第一篇：企業(yè)檔案資料管理的重要性

企業(yè)檔案資料管理的重要性

企業(yè)檔案是企業(yè)單位從事生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動中形成的具有一定保存價值的文件、資料等，是一個企業(yè)正常發(fā)展不可替代的資產(chǎn)財富。房產(chǎn)檔案更是城市房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)發(fā)展的詳實記錄。檔案工作既是一項業(yè)務(wù)性工作，又是一項管理服務(wù)性工作。這就要求從事檔案工作的人員，既要有扎扎實實的業(yè)務(wù)功底，又要有較強的管理能力和服務(wù)意識。下面結(jié)合日常工作實踐總結(jié)談?wù)勂髽I(yè)檔案資料管理的重要性及管理流程。

一、企業(yè)為什么要建立健全檔案工作

1、企業(yè)檔案很能反映出一個企業(yè)各項活動和生產(chǎn)經(jīng)營情況，不僅僅是企業(yè)管理的第一手材料，也是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，更是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等各項工作的基礎(chǔ)。良好的檔案管理，有助于企業(yè)增強技術(shù)和知識儲備，保護好知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供強有力的保障。

2、良好的企業(yè)檔案有助于企業(yè)在發(fā)展中增強抵御風(fēng)險的能力，并在關(guān)鍵時刻發(fā)揮檔案的依據(jù)和憑證作用，維護企業(yè)的經(jīng)濟利益和合法權(quán)益；

3、有助于企業(yè)加強自身文化建設(shè)，利用豐富生動的檔案素材，展示企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展的歷程，培養(yǎng)員工的認同感和歸屬感，創(chuàng)新企業(yè)經(jīng)營理念，提升企業(yè)的文化品位。

二、日常工作中檔案資料管理流程

檔案資料管理工作概況可分六個環(huán)節(jié)，分別為： 收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計、提供利用。

1、首先要把分散的資料接收、征集、集中起來，資料接收中要注意查看資料的原始性、完整性、合法性；

2、收集起的檔案根據(jù)檔案的來源、形成時間、內(nèi)容、形式等特征對檔案實體進行分類整理；

3、整理后就要根據(jù)檔案性質(zhì)來鑒定檔案的重要性與存放時間，可以參照企業(yè)檔案管理規(guī)范進行鑒定；

4、檔案的保管就需要有固定的空間及固定的保管人，把檔案按照類別入庫入盒，嚴(yán)格按照企業(yè)要求進行保管；

5、檔案統(tǒng)計工作，在我們工程內(nèi)部編排紙質(zhì)目錄臺帳與電子目錄臺帳，便于內(nèi)部管理及外人查閱；

6、工程檔案，是房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部各大部門及政府部門利用較多的檔案，利用多也是工程檔案保管價值的體現(xiàn)，在提供利用中做好登記及正確處理提供利用與保密之間的關(guān)系。

不規(guī)范的企業(yè)檔案管理會在企業(yè)今后的管理過程中遺留很多隱患（比如：

1、企業(yè)核心技術(shù)、資料被剽竊為他人所用；

2、因為企業(yè)檔案沒有密級和權(quán)限而導(dǎo)致員工最后成為自己的競爭對手；

3、不同程度的發(fā)生泄密行為發(fā)生；

4、運營費用超出實際需要的費用；

5、很多事情發(fā)生后不能很快找到直接責(zé)任人，互相推委等）。

三、如何規(guī)范檔案管理的建議和要求

1、要增強檔案管理意識，納入到各部門日常工作中，使檔案工作與各項工作同步進行。

2、定期對各部門檔案管理工作進行抽查，以標(biāo)準(zhǔn)指路，檔案資料較規(guī)范的年終設(shè)立專項優(yōu)秀獎等。

3、聘請專業(yè)檔案管理人員進行實踐陪訓(xùn)，提高檔案管理能力。

4、建議分公司各部門設(shè)置專職或兼職檔案管理員。

作為工程部的資料檔案管理人員，必須要認真學(xué)習(xí)檔案管理知識，不僅要熟悉檔案業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)、步驟，而且還應(yīng)掌握各門類檔案、各種載體檔案的管理方法。夯實理論基礎(chǔ)，勤總結(jié)，勤改進，不斷創(chuàng)新。

萬晟工程部：居群艷

第二篇：物業(yè)檔案資料管理

檔案資料管理

一、物業(yè)檔案資料的含義

物業(yè)檔案資料指在物業(yè)的開發(fā)和管理活動中形成的作為原始記錄保存起來以備查考的文字、圖像、聲音以及其他各種形式和載體的文件。

二、物業(yè)檔案的建立

物業(yè)檔案資料的建立主要有收集、整理、歸檔和利用四個環(huán)節(jié)。

1．收集：是將分散在單位各內(nèi)部工作機構(gòu)的有保存價值的文件資料集中移交給單位檔案室或負責(zé)管理檔案的部門的工作。物業(yè)資料來源按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類。

(一)、物業(yè)資料來源按時間順序分類：

1、設(shè)計規(guī)劃階段信息

(1)土地購買合同、土地使用證等權(quán)屬證書

(2)規(guī)劃許可證、建筑許可證、預(yù)售許可證等各類項目批準(zhǔn)證書

(3)建筑圖、施工圖、施工組織設(shè)計等圖紙文件

2、竣工及驗收階段信息

(1)竣工圖

(2)竣工工程項目一覽表

(3)設(shè)備技術(shù)清單(設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、場地、主要性能、單價、隨機工具備件等)

(4)設(shè)施技術(shù)手冊、使用說明及質(zhì)保證明

(5)設(shè)備安裝調(diào)試記錄(各種設(shè)備系統(tǒng)的試壓、試漏檢查記錄、暖氣，衛(wèi)生、空調(diào)、電訊、電氣、通風(fēng)、供水、供氣、消煙滅火、防暴報警、電視監(jiān)控等系統(tǒng))

(6)土建施工記錄(地基處理記錄、結(jié)構(gòu)安裝校正記錄，預(yù)應(yīng)力構(gòu)件施工記錄等)

(7)建(構(gòu))筑物監(jiān)測記錄(建筑物的沉降、變形、防震，鋼結(jié)構(gòu)焊縫探傷檢查記錄)

(8)隱蔽工程的驗收記錄

(9)工傷事故發(fā)生及處理記錄

(10)圖紙會審記錄、設(shè)計變更通知和技術(shù)核定單

(11)項目的重要技術(shù)決定和文件

(12)驗收計劃和驗收會議紀(jì)要驗收記錄

(13)返修記錄

(14)驗收總結(jié)報告

3、委托管理階段信息

(1)委托管理招標(biāo)文件

(2)物業(yè)管理投標(biāo)文件(物業(yè)管理單位的資質(zhì)證明、管理計劃和預(yù)算等)

(3)物業(yè)委托管理合同(協(xié)議書)

4、招商階段信息

(1)招標(biāo)物業(yè)的平面圖紙

(2)招租許可證及委托書

(3)租金及管理費測算

(4)租賃合同

(5)廣告策劃資料

5、用戶入戶信息

(1)用戶入住通知書、入戶須知

(2)管理公約(公共契約)

(3)用戶資料(包括業(yè)主、租戶)

(4)業(yè)主委員會章程

(5)用戶手冊

(6)用戶進戶驗收表

(7)用戶進戶交費單

6、日常管理信息

(1)業(yè)主、租戶變動和更換情況

(2)各部門工作(操作)規(guī)范，管理制度

(3)各部門工作記錄

(4)大、中、小修記錄

(5)維修承包合同和預(yù)決算

(6)保安、清潔、綠化等項目的承包合同等

(7)用戶來往信件、投訴和處理資料

(8)工作計劃、總結(jié)、報告

(9)人事檔案

(10)保險資料

(11)法律法規(guī)和政府有關(guān)文件

(12)財務(wù)報表、工資報表、管理表和租金收繳憑證等資料

(二)、按物業(yè)管理參與者分為：

1、（1）在物業(yè)接管移交時與開發(fā)商及設(shè)計單位、施工單位積極合作，力爭全面、準(zhǔn)確地收集到工程建設(shè)產(chǎn)權(quán)和工程技術(shù)資料等原始資料。

（2）在業(yè)主入住和進行二次裝修階段收集業(yè)主、客戶資料。

（3）在日常管理中建立和收集房屋維修檔案、設(shè)備運行檔案、投訴與回訪記錄和其他相關(guān)資料，并將檔案的收集制度化。

（4）通過政府主管部門獲取的相關(guān)信息。

2．整理：是指把處于相對零亂、分散的檔案，經(jīng)過分類組合、排列、編目，使檔案系列化、系統(tǒng)化的工作。

(1)檔案整理的基本內(nèi)容：區(qū)分全宗；全宗內(nèi)的檔案分類、立卷、案卷排列、案卷目錄的編制。

(2)檔案整理工作的要求：必須保持文件之間的歷史聯(lián)系；必須便于保管和利用；必須在原有的基礎(chǔ)上進行整理、加工。

3．歸檔：是按照檔案資料的內(nèi)在規(guī)律進行科學(xué)的分類與保存。一個有序的資料庫是一個完整的樹形圖，從大分類到小分類，再至細分、排序。歸檔要及時，分類要合理。歸檔要求做到十清，即物業(yè)來源清、物業(yè)數(shù)量清、物業(yè)質(zhì)量清、物業(yè)價值清、結(jié)構(gòu)類型清、設(shè)備設(shè)施清、綠化苗木清、租金費用清、使用情況清、維修更新情況清。

4．利用：是充分發(fā)揮檔案資料的憑證和參考作用為物業(yè)管理服務(wù)。提供利用是檔案工作的中心任務(wù)，也是檔案工作的成果；同時通過提供利用，使檔案工作不斷完善和發(fā)展。

三、物業(yè)檔案的管理

物業(yè)檔案資料管理指物業(yè)管理公司在物業(yè)管理活動中，對物業(yè)原始記錄進行收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計和利用，為物業(yè)管理提供客觀依據(jù)和參考資料。

(一)資料的歸檔管理

1．在物業(yè)管理中可實行原始資料和計算機檔案管理雙軌制，并盡可能將其轉(zhuǎn)化為計算機磁盤儲存形式以便于查找。同時還可運用錄像、錄音、照片、表格、圖片等多種形式保存，使其具體化、形象化。

2．對業(yè)主和企業(yè)利益影響較大的檔案應(yīng)加以保存。這些檔案應(yīng)按授權(quán)級別檢索并嚴(yán)格控制借閱。

3．檔案管理人員應(yīng)編制統(tǒng)一的檔案分類說明書和檔案總目錄，并進行科學(xué)合理的分類存檔。

4．檔案室應(yīng)保持干燥、通風(fēng)、清潔，注意防盜，并確保儲存地點符臺防火、防蟲、防鼠、防潮等要求。

(二)檔案的使用

1．利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，并采用先進檢索軟件，充分發(fā)揮檔案資料的作用。

2．對借閱原始資料的使用者，按檔案的不同密級，在機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)后借閱，并應(yīng)辦理借閱手續(xù)。

(三)檔案的銷毀

根據(jù)檔案的保存期限和性質(zhì)，對確實沒有保存價值和保存期已滿的檔案，嚴(yán)格按制度規(guī)定進行銷毀。

第三篇：檔案資料管理及考核辦法

建峰浩康檔案資料管理及考核辦法

一、職責(zé)范圍

（一）綜合部是公司檔案管理部門。其職責(zé)是：公司檔案管理人員職責(zé)；認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行《檔案法》；負責(zé)公司各類檔案的日常管理；制定并嚴(yán)格執(zhí)行檔案管理的各項規(guī)章制度；負責(zé)與總廠檔案部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系，完成其任務(wù)，并負責(zé)對基層兼職文件資料管理員的業(yè)務(wù)檢查、指導(dǎo)。

（二）公司各部門、車間在文件資料管理方面的職責(zé)：認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行《檔案法》及公司檔案管理規(guī)定；負責(zé)制定本部門、車間文件資料管理辦法并嚴(yán)格執(zhí)行；收集檔案利用事例；配合公司檔案管理人員做好資料的收集、整理、立卷、歸檔工作。

二、檔案資料的借閱

（一）借閱檔案時，借閱人必須履行檔案登記手續(xù)，并當(dāng)面點清。借閱檔案的人員，應(yīng)對所借檔案的安全、保密負責(zé)，不得損壞、丟失、擅自轉(zhuǎn)讓、復(fù)印或泄漏機密檔案并嚴(yán)禁在涂改和作任何文字標(biāo)注。在檔案原件上畫線、圈點、加注、勾抹、涂改或污損的，處5元／頁罰款；私自轉(zhuǎn)借、拆散檔案的處以10元／卷罰款；向無關(guān)人員泄漏檔案內(nèi)容的，處以50元至100元罰款；失、損毀檔案、視檔案價值處以100元至500元罰款。

（二）借閱機密檔案，必須經(jīng)主管檔案的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；借閱黨務(wù)檔案，必須是中共黨員而且必須經(jīng)主管黨務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（三）會計檔案只能在檔案室查閱，不得借出，特殊情況需借出，須經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。

（四）公司各檔案借閱的期限為：黨群、行政、經(jīng)營、生產(chǎn)技術(shù)管理、產(chǎn)品、基建、設(shè)備類檔案為15天，照片檔案為5天。對逾期不還者處以2元／天罰款，對催期不還者，將通報借閱者所在單位，仍不執(zhí)行著，對所在單位一并考核，如需要續(xù)借必須提前辦理續(xù)借手續(xù)。

（五）借閱檔案必須填寫利用效益登記，對不填報或所填報不實的扣30元／次。

三、檔案資料的整理及移交

（一）黨群、行政、經(jīng)營、生產(chǎn)技術(shù)管理類文件材料由綜合部負責(zé)進行搜集、整理、立卷歸檔；技改文件資料由生產(chǎn)管理部負責(zé)組織技改項目負責(zé)人、檔案室一起進行收集、整理、立卷并移交總廠及公司檔案室；財會檔案由財務(wù)部負責(zé)整理、立卷并移交公司檔案室；基建類文件資料、設(shè)備更新改造文件資料由技術(shù)裝備部負責(zé)整理、立卷并移交；各類照片由黨群工作部負責(zé)整理、立卷并移交；錄像資料由安全保障部負責(zé)整理、立卷并移交。

（二）黨群、行政、經(jīng)營、生產(chǎn)技術(shù)類文件材料在承辦

部門辦理完畢后，必須在10日內(nèi)交回綜合部，由文書負責(zé)在次年5月底前完成立卷并移交檔案室。技改、基建類文件資料在技改基建項目竣工驗收后兩月內(nèi)完成整理立卷并向檔案室移交。財會檔案在每年4月底前完成整理立卷并向檔案室移交。設(shè)備更新改造文件資料在設(shè)備更新完成兩日內(nèi)完成整理立卷并向檔案室移交。照片錄像檔案在相關(guān)事件發(fā)生15日內(nèi)完成整理立卷并向檔案室交。以上各項要求各相關(guān)部門、車間應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，凡無故延遲向檔案室移交者按5元／日罰款。

（三）照片檔案應(yīng)包括照片說明（事由、時間、地點、人物、背景、攝影者六要素）。聲像檔案應(yīng)包括（事由、時間、地點、背景、攝象者六要素）。

（四）歸檔的各類檔案必須為耐久的字跡材料，文件材料有圓珠筆字跡和鉛筆字跡的，必須重描或復(fù)印在份。

（五）歸檔的各類檔案必須按《建峰化工總廠檔案分類細則》及公司檔案管理人員的要求進行整理?？⒐n案的編制必須符合《建峰化工總廠基建、技改項目竣工圖編制規(guī)程》。

（六）未按規(guī)定要求整理檔案，每次扣責(zé)任單位10元。

（七）各類檔案移交時，移交部門必須要求填寫移交清單一式兩份，未填寫移交清單，每次扣責(zé)任單位5元。

（八）由公司檔案室負責(zé)界定應(yīng)歸檔的文件資料范圍，對此類文件資料各單位應(yīng)按照檔案室的規(guī)定及時整理移交，不得存放于本單位，否則扣責(zé)任單位20元／次。

（九）凡向綜合部移交的文件材料必須按要求整理裝訂成卷，否則不予接收，并扣責(zé)任單位20元／次。

四、文件資料管理

（一）各部門、車間文件資料應(yīng)放置于專門的庫房（柜）內(nèi)，應(yīng)保持庫房整潔、柜架排列有序。否則扣責(zé)任單位200元。

（二）各部門、車間的文件應(yīng)按要求編流水號進行排列，并在辦公計算機內(nèi)建立文件資檢索目錄，便于方便查找。否則扣責(zé)任單位20元／次。

（三）各部門要建立健全文件資料的管理臺帳并做到帳卷相符。否則扣責(zé)任單位20元／次。

（四）質(zhì)量記錄的管理按《建峰浩康質(zhì)量記錄管理規(guī)定》執(zhí)行。

（五）各部門應(yīng)制定文件資料的管理制度并嚴(yán)格制度執(zhí)行，否則扣責(zé)任單位20元／次

（六）各部門必須設(shè)一名兼職文件資料管理員，負責(zé)本單任文件資料的日常管理，否則扣責(zé)任單位20元／次。

（七）各部門、車間保存的文件資料超過保管期限需銷毀的，必須編寫銷毀目錄交部門領(lǐng)導(dǎo)及公司檔案室，經(jīng)鑒定、審核后方可銷毀，銷毀目錄一式兩份交公司檔案室一份部門

保存一份，否則扣責(zé)任單位20元／次。

五、檢查與考核

綜合部負責(zé)組織每半年對公司各部門檔案管理情況進行一次全面檢查，并形成檢查報告報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，檢查報告應(yīng)包括檢查情況、存在問題及整改措施。如不全，則考核綜合部100元／次。

六、其他

（一）所有扣款在檢查月考核中兌現(xiàn)。

（二）本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行、由綜合部負責(zé)解釋。

（三）《關(guān)于印發(fā)化肥廠檔案資料管理及考核辦法的通知》（化肥發(fā)［2003］8號）自本文下發(fā)之日起廢止。

第四篇：企業(yè)環(huán)保檔案資料清單

企業(yè)環(huán)保檔案資料清單

1.營業(yè)執(zhí)照 2.環(huán)評報告書 3.環(huán)評批復(fù) 4.環(huán)評驗收批復(fù) 5.排污許可證

6.企業(yè)環(huán)保制度（機構(gòu)設(shè)置、職能職責(zé)、人員名單、培訓(xùn)記錄、管理制度等）

7.危廢物管理制度 8.危廢物管理臺賬 9.危廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單 10.危廢物申報登記表

11.處理協(xié)議，受委托處理危廢物單位的營業(yè)執(zhí)照 12.水電氣煤使用量臺賬

13.廢水廢氣廢雜產(chǎn)生、排放量記錄清單、統(tǒng)計表等14.環(huán)保設(shè)施管理制度及使用記錄表

15.廢水廢氣處理工藝流程、操作規(guī)范等資料 16.廢水廢氣排放標(biāo)準(zhǔn) 17.生產(chǎn)工藝流程圖

18.環(huán)保工作總結(jié)及工作計劃 19.廠區(qū)平面圖

20.環(huán)保法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策匯編

21.環(huán)保設(shè)置設(shè)計、施工、驗收資料 22.企業(yè)污染源、風(fēng)險點管理臺賬

23.突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急機構(gòu)、隊伍建設(shè)、演練、物質(zhì)準(zhǔn)備情況等

24.企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)量統(tǒng)計表，主要原料使用情況統(tǒng)計表

25.縣委、政府，工業(yè)集中發(fā)展區(qū)黨工委、管委會，縣環(huán)保局、縣經(jīng)信局下發(fā)的文件、督辦通知單、整改通知單、檢查表、宣傳資料等

26.各級部部門召開的會議通知、會議記錄、講話稿等 27.企業(yè)自身制定的“中省市環(huán)保督察”迎檢工作方案、“百日攻堅”方案、環(huán)保工作自查方案及自查報告等

28.企業(yè)基本情況介紹

29.企業(yè)在環(huán)保保護上的問題清單、整改措施、責(zé)任人、完成時限等

30.目標(biāo)責(zé)任書

31.各級領(lǐng)導(dǎo)檢查企業(yè)環(huán)保工作的照片

注：所有資料一定客觀準(zhǔn)確，不可造假。已丟失的資料做出詳細說明。

送達企業(yè)：

簽收人：

簽收時間： 網(wǎng)格員：

第五篇：淺談企業(yè)資金管理的重要性

淺談企業(yè)資金管理的重要性

摘要: 隨著全球化經(jīng)濟的發(fā)展,企業(yè)面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)?資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始末,是財務(wù)管理的核心內(nèi)容,同時也是當(dāng)前企業(yè)管理工作的薄弱環(huán)節(jié)?因此,加強資金的管理和控制具有十分重要的意義,它的創(chuàng)新發(fā)展將給整個管理界帶來新的活力?近年來,企業(yè)財務(wù)資金管理中的問題非常突出,財務(wù)風(fēng)險日益暴露?加強和改善企業(yè)財務(wù)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié),必須采取有效措施加強和完善企業(yè)資金管理? 關(guān)鍵詞:企業(yè);資金管理;監(jiān)督;控制

一、加強資金管理及控制的必要性

資金是企業(yè)進行生產(chǎn)?經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務(wù)管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義?

1.企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動資金進行經(jīng)常性分析,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務(wù)上的流動性,維持企業(yè)的償債能力? 加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業(yè)的所有資產(chǎn)中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生? 加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?

企業(yè)資金存量應(yīng)該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理?過多的持有資金,機會成本增多,是資源的浪費?過少的持有資金,有可能危及企業(yè)的償債能力,給企業(yè)帶來負面影響?因此,應(yīng)對資金的使用有一個合理的規(guī)劃,加強資金管理?

二、企業(yè)財務(wù)資金管理中存在的問題

近年來,隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立,企業(yè)財務(wù)資金管理中的問題愈加突出,財務(wù)風(fēng)險日益暴露?主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1.缺乏資金管理意識?雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同,但是,有些管理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀,缺乏詳細的資金使用計劃和財務(wù)分析方法,在資金的籌集?使用和分配上缺少科學(xué)性,有時導(dǎo)致項目資金鏈條斷裂不能如期完成,給企業(yè)帶來破產(chǎn)的可能性;有時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債經(jīng)營的惡性循環(huán)之中,使企業(yè)之間?企業(yè)與銀行之間形成多角債務(wù)鏈? 信息失真,難以為科學(xué)決策提供正確合理的依據(jù)?信息時代,一個企業(yè)掌握信息的多少對自身發(fā)展有著不容忽視的影響?但是,目前我國相當(dāng)多企業(yè)的信息嚴(yán)重不透明?不對稱,致使企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財務(wù)信息而作出錯誤的決策?信息的不真實,不但直接影響了企業(yè)的科學(xué)決策,也影響了政府宏觀調(diào)控管理和社會監(jiān)督的效果? 監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制?企業(yè)資金的流向與控制脫節(jié),體外循環(huán)嚴(yán)重,事前控制乏力,事中監(jiān)督落后,事后控制審計走過場,缺乏可行的考核辦法?管理失控,企業(yè)成員不按制度規(guī)定亂借款?亂擔(dān)保?亂投資?亂開支等,導(dǎo)致財務(wù)混亂?資金流失嚴(yán)重甚至導(dǎo)致企業(yè)走向滅亡?由于企業(yè)內(nèi)部缺乏信息反饋制度,缺乏及時處理沉淀資金的措施,在面對多變的市場時,缺乏應(yīng)變能力,進而使企業(yè)的資金運作越來越緊張,影響企業(yè)運營? 資金分散?使用效率低下?大部分企業(yè)在資金使用過程中,集中管理與內(nèi)部多層次管理機構(gòu)分散占用的矛盾突出,導(dǎo)致資金使用效率低下?有的企業(yè)各個部門多頭開戶,資金失控,沉淀嚴(yán)重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調(diào)劑資金余缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務(wù)費用有增無減?

三、加強與完善資金管理的對策

(一)建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理機制

1.優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)?資金籌措包括科學(xué)預(yù)測資金需求量和合理選擇籌資方式?資金需求量的預(yù)測有很多方法,如定性預(yù)測法?趨勢預(yù)測法?銷售百分比法等,企業(yè)需結(jié)合自身實際,充分考慮各種方法的適用條件,選擇合適的資金需求量的預(yù)測方法?銷售百分比

法是普遍采用的一種方法?企業(yè)作為獨立的市場主體,可選擇多種籌資渠道,如吸收直接投資,發(fā)行股票?債券或利用商業(yè)信用?融資租賃等方式,同時還可利用職工暫時的閑散資金?無論采取哪種籌資方式,企業(yè)都應(yīng)兼顧資金來源屬性,擺正在融資活動的位置,保持良好的信譽;還應(yīng)該結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境,科學(xué)估算籌資風(fēng)險,合理選擇籌資方式,分散?轉(zhuǎn)移籌資風(fēng)險,做好事前控制? 優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)?優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)首先要優(yōu)化資金占用結(jié)構(gòu)?企業(yè)要保持合適的流動資金限度,根據(jù)自身經(jīng)營狀況?產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及市場動態(tài)等因素來決定流動資金的比例;同時,還要確定流動資金內(nèi)部項目的比例,優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)要建立科學(xué)的資金使用機制?企業(yè)應(yīng)重視資金收支計劃,達到“量入為出,總員控制,保證重點,均衡支付”的目的?如成立資金調(diào)度中心,統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金,使各部門?各下級單位的資金往來,全部納入財務(wù)部門的控制之下? 3.優(yōu)化盈余分配結(jié)構(gòu)?盈余的分配要考慮債權(quán)人?投資者?企業(yè)和職工等各方面利益的均衡關(guān)系,科學(xué)合理地確定投資者利潤和保持盈余的比例?企業(yè)要在保證向投資者分配利潤的同時,留有一定的積累,滿足擴大再生產(chǎn)的需要,為企業(yè)長遠的發(fā)展奠定基礎(chǔ)? 強化資金管理意識?企業(yè)經(jīng)營中的每個環(huán)節(jié)都應(yīng)該考慮時間價值?較強的時間價值觀念,可使企業(yè)的資金運動與市場變化相適應(yīng),抓住機遇,減少風(fēng)險與損失?企業(yè)管理者在資金管理上還應(yīng)該樹立現(xiàn)金流量的概念,密切關(guān)注現(xiàn)金流量的信息,根據(jù)不同情況編制現(xiàn)金流量計劃,短期現(xiàn)金流量預(yù)測報告和長期現(xiàn)金流量報告?

(二)實施資金的集中管理

企業(yè)的資金管理有必要推行全面預(yù)算管理,完善結(jié)算中心制度,實施資金的集中管理?預(yù)算是一種控制機制和制度化的程序,是實施資金集中管理的有效模式,完備的預(yù)算制度是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的保證,是企業(yè)完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn),也是企業(yè)進行監(jiān)督?控制?審計?考核的基本依據(jù)?

針對當(dāng)前企業(yè)資金使用過程中普遍存在的使用分散?效率低下等突出問題,首先,要從資金集中管理入手,建立?完善并推廣企業(yè)結(jié)算中心制度,強化資金集中管理;其次,推行全面預(yù)算管理制度,保證資金有序流動;最后,要明確現(xiàn)金流量在資金管理中的核心地位,把現(xiàn)金流量作為控制重點,加強對現(xiàn)金流量的分析預(yù)測,強化對于公司現(xiàn)金流量的監(jiān)控?

(三)應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件,推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化

應(yīng)用先進的計算機信息技術(shù),可以推進企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化管理工作,為資金集中管理?監(jiān)督控制?規(guī)避風(fēng)險提供可靠保障,從而實現(xiàn)企業(yè)管理信息化?應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件,是企業(yè)信息化建設(shè)的必然趨勢?企業(yè)要針對當(dāng)前財務(wù)資金管理中的薄弱環(huán)節(jié),廣泛采用計算機財務(wù)軟件,實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率?對于財務(wù)軟件的選擇,企業(yè)應(yīng)采用國家認可的軟件,建立統(tǒng)一的計算機平臺,逐步使用先進的ERP軟件?

(四)強化財務(wù)的監(jiān)督與控制

我國許多企業(yè)存在所有權(quán)結(jié)構(gòu)單一,所有者缺位,企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善,監(jiān)事會的監(jiān)督乏力,內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重等問題,要有效解決上述問題,結(jié)合本企業(yè)的實際情況,實行財務(wù)總監(jiān)等形式多樣化的會計委派制,強化事前?事中的及時監(jiān)督?事后的及時控制,確保企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件有效運行,切實維護投資者利益?

強化財務(wù)監(jiān)督與控制的另一有效的方法是完善企業(yè)內(nèi)部審計制度?企業(yè)的內(nèi)部審計制度是嚴(yán)格監(jiān)督?考核企業(yè)財務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié),是強化監(jiān)督約束機制,使預(yù)算取得實效的保障?目前,我國企業(yè)內(nèi)審力度不夠,因此,要建立高層的內(nèi)部審計制度,配備專門人員,確立其地位,明確其職能,并健全內(nèi)部審計監(jiān)督考核制度,保證企業(yè)財務(wù)信息的真實可靠?同時,要加強企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督,變“事后監(jiān)督”為事前?事中和適時監(jiān)督?

加強和改善企業(yè)財務(wù)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)?只有真正建立和完善財務(wù)資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò),集中管理,加大監(jiān)督管理力度,才能促使貨幣資金的良性循環(huán),最大限度地提高資本運營效能?

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