第一篇：企業(yè)加強客戶信用管理的重要性

企業(yè)加強客戶信用管理的重要性

[文章摘要] 目前，市場競爭日益激烈，供電企業(yè)客戶的信用管理已成為現代企業(yè)管理的核心內容。如何科學、客觀、公正地對供電企業(yè)客戶的信用及其信用風險進行有效的管理是供電企業(yè)所面臨的一個十分重要而迫切的問題。本文通過分析供電企業(yè)客戶信用風險產生的原因，提出了對客戶信用風險進行管理的措施，以達到使供電企業(yè)規(guī)避信用風險、保證可持續(xù)性發(fā)展的目的。

[關 鍵 詞] 電力客戶

信用風險

信用風險管理 1 引言

客戶信用管理在我國開展的時間并不長，因為銀行信貸的重要性，首先是在銀行界得到廣泛的應用。其后電信、信托、證券行業(yè)也相繼開始進行企業(yè)客戶信用管理。

隨著電力市場化的推進，電力客戶成為供電企業(yè)的戰(zhàn)略中心，供電企業(yè)必須以電力客戶為中心推動企業(yè)發(fā)展。電力產品作為一種特殊的商品，具有不可儲存性，其生產、輸送與消費同時在瞬間完成。這決定了電力產品的銷售以“先用電，后付費”的賒銷方式為主。

供電企業(yè)將電售給有電力需求的客戶，希望客戶能按時繳納電費以保障供電企業(yè)的持續(xù)經營。但事實卻非如此，用電后逃避交費或無力交費的現象大量存在，社會上普遍存在的信用缺失現象在電費回收上得到了反映。電費欠費問題困擾著供電企業(yè)的發(fā)展，給供電企業(yè)的運營帶來了巨大的信用風險。據資料統計，截至2003年，湖南省電力公司累計欠費33億元、湖北省電力公司累計欠費8.68億元、河南省電力公司累計欠費4.36億元、江西省電力公司累計欠費3.6億元......，欠電費數目巨大，嚴重影響了供電公司的正常經營和發(fā)展，使供電企業(yè)蒙受了巨大的損失。

如何采用科學的方法來管理目前存在的電力客戶信用問題，有效降低電力公司的客戶信用風險，保護企業(yè)合法利益，為電力事業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件，是供電企業(yè)迫切需要解決的問題。供電企業(yè)客戶信用風險產生的原因

供電行業(yè)中的客戶信用風險是指由于電力客戶不能及時繳納電費而給供電企業(yè)造成損失的可能性。供電企業(yè)的客戶信用風險主要是指客戶欠費而給供電企業(yè)帶來的損失。

導致客戶信用風險產生的原因較多，總起來說，可以概括為兩類：一類是客戶拖欠電費造成的，另一類是供電企業(yè)內部管理不善造成的。2.1 客戶拖欠電費的原因

客戶拖欠電費，可能是電力客戶客觀上存在困難，無力支付電費，也可能是電力客戶主觀上不講信用，不意愿交費?？傮w上看來，主要包括以下幾個方面：

首先，對于“電是商品”的意識較為淡薄。電力屬于商品范疇，具有價值和使用價值。但一直以來，受計劃經濟體制影響，電力的生產、供應、使用受到政府的直接干預，電價由政府直接制定，使電力企業(yè)市場地位弱化，加之其本身作為基礎產業(yè)和公用事業(yè)的行業(yè)特點，電力企業(yè)承擔了較多的政府職能和社會義務，導致人們將電能當作了一種公共產品，對其商品屬性認識淡化，對其市場概念模糊，人們對“用電付費”缺乏主動性。

其次，客戶法制觀念不強，信用等級低下。有些電力客戶由于企業(yè)內部經營不善，資金流轉不暢，甚至虧損，導致實力降低，無力支付電費，產生信用風險。還有個別客戶欠費不是不能交，而是不想交，惡意拖欠電費。他們從來沒有將電費納入正常生產成本，而是認為，電力企業(yè)是國家的，大家都可以用，電費可交可不交，沒有籌集到足夠的資金支付電費就啟動生產，從而不可避免地造成電費支付難。更有甚者，用電不僅不及時交錢，甚至還有謾罵、暴力毆打電費回收人員，強迫供電部門繼續(xù)送電，打亂了供電企業(yè)的正常經營秩序，增加了電費回收的難度。

第三，地方行政部門直接干預太多。個別地方政府或財政部門進行干預，增加了供電企業(yè)回收電費的難度。一些企業(yè)欠費嚴重，某些地方的行政部門參與干涉、施加壓力，使舊欠電費不能上繳，新的欠費不斷增加。在發(fā)展經濟中，不少地方政府制定了扶持地方重點工業(yè)的政策，當受扶持的企業(yè)遇到經營困難時，電費就成了無償補貼。在地方工業(yè)保護政策下所產生的電費拖欠額，往往是各地電費拖欠中的大頭。隨著用電結構的調整和電價政策的出臺，特別是化工、冶金、中小化肥等行業(yè)電費催繳難度增加。

第四，電力法規(guī)不健全。按照《中華人民共和國電力法》，客戶欠費可以依法停電追繳電費，但由于停電造成的影響較大，輕則使生活不便、辦公癱瘓，重則造成工廠停產、企業(yè)財產和生命安全受到威脅，對一些工業(yè)大戶、酒店等單位進行“停電追費”執(zhí)行難度大。對欠費用戶采取停電措施，迫其交納欠費。停電催費僅對有償付能力的欠費客戶有一定效果，采取該措施時供電企業(yè)已處于被動地位。但在電費追繳方面，我國現有法律規(guī)定的手段單一，缺乏立法、司法、政府等各方面的支持，除停電追繳外沒有更多更好的選擇。

最后，法院判決執(zhí)行難度大。對于部分電力企業(yè)的欠費問題，供電企業(yè)曾試圖采取通過法律手段解決，盡管官司打贏了，但執(zhí)行難度很大甚至執(zhí)行不了。致使供電企業(yè)不僅收不回所欠的電費，而且還耗費了大量的精力和費用。

2.2 供電企業(yè)內部管理的原因

從供電企業(yè)的內部管理上講，主要有以下幾個方面原因：

第一，固守傳統觀念，不重視客戶信息管理。有些供電企業(yè)認為，供電企業(yè)屬于國家壟斷行業(yè)，客戶沒有選擇的權利與機會，對客戶的信息管理不夠重視，認為沒必要進行客戶信用風險管理，以至不了解客戶信息就匆匆作出供電決策；還有些供電企業(yè)直接忽視電費的賬款回收工作，無視信用風險的存在；個別供電企業(yè)雖已初步認識到客戶信息管理的重要性，但往往僅把注意力集中于部分小客戶，忽視大客戶的信息收集，認為大客戶實力雄厚，不會無力償還電費，而導致大客戶違約產生壞賬、呆賬給企業(yè)造成巨大損失的情況。

第二，缺乏必要的客戶信息，客戶信用管理技術落后。供電企業(yè)對于新客戶沒有掌握足夠的資料，往往會誤選了實力較差的客戶。而在與老客戶合作時，有時認為已掌握了足夠信息，而對對方的變化放松警惕發(fā)生信用風險。供電企業(yè)客戶信用管理技術落后，對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據。在銷售業(yè)務管理上，由于缺少信用額度(電費回收期)控制，營銷部門和財務部門往往是重權力而不重職能，一旦出現風險問題又相互推諉，造成供電企業(yè)債務拖欠和應收電費居高不下。

第三，部門之間缺乏溝通，信息不能充分利用。某些供電企業(yè)沒有信息管理部門，有些客戶的信息資料只是集中在專業(yè)職能部門，各部門僅能掌握與自己業(yè)務相關的信息，相互之間缺乏必要的溝通和交流，相關管理脫節(jié)，信息傳遞渠道不通暢，導致企業(yè)信用管理者對客戶有關信用信息掌握不全面，不能作出正確的認識和判斷。

第四，缺少科學的信用管理制度。某些電力企業(yè)缺少信用管理制度，無法對客戶信息進行全面分析，不能對客戶信用進行監(jiān)控，以致各部門工作相互脫節(jié)，無法確定客戶的信用等級，無法采用相應的信用政策，大大影響了企業(yè)營運資金的流動性，造成日后的欠賬難以收回，從而加大了信用風險的可能性。由于信用管理制度不健全，各部門之間在信用管理職責上分工不清，給企業(yè)留下隱患，潛伏信用風險。供電企業(yè)進行客戶信用風險管理的對策及建議

供電企業(yè)信用風險管理是指通過制定信用管理政策，指導和協調市場營銷部、財務部、計劃部、經營管理部等職能部門和各供電分公司的業(yè)務活動，對從客戶經營狀況調查、電費支付方式的選擇、信用限額的確定到電費回收等環(huán)節(jié)實行監(jiān)督和控制，重點對經營存在困難又受到政府保護的企業(yè)、陳欠電費較多的企業(yè)、經營流動性較強的企業(yè)進行跟蹤監(jiān)督，以保障電費的安全及時回收。

供電企業(yè)信用風險管理要達到兩個目標：一是最大限度地擴大售電量，滿足國民經濟和人民生活用電需要；二是最大限度地控制欠費風險，將壞賬和逾期欠費控制在企業(yè)可接受的范圍內。

在市場競爭日益激烈的今天，我國供電企業(yè)在信用管理工作中仍普遍存在著嚴重的缺陷和不足。供電企業(yè)在經營中時刻面臨巨大的信用風險，不能正常地發(fā)揮信用管理能力，獲得足夠的市場競爭力。供電企業(yè)要加強信用管理，提高信用風險管理水平，降低信用風險，應從如下幾個方面入手。

首先，供電企業(yè)的領導者對信用管理應給予足夠重視。

供電企業(yè)的各級管理人員應具備高度的信用風險防范意識。信用管理工作涉及公司的各個部門和各個環(huán)節(jié)，單靠一個部門或幾個人不能起多大作用，需要公司領導給予全面支持與協調，將其列為公司日常管理中的一項重要工作。

其次，建立信用管理“三個機制”。

一是企業(yè)資信調查和評估機制。充分利用各供電公司現有客戶營銷服務信息平臺，并與社會信用服務體系資源對接，改變對用電客戶的經營狀況和資信情況不了解的狀況，加強對客戶特別是用電大戶的資信調查與管理，針對不同信用等級的用戶，制定不同的電力銷售策略。

二是企業(yè)信用風險預警機制。對信用較差或經營出現困難的企業(yè)進行企業(yè)信用預警，采用預交保證金、裝設預付費裝置、用企業(yè)產品收入做擔保，由相關單位提供擔保等手段，建立電費回收保障機制，有效規(guī)避或轉移風險。

三是陳欠電費管理和回收機制。省電力公司要加強對陳欠電費的管理和考核，對確實沒有希望收回的壞賬呆賬及時清理。各供電分公司要對欠費用戶的生產經營活動跟蹤，加大上門催繳、依法停電追繳力度。對一些賴賬者則采取公布“黑名單”等手段，借助社會輿論來督促不講信用者。

第三，建設客戶中心，運用先進的信用管理方法和技術。

信用管理有其特定的規(guī)律和內容，需要運用專門的技術知識加以實施。目前，各地的供電公司都在進行客戶中心的建設，但對客戶支持資料的分析卻做得不夠。目前電力營銷業(yè)務管理和財務管理中，供電企業(yè)還沒有很好地掌握運用現代先進的信用管理技術和方法。根據目前國際上流行的經驗和做法，供電企業(yè)應當在客戶信息管理技術、信用分析技術、應收賬款管理技術等方面加強學習和開發(fā)，并有效地運用到實際信用管理工作中來。

第四，加強對高素質信用管理人才的培養(yǎng)。

供電企業(yè)在今后的發(fā)展中，對于客戶的信用管理需要有一個專門的部門負責信用管理工作，這就需要大批高素質的信用管理人員，然而，目前供電企業(yè)中，符合要求的高素質的信用管理人才少之又少，必須加強對這類人才的培養(yǎng)。在未來的發(fā)展中，信用管理人才勢必大有用武之地。

結論

總的來說，目前市場競爭日益激烈，信用管理已成為現代企業(yè)管理的核心內容。當然，供電企業(yè)信用管理離不開一個良好的外部社會信用環(huán)境。尤其是政府要減少對企業(yè)經營活動的行政干預，加強執(zhí)法力度，扮演好自己作為游戲規(guī)則制定者和維護者的角色，切實采取措施提高整個社會信用水平和信用管理水平。相信，隨著我國法制環(huán)境及體制的改善，我國供電企業(yè)終究能夠鑄造起一套完善有效的信用管理體制，使供電企業(yè)具有足夠的市場競爭力及防范信用風險的能力，在市場競爭中立于不敗之地。參考文獻：

[1] 楊愛紅 供電企業(yè)客戶信用風險管理

華北電力大學（北京）碩士學位論文

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[2] 曾鳴 供電企業(yè)的客戶信用管理理論方法研究及實證分析 華北電力大學（北京）碩士學位論文

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[3] 黎曉紅 張正揚 供電企業(yè)電費風險防范措施[J] 大眾用電

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第二篇：企業(yè)客戶信用管理方法研究

試論企業(yè)客戶信用管理的方法

摘要：在嚴酷的市場競爭壓力下,客戶信用管理問題已成為決定企業(yè)生死存亡,經營成敗的關鍵因素之一,并且越來越受到產業(yè)界、學術界、甚至政府的重視。如何恰當地解決“銷售利益最大,收款風險最小”的矛盾,加強對信用風險的管理,盡快達到國際市場的規(guī)范要求,已成為國內企業(yè)急需解決的課題。關鍵字：企業(yè)、應收賬款、客戶信用管理

賒銷是企業(yè)在產品銷售過程中經常采用的營銷方式，企業(yè)在通過賒銷不斷擴大市場的同時，應收賬款會大量增加，壞帳損失等各種成本也會隨之增加。因此，企業(yè)應該增強信用風險意識，加強信用風險管理，盡可能的減少因信用造成的損失。目前，如何對信用過程中出現的信用風險加強防范，是當今企業(yè)管理過程中的一個重要課題。

一、企業(yè)建立客戶信用管理，提高應收賬款質量

應收賬款是企業(yè)因賒銷商品、產品、提供勞務而形成的債權，具體說是應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項或代墊的運雜費等。應收賬款是企業(yè)市場競爭的產物，是企業(yè)擁有的、經過一定期間才能兌現的債權，因此，企業(yè)必須建立信用管理制度，加強應收賬款的管理避免或減少損失的發(fā)生，保證企業(yè)經營活動的正常進行，提高企業(yè)的經濟利益。

1.積極而有效的信用管理，可以極大地提高應收賬款的質量，使銷售資金的使用更符合公司的整體利益和全局管理，以求得“最低賒銷成本”和“最大銷售成長”之間的平衡。

2.積極而有效的信用管理，可以加速應收賬款的回收，縮短公司現金周期，改善公司現金流狀況，使公司在激烈的市場競爭中更有競爭力。

3.積極有效的信用管理不僅會增加公司的銷售收入，而且通過與客戶建立更加緊密的關系，把與客戶的合作關系上升到戰(zhàn)略伙伴的層次，能夠為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

二、可以科學地測量客戶的信用風險

預測信用風險的一個難點是，客戶信用風險的大小難以度量。一般來說，客戶反映給業(yè)務人員或企業(yè)的信息都是零散的、表面的，甚至是虛假的。這些信息與客戶真實的償付能力或信用風險有怎樣的關系？一些銷售人員僅憑有限的信息就匆忙作出一個近于模糊的判斷，最終導致銷售失敗。企業(yè)實行客戶資信管理就是要全面、準確、定量地預測每個客戶的信用風險程度。具體來說，通過客戶資信管理，將使企業(yè)通過如下幾個方面實現對客戶信用風險科學的測量。

1.保證客戶信息的真實、準確 獲得真實準確的客戶信息是準確預測客戶

信用風險大小的基本條件。有時，根據客戶真實的信息，銷售人員直接就能夠作出決策判斷。比如，當獲得反映客戶資不抵債的真實財務信息后，銷售人員很容易就可以作出拒絕賒銷的決定。企業(yè)有相當一部份貨款被客戶拖欠，最初的原因僅僅是由于掌握的客戶信息不真實，不準確。

2.客戶信息的集中統一管理 要準確地預測客戶的信用風險，企業(yè)應盡可能全面地掌握客戶信息。在缺少客戶資信管理的情況下，客戶的資信信息大都分散在各業(yè)務部門，甚至壟斷在銷售人員手中，管理決策人員難以獲得全面的客戶資信信息。

3.對客戶信息的綜合分析 要科學地測量客戶信用風險，須將客戶的各類信用信息進行綜合性的分析。其中，科學、成熟的分析方法（模型）的采用，是準確預測客戶風險的有效保證。

4.以客戶資信評級代表基本客戶的信用（風險）程度 客戶資信等級是表示客戶資信狀況以及信用風險程度的一個簡捷、實用的工具。它為企業(yè)制訂信用政策和交易決策提供了一個基礎性的管理依據。

5.以客戶信用額度定量地表示企業(yè)信用決策指標 信用額度是經過全面的信用分析后，對客戶作出的一項完全量化的信用風險預測，其基本含義是企業(yè)愿意在該客戶身上承擔的最大信用風險。這樣一個簡單的數字卻為企業(yè)的賒銷風險控制提供了一個有效的方法。

三、論客戶資信管理的方法

企業(yè)的信用管理體系應該包括授信系統和收款系統兩個部分。授信系統是一種風險管理措施，而收款系統是在商業(yè)信用已經發(fā)生的情況下保證企業(yè)及時收回應收賬款而建立起來的正式流程。

1、授信系統

①.文的信用政策。正式的信用政策能夠給雇員和其他參與授信的工作人員重要的指導。雖然其詳細程度因不同的公司而異，但有一個書面的政策確實可以幫助員工理解為什么、怎樣和何時做出授信決策，并為員工提供詳細的程序、規(guī)則等指導。

首先，要確定信用工作的原則。為了增加銷售，信用部門當然愿意授信于每位顧客，但要取決于公司為了增加銷售而給予顧客的信用原則，即公司愿意承擔多大風險。有些企業(yè)在授予顧客信用方面政策比較寬松，而通過強有力的收款系統來保證現金流，有些企業(yè)只給予最好的企業(yè)以信用。其次，規(guī)定信用部門的組織結構和權利。在這里，要規(guī)定報告的渠道和審批權的分配。②.行信用調查以及分析財務報表包括：調查被授信企業(yè)的歷史和業(yè)務背景；分析該公司的財務能力和財務狀況；預測該公司的財務前景；調查該公司過去的信用記錄、名聲。

③.過以下幾種方法確定客戶的信用條款和信用額度：與競爭者提供的額度一樣多；最初設定的額度比較小，經過長期的合作后，如果客戶的信譽比較好，額度就逐漸增加；根據客戶的平均購買量，設定一定時間內的最高額度；公式法。一般是根據財務報表的幾個項目建立一個模型，通過這一模型來確定具體的額度。根據以上提供的資料，評估企業(yè)的償債能力，確定信用額度標準。

2、收款系統

良好的收款系統有助于公司改善流動資金的狀況、減少壞賬損失的同時維持與客戶的合作關系并增加公司的銷售。收款系統作為企業(yè)總體信用政策的重要組成部分，必須要與企業(yè)的信用系統相配合。企業(yè)可以根據企業(yè)所在的行業(yè)特點、競爭狀況和企業(yè)自身的財務狀況選擇信用系統和收款系統的組合。

四、實現對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化

實踐證明，要對企業(yè)經營管理中的信用風險進行客觀、準確的預測，在企業(yè)中設立專門的信用管理職能并進行專業(yè)化的技術操作是非常必要的。企業(yè)信用管理職能的核心職能之一便是進行客戶資信管理。

在處理與客戶的各類業(yè)務關系中，企業(yè)內部各部門往往是從自身的目標和利益出發(fā)的。因此，企業(yè)開展客戶資信管理工作，如果簡單地依賴于某一兩個部門的兼職性和非專業(yè)性工作，往往達不到設計要求，甚至事與愿違。例如，以銷售部門擔負客戶的資信評估工作，通常會過分強調客戶的交易價值而忽視其風險性。另外，如果不是很專業(yè)性地對客戶的各類信用信息進行深入、綜合性分析，決策人員則往往對客戶的信用風險作出經驗性的或片面的判斷，造成交易決策錯誤。

概括來說，企業(yè)通過設立專職的信用管理職能，可以使其對客戶的資信管理達到如下三個基本目標：①通過職能化管理信用管理人員獨立地開展工作，有助于消除各部門間由于目標和利益不同而造成的對客戶風險預測、評價的不良影響，保持風險預測的客觀性。②通過信用管理部門中專職信用分析人員的專業(yè)化工作，科學地測評每個客戶的資信狀況和信用風險，使企業(yè)的風險預測更加準確并符合現代企業(yè)信用管理的規(guī)范性要求。③由專職部門或人員承擔客戶資信管理工作，將使企業(yè)對客戶的管理更注重連續(xù)性和流程化，從交易的事前、事中和事后各個階段、各個環(huán)節(jié)上，全方位地進行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控。

由于我國企業(yè)尚未建立科學信用管理制度，在市場競爭日趨激烈的今天，企業(yè)為擴大其銷售額、增強市場競爭力而采取的賒銷手段，實在是不得已而為之。但如能建立積極有效的應收賬款收賬制度，則可降低應收賬款平均收賬天數、加速資金周轉、降低壞賬損失率，增加收益，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，增強企業(yè)的風險防范能力和國際、國內市場競爭力。

參考文獻

1.郭曉潔.信用證的欺詐風險與對策.商場現代化.2005.12.2.戴明輝.信用證結算中當事人的風險及防范措施.科技廣場.2005.7.3.尹灼:信用衍生工具與風險管理2005.3

第三篇：企業(yè)(公司)客戶信用評級管理辦法

11農村11銀行股份有限公司

企業(yè)（公司）客戶信用評級管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為科學評價客戶信用狀況，有效防范11農村11銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）信貸風險，提高信貸資產質量，根據國家法律法規(guī)及《11省農村信用社客戶信用等級評定辦法》等制度和本行實際，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱企業(yè)是指符合中小企業(yè)標準的財務管理制度健全，能提供會計報表的企業(yè)法人、合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)、法人客戶分支機構（依法獨立經營，單獨或獨立核算，并經總公司授權）。事業(yè)法人和其他經濟組織參照本辦法。

第三條 企業(yè)客戶信用等級評定，是指按照統一的財務與非財務指標及標準，以償債能力和還款意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經營及發(fā)展能力等方面，對客戶進行綜合評價和內部信用等級確定。

第四條

信用等級評定采取定量分析與定性分析相結合的方法，遵循“統一標準、嚴格程序、分級管理、動態(tài)調整”的原則。

第五條

企業(yè)客戶信用等級評定是本行信貸管理的基礎性工作，評級結果是信貸準入與退出、信貸風險審查、貸款風險分類、貸款定價政策和授信管理的重要參考因素。

第二章 評定對象和分類

第六條 信用等級評定對象：除未投產的新建企業(yè)不予評級外，與本行有信貸業(yè)務關系往來、需由本行提供資信證明及自愿

申請

滿分；經營性現金流入量充足；具有較強的償債能力，違約風險較小，發(fā)展前景較好。

A級(實力較強，風險較低)：生產經營符合國家產業(yè)政策，管理層（主要經營者）素質較好，各類信用記錄、資產負債率為滿分；現金流量較充足；違約風險偏低，發(fā)展前景良好。

BBB級(實力中上，有一定風險)：生產經營符合國家產業(yè)政策，管理層（主要經營者）素質良好，各類信用記錄、資產負債率為滿分；現金流量基本充足；經營和財務風險影響增多；違約風險中低，發(fā)展前景穩(wěn)定。

BB級（實力中等，風險趨升）：生產經營符合國家產業(yè)政策，管理層（主要經營者）素質一般，信用記錄較好；經營實力中下，應付較大風險能力明顯不足，現金流量基本能夠保證；經營和財務風險影響增強；違約風險趨升，發(fā)展前景一般。

B級（實力中下，風險偏大）：生產經營符合國家產業(yè)政策，管理層（主要經營者）素質一般，信用記錄經營實力一般，現金流量開始出現不足，經營和財務風險影響較大，風險較大。

第十一條 信用等級與客戶分類。評定后的信用等級 AAA級、AA級、A級為優(yōu)良客戶；BBB、BB、B級為一般客戶。

第十二條 農、工、商、綜合類客戶信用等級設臵：

（一）AAA級：得分≥90分上，且滿足下列限制性條件（下同）：資產負債率、利息和到期信用償還記錄等指標得分均為滿分，經營性現金凈流量＞0。

上述一項指標達不到要求，必須下調信用等級，直至分值和限制性條件全部滿足為止（下同）。

（二）AA級：85分≤得分＜90分，且資產負債率、利息和到

第四章 信用等級評定管理

第十四條 信用等級每年評定一次，原則上在財務報表形成后評級。對申請建立信用關系的新拓展客戶可隨時評級，原則上使用財務報表數據，信用等級有效期一年。

第十五條 對AAA、AA客戶信用等級評定，財務報表應經會計師事務所審計（事業(yè)法人除外，下同）。非財務數據的提取，以評定時為準。對保留意見或不確定的審計報告，由授信管理部門調查核實。財務報表未經會計師事務所審計進行信用評級的需要評級結果中注明。

第十六條 信用等級評定的程序為：評級人員調查核實財務報表，搜集客戶生產經營、財務等相關資料，按照本辦法規(guī)定的指標和標準進行測算、填寫信用等級測評表，撰寫初評報告，經客戶經理審查初定，支行行長審核同意后，上報總行逐級審批。

（一）B、BB 級客戶信用等級由支行客戶經理調查初評，支行行長審核同意后，按貸款審批流程報總行，由授信管理部審批。

（二）BBB、A級客戶由支行客戶經理調查、初評、撰寫初評報告，支行行長審查初定，按貸款審批流程報總行，由總行授信管理委員會審批。

（三）AA、AAA級客戶由支行客戶經理調查、初評、撰寫初評報告，支行行長審查初定，按貸款審批流程報總行，由總行授信管理委員會審批后逐級上報咨詢審批。

第十七條 信用評級的調查內容包括：走訪客戶，實地查看經營場所和設施狀況，了解客戶經營管理及財務狀況，收集、整理、分析財務報表和信用記錄等相關資料，根據調查情況和財務

（一）客戶提供的財務報表和有關資料明顯失實。

（二）客戶出現重大經營困難或財務指標明顯惡化。

（三）客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經營案件的；客戶對本行或其他債權人發(fā)生重大違約行為的。

（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，對本行債權造成重大不利影響的。

（五）客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀。

（六）對本行的信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監(jiān)管。

（七）被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協會或合作金融行業(yè)管理部門公布為不守信譽客戶。

（八）母公司或其他關聯企業(yè)發(fā)生重大經營或財務困難，或其所在地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經濟波動較大等潛在風險因素，可能對客戶產生重大不利影響的。

（九）其他重大情況。

第五章 委托評級機構管理

第二十三條 為加強信用評級管理，本行可委托有資格的咨詢評估機構對借款企業(yè)、擔保機構進行信用等級評定。第二十四條 委托評級機構由省11按照公開、公正、透明的原則合理選擇，被選入圍的委托評級機構必須有一定經驗的金融、會計、證券、投資、評估等專業(yè)知識的專業(yè)評估人員，具有一定的信用評級工作經驗和公信力，能獨立、客觀、公正、準確評級，執(zhí)業(yè)道德良好，并具有相關部門認定的資格。

第四篇：企業(yè)信用管理自查報告

有限公司

2010信用管理自查報告

自2006年以來，我公司已榮幸地兩度被評為北京市“誠信企業(yè)”。在長期以誠信為本的經營管理中，在各領導單位的支持指導下，我們的信用管理理念不斷成熟，信用管理制度逐漸完善，在誠信經營的道路上我們的步伐也更加穩(wěn)健。2010已然結束，我們的信用管理自查工作卻仍在進行，在對往日工作的細致回顧中，我們總結如下：

一，堅持誠信為本的企業(yè)發(fā)展理念，日益強化企業(yè)誠信意識

誠實守信、重諾踐行是中華民族的傳統美德，也是企業(yè)生存發(fā)展之本。市場經濟條件下，信用問題既屬于道德范疇，又屬于經濟范疇。誠信經營是市場經濟的基本準則。沒有信用，公司的業(yè)務根基就會動搖，就不可能發(fā)展，最終必將會被市場經濟所淘汰。我公司在今后要更加充分地發(fā)揮職能作用，扎實開展“守合同重信用”創(chuàng)建活動，增強全公司的誠信意識和品牌意識。

為此公司不但專門設置了負責信用管理工作的部門，由辦公室全面負責此項工作，制定完善的、有針對性的信用管理制度，并由專職管理人員ddd同志負責日常信用管理工作。

我們注重抓好企業(yè)質量信用、企業(yè)納稅信用、企業(yè)管理信用和商業(yè)管理信用制度的落實，并加強企業(yè)自身建設。在公司干部職工中，倡導誠信觀念，普及信用知識，提高企業(yè)廣大干部職工的誠信意識和

整體素質，使誠實守信成為企業(yè)和職工的自覺要求和行為取向，抵制失信行為，增強行為自律，追求企業(yè)信譽，樹立起誠信企業(yè)的良好形象，促進企業(yè)發(fā)展。與此同時，我們注意加強行政監(jiān)管和輿論監(jiān)督，搞好各職能部門間的分工協作，確保爭創(chuàng)誠信企業(yè)工作取得實效。

二，堅持貫徹建筑企業(yè)相關資質管理規(guī)定，切實達標依法經營

我公司現有房屋建筑施工總承包二級資質，并擁有一支高素質高水平的技術團隊。公司連續(xù)多年引進應屆畢業(yè)生和優(yōu)秀的專業(yè)人才，職工總數達260多人，其中有職稱的工程技術人員100余人，經濟管理人員超過20人。人力資源部門也制定了嚴格的人力資源管理制度，從人才的招聘、選拔、培訓到薪酬管理、績效考核都有一套完備的管理流程。這些都為企業(yè)的誠信經營提供了人才和技術的雙重保障。

2010年我公司又承包了多個朝工程，并有3個5000平米以上的抗震加固工程順利竣工。其間，無任何不良違法行為，對工程款嚴格按照規(guī)定計價取費。建設單位對我方交付的工程質量及售后服務都極為滿意并給予了高度評價，及此，我們的良好的企業(yè)信譽又得到了進一步印證。同時公司的經濟效益也有了大幅提高，2010年工程結算收入達到2億元，凈資產近6千萬，納稅總額也超過9百萬。今后我們將更加努力，爭取進一步提高施工資質以實現更大的企業(yè)價值。

三，注重企業(yè)科學管理，確保合同履約率 1，嚴格有效的項目管理措施

法人代表與各項目經理均已依法簽訂責任書，各項目部工作由項目經理全面領導負責。項目經理對內，嚴把各職能機構關口，監(jiān)督考核質量、安全、環(huán)保等各專項工作；對外，主動配合甲方及監(jiān)理單位，協調好內外關系。各方面嚴格遵守項目管理規(guī)范，妥善完成每一生產任務。迄今為止，我公司所有工程項目均在正常運行或已順利完工。2，規(guī)范質量管理、安全生產管理、環(huán)保管理工作

如前所述，公司以往所交付的工程無一不受好評，合同履約率、質量合格率均百分之百，并且在所有施工過程中無任何質量事故、安全事故。公司為每一個項目部都設置了專業(yè)管理機構：質量部、安全部、環(huán)保部，并配備了專職質量管理人員、安全管理人員、環(huán)保專員，所有司職人員都按照要求依法持證上崗。各司職人員嚴格按照各專業(yè)規(guī)章制度落實各項管理工作，及時排除安全隱患，確保工程各個環(huán)節(jié)進程順利。同時公司也安排專職人員對他們的工作進行定期考核，有執(zhí)行有監(jiān)督，質量可靠、安全生產也就有了更進一步的保障。

工作的重中之重就是安全生產，這是建筑施工的關鍵所在，因此我們的安全專員定期核查工地各處安全措施，定期貫徹安全生產的各項法律法規(guī)規(guī)章制度，嚴格把關，杜絕任何事故的發(fā)生。

工程驗收合格交付建設單位后，我們嚴格遵守質量保修制度，及時處理各種問題，全面做好售后服務，絕不借故拖延、影響使用單位正常使用。

而環(huán)保專員的工作除了保持施工現場衛(wèi)生、生活區(qū)設置外，還特別注意環(huán)境噪聲污染是否達標，隨時監(jiān)控噪聲，以免對工地附近居民

造成困擾。

此外，我公司已獲得的ISO9000質量管理認證、ISO14000環(huán)境管理認證、ISO18000健康職業(yè)安全管理認證，于2010年9月順利通過年審。

3，完善的合同管理制度

我公司為各項目部都配備了專職合同員，負責合同起草、變更、登記、送審、建立臺賬、歸檔整理等相關工作。妥善保管合同章，并要求其將項目履約信息按時上報，定期與部門業(yè)務員對賬等等，使得合同履行全面受控。每年，我公司都會定期對合同員進行相關法律培訓，并安排詳盡的合同員考核程序及獎懲辦法，以促進合同管理工作的落實，以此保證合同履約率，以期每一個完工項目都能達到顧客滿意。

4，嚴格執(zhí)行現行勞動合同法

自新勞動合同法出臺以來，我公司積極貫徹執(zhí)行新的勞動合同法，依法與員工簽訂勞動合同，保障了企業(yè)與員工雙方的合法權利與義務，從而為公司正常的經營發(fā)展解除了后顧之憂，也讓員工更踏實勤奮的工作，這也是企業(yè)誠信經營的一大前提。5，重視勞務分包管理

對于勞務分包部分，我公司始終按照國家相關規(guī)定依法按時支付勞務費，無挪用、拖欠勞務費等不良記錄。對于勞務人員，我們依法采取實名制持證上崗，所有人員資料均建檔保存。

四，遵紀守法，維護良好社會信用

有了規(guī)范的經營體制，有了科學的管理制度，有了高素質的運作團隊，秉承誠信經營的發(fā)展理念，我公司在十幾年的成長過程中，始終合法經營，依法納稅，無任何失信行為記錄，無任何質量事故及安全事故，這為我公司奠定了良好的社會信用基礎。自2006年以來更是多次被評為北京市“誠信企業(yè)”，這既是對我們以往成績的肯定，也更加堅定了我們繼續(xù)保持誠信企業(yè)優(yōu)良形象的決心。

當然我們的工作還存在很多不足，我們會在日后的工作中不斷通過實踐總結，及時改進更新，以求在誠信經營的路途中更上一層樓，在建筑行業(yè)里繼續(xù)保持良好的企業(yè)形象，為社會創(chuàng)造更多的價值！

第五篇：客戶信用管理制度

信用管理制度

一、建立顧客信用等級評定制度，確保顧客利益，降低公司經營風險；

二、信用管理部負責組織客戶信用評價工作；

三、信用管理部人員組成：由企管部、銷售部、財務部各抽調一名人員組成；銷售部經理任信用管理部經理；

四、財務部、各業(yè)務部門協助客戶信用評價的輸入資料，并對客戶信用評價提出意見；

五、工作程序，如圖：

工作流程圖：

序號

流

程

工

作

內

容

職能部門

支撐文件

客戶信用分類

1、信息分類依據；

2、信用分類等級。

信用管理部

信用管理制度實施細則

客戶信用評價

1、信用評價的內容；

2、信用評價；

3、信用等級的審批。

信用管理部

信用管理制度實施細則

客戶信用檔案

建立

1、客戶信用檔案建檔；

信用管理部

信用管理制度實施細則

客戶信用檔案的管理與使用

1、客戶信用檔案保密管理；

2、客戶信用檔案使用管理。

信用管理部

《保密管理制度》

六、客戶信用分類

為確保公司的經營正常，減少經營風險，維護顧客利益，公司對客戶的信用進行分類管理，按A、B、C、D四個等級：

A

級：企業(yè)形象好、知名度高、有較強的競爭優(yōu)勢、社會信用狀況良好、合作關系好。客戶的生產經營規(guī)模達到經濟規(guī)模，有很好的發(fā)展前景，資產流動性很好，管理水平很高，款項支付及時，具有很強的償債能力。

B

級：社會信用狀況一般、合作關系一般，款項支付一般，但市場競爭力強，有較好的發(fā)展前景，管理水平較高，具有較強的償債能力。

C

級：社會信用關系較差，合作關系一般，款項支付及時性較差，發(fā)展前景一般，管理水平一般，償債能力一般。

D

級：社會信用關系較差，合作關系不穩(wěn)定，款項支付及時性差，發(fā)展前景一般，管理水平差，償債能力差。

七、客戶信用評價

1、營銷總公司市場組負責組織可戶信用的評價，相關部門提供客戶信用的相關資料；

2、評價應形成記錄，經市場組主管審批后歸檔，市場組負責客戶信用檔案的管理；

3、客戶信用是動態(tài)的管理，隨著雙方交易的變化、客戶企業(yè)的情況變化，應隨時進行調整；

八、建立客戶信用檔案，客戶信用檔案隨同客戶檔案進行管理；

九、客戶信用檔案的管理與使用

1、客戶信用檔案是公司對顧客銷售合同進行評價的重要參考資料；

2、簽定

C、D信用等級的銷售合同，除符合公司〈商務合同評審制度〉規(guī)定外，還必須由銷售公司總經理進行銷售風險評估審批；

3、簽訂

A、B信用等級的銷售合同，按公司〈商務合同評審制度〉執(zhí)行。

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END

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