zé)住房公積金的核算

B．負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還c．確定住房公積金的最高貸款額度

D．編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃

E．根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，擬訂住房公積金的具體繳存比例

10·住房公積金制度在推動(dòng)住房制度改革、加快租房建設(shè)，擴(kuò)大住房需求等方面發(fā)揮巨大作

用，表現(xiàn)為()。A．有利于籌集建房資金

B．轉(zhuǎn)變職工住房狀況，防范房地產(chǎn)住房危機(jī)C．促進(jìn)住房消費(fèi)的增長(zhǎng)，活躍住房消費(fèi)市場(chǎng)

D、推進(jìn)住房分配貨幣化進(jìn)程，提高職工買(mǎi)房的支付能力E·有利于引導(dǎo)居民調(diào)整不合理的家庭生活消費(fèi)結(jié)構(gòu)，抑制通貨膨脹

11·繳存住房公積金的職工在()情況下，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。

A．離休、退休的B．償還購(gòu)房貸款本息的C·建造、翻造、裝修自住住房的D．房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的E．戶口遷移所在的市、縣或者出境定居的．

12．從嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，房地產(chǎn)保險(xiǎn)可按保險(xiǎn)對(duì)象劃分為()。

A．房地產(chǎn)價(jià)值保險(xiǎn)B．房地產(chǎn)人身保險(xiǎn)c．房地產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)D．房地產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)E．以上均是

13·下列()等事故發(fā)生時(shí)，所造成的損失由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償?shù)碾U(xiǎn)種為房地產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。

A．暴雨B．暴風(fēng)c．火災(zāi)D．遭竊E．爆

炸

14·我國(guó)的住房公積金是國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，歸職工個(gè)人所有，并具有()的特點(diǎn)。

A·自覺(jué)性B．專(zhuān)用性c．福利性D．強(qiáng)制性E．互助性

15·可變利率抵押貸款是按照借貸雙方約定的條件，貸款利率隨市場(chǎng)利率指數(shù)變化的抵押貸款，可變利率抵押貸款利率由()組成。

A．加成利率B．附加利率

c．市場(chǎng)浮動(dòng)利率D．固定利率指標(biāo)E．市場(chǎng)利率指標(biāo)’

16．根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因來(lái)劃分，房地產(chǎn)住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)可分為()。

A．利率風(fēng)險(xiǎn)B．信用風(fēng)險(xiǎn)

c．貸款條件風(fēng)險(xiǎn)．D．抵押物處分風(fēng)險(xiǎn)E．抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

17．根據(jù)《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》，不得設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)有()。

A．已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)B．抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)c．列入文物保護(hù)的建筑物和有紀(jì)念意義的其他建筑物D．用于教育、醫(yī)療、市政等公共福利事業(yè)的房地產(chǎn)E．抵押人所有的房屋和其他地上定著物以及抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)

18．房地產(chǎn)抵押貸款的利率由()等組成。A．貸款期限B．承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)C．資金利用率D．資金的投資收益E．安排抵押貸款所發(fā)生的運(yùn)營(yíng)成本

19．下列()屬于房地產(chǎn)抵押貸款市場(chǎng)的參與者。

A．保險(xiǎn)公司B．商業(yè)銀行

C．信托公司D．律師事務(wù)所．E．政府有關(guān)機(jī)構(gòu)

20．下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A．每一個(gè)職工只能有一個(gè)住房公積金賬戶

B．單位應(yīng)當(dāng)于每月發(fā)放職工工資之日起10日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專(zhuān)戶內(nèi)

C．單位新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例

D．新參加工作的職工從參加工作的當(dāng)月起開(kāi)始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例

E．單位應(yīng)自單位合并、分立、撤銷(xiāo)、解散或破產(chǎn)之日起30日內(nèi)由原單位或者清算組織到住房公積金管理中心辦理變更或者注銷(xiāo)登記‘

21．房地產(chǎn)信托投資實(shí)際上是信托機(jī)構(gòu)投資房地產(chǎn)的投資活動(dòng)，可采取的投資方式有()。

A．購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)證券B．投資住房基金

c．發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款D．獨(dú)自直接投資房地產(chǎn)E．與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)聯(lián)合投資

22．銀行吸納的存款是房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)信貸資金的基本來(lái)源和主體，銀行存款可分為()。

A．企業(yè)存款B．本幣存款c．外幣存款D．個(gè)人存款E．基金存款

23·房地產(chǎn)金融是指為房地產(chǎn)生產(chǎn)、流通、消費(fèi)而籌集、融通、清算資金的所有金融行為的總稱(chēng)，其主要特征包括()。

A．宏觀性B．多樣性C．長(zhǎng)期性D．安全性E．風(fēng)險(xiǎn)性

24·下列()等國(guó)際金融機(jī)構(gòu)提供的中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款主要用于舊城改造和成片危房的改造，利率比商業(yè)銀行貸款利率低，期限也較長(zhǎng)。

A．世界銀行B．亞洲開(kāi)發(fā)銀行

c．蘇黎世基金組織D．國(guó)際貨幣基金組織E．亞洲貨幣基金組織

25．對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)而言，信貸資金的采源主要由()組成。

A．主動(dòng)負(fù)債B．基本建設(shè)撥款C．借入資金D．國(guó)家貸款

E．同業(yè)往來(lái)資金

26．從經(jīng)濟(jì)適用住房的經(jīng)濟(jì)屬性看，經(jīng)濟(jì)適用住房是一種()。

A．福利房B．商品房c．微利房D．集資建房

E．面向中低收人家庭出售的住房

27．下列屬于房地產(chǎn)金融的業(yè)務(wù)種類(lèi)的是()。A．房地產(chǎn)信托B．房地產(chǎn)股票c．住房?jī)?chǔ)蓄業(yè)務(wù)D．房地產(chǎn)抵押貸款E．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)貸款

28·如果允許()參與到房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系中，將有利于整個(gè)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分散。

A．保險(xiǎn)公司B．律師事務(wù)所c．投資基金D．住房公積金E．會(huì)計(jì)師事務(wù)所

29．房地產(chǎn)保險(xiǎn)的作用是()。A．促進(jìn)住房消費(fèi)的增長(zhǎng)B．意外不幸，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償

c．增強(qiáng)投保人的信用，促進(jìn)資金融通D．抑制通貨膨脹

E．為抵押二級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)30．保險(xiǎn)單的主要內(nèi)容為()。A．投保方式B．保險(xiǎn)標(biāo)的c．保險(xiǎn)期間D．投保途徑E．保險(xiǎn)價(jià)值

三、案例分析題(共10題，每題2分。由單選或多選組成。錯(cuò)選，本題不得分：少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0．5分。)

(一)某單位職工準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)一套商品房，用于自住，該職工擁有本人的個(gè)人住房公積金賬戶，請(qǐng)回答以下問(wèn)題。

1．住房公積金的本質(zhì)屬性是()。

A．福利B．獎(jiǎng)金c．工資D．勞保2．住房公積金全部歸職工個(gè)人所有，計(jì)人職工個(gè)人的住房公積金賬戶，用于()自住

住房。、A．建造B．翻建C．購(gòu)買(mǎi)D．小修3．我國(guó)的住房公積金繳存比例實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，具體繳存比例由城市住房公積金管理委員會(huì)擬訂，經(jīng)各級(jí)政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，一般不得()。

A．低于5％‘B．高于5％C．低于8％D．高于8％

4．住房公積金制度是一種社會(huì)綜合保障制度，住房公積金管理費(fèi)用率是()。

A．[當(dāng)年管理費(fèi)用支出額÷(住房公積金支出額×住房公積金增值收益率)]~100％

B．[當(dāng)年管理費(fèi)用支出額÷(住房公積金當(dāng)年歸集額×住房公積金歸集率)]~100％

c．[當(dāng)年管理費(fèi)用支出額÷(住房公積金當(dāng)年實(shí)際繳存額×住房公積金增值收益率)]×100％，D．[當(dāng)年管理費(fèi)用支出額÷(住房公積金當(dāng)年歸集額×住房公積金增值收益率)]x 100％

5．住房公積金貸款與一般個(gè)人住房貸款有()的區(qū)別。A．性質(zhì)和資金來(lái)源不同．B．貸款對(duì)象有所不同

c．抵押人和貸款風(fēng)險(xiǎn)不同D．貸款條件有所不同E．住房公積金貸款利率比個(gè)人住房貸款利率優(yōu)惠

一、單項(xiàng)選擇題(50題)

1·D2·C3．C 4．C5．C6．D7．D 8．C9·C10·B．11．D12．D13．C14．C15．A16．A17·C18·B19．C20．B21．D22．B23．A24．A25·D26·C27．A28：C29．C30．C31．B32．B33·A34·D35．D36．B37．B38．C39．D 40．D4l·C 42·A 43．C 44．D 45．A 46．B 47．C 48．A49．C50．A

二、多項(xiàng)選擇題(30題)

1.BC2.ACD3．ABC 4．ABCD5．ABCD6．ABDE 7.ABC 8.BD9．CD10：ACDE11．ABDE12．BCD 13.ABCE 14．BDE15．BE16．BCDE17．ACD18．BDE 19．ABDE 20．BD21．ADE22．ADE23．BCD24．ABD 25.ACE26．BCE27．ACDE28．ACD29．BCE30．BCE

三、案例分析題(10題)

(一)1．C2．ABC’3．A 4．D5．ABDE(二)1．BCD 2．CDE3．ABC 4j D5．ACD

第四篇：金融工程復(fù)習(xí)題

? 填空題

1、無(wú)收益資產(chǎn)歐式看漲期權(quán)的定價(jià)公式為

2、無(wú)收益資產(chǎn)美式看漲期權(quán)的定價(jià)公式為

3、提前執(zhí)行無(wú)收益資產(chǎn)看漲期權(quán)是，提前執(zhí)行有收益資產(chǎn)看漲期權(quán)

4、無(wú)收益資產(chǎn)歐式看漲期權(quán)與看跌期權(quán)之間的平價(jià)關(guān)系為

5、歐式看跌期權(quán)價(jià)格的上限為

6、某股票價(jià)格遵循幾何布朗運(yùn)動(dòng)，期望收益率為16%，被動(dòng)率為25%，該股票現(xiàn)價(jià)為

$38，基于該股票的偶是看漲期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為$40,6個(gè)月后到期。該股權(quán)被執(zhí)行的概率為

? 簡(jiǎn)述題

1、二叉樹(shù)定價(jià)方法的基本原理是什么？

2、簡(jiǎn)要說(shuō)明股票期權(quán)與權(quán)證的差別；

3、影響期權(quán)價(jià)格的因素主要有哪些？它們對(duì)歐式看漲期權(quán)有何影響？

4、蒙特卡羅模擬法確定期權(quán)價(jià)格的基本過(guò)程是什么？

5、用蒙特卡羅模擬法確定期權(quán)價(jià)格的基本過(guò)程是什么？

6、隱形和顯性有限差分法各有何優(yōu)缺點(diǎn)？

7、有限差分法的主要特點(diǎn)是什么？

8、什么樣的交易策略可以構(gòu)造反向的差期組合？

? 計(jì)算題

1、某紅利支付股票的歐式期權(quán)執(zhí)行價(jià)格為29美元，股票現(xiàn)價(jià)為30美元，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)年利

率為5%，股票年波動(dòng)率為25%，期權(quán)到期日為4個(gè)月。

（1）如果期權(quán)為歐式看漲期權(quán)，計(jì)算其價(jià)格；

（2）如果該期權(quán)為歐式看跌期權(quán)，計(jì)算其價(jià)格；

（3）驗(yàn)證看漲看跌期權(quán)平價(jià)關(guān)系是否成立。

2、股票價(jià)格為50美元，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為10%，一個(gè)基于這個(gè)股票、執(zhí)行價(jià)格都為40美

元的歐式看漲和歐式看跌期權(quán)價(jià)格相差7美元，都將于6個(gè)月后到期。這其中是否存在套利機(jī)會(huì)？如果有，應(yīng)該如何套利？

3、某無(wú)紅利支付股票的歐式期權(quán)執(zhí)行價(jià)格為29美元，股票現(xiàn)價(jià)為30美元，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)年

利率為5%，股票年波動(dòng)率為25%，期權(quán)到期日為4個(gè)月。如果該期權(quán)為歐式看漲期權(quán)，計(jì)算其價(jià)格。（N（0.4225）=0.6637，N（0.2782）=0.6096）

4、證明BSM歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期權(quán)定價(jià)公式符合歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期

權(quán)平價(jià)公式

5、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為10%，股票價(jià)格的年波動(dòng)率為25%，計(jì)算標(biāo)的為不支付紅利的股票6

個(gè)月期的平價(jià)歐式看漲期權(quán)的Delta值

第五篇：金融會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)題

一、判斷題（每小題4分，10小題，共40分）

1.銀行匯票的持票人收取票款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書(shū)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析

【答案】錯(cuò)誤 2.一般存款賬戶不能辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：A 解析

【答案】錯(cuò)誤 3.財(cái)務(wù)報(bào)表除了包括會(huì)計(jì)報(bào)表本身外，還包括附注，而會(huì)計(jì)報(bào)表不包括附注。附注是財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確 4.政策性銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家宏觀調(diào)控的要求經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不需要考慮成本費(fèi)用高低。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 5.在收款業(yè)務(wù)時(shí)，在每捆、把未點(diǎn)完前，不得將原封簽和紙條扔掉，現(xiàn)金收妥后與憑證核對(duì)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確 6.證券投資基金根據(jù)運(yùn)作方式的不同分為封閉式基金和開(kāi)放式基金。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 7.營(yíng)業(yè)外收入雖然不是從金融企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中取得的，但也屬于金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)的組成部分，因此營(yíng)業(yè)外收入不屬于“利得”。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 8.對(duì)于欠繳存款的罰款，人民銀行應(yīng)作為“營(yíng)業(yè)外收入”入賬，商業(yè)銀行作為“營(yíng)業(yè)外支出”入賬。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 9.財(cái)政部門(mén)工作人員在履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)過(guò)程中把發(fā)現(xiàn)的舞弊事件有權(quán)向新聞媒體通報(bào)，即便涉及國(guó)家秘密和商業(yè)秘密。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤

10.從事金融租賃業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，應(yīng)對(duì)受托經(jīng)營(yíng)的委托租賃財(cái)產(chǎn)和作為轉(zhuǎn)租人經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)單獨(dú)建賬，分別管理。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確

二、單選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.當(dāng)提取的法定盈余公積當(dāng)期結(jié)存數(shù)額達(dá)到金融企業(yè)注冊(cè)資本（）時(shí)不再提取。

A ．30% B ．40% C ．50％ D ．100% 正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 2.銀行會(huì)計(jì)對(duì)“貸款呆賬準(zhǔn)備”的核算，充分體現(xiàn)了（）。

A ．權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 B ．謹(jǐn)慎性原則 C ．歷史成本原則 D ．可靠性原則

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 3.辦理電子資金匯劃清算業(yè)務(wù)的行處必須有總行頒發(fā)的聯(lián)行行號(hào)，才有資格參加聯(lián)行電子匯劃款項(xiàng)，并由總行發(fā)給（）。

A ．業(yè)務(wù)用公章 B ．轉(zhuǎn)訖章

C ．聯(lián)行電子匯劃專(zhuān)用章 D ．財(cái)務(wù)專(zhuān)用章

正確答案：C 我的答案：空

解析 【答案】C 4.（）假設(shè)是指會(huì)計(jì)工作特定的空間范圍，它為確定特定企業(yè)所掌握的經(jīng)濟(jì)資源和進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供了基礎(chǔ)，從而也為規(guī)定有關(guān)記錄和報(bào)表所涉及的范圍提供了基礎(chǔ)。

A ．貨幣計(jì)量 B ．會(huì)計(jì)主體 C ．持續(xù)經(jīng)營(yíng) D ．會(huì)計(jì)分期

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 5.保險(xiǎn)公司的壞賬是指無(wú)法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)。這里的應(yīng)收款項(xiàng)包括（）等。

A ．應(yīng)付手續(xù)費(fèi) B ．預(yù)付賠款額 C ．應(yīng)收分?？? D ．存出保證金

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 6.金融企業(yè)在期末應(yīng)將各收益科目如“利息收入”、“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“匯兌收益”、“營(yíng)業(yè)外收入”、“投資收益”等的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”的（）。

A ．借方 B ．貸方 C ．借方或貸方 D ．左方

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 7.出租人和承租人簽訂了一項(xiàng)租賃協(xié)議，租賃期限為5年，租賃期滿時(shí)承租人有權(quán)以10 000元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)，在簽訂租賃協(xié)議時(shí)估計(jì)該租賃資產(chǎn)租賃期屆滿時(shí)的公允價(jià)值為80 000元，在租賃開(kāi)始日即可判斷該項(xiàng)租賃應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為（）。

A ．經(jīng)營(yíng)租賃 B ．融資租賃 C ．轉(zhuǎn)租賃 D ．回租賃

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 8.下列各指標(biāo)中，能夠反映銀行短期償債能力的是（）。

A ．資本風(fēng)險(xiǎn)比率 B ．利潤(rùn)率 C ．流動(dòng)比率 D ．資本金利潤(rùn)率

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 9.托管經(jīng)營(yíng)合同沒(méi)有約定且未經(jīng)托管金融企業(yè)（）同意，受托金融企業(yè)不得擅自改組、改制、轉(zhuǎn)讓托管金融企業(yè)。

A ． 董事會(huì) B ．監(jiān)事會(huì) C ． 股東會(huì) D ．職工代表大會(huì)

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 10.金融企業(yè)取得當(dāng)年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助的應(yīng)計(jì)入（）。

A ．盈余公積 B ．資本公積 C ．盈余公積 D ．本年利潤(rùn)

正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D

三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.關(guān)于“長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”科目，下列說(shuō)法正確的有（）。

A ．屬于資產(chǎn)類(lèi)科目

B ．借方登記按規(guī)定沖減的長(zhǎng)期健康責(zé)任準(zhǔn)備金 C ．期末余額在貸方

D ．反映保險(xiǎn)公司的短期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 正確答案：BC 我的答案：空

解析

【答案】BC 2.金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)營(yíng)狀況，主要集中于資產(chǎn)的變動(dòng)能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。分析的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面（）。

A ．流動(dòng)比率 B ．資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率 C ．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)比率 D ．流動(dòng)資產(chǎn)比率

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 3.滿足如下（）條件之一的金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)劃分為交易性金融資產(chǎn)。

A ．取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購(gòu)

B ．屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，并有客觀證據(jù)表明近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理

C ．屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具 D ．屬于基礎(chǔ)金融工具

正確答案：AB 我的答案：空

解析

【答案】AB 4.整點(diǎn)后的票幣要達(dá)到“五好”錢(qián)捆的要求，即點(diǎn)準(zhǔn)（）。

A ．挑凈 B ．照齊 C ．蓋章清楚 D ．捆緊

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 5.確定兩種不同貨幣之間的比價(jià)，先要確定以哪個(gè)國(guó)家的貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，主要有（）。

A ．間接標(biāo)價(jià)法 B ．直接標(biāo)價(jià)法 C ．應(yīng)付標(biāo)價(jià)法 D ．應(yīng)收標(biāo)價(jià)法

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 6.下列哪些業(yè)務(wù)可以通過(guò)資金匯劃清算系統(tǒng)完成（）。

A ．支票 B ．承擔(dān)匯兌 C ．托收承付 D ．查詢查復(fù)業(yè)務(wù)

正確答案：BCD 我的答案：空

解析

【答案】BCD 7.按外幣存款存入的資金形態(tài)的不同可以分為（）。

A ．外鈔戶存款 B ．外幣戶存款 C ．外匯戶存款 D ．外幣證券戶

正確答案：AC 我的答案：空

解析

【答案】AC 8.下列對(duì)于貸款應(yīng)收利息的幾種說(shuō)法中，正確的是（）。

A ．失去了就忘記自結(jié)息日起，逾期90天（含90天）以內(nèi)的應(yīng)收未收利息，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益

B ．自結(jié)息日起，逾期90天（不含90天）以上，發(fā)生的應(yīng)收未收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益

C ．對(duì)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，逾期超過(guò)90天（不含90天）以后，要相應(yīng)沖減利息收入并記入表外科目

D ．雖然逾期超過(guò)90天的利息收回可能性很小，但是仍然屬于金融企業(yè)的權(quán)利，仍然屬于資產(chǎn)，不能沖減應(yīng)收未收利息

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 9.金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的事前管理基本方法包括（）。

A ．預(yù)測(cè) B ．計(jì)劃 C ．內(nèi)部控制 D ．風(fēng)險(xiǎn)管理

正確答案：AB 我的答案：空

解析

【答案】AB 10.下列哪些資產(chǎn)不屬于金融企業(yè)的清算資產(chǎn)（）。

A ．商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)

B ．證券企業(yè)的自營(yíng)結(jié)算資金和證券 C ．期貨企業(yè)向客戶收取的保證金 D ．信托業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)

正確答案：CD

一、判斷題（每小題4分，10小題，共40分）

1.金融企業(yè)如有未彌補(bǔ)虧損，必須先用盈余公積補(bǔ)虧，補(bǔ)虧后盈余公積的數(shù)額仍符合分配股利條件的，方可進(jìn)行利潤(rùn)分配。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：B

解析 2.銀行匯票的持票人收取票款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書(shū)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析 3.如果外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行與國(guó)外代理行僅有少量的業(yè)務(wù)往來(lái)，且無(wú)賬戶關(guān)系，必須通過(guò)“全國(guó)聯(lián)行外匯往來(lái)”賬戶，逐筆劃轉(zhuǎn)賬款，由省行辦理記賬業(yè)務(wù)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析 4.政策性銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家宏觀調(diào)控的要求經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不需要考慮成本費(fèi)用高低。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析 5.庫(kù)房要裝備兩把不同鑰匙的鎖，并備正副鑰匙各一套。必須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，須經(jīng)出納負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，兩位管庫(kù)員共同啟封，并要登記動(dòng)用原因和動(dòng)用時(shí)間。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析 6.同步清算是指發(fā)報(bào)經(jīng)辦行通過(guò)其清算行經(jīng)總行清算中心將款項(xiàng)匯劃至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行，同時(shí)，總行清算中心辦理清算行之間的資金清算。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤 正確答案：A 我的答案：空

解析 7.金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別借入中央銀行款項(xiàng)、國(guó)家外匯存款等披露期末賬面余額和年初賬面余額。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析 8.在運(yùn)送現(xiàn)金、金銀等貴重物品時(shí)，考慮成本效益原則，如果數(shù)量較少并且舉例很近，則可以單人負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)押運(yùn)即可。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析 9.金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者有權(quán)決定財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，決定籌資、投資、處置重大資產(chǎn)等事項(xiàng)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析 10.金融企業(yè)在完成工商登記后10日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)銀行監(jiān)管部門(mén)提交設(shè)立批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明、章程等文件的復(fù)印件。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

二、單選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.當(dāng)發(fā)生信用與保證貸款逾期時(shí)，應(yīng)在貸款到期的（），由電腦系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款”科目。

A ．當(dāng)日 B ．次日 C ．前日 D ．下一周內(nèi)

正確答案：B 我的答案：空

解析 2.下列屬于銀行基本憑證的是（）。

A ．特種轉(zhuǎn)賬借方憑證 B ．轉(zhuǎn)賬支票 C ．進(jìn)賬單 D ．聯(lián)行報(bào)單

正確答案：A 我的答案：空

解析 3.是指企業(yè)在選擇會(huì)計(jì)處理方法時(shí)應(yīng)當(dāng)盡可能不高估資產(chǎn)或收益，對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的負(fù)債和費(fèi)用作出合理的預(yù)計(jì)。此表述體現(xiàn)了（）。

A ．可比性原則 B ．謹(jǐn)慎性原則 C ．客觀性原則 D ．配比性原則

正確答案：B 我的答案：空

解析 4.年末，銀行會(huì)計(jì)應(yīng)將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或虧損）總額，從“本年利潤(rùn)”賬戶轉(zhuǎn)入（）。

A ．“盈余公積”賬戶

B ．“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶 C ．“實(shí)收資本”賬戶 D ．“營(yíng)業(yè)收入”賬戶

正確答案：B 我的答案：空

解析 5.銀行會(huì)計(jì)用來(lái)記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，辦理資金收付，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要工具是（）。

A ．會(huì)計(jì)科目 B ．會(huì)計(jì)憑證 C ．會(huì)計(jì)賬簿 D ．會(huì)計(jì)報(bào)表

正確答案：B 我的答案：空

解析 6.北京A公司需向河南省B公司預(yù)付貨款10 000元，可采用的結(jié)算方式是（）。

A ．銀行本票 B ．支票 C ．托收承付 D ．匯兌

正確答案：D 我的答案：空

解析 7.（）是指以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)計(jì)算應(yīng)付出多少單位本國(guó)貨幣。

A ．間接標(biāo)價(jià)法 B ．直接標(biāo)價(jià)法 C ．現(xiàn)行匯價(jià)標(biāo)價(jià)法 D ．應(yīng)收標(biāo)價(jià)法

正確答案：B 我的答案：空

解析 8.存款人在銀行開(kāi)立的，用于辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A ．一般存款賬戶 B ．臨時(shí)存款賬戶 C ．基本存款賬戶 D ．專(zhuān)用存款賬戶

正確答案：C 我的答案：空

解析 9.從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的金融企業(yè)核心資本充足率不得低于（）。

A.．3% B ．4% C ．6% D ．8%

正確答案：B 我的答案：空

解析 10.托管經(jīng)營(yíng)合同沒(méi)有約定且未經(jīng)托管金融企業(yè)（）同意，受托金融企業(yè)不得擅自改組、改制、轉(zhuǎn)讓托管金融企業(yè)。

A ． 董事會(huì) B ．監(jiān)事會(huì) C ． 股東會(huì) D ．職工代表大會(huì)

正確答案：C 我的答案：空

解析

三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.外匯業(yè)務(wù)核算的特點(diǎn)主要有（）。

A ．聯(lián)行往來(lái)賬務(wù)關(guān)系復(fù)雜 B ．按國(guó)際慣例結(jié)算 C ．按照所在國(guó)慣例結(jié)算 D ．代理行往來(lái)賬務(wù)關(guān)系復(fù)雜 正確答案：ABD 我的答案：空

解析 2.下列憑證中，屬于基本憑證的有（）。

A ．現(xiàn)金收付傳票 B ．特種轉(zhuǎn)賬傳票 C ．匯票 D ．支票

正確答案：AB 我的答案：空

解析 3.按外幣存款存入的資金形態(tài)的不同可以分為（）。

A ．外鈔戶存款 B ．外幣戶存款 C ．外匯戶存款 D ．外幣證券戶

正確答案：AC 我的答案：空

解析 4.下列資產(chǎn)，可以計(jì)提貸款呆賬準(zhǔn)備的有（）。

A.抵押貸款 B.銀行卡透支 C.票據(jù)貼現(xiàn) D.信用墊款 正確答案：ABCD 我的答案：空

解析 5.委托收款憑證必須記載的事項(xiàng)是（）。

A ．確定的金額 B ．付款人名稱(chēng) C ．委托日期 D ．收款人簽章

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析 6.基金管理公司應(yīng)當(dāng)在接受基金投資人有效申請(qǐng)起3日內(nèi)收回申購(gòu)款，進(jìn)行如下會(huì)計(jì)核算（）。

A ．借記“應(yīng)收申購(gòu)款” B ．貸記“實(shí)收資本”

C ．借或貸記“損益平準(zhǔn)金（未實(shí)現(xiàn)）” D ．借或貸記“損益平準(zhǔn)金（已實(shí)現(xiàn)）”

正確答案：ACD 我的答案：空

解析 7.凡殘缺人民幣屬于（），不予兌換。

A ．票面殘缺二分之一以上的

B ．票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色等不能辨別真假的 C ．故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊的 D ．故意揭去一面的

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析 8.銀行外匯業(yè)務(wù)中講的外匯具備以下幾個(gè)特點(diǎn)（）。

A ．必須是被各國(guó)普遍接受的貨幣 B ．能自由兌換和在各國(guó)間自由流動(dòng) C ．必須為外國(guó)貨幣

D ．能夠在國(guó)內(nèi)自由兌換和流動(dòng)

正確答案：ABC 我的答案：空

解析 9.以下屬于財(cái)政部門(mén)履行的財(cái)務(wù)管理職責(zé)有（）。

A ．監(jiān)督金融企業(yè)執(zhí)行本規(guī)則以及其他的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，指導(dǎo)、督促金融企業(yè)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

B ．指導(dǎo)、督促金融企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，監(jiān)測(cè)金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其營(yíng)運(yùn)狀況，監(jiān)督金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為

C ．執(zhí)行并督促經(jīng)營(yíng)者執(zhí)行國(guó)家有關(guān)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定 D ．監(jiān)督金融企業(yè)接受社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估

正確答案：ABD 我的答案：空

解析 10.金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的事前管理基本方法包括（）。

A ．預(yù)測(cè) B ．計(jì)劃 C ．內(nèi)部控制 D ．風(fēng)險(xiǎn)管理

正確答案：AB 我的答案：空

一、判斷題（每小題4分，10小題，共40分）

1.對(duì)于欠繳存款的罰款，人民銀行應(yīng)作為“營(yíng)業(yè)外收入”入賬，商業(yè)銀行作為“營(yíng)業(yè)外支出”入賬。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：A 解析

【答案】錯(cuò)誤 2.商業(yè)匯票出票人出票時(shí)的簽章應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章加經(jīng)辦人的簽章。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：A 解析

【答案】錯(cuò)誤 3.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不能作為貸款保證人。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：A 解析

【答案】正確 4.資產(chǎn)負(fù)債表日，證券公司應(yīng)按合同約定的名義利率計(jì)算確定的買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)的利息收入的金額，不必關(guān)注實(shí)際利率大小。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：A 解析

【答案】錯(cuò)誤 5.儲(chǔ)戶以電話、電報(bào)、信函辦理非正式掛失，必須在7天之內(nèi)來(lái)銀行辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 6.證券公司取得可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，支付的價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)納入該金融資產(chǎn)的初始入賬金額。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 7.如果承租人有權(quán)選擇續(xù)租該資產(chǎn)，并且在租賃開(kāi)始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)，如果不再支付租金，則續(xù)租期不應(yīng)包括在租賃期之內(nèi)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 8.開(kāi)放式基金贖回費(fèi)率一般不超過(guò)贖回金額的5%，贖回費(fèi)收入在扣除基本手續(xù)費(fèi)后，余額歸基金所有。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 9.金融企業(yè)屬于性質(zhì)特殊的企業(yè)，除了要遵守《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》以外，還要遵守《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。（）。

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 10.金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部控制部門(mén)需要分別設(shè)立。

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空 解析

【答案】錯(cuò)誤【解析】不需要分別設(shè)立，因?yàn)槎呗毮軟](méi)有本質(zhì)區(qū)別。但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)一定要由另外的部門(mén)來(lái)執(zhí)行，絕對(duì)不能形成自己評(píng)價(jià)自己的現(xiàn)象。一般來(lái)所，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施情況，由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)來(lái)實(shí)施是比價(jià)好的辦法。

二、單選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.對(duì)欠繳存款的罰款，商業(yè)銀行應(yīng)使用（）科目核算。

A ．營(yíng)業(yè)外支出 B ．利息支出

C ．利潤(rùn)分配——罰沒(méi)支出戶 D ．金融企業(yè)往來(lái)支出

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】A 2.當(dāng)發(fā)生信用與保證貸款逾期時(shí)，應(yīng)在貸款到期的（），由電腦系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款”科目。

A ．當(dāng)日 B ．次日 C ．前日 D ．下一周內(nèi)

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 3.下列科目中，期末余額在借方的科目有（）。

A ．應(yīng)付利息 B ．應(yīng)收利息 C ．利息支出 D ．利息收入

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 4.銀行匯票出票行結(jié)清銀行匯票時(shí)，對(duì)多余款而申請(qǐng)人又未在銀行開(kāi)立賬戶的，多余金額應(yīng)轉(zhuǎn)入（）。

A ．應(yīng)解匯款 B ．其他應(yīng)付款科目 C ．匯出匯款 D ．吸收存款

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 5.對(duì)（）應(yīng)按照制度及有關(guān)規(guī)定處理，一般采取長(zhǎng)款收益、短款核銷(xiāo)的辦法，不做其他處理（實(shí)行柜員制單位的出納柜員除外）。

A ．技術(shù)性錯(cuò)款 B ．失職性錯(cuò)款 C ．嚴(yán)重失職性錯(cuò)款 D ．聯(lián)行錯(cuò)款

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】A 6.是指企業(yè)在選擇會(huì)計(jì)處理方法時(shí)應(yīng)當(dāng)盡可能不高估資產(chǎn)或收益，對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的負(fù)債和費(fèi)用作出合理的預(yù)計(jì)。此表述體現(xiàn)了（）。

A ．可比性原則 B ．謹(jǐn)慎性原則 C ．客觀性原則 D ．配比性原則

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 7.金額和收款人名稱(chēng)可以由出票人補(bǔ)記的票據(jù)是（）。

A ．支票 B ． 銀行本票 C ． 銀行匯票 D ．商業(yè)匯票

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】A 8.將抵債資產(chǎn)入賬時(shí)，其入賬價(jià)值是（）。

A ．抵債資產(chǎn)的原賬面價(jià)值 B ．貸款本金

C ．實(shí)際抵債部分的貸款本金及應(yīng)收利息之和 D ．抵債資產(chǎn)凈值 正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D 9.金融企業(yè)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，經(jīng)（）會(huì)決議，可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者、核心技術(shù)人員和核心管理人員實(shí)行與其他職工不同的薪酬辦法。

A ． 公司總經(jīng)理會(huì)議 B ．公司人事部經(jīng)理會(huì)議 C ．股東（大）會(huì)或者董事會(huì) D ．員工代表大會(huì)

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 10.金融企業(yè)取得當(dāng)年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助的應(yīng)計(jì)入（）。

A ．盈余公積 B ．資本公積 C ．盈余公積 D ．本年利潤(rùn)

正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D

三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.判斷一項(xiàng)租賃是否為融資租賃的判斷標(biāo)準(zhǔn)有（）。

A ．在租賃期屆滿時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人 B ．承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)價(jià)預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可合理地確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)

C ．如果資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分

D ．承租人租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額的終值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 2.基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)（）。

A ．承銷(xiāo)證券

B ．向他人貸款或者提供擔(dān)保 C ．從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資

D ．按照國(guó)務(wù)院規(guī)定買(mǎi)賣(mài)其他基金份額

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 3.對(duì)日常賬務(wù)往來(lái)的核算視經(jīng)辦行與國(guó)外代理行關(guān)系的不同而采用如下核算形式（）。

A ．總行集中記賬 B ．分散記賬 C ．開(kāi)立分戶記賬 D ．開(kāi)立總賬賬戶記賬

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 4.基金管理公司應(yīng)當(dāng)在接受基金投資人有效申請(qǐng)起3日內(nèi)收回申購(gòu)款，進(jìn)行如下會(huì)計(jì)核算（）。

A ．借記“應(yīng)收申購(gòu)款” B ．貸記“實(shí)收資本”

C ．借或貸記“損益平準(zhǔn)金（未實(shí)現(xiàn)）” D ．借或貸記“損益平準(zhǔn)金（已實(shí)現(xiàn)）”

正確答案：ACD 我的答案：空

解析

【答案】ACD 5.杠桿租賃屬于依靠政策的租賃，出租人一般只要投資租賃資產(chǎn)成本的20％～40％，其余資金由銀行等金融機(jī)構(gòu)提供貸款來(lái)解決，但出租人需要（）。

A ．將租賃資產(chǎn)作為抵押 B ．將收取租金的權(quán)利作為質(zhì)押 C ．以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為借款擔(dān)保 D ．請(qǐng)有能力的第三方提供擔(dān)保

正確答案：AC 我的答案：空

解析

【答案】AC 6.信托存款是信托投資機(jī)構(gòu)辦理信托業(yè)務(wù)的主要資金來(lái)源，包括以（）。

A ．財(cái)政部門(mén)委托投資或貸款的信托資金 B ．企業(yè)主管部門(mén)委托投資或貸款的信托資金 C ．勞動(dòng)保護(hù)機(jī)構(gòu)的勞?；? D ．科研單位的科研基金 正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 7.票據(jù)上不得更改的事項(xiàng)是（）。

A ．票據(jù)金額 B ．收款人名稱(chēng) C ．出票人名稱(chēng) D ．出票日期

正確答案：ABD 我的答案：空

解析

【答案】ABD 8.下來(lái)屬于商業(yè)銀行之間的往來(lái)的業(yè)務(wù)有（）。

A ．同城票據(jù)交換及清算 B ．異地跨系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)相互轉(zhuǎn)匯 C ．同業(yè)拆借 D ．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 9.金融企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)財(cái)務(wù)信息的（）負(fù)責(zé)。

A ．真實(shí)性 B ．合理性 C ．完整性 D ．有效性

正確答案：AC 我的答案：空

解析

【答案】AC 10.除國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)用賬戶外，金融企業(yè)每一獨(dú)立核算單位分幣種只能設(shè)立一個(gè)費(fèi)用存款專(zhuān)戶，除（）以外的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從費(fèi)用專(zhuān)戶中開(kāi)支。

A ．稅金及附加 B ．固定資產(chǎn)折舊 C ．無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) D ．提取壞賬準(zhǔn)備

正確答案：ABCD 我的答案：空

一、判斷題（每小題4分，10小題，共40分）

1.金融企業(yè)如有未彌補(bǔ)虧損，必須先用盈余公積補(bǔ)虧，補(bǔ)虧后盈余公積的數(shù)額仍符合分配股利條件的，方可進(jìn)行利潤(rùn)分配。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：A 解析

【答案】正確 2.再貼現(xiàn)匯票到期，再貼現(xiàn)中央銀行作為持票人向申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)的商業(yè)銀行收取票款，申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)的商業(yè)銀行作為貼現(xiàn)銀行向票據(jù)付款人收取。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析

【答案】錯(cuò)誤

3.試算平衡是通過(guò)對(duì)所有賬戶的發(fā)生額或余額進(jìn)行匯總計(jì)算和比較來(lái)檢查賬務(wù)處理正確性與完整性的一種重要方法，只要期初余額、本期發(fā)生額和期末余額這三方面都保持平衡，說(shuō)明記賬工作是正確無(wú)誤的。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析

【答案】錯(cuò)誤 4.開(kāi)戶不得從本單位的現(xiàn)金收入中隨意坐支。因特殊情況需要坐支的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)人民銀行審查批準(zhǔn)，并由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析

【答案】錯(cuò)誤 5.信托投資公司必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別處理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空 解析

【答案】正確 6.大額支付往來(lái)科目為資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)性質(zhì)科目，核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確 7.某項(xiàng)租賃設(shè)備全新時(shí)可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開(kāi)始出租，租賃期為6年，該項(xiàng)租賃應(yīng)當(dāng)歸類(lèi)為融資租賃。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確 8.擔(dān)保余值的擔(dān)保人可能是與承租人和出租人均無(wú)關(guān)，但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方，如擔(dān)保公司，此時(shí)的擔(dān)保余值是針對(duì)承租人而言的。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 9.從事金融租賃業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，應(yīng)對(duì)受托經(jīng)營(yíng)的委托租賃財(cái)產(chǎn)和作為轉(zhuǎn)租人經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)單獨(dú)建賬，分別管理。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確 10.金融企業(yè)屬于性質(zhì)特殊的企業(yè)，除了要遵守《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》以外，還要遵守《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。（）。

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤

二、單選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.現(xiàn)金管理的基本規(guī)定是節(jié)約現(xiàn)金，使用積極推行轉(zhuǎn)貼結(jié)算，對(duì)開(kāi)戶單位核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，（）開(kāi)戶銀行要努力做好現(xiàn)金管理工作。

A ．按規(guī)定管理現(xiàn)金 B ．按規(guī)定使用現(xiàn)金 C ．可隨意使用現(xiàn)金 D ．可隨意管理現(xiàn)金

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】B 2.在同城結(jié)算中不使用的票據(jù)是（）。

A ． 銀行支票 B ．銀行本票 C ．商業(yè)匯票 D ． 銀行匯票

正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D 3.保險(xiǎn)公司發(fā)生滿期給付時(shí)，若保單尚有貸款本息未還清者，應(yīng)將其未還清貸款本息從應(yīng)支付的保險(xiǎn)金中扣除。那么，扣除的貸款本金的會(huì)計(jì)處理為（）。

A ．貸記“銀行存款”科目 B ．貸記“利息收入”科目 C ．貸記“滿期給付”科目 D ．貸記“保戶質(zhì)押貸款”科目

正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D 4.工會(huì)經(jīng)費(fèi)是金融企業(yè)按工資總額（）計(jì)提的撥交工會(huì)使用的經(jīng)費(fèi)。

A ．2% B ．4% C ．5% D ．10% 正確答案：A 我的答案：空 解析

【答案】A 5.猶豫期退保是指投保人在合同約定的猶豫期內(nèi)的退保，一般保險(xiǎn)公司規(guī)定投保人收到保單后（）為猶豫期。

A ．3天 B ．5天 C ．10天 D ．15天

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 6.拆入行的應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)入（）賬戶。

A ．利息收入 B ．利息支出 C ．金融企業(yè)往來(lái)收入 D ．金融企業(yè)往來(lái)支出

正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D 7.結(jié)轉(zhuǎn)后，“利潤(rùn)分配”科目只有（）明細(xì)科目有余額。

A ． “提取法定盈余公積” B ． “提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備” C ．“提取任意盈余公積” D ．“未分配利潤(rùn)”

正確答案：D 我的答案：空

解析

【答案】D 8.在電子匯劃業(yè)務(wù)中，“轄內(nèi)往來(lái)”科目的記賬方向確定的依據(jù)是（）。

A ．客戶要求

B ．有關(guān)業(yè)務(wù)的具體規(guī)定 C ．匯劃業(yè)務(wù)是劃收還是劃付 D ．匯出行還是匯入行

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 9.托管經(jīng)營(yíng)合同沒(méi)有約定且未經(jīng)托管金融企業(yè)（）同意，受托金融企業(yè)不得擅自改組、改制、轉(zhuǎn)讓托管金融企業(yè)。

A ． 董事會(huì) B ．監(jiān)事會(huì) C ． 股東會(huì) D ．職工代表大會(huì)

正確答案：C 我的答案：空

解析

【答案】C 10.金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是（）

A ．價(jià)值最大化 B ． 收入最大化 C ．利潤(rùn)最大化 D ．每股收益最大化

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】A

三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.金融機(jī)構(gòu)往來(lái)是各銀行之間的資金賬務(wù)往來(lái)，體現(xiàn)了銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其核算要求是（）。

A ．要堅(jiān)持“資金分開(kāi)、獨(dú)立核算”的原則 B ．各商業(yè)銀行在中央銀行的存款賬戶要嚴(yán)格管理 C ．各商業(yè)銀行之間臨時(shí)性的資金占用應(yīng)及時(shí)清算 D ．要體現(xiàn)匯路暢通的要求

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 2.杠桿租賃屬于依靠政策的租賃，出租人一般只要投資租賃資產(chǎn)成本的20％～40％，其余資金由銀行等金融機(jī)構(gòu)提供貸款來(lái)解決，但出租人需要（）。

A ．將租賃資產(chǎn)作為抵押 B ．將收取租金的權(quán)利作為質(zhì)押 C ．以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為借款擔(dān)保 D ．請(qǐng)有能力的第三方提供擔(dān)保

正確答案：AC 我的答案：空

解析 【答案】AC 3.票據(jù)的法律特征有票據(jù)為（）。

A ．要式證券 B ．文義證券 C ．無(wú)因證券 D ．有價(jià)證券

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 4.委托收款憑證必須記載的事項(xiàng)是（）。

A ．確定的金額 B ．付款人名稱(chēng) C ．委托日期 D ．收款人簽章

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 5.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)——原保險(xiǎn)合同》規(guī)定，保費(fèi)收入應(yīng)在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)（）。

A ．原保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任 B ．與原保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司 C ．與原保險(xiǎn)合同相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量 D ．與原保險(xiǎn)合同相關(guān)收入對(duì)應(yīng)的成本能夠可靠計(jì)量

正確答案：ABC 我的答案：空

解析

【答案】ABC 6.儲(chǔ)蓄存款的原則包括（）。

A ．存款自愿 B ．為儲(chǔ)戶保密 C ．存款有息 D ．取款自由

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 7.所得稅費(fèi)用可以由當(dāng)期應(yīng)交所得稅調(diào)整計(jì)算得來(lái)，具體來(lái)說(shuō)，等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅（）。

A ．加“遞延所得稅負(fù)債增加額” B ．減“遞延所得稅負(fù)債減少額” C ．加“遞延所得稅資產(chǎn)減少額” D ．減“遞延所得稅資產(chǎn)增加額”

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 8.代理業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)相比較的特點(diǎn)主要有（）。

A ．信托業(yè)務(wù)中的委托人擁有廣泛的權(quán)限，而受托的權(quán)限則比較窄 B ．信托業(yè)務(wù)中的受托者所負(fù)責(zé)任較大，而代理業(yè)務(wù)中的委托人的責(zé)任較小 C ．信托業(yè)務(wù)中的委托人一般不對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督 D ．代理業(yè)務(wù)的代理人則必須接受委托人的監(jiān)督

正確答案：CD 我的答案：空

解析

【答案】CD 9.金融企業(yè)的中期財(cái)務(wù)報(bào)告包括（）。

A ．月報(bào) B ．季報(bào) C ．半年報(bào) D ．年報(bào)

正確答案：ABCD 我的答案：空

解析

【答案】ABCD 10.下列哪些資產(chǎn)不屬于金融企業(yè)的清算資產(chǎn)（）。

A ．商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)

B ．證券企業(yè)的自營(yíng)結(jié)算資金和證券 C ．期貨企業(yè)向客戶收取的保證金 D ．信托業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)

正確答案：CD 我的答案：空

一、判斷題（每小題4分，10小題，共40分）

1.核算融資租賃利息收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)借記“未實(shí)現(xiàn)租賃收益”科目，貸記“租賃收入”科目。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：A 解析

【答案】正確 2.在收款過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)必須堅(jiān)持有疑必復(fù)，自復(fù)時(shí)，須以復(fù)點(diǎn)現(xiàn)鈔為主，先核對(duì)原始憑證的正誤，再確定改正的準(zhǔn)確數(shù)額。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：B 解析

【答案】錯(cuò)誤 3.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不能作為貸款保證人。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：B 解析

【答案】正確 4.信托業(yè)務(wù)中的委托人一般不對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督，而代理業(yè)務(wù)的代理人則必須接受委托人的監(jiān)督。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：B 解析

【答案】正確 5.某項(xiàng)租賃設(shè)備全新時(shí)可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開(kāi)始出租，租賃期為6年，該項(xiàng)租賃應(yīng)當(dāng)歸類(lèi)為融資租賃。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：A 我的答案：空

解析

【答案】正確 6.托收承付采取驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開(kāi)戶行發(fā)出承付通知之日算起（承付期內(nèi)遇例假日順延）。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

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【答案】錯(cuò)誤 7.資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得，借記“交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)”科目，貸記公允價(jià)值變動(dòng)損益。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 8.銀行匯票的持票人收取票款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書(shū)。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤 9.財(cái)政部門(mén)工作人員在履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)過(guò)程中把發(fā)現(xiàn)的舞弊事件有權(quán)向新聞媒體通報(bào)，即便涉及國(guó)家秘密和商業(yè)秘密。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤

10.為了維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和體現(xiàn)職工的社會(huì)主人翁地位，在金融企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，在支付清算費(fèi)用以前應(yīng)當(dāng)先行支付所欠職工的工資和各種社會(huì)保險(xiǎn)等。（）

A 正確 B 錯(cuò)誤

正確答案：B 我的答案：空

解析

【答案】錯(cuò)誤

二、單選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.某銀行年末“貸款損失準(zhǔn)備”賬戶的期末余額在借方，為1 000元，各貸款賬戶的余額合計(jì)為7 600 000元，損失準(zhǔn)備率為1％，應(yīng)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備（）元。

A ．75 000 B ．77 000 C ．76 000 D ．-77 000 正確答案：B 我的答案：空

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【答案】B 2.證券公司代理客戶買(mǎi)賣(mài)證券、代理兌付證券和代保管證券，這些業(yè)務(wù)屬于（）。

A ．證券自營(yíng)業(yè)務(wù) B ．證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù) C ．證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) D ．其他證券業(yè)務(wù)

正確答案：C 我的答案：空

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【答案】C 3.銀行會(huì)計(jì)用來(lái)記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，辦理資金收付，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要工具是（）。

A ．會(huì)計(jì)科目 B ．會(huì)計(jì)憑證 C ．會(huì)計(jì)賬簿 D ．會(huì)計(jì)報(bào)表

正確答案：B 我的答案：空

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【答案】B 4.實(shí)行出納柜員制的銀行，在每日營(yíng)業(yè)終了，進(jìn)行（）是非常重要的工作。

A ．賬務(wù)復(fù)核 B ．賬戶匯總 C ．事后總結(jié) D ．事后監(jiān)督

正確答案：D 我的答案：空

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【答案】D 5.（）假設(shè)是指會(huì)計(jì)工作特定的空間范圍，它為確定特定企業(yè)所掌握的經(jīng)濟(jì)資源和進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供了基礎(chǔ)，從而也為規(guī)定有關(guān)記錄和報(bào)表所涉及的范圍提供了基礎(chǔ)。

A ．貨幣計(jì)量 B ．會(huì)計(jì)主體 C ．持續(xù)經(jīng)營(yíng) D ．會(huì)計(jì)分期

正確答案：B 我的答案：空

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【答案】B 6.是指企業(yè)在選擇會(huì)計(jì)處理方法時(shí)應(yīng)當(dāng)盡可能不高估資產(chǎn)或收益，對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的負(fù)債和費(fèi)用作出合理的預(yù)計(jì)。此表述體現(xiàn)了（）。

A ．可比性原則 B ．謹(jǐn)慎性原則 C ．客觀性原則 D ．配比性原則 正確答案：B 我的答案：空

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【答案】B 7.銀行買(mǎi)入外匯現(xiàn)金應(yīng)選用（）。

A ．鈔買(mǎi)價(jià) B ．鈔賣(mài)價(jià) C ．匯買(mǎi)價(jià) D ．匯賣(mài)價(jià)

正確答案：A 我的答案：空

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【答案】A 8.既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬的支票是（）。

A ．普通支票 B ．轉(zhuǎn)賬支票 C ．現(xiàn)金支票 D ．劃線支票

正確答案：A 我的答案：空

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【答案】A 9.金融企業(yè)每年列支成本（費(fèi)用）的年金費(fèi)用不得超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的（）。

A ．3％ B ．4％ C ． 2％ D ．5％

正確答案：B 我的答案：空

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【答案】B 10.金融企業(yè)在籌集資本金活動(dòng)中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入），計(jì)入（）。

A.．實(shí)收資本 B ．盈余公積 C ．資本公積 D ．未分配利潤(rùn)

正確答案：C 我的答案：空

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【答案】C

三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）

1.關(guān)于人民幣存本取息定期儲(chǔ)蓄的說(shuō)法正確的有（）。

A ．本金10000元起存 B ．存期分為1年、3年和5年

C ．銀行與客戶協(xié)商確定取息日期，可以一個(gè)月或幾個(gè)月取息一次 D ．不辦理部分提前支取

正確答案：BCD 我的答案：空

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【答案】BCD 2.委托投資與信托投資的區(qū)別主要表現(xiàn)在（）。

A ．信托投資的資金來(lái)源主要是信托投資機(jī)構(gòu)的自有資金 B ．委托投資的資金來(lái)源是委托人提供的

C ．信托投資公司直接參與信托投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的分配 D ．信托投資公司不參與委托投資企業(yè)的收益分配

正確答案：ABCD 我的答案：空

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【答案】ABCD 3.杠桿租賃屬于依靠政策的租賃，出租人一般只要投資租賃資產(chǎn)成本的20％～40％，其余資金由銀行等金融機(jī)構(gòu)提供貸款來(lái)解決，但出租人需要（）。

A ．將租賃資產(chǎn)作為抵押 B ．將收取租金的權(quán)利作為質(zhì)押 C ．以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為借款擔(dān)保 D ．請(qǐng)有能力的第三方提供擔(dān)保

正確答案：AC 我的答案：空

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【答案】AC 4.可以掛失止付的票據(jù)是（）

A ．現(xiàn)金銀行本票 B ．已承兌銀行承兌匯票 C ．支票

D ．現(xiàn)金銀行匯票

正確答案：ABCD 我的答案：空

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【答案】ABCD 5.電子資金匯劃清算業(yè)務(wù)的專(zhuān)用工具主要包括（）及辦理資金匯劃清算業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目和賬戶。

A ．聯(lián)行行號(hào) B ．聯(lián)行專(zhuān)用章 C ．聯(lián)行密押

D ．資金匯劃往來(lái)的基本憑證

正確答案：ABCD 我的答案：空

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【答案】ABCD 6.按外幣存款存入的資金形態(tài)的不同可以分為（）。

A ．外鈔戶存款 B ．外幣戶存款 C ．外匯戶存款 D ．外幣證券戶

正確答案：AC 我的答案：空

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【答案】AC 7.票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施有（）。

A ．掛失止付 B ．公示催告