第一篇：關(guān)于“融資租賃業(yè)務(wù)”擔(dān)保的實務(wù)操作

關(guān)于“融資租賃業(yè)務(wù)”擔(dān)保的實務(wù)操作

本文所稱的擔(dān)保，均指以融資租賃合同為主合同、對其中承租人的租賃債務(wù)（主債務(wù)）的擔(dān)保。擔(dān)保的范圍或種類由通常包括租金、租賃物余值、延遲利息、罰息、損失賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。

第一部分、保證擔(dān)保實務(wù)操作

一、關(guān)于公司擔(dān)保問題

新公司法》第十六條規(guī)定：“公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過?！?/p>

由于融資租賃業(yè)務(wù)中最常見的擔(dān)保方式就是接受供貨公司提供的擔(dān)保，因此，新公司法的這些修改將對融資租賃擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響。根據(jù)此次修改內(nèi)容，租賃公司接受公司提供的擔(dān)保時應(yīng)特別注意以下問題：

（一）以往在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，對于是否必須要求公司履行審批程序以及是否需要提供董事會決議或股東會決議存在較大的爭議?，F(xiàn)在新公司法第16條第1款對此已經(jīng)有明確的規(guī)定。因此，租賃公司對接受公司為租賃債權(quán)提供擔(dān)保的，應(yīng)要求公司按章程規(guī)定出具董事會決議、股東會決議。

（二）根據(jù)新公司法第16條第1款規(guī)定，租賃公司擬接受公司提供的擔(dān)保時應(yīng)調(diào)查該擔(dān)保是否符合公司章程關(guān)于擔(dān)?？傤~及單項擔(dān)保的數(shù)額的限制的規(guī)定。

（三）關(guān)于公司為其股東擔(dān)保的法律效力一直是債權(quán)人關(guān)注的焦點之一，新公司法對公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保問題進行了修改，主要體現(xiàn)在第16條中，根據(jù)這些修改，今后租賃公司接受公司為股東或?qū)嶋H控制人擔(dān)保應(yīng)注意：

1、新公司法對公司不僅對公司為股東提供擔(dān)保作出限制性程序規(guī)定，還擴大適用到公司的實際控制人。

2、由于實際控制人的隱蔽性，租賃公司在接受貸款擔(dān)保時，對債務(wù)人是否是擔(dān)保人的股東或?qū)嶋H控制人，應(yīng)盡必要的查詢和注意義務(wù)。在上市公司提供擔(dān)保的情況下，租賃公司應(yīng)特別對該上市公司公開披露的信息進行認(rèn)真審查；對于非上市公司的實際控制人，考慮到信息的不對稱性，從謹(jǐn)慎的角度考慮應(yīng)有針對性的要求債務(wù)人和擔(dān)保人提供相應(yīng)的書證，從而更好地保護租賃公司的利益。

3、租賃公司在對擔(dān)保人或被擔(dān)保人提供的公司章程、財務(wù)報表等資料審查中，如發(fā)現(xiàn)公司可能存在為其股東或者實際控制人提供擔(dān)保，從業(yè)務(wù)發(fā)展的角度考慮，在沒有其他更好的擔(dān)保選擇的情況下，可以接受上述擔(dān)保，但是應(yīng)當(dāng)符合新公司法第16條的三個條件的“股東大會決議、回避表決、出席會議的其他股東所持表決權(quán)過半數(shù)”要求。

4、根據(jù)《證券法》第130條第2款，不應(yīng)接受證券公司為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。

（四）接受上市公司擔(dān)保時，根據(jù)新公司法第122條規(guī)定，應(yīng)調(diào)查該上市公司1年內(nèi)擔(dān)保金額累計是否超過公司資產(chǎn)總額30%的，如果超過，應(yīng)由股東會作出決議，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

二、關(guān)于保證期間及保證合同訴訟時效的規(guī)定

保證方式/保證的期間（除斥期間）/保證合同的訴訟時效/約定/未約定/約定不明/保證

責(zé)任方式/中止/中斷

一般保證

1.按約定。

2.約定期間早于或等于主債務(wù)履行期限的，視為未約定。主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年。在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責(zé)任。主債務(wù)訴訟時效中止，保證合同的訴訟時效中止。主債務(wù)訴訟時效中斷，保證合同的訴訟時效中斷。

連帶保證 主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。主債務(wù)訴訟時效中斷，保證合同的訴訟時效不中斷。

最高債權(quán)額保證 保證人可以隨時書面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任。

另，司法解釋一說：

最高額保證合同對保證期間沒有約定或者約定不明的，如最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起6個月。沒有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達之日起6個月。保證期間與訴訟時效的起算：

1.主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計算。

2.一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計算保證合同的訴訟時效。

3.連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計算保證合同的訴訟時效。

第二部分、抵押擔(dān)保實務(wù)操作

一、實現(xiàn)擔(dān)保的條件

《物權(quán)法》第一百七十條規(guī)定擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，依法享有就擔(dān)保財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但法律另有規(guī)定的除外。物權(quán)法增加了當(dāng)事人可以約定行使擔(dān)保物權(quán)的情形的內(nèi)容，擴展了行使擔(dān)保物權(quán)的條件，便于債權(quán)人行使權(quán)利。如此，在制作擔(dān)保物權(quán)合同時，可以將交叉違約情況列為實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形。

實踐中，信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進過程。在還款期限屆滿之前，債務(wù)人財務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，租賃公司人除了可以通過約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項下的債務(wù)人在其他合同項下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在債務(wù)人其他貸款合同項下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機之前采取救濟措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使租賃公司能夠及時全面的掌控債務(wù)人的信用水平。

交叉違約就是企業(yè)一項合同違約，同時構(gòu)成企業(yè)其他合同均違約。對于集團性企業(yè)或租賃業(yè)務(wù)較多的企業(yè)而言，交叉違約條款是租賃合同中重要的條款，企業(yè)可能與一家租賃公司有多

筆業(yè)務(wù)，亦可能與不同租賃公司有不同的幾筆業(yè)務(wù)，從法律上講，由于有交叉違約的責(zé)任，當(dāng)企業(yè)對任何一筆業(yè)務(wù)違約時，同時對其他不同的租賃業(yè)務(wù)亦承擔(dān)違約責(zé)任。

二、物保與人保的關(guān)系

《物權(quán)法》第一百七十六條規(guī)定被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。

《擔(dān)保法》引入了并無說服力的“物保優(yōu)先于人?！钡挠^念，給實踐當(dāng)中造成很多麻煩，既不利于公平對待物權(quán)擔(dān)保人和保證人，也限制了債權(quán)人自身的選擇自由，在某些情況下反而不利于保護債權(quán)人的利益。擔(dān)保法解釋試圖彌補這一錯誤，然而這一規(guī)定并未能在實踐中得到法院良好的執(zhí)行。實則，“物保優(yōu)先于人保”這一說法是擔(dān)保實務(wù)中的經(jīng)驗判斷，并不能也不應(yīng)該成為法律上的一個原則。當(dāng)債務(wù)人提供物保的時候，物保優(yōu)先于人保不是因為“物保優(yōu)先于人?！边@樣的抽象觀念或者“法律原則”，而是因為法律不鼓勵浪費，在存在債務(wù)人物保的情況下，債權(quán)人沒有必要繞道第三人去實現(xiàn)債權(quán)，然后再由擔(dān)保人向債務(wù)人追償。而在同時存在第三人物保和保證的情況下，物保人和保證人處于平等的地位，債權(quán)人可以選擇行使物保還是保證。《物權(quán)法》將當(dāng)事人的約定置于最優(yōu)先的地位，尊重當(dāng)事人選擇的權(quán)利，符合民法意思自治的理念。

在物保和人保同時存在的租賃合同中，租賃公司應(yīng)注意按照物權(quán)法的規(guī)定明確約定實現(xiàn)擔(dān)保的方式，通常應(yīng)約定租賃公司有權(quán)選擇直接實現(xiàn)物?；蛉吮＃愿浞謱崿F(xiàn)擔(dān)保的作用。

三、行使擔(dān)保物權(quán)的時限

物權(quán)法》第二百零二條 抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護。

《擔(dān)保法解釋》第十二條第二款 擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

這是《物權(quán)法》的一個極端重要的變化?！段餀?quán)法》所規(guī)定的行使擔(dān)保物權(quán)的期限，為主債權(quán)的訴訟時效期間，亦即債權(quán)人應(yīng)該在對主債權(quán)提起訴訟時同時要求實現(xiàn)抵押權(quán)。該等規(guī)定短于《擔(dān)保法解釋》所規(guī)定的主債權(quán)訴訟時效結(jié)束后兩年內(nèi)。這樣，主債權(quán)訴訟時效結(jié)束的結(jié)果不但可以對抗債權(quán)，而且可以對抗用來擔(dān)保主債權(quán)的抵押權(quán)。

所以租賃公司應(yīng)注意按照物權(quán)法的規(guī)定審查有關(guān)租賃合同的擔(dān)保條款，并注意在合同主債權(quán)訴訟時效期間內(nèi)行使抵押權(quán)。

第三部分、質(zhì)押擔(dān)保實務(wù)操作

《物權(quán)法》第二百二十四條規(guī)定以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

第二百二十六條 以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

第二百二十七條 以注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

第二百二十八條 以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

《物權(quán)法》關(guān)于權(quán)利質(zhì)押登記的規(guī)定遠較擔(dān)保法全面。其中，明確了普通公司股權(quán)質(zhì)押以工

商行政管理部門登記為準(zhǔn)，取消了《擔(dān)保法》記載于股東名冊的規(guī)定，在客觀上有公示的效果。值得一提的是，《物權(quán)法》對應(yīng)收帳款出質(zhì)的登記做了規(guī)定，對金融機構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)大為方便。

租賃公司在接受承租人的質(zhì)押擔(dān)保時應(yīng)注意按照物權(quán)法的規(guī)定及時辦理相關(guān)質(zhì)押登記。

第二篇：融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作管理辦法

投資擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作管理辦法

第一章 總 則

第一條 為防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本公司實際，特制定本操作管理辦法。

第二條 本辦法所稱擔(dān)保人，系指本公司。本辦法所稱借款人，系指通過本公司擔(dān)保而取得借款的法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人。本公司擔(dān)保是指本公司與債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負有的債務(wù)時，由本公司依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

第三條 本公司以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則。第四條 公司依法開展業(yè)務(wù)，與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構(gòu)等客戶的業(yè)務(wù)往來，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則

第二章 業(yè)務(wù)范圍及反擔(dān)保

第五條 本公司可以經(jīng)營下列融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)：

（一）貸款擔(dān)保。

（二）票據(jù)承兌擔(dān)保。

（三）貿(mào)易融資擔(dān)保。

（四）項目融資擔(dān)保。

（五）信用證擔(dān)保。

（六）其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第六條 本公司可以兼營下列業(yè)務(wù)：

（一）訴訟保全擔(dān)保。

（二）投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融

資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)。

（四）以自有資金進行投資。

（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第七條 本公司在為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，為了保證追償權(quán)的實現(xiàn)，要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保方式包括：抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保、企業(yè)或個人的保證反擔(dān)保、保證金反擔(dān)保等。根據(jù)項目的風(fēng)險程度、擔(dān)保金額大小等實際情況確定采用其中一種或幾種反擔(dān)方式。

第三章 基本流程

第八條 擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作流程包括受理、調(diào)查評價、審查審批、簽約及擔(dān)保費收取、保后管理五大階段。

第九條 受理。自客戶向本公司提出擔(dān)保申請，就進入受理階段。在此階段，對客戶進行資格審查，要求客戶提交有關(guān)材料，對客戶的材料進行初步審查等。受理客戶申請時需要注意兩點：一是對未作過客戶評價的客戶和已作過客戶評價的客戶要區(qū)別對待；二是對不同的擔(dān)保業(yè)務(wù)類型，要求客戶提交的有關(guān)材料應(yīng)有所區(qū)別。

客戶受理階段由業(yè)務(wù)拓展部負責(zé)。

第十條 調(diào)查評價。受理客戶申請后，經(jīng)初步審查合格進入調(diào)查評價階段。調(diào)查評價包括：

一、客戶評價，指對客戶的資信狀況進行分析和評價，對客戶的償債能力作出全面的評價；

二、業(yè)務(wù)評價，指對客戶申請的該單業(yè)務(wù)的風(fēng)險點和成

本效益進行分析；

三、反擔(dān)保評價，指對客戶為申請業(yè)務(wù)而提供的反擔(dān)保措施的合法性和可靠性進行評價。

在調(diào)查評價的基礎(chǔ)上，形成調(diào)查評價報告。調(diào)查評價報告須經(jīng)部門經(jīng)理審查簽字。

調(diào)查評價階段由業(yè)務(wù)拓展部（A角，為第一調(diào)查人即項目負責(zé)人，負主要調(diào)查責(zé)任）和風(fēng)險控制部（B角，為第二調(diào)查人）負責(zé)進行，調(diào)查人獨立發(fā)表評價意見并對提交資料的真實性負責(zé)。

第十一條 審批。經(jīng)調(diào)查評價合格的擔(dān)保業(yè)務(wù)，送交擔(dān)保審查委員會審議。董事長可在權(quán)限內(nèi)按一定數(shù)額授權(quán)總經(jīng)理審批。超權(quán)限的項目由董事長召集董事會研究決定。

一、審查審批結(jié)論為不同意的，及時通知有關(guān)人員，如有必要進行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定進行重新調(diào)查審查；

二、審查審批結(jié)論為同意的，將審批結(jié)論及時通知有關(guān)人員辦理手續(xù)；

三、審查審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，提交公司董事會審批。

第十二條 簽約。對審批決策意見為同意的擔(dān)保業(yè)務(wù)，落實保前條件之后經(jīng)總經(jīng)理簽字與客戶訂立合同。風(fēng)險控制部、業(yè)務(wù)拓展部及財務(wù)部等業(yè)務(wù)部門憑簽字完整的《調(diào)查審查審批表》完成反擔(dān)保登記、收費等相關(guān)手續(xù)。

第十三條 擔(dān)保費原則上應(yīng)在合同生效之日一次性收取，若逾期支付，可加收滯納金。

客戶在簽署《擔(dān)保費認(rèn)繳單》時，要讓客戶確認(rèn)擔(dān)保費率和擔(dān)保費金額。擔(dān)保費由業(yè)務(wù)拓展部負責(zé)計算和催繳，財務(wù)部負責(zé)核實和收款。財務(wù)部收到款項并在《擔(dān)保費認(rèn)繳單》上簽字確認(rèn)后，將《擔(dān)保費認(rèn)繳單》退風(fēng)險控制部報總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第十四條 保后管理。包括對擔(dān)保項目的檢查、資金回收、代償和追償、擔(dān)保終結(jié)等內(nèi)容。保后管理由業(yè)務(wù)拓展部、風(fēng)險控制部及法律事務(wù)室根據(jù)風(fēng)險程度分類共同管理。

第十五條 保后檢查分日常檢查和重點檢查，由業(yè)務(wù)拓展部會同風(fēng)險控制部共同負責(zé)，每個部門派出1人組成檢查小組。

日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實際情況，如擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保措施、風(fēng)險程度等確定檢查頻率，日常檢查至少每月要進行一次。

重點檢查是對借款封閉管理的項目、認(rèn)為風(fēng)險較大的項目及其他須特別關(guān)注的項目進行不定期檢查或全程跟蹤。

第十六條 檢查完畢后，檢查人員寫出檢查報告（對逾期的擔(dān)保項目需提出處理意見）報總經(jīng)理簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。

第十七條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保：

一、擔(dān)保貸款未按擔(dān)保申報時的用途使用；

二、客戶提供虛假資料或具欺詐行為；

三、公司認(rèn)為客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風(fēng)險。

第十八條 客戶合同到期履約后，其項目負責(zé)人要負責(zé)填寫好解押確認(rèn)表經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人簽字，由總經(jīng)理安排風(fēng)險控制部辦理解壓手續(xù)。

第十九條 主債務(wù)人未能履行債務(wù)，本公司代為清償后，應(yīng)依法進行追償及提起訴訟。代償和追償方案由風(fēng)險控制部負責(zé)制定報總經(jīng)理審定。

第二十條 對主債務(wù)人與公司簽訂抵押或質(zhì)押合同的，可以抵押或質(zhì)押財產(chǎn)折價或以其拍賣、變賣后的價值沖抵債務(wù)。對設(shè)定反擔(dān)保人的，應(yīng)依法向反擔(dān)保人追償，凡擔(dān)保人拒絕清償?shù)模瑧?yīng)依法對主債務(wù)人及反擔(dān)保人提起訴訟。

第四章 操作細則

第二十一條 受理客戶申請可以是客戶主動到本公司申請業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)拓展部顧客值班人員負責(zé)項目受理），也可以是本公司人員向客戶營銷業(yè)務(wù)。

經(jīng)辦人員既要認(rèn)真了解客戶的需求情況，又要準(zhǔn)確介紹本公司的有關(guān)業(yè)務(wù)方式（包括被擔(dān)保人的資格要求、業(yè)務(wù)費率、期限、用途、優(yōu)惠條件及客戶的違約處理等）。

第二十二條 本公司擔(dān)保的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管

理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。前者為公司類客戶，后者為個人類客戶。

（一）公司類客戶。應(yīng)首先檢查其主體資格是否符合上述的規(guī)定，驗看客戶的營業(yè)執(zhí)照、貸款證（卡）和近期財務(wù)報表，了解客戶的背景、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、借款用途、等，分析其履約付款能力。若有下列情況之一的，原則上不接受其申請：

1、連續(xù)3年虧損，或連續(xù)3年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為負；

2、向本公司提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報告；

3、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或項目的；

4、有其他嚴(yán)重違法或危害本公司擔(dān)保資金安全行為的；

5、列入黑名單的。

（二）個人類客戶。主要審查其是否具有合法的身份，是否擁有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，是否具有按期履約還款的能力，是否落實可靠的擔(dān)保措施。并對共同債務(wù)人（配偶、家庭成員）資信狀況，經(jīng)濟收入狀況，法律訴訟信息進行了解。客戶若有下列情況之一的，本公司不接受其申請：

1、列入黑名單的；

2、有嚴(yán)重違法或危害本公司擔(dān)保資金安全行為的。

第二十三條 提交材料

對符合資格要求的客戶，受理人員要求客戶提供如下材

料：

一、客戶基本材料

（一）公司類客戶

1、申請書；

2、法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)法人證書）；

3、公司章程；

4、組織機構(gòu)代碼證；

5、稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明;

6、法定代表及委托代理人身份證；

7、法人代表授權(quán)書；

8、財務(wù)報表（財務(wù)人員、負責(zé)人的簽字及單位公章）及注冊資本驗資報告；

9、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明材料；

10、董事會（股東會）決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

11、貸款卡；

12、開戶銀行帳號

13、本公司要求提供的其他資料。反擔(dān)保保證人提供資料同上。

提供的材料除復(fù)印件外，同時應(yīng)提供原件備驗，提供的材料復(fù)印件要加蓋公章。法人代表授權(quán)委托需法人代表親筆 7

簽字授權(quán)，公司受理人可根據(jù)擔(dān)保項目和客戶實際情況對上述所提供資料條目進行刪選和添加。

（二）個人類客戶

1、申請書；

2、有效身份證件；

3、婚姻狀況證明；

4、居住地證明資料；

5、經(jīng)濟收入證明資料;

6、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明材料；

7、本公司要求對抵、質(zhì)押物進行投保的，需提供投保證明資料；

8、本公司要求提供的其他資料。反擔(dān)保保證人提供資料同上。

二、業(yè)務(wù)材料。根據(jù)各業(yè)務(wù)品種的操作規(guī)定，要求客戶提供有關(guān)材料。如，被擔(dān)保人為房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營企業(yè)，除提交上述基本材料外還應(yīng)提交資質(zhì)證書、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《國有土地使用證》、《建設(shè)工程施工許可證》、《商品房屋銷（預(yù)）售許可證》及商品房質(zhì)量保證書、使用說明書等。

第二十四條 初步審查

一、受理人員收到客戶申請材料后應(yīng)列出清單，對材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性進行初步審查，審查要點包括：

（一）公司類客戶

1、業(yè)務(wù)申請書加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款證（卡）上的企業(yè)名稱三者一致。申請書中含履約承諾和查詢信用報告的授權(quán)內(nèi)容。

2、稅務(wù)登記證有稅務(wù)部門同意年審的防偽標(biāo)記。財務(wù)報表加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款證（卡）上的企業(yè)名稱三者一致。

3、董事會決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請此業(yè)務(wù)用途、期限、金額、反擔(dān)保方式及委托代理人等，達到章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)。

4、貸款卡在有效期內(nèi)。

5、營業(yè)執(zhí)照及其他的有效證明經(jīng)年審合格。

（二）個人類客戶

1、身份證在有效期內(nèi)，與業(yè)務(wù)申請人核對一致，復(fù)印件與原件相符。

2、借款人穩(wěn)定經(jīng)濟收入證明或償債能力證明（1）借款人所在單位人事勞資部門出具的工資收入證明書；

（2）查驗銀行存單、信用卡對賬單（銀行代發(fā)工資部分）、個人所得稅稅單；

（3）查驗其他資產(chǎn)證明。

二、反擔(dān)保材料的初步審查。

三、初審由部門經(jīng)理負責(zé)，部門初審?fù)ㄟ^報主管領(lǐng)導(dǎo)安排風(fēng)險控制部參與調(diào)查評價。

第二十五條 調(diào)查評價經(jīng)辦人員應(yīng)通過實地走訪等多種途徑了解個人類客戶及其配偶、家屬的信譽、工作、住房、收入、償債能力等情況。按照不同的業(yè)務(wù)品種的要求和方法對風(fēng)險點、防范措施和成本效益進行分析。

第二十六條 公司類業(yè)務(wù)撰寫調(diào)查評價報告

直接評價人員根據(jù)對業(yè)務(wù)申請人的調(diào)查評價撰寫調(diào)查評價報告。

一、公司類調(diào)查評價報告的主要內(nèi)容

（一）客戶基本情況。包括：客戶經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資本、規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、地理位臵及歷史沿革（注意：改制企業(yè)只列資產(chǎn)不列負債現(xiàn)象），客戶的組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況及關(guān)聯(lián)人情況，客戶主導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)量、壽命周期及市場份額，客戶核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及運作風(fēng)格，對外投資及回報情況等。

（二）客戶財務(wù)狀況。包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資金結(jié)構(gòu)，所有者權(quán)益，資產(chǎn)變化分析，負債變化分析，盈利能力分析，企業(yè)生命周期等。

1、資產(chǎn)類重點科目核實

（1）銀行存款：查詢客戶各銀行賬戶數(shù)量、性質(zhì)及余額，將銀行對帳單與銀行存款明細帳及對應(yīng)的應(yīng)收帳款進行核對，核實內(nèi)各月的銀行存款進出額，確定客戶的現(xiàn)金流入與月均余額。若月均現(xiàn)金余額較大，核實其可能性、合理性及真實性，并與企業(yè)月收入資料、月銀行收款憑證、銀行承兌資料核對并相互印證。

（2）應(yīng)收帳款：審查應(yīng)收賬款明細科目，確定其客戶的集中度及穩(wěn)定度；對帳齡進行分析，確定其壞帳情況；關(guān)注近期變動較大、往來頻繁的應(yīng)收款項，并從中抽查銷售合同、原始憑證、出庫單、發(fā)運單進行相互印證。

（3）其他應(yīng)收款：對其真實、有效性進行確認(rèn)，分析形成內(nèi)容及真實原因；并核查明細帳戶記錄中是否有與股東的往來帳。對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認(rèn)是否真實投資；有無非法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為，并從中抽查相應(yīng)較大金額明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證。

（4）存貨：實地查看存貨是否真實存在，與存貨明細帳核對，確定有無虛增或虛減存貨現(xiàn)象，并進行收入、成本配比核對；觀察存貨的品質(zhì)狀況，確定是否有變質(zhì)積壓物資；了解存貨的保險情況、存貨防護措施的完善程度及存貨的變現(xiàn)能力；同時抽查大額購貨合同、領(lǐng)發(fā)料憑證、生產(chǎn)記錄（針對生產(chǎn)型企業(yè)）、入庫單進行相互印證。

（5）固定資產(chǎn)：主要審查關(guān)鍵設(shè)備和車輛的權(quán)屬（大額

資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明）、購臵時間、目前價值、出租和抵押狀況并進行實地觀察；計算關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力和產(chǎn)能利用效率與本期產(chǎn)品產(chǎn)量的比率，分析判斷其實際生產(chǎn)能力。

2、負債及權(quán)益類重點科目核實

（1）短期借款與長期借款：根據(jù)貸款卡信息核對客戶的貸款構(gòu)成，審查每筆貸款的數(shù)額、償還時間、債權(quán)人、利率及客戶貸款的項目情況以及保證方式，同時獲得相關(guān)或有負債信息。

（2）應(yīng)付賬款：審查應(yīng)付賬款對存貨、應(yīng)付賬款對流動負債的比例，并與以前期間對比分析，評價其整體合理性；關(guān)注近期變動較大、往來頻繁的應(yīng)付款項，并從中抽查購貨合同、賣方發(fā)票、驗收單、入庫單及其他證明材料進行相互印證。

（3）其他應(yīng)付款：審查其長期掛賬的原因及償付的可能性。如果其他應(yīng)付款為掛列投資人名下的其他應(yīng)付款，應(yīng)審查雙方是否有協(xié)議，確定其償還期限，如果無協(xié)議，要求投資人與客戶簽訂項目期內(nèi)不可撤消協(xié)議；是否同時虛增資產(chǎn)和負債；是否存在職工集資及到期日和兌付情況（若有需提供協(xié)議），并從中抽查相應(yīng)較大金額明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證。

（4）或有負債情況：審查相關(guān)會議記錄及費用支付情況，對或有負債如各種賠款、訴訟未決事項及對外擔(dān)保等責(zé)任引

起的負債進行詳細核實。

（5）實收資本及資本公積：結(jié)合驗資報告及客戶的合同、章程，確定實收資本的真實性。資本公積、盈余公積，確定其形成內(nèi)容及期末余額是否正確。抽查金額較大的明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證，核實是否存在虛列資產(chǎn)和權(quán)益的情況。

3、損益類重點科目核實

（1）主營業(yè)務(wù)收入：審查客戶《增值稅納稅申報表》、《損益表》、《稅金結(jié)繳清算表》，從稅金倒推收入總額，并與納稅銀行帳戶對帳單核對。審查主營業(yè)務(wù)收入總賬、明細賬及應(yīng)收賬款明細賬中的大額或異常項目，并從中抽查銷售合同、銷售單、銷售發(fā)票副聯(lián)、發(fā)運憑證、出庫單進行相互印證；通過銀行存款日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日記帳、應(yīng)收賬款科目對銷售回款進行核實。

（2）主營業(yè)務(wù)成本：確認(rèn)客戶產(chǎn)品成本的構(gòu)成內(nèi)容、成本計算的正確性以及產(chǎn)品銷售成本與收入是否相配比，工業(yè)企業(yè)（如場地、工藝無大的變動）可通過用電量、用水量、原材料供應(yīng)量等相關(guān)指標(biāo)對比核證。

（3）財務(wù)費用：了解其構(gòu)成，結(jié)合長期借款、短期借款、預(yù)提費用等科目，確定其年利息支出額，核實其真實負債及承兌貼現(xiàn)量。

（4）稅金：審核客戶納稅申報表、完稅憑證，確認(rèn)其稅

款繳納情況，核實與收入、利潤的配比情況（同收入核實方法）。分析客戶的納稅品種結(jié)構(gòu)；是否利用關(guān)聯(lián)交易等手段少報稅或少交稅；享受免稅、減稅、先征后返和財政補貼的應(yīng)出具政府文件，并核實執(zhí)行情況。

（5）利潤：根據(jù)其毛利率核算利潤的真實性，并與行業(yè)平均利潤水平比較。

（三）現(xiàn)金流量分析。分為對過去的現(xiàn)金流量分析和對未來現(xiàn)金流量預(yù)測兩部分。對短期借款，重點是對過去的現(xiàn)金流量分析，其中對于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為正值的企業(yè)，要著重審查其投資活動的現(xiàn)金流量，從選擇投資的項目、投資方式、投資金額等方面審查其對外投資的合理性。

1、企業(yè)現(xiàn)金流量歷史狀況及規(guī)律性分析

通過近3年數(shù)據(jù)對比，分析企業(yè)近年現(xiàn)金流量及經(jīng)營、投資、籌資現(xiàn)金流量變化的規(guī)律性及變化原因，特別關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流量變化規(guī)律及其原因。此外，結(jié)合銷售回款的抽查結(jié)果，分析企業(yè)在一個經(jīng)營周期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入的規(guī)律性。

2、企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測

著重分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的可能性、均衡性及穩(wěn)定性，預(yù)測擔(dān)保期間現(xiàn)金流入能否償還債務(wù)。

（1）列明現(xiàn)金流預(yù)測的基礎(chǔ)假設(shè)（對收入、支出的支撐依據(jù)，如查看擔(dān)保期間銷售合同或協(xié)議等）；

（2）結(jié)合企業(yè)經(jīng)營特點逐月分析現(xiàn)金流量；

（3）針對企業(yè)現(xiàn)金流特點考慮具體監(jiān)控措施（如不定期抽查財務(wù)帳、監(jiān)督企業(yè)提前還款等）。

（四）客戶償債能力。結(jié)合現(xiàn)金流量預(yù)測，著重分析客戶第一還款來源。對短期借款的企業(yè)，主要是對其短期償債能力的審查，除流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力指標(biāo)，如流動比率、速動比率等之外，要注意短期內(nèi)有無債務(wù)集中到期情況，以及對借款人融資能力的分析。

（五）非財務(wù)因素。分析非財務(wù)因素對被擔(dān)保人還款能力的影響，主要包括行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險以及被擔(dān)保人還款意愿等。

（六）融資用途及項目情況。從客戶季節(jié)性銷售高峰、銷售持續(xù)增長比例、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴張、貿(mào)易信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求以及一次性或非預(yù)計的支出等方面來詳細分析其借款原因，并需有具體預(yù)算依據(jù)。

（七）開戶、結(jié)算、信用情況。調(diào)查時要查閱被擔(dān)保人在金融機構(gòu)的信貸記錄。

（八）擔(dān)保業(yè)務(wù)品種、金額、期限、費率。分析說明金額、期限和費率的合理性；

（九）風(fēng)險控制。包括項目可能存在的風(fēng)險因素分析、本次擬申請擔(dān)保額度及風(fēng)險敞口、設(shè)計的反擔(dān)保措施。

1、就客戶可能存在的風(fēng)險因素如政策風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營者道德風(fēng)險、納稅風(fēng)險、對關(guān)鍵人員依賴風(fēng)險等進行分析并采取的相應(yīng)對策。

2、本次擬申請擔(dān)保額度以凈現(xiàn)金流入還款敞口有多少，采取何種措施予以彌補。

3、反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力、制約能力及實際可操作性等。若為房產(chǎn)、土地、機器設(shè)備、車輛等實物抵押，需復(fù)印權(quán)屬文件，列明權(quán)屬、原始價值、預(yù)估價值、座落位臵等（如，房地產(chǎn)要察看、了解抵押其面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、周邊環(huán)境等）。以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有關(guān)部門鑒定。若為第三人保證，需調(diào)查其主體資格、資信狀況、代償能力（擔(dān)保能力=資產(chǎn)總額-負債總額-已抵、質(zhì)押資產(chǎn)-已提供保證）。

（十）簽名與日期。

二、撰寫調(diào)查評價報告的要求

（一）內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時完整；

（二）打印（字體：仿宋；字號：標(biāo)題小二號，段落小標(biāo)題三號，內(nèi)容小三號）或用藍、黑墨水鋼筆書寫。用藍、黑墨水鋼筆書寫的，字跡須端正、清楚；

（三）姓名、日期簽署完整。第二十七條 審核調(diào)查評價報告

一、評價審查人員（部門經(jīng)理和風(fēng)控專員）審核直接評價人員撰寫的調(diào)查評價報告。如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實性和準(zhǔn)確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權(quán)要求直接評價人員進行修改；對于判斷不一致的問題，要在調(diào)查評價報告相應(yīng)的地方寫明意見。

二、評價審查人員認(rèn)為如有必要，可與直接評價人員一起對進行實地調(diào)查核實。

三、評價審查人員根據(jù)調(diào)查審核結(jié)果，對該筆業(yè)務(wù)寫出審核意見。

從業(yè)務(wù)正式受理到調(diào)查評價結(jié)束的時間，一般控制在5個工作日之內(nèi)。

第二十八條 業(yè)務(wù)拓展部門客戶經(jīng)理調(diào)查評價報告交部門經(jīng)理審核通過之后報送風(fēng)險控制部，風(fēng)險控制部經(jīng)理綜合參與調(diào)查的風(fēng)控員書面材料提出部門意見。

第二十九條 列入擔(dān)保審查委員會審議的項目，應(yīng)及時將資料發(fā)送會議組成人員。審查委員必須及時審閱，提出審查意見準(zhǔn)備參加會議。

第三十條 總經(jīng)理召集審查委員會會議，根據(jù)審批業(yè)務(wù)的需要，可以邀請有關(guān)方面的專家列席會議，接受咨詢，也可以根據(jù)申報部門的申請，決定本公司有關(guān)部門工作人員列

席會議，回答委員提出的問題。列席人員不具有表決權(quán)。

第三十一條 審查委員討論分析所審項目的主要風(fēng)險點及其風(fēng)險規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆業(yè)務(wù)預(yù)計給本公司帶來的效益和風(fēng)險決定是否同意經(jīng)辦該筆業(yè)務(wù)。參加審議的委員須明確表示“同意”或“不同意”并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的委員同意為項目審查通過。

第三十二條 會議指定專人記錄，內(nèi)容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見及公司總經(jīng)理或董事長最后綜合意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。

第三十三條 總經(jīng)理或董事長有權(quán)否決審查委員會三分之二以上（含）票數(shù)通過的事項。但審查會審議否決的事項，總經(jīng)理或董事長一般不予變更（特殊情況除外）。審查會審議通過的業(yè)務(wù)，總經(jīng)理或董事長為最高簽批人。

第三十四條 發(fā)生以下情形的項目須進行復(fù)議

（一）審查委員會否決（三分之一以上評審人員不同意），但董事會決定復(fù)議的項目；

（二）多數(shù)審查委員質(zhì)疑，總經(jīng)理或董事長認(rèn)為有必要進一步調(diào)查的項目；

（三）自公司批準(zhǔn)擔(dān)保之日起3個月后才辦理手續(xù)的項目。

復(fù)議僅限一次。對復(fù)議的項目，如有必要可重新確定第一調(diào)查人。

第三十五條 總經(jīng)理或董事長審批同意的業(yè)務(wù)，在具體辦理時客戶有關(guān)情況及條件若發(fā)生重大變化將導(dǎo)致風(fēng)險增加時，則應(yīng)重新報批。

第三十六條 簽訂合同（包括擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同）

一、落實擔(dān)保條件后，及時與申請人簽訂有關(guān)合同；

二、合同采用本公司統(tǒng)一格式文本；

三、格式合同由風(fēng)險控制部專人填寫、部門經(jīng)理審查；

四、合同審查后，經(jīng)辦人員請客戶法定代表人（或授權(quán)代理人）當(dāng)面簽字、加蓋公章（涉及到股東代表、法人代表、董事會成員、共有人、反擔(dān)保自然人等簽字蓋章的情況，當(dāng)事人必須當(dāng)面簽字、蓋章，我公司至少應(yīng)有二人在現(xiàn)場）；

五、最后由本公司總經(jīng)理簽字并加蓋公章。

第三十七條 合同生效后，經(jīng)辦人員根據(jù)各業(yè)務(wù)品種操作的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)（要注意與會計及理財人員的工作銜接）。

第三十八條 業(yè)務(wù)辦理后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時登記臺賬，將原始憑證裝訂入檔保管，做到賬款、賬據(jù)、賬賬、賬表相符。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)定期或不定期進行保后檢查。

第三十九條 在合同到期前，經(jīng)辦人員向被擔(dān)保人發(fā)送《擔(dān)保到期通知書》，督促其主動履約，擔(dān)保責(zé)任解除后經(jīng)辦人員按規(guī)定及時向被擔(dān)保人清退抵押物權(quán)利憑證（其他權(quán)利憑證）、質(zhì)物等并及時進行臺賬登記。

第四十條 被擔(dān)保人因受國家經(jīng)濟、金融、財政、信貸政策影響，造成現(xiàn)金流量明顯減少，或因不可抗力的災(zāi)害或意外事故等客觀原因無法按期履約還款的，本公司可受理被擔(dān)保人提出的擔(dān)保展期申請。展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求依照擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作流程辦理。

第四十一條 可以接受的反擔(dān)保方式

一、抵押：可以接受的抵押物要求有良好的流動性、價值穩(wěn)定，便于監(jiān)控，抵押行為可以向某一機構(gòu)登記。

（一）本公司接收的抵押物為：國家法律規(guī)定可以設(shè)定抵押的房產(chǎn)、土地及其附著物（以個人住房抵押需有第二套住房）；在國家交通管理部門登記并核發(fā)牌照的汽車等交通工具；有一定技術(shù)含量，可在市場上較容易找到買家的通用機器設(shè)備和依法可以抵押的其他財產(chǎn)。

（二）申請人需向擔(dān)保方提交的抵押反擔(dān)保資料：抵押物清單；抵押物所有權(quán)證明；抵押物評估材料；有處分權(quán)人同意抵押的抵押聲明書；抵押物投保證明。

（三）抵押反擔(dān)保操作程序

1、合同當(dāng)事人就財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記手續(xù)；

2、辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供主合同和抵押合同、抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書或者復(fù)印件。

3、辦理抵押登記的部門如下：

①以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)該土地使用權(quán)證的土地管理部門；

②以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的為縣級以上地方政府規(guī)定的部門；

③以林木抵押的為縣級以上林木主管部門;④以航空器、船舶、車輛抵押的為運輸工具的登記部門，⑤以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門；

⑥以上財產(chǎn)之外的其他財產(chǎn)抵押的，合同當(dāng)事人可向抵押人所在地的公證部門辦理抵押合同公證。

4、反擔(dān)保抵押率：不動產(chǎn)抵押率(按凈值計算)不高于一定值(如60％)；可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)抵押率(按凈值計算)不高于一定值(如50％)。

二、質(zhì)押：可以接受的質(zhì)物要求有良好的變現(xiàn)能力、價值穩(wěn)定，便于保管。質(zhì)物如為記名權(quán)力證書，質(zhì)押行為要求可以向某一機構(gòu)登記。

（一）企業(yè)提供質(zhì)押物的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

可以作為抵押的動產(chǎn)也可以設(shè)定質(zhì)押，將動產(chǎn)轉(zhuǎn)移給保證人占有。

（二）申請企業(yè)需向擔(dān)保方提交的質(zhì)押反擔(dān)保資料。質(zhì)物清單、質(zhì)物所有權(quán)證明、質(zhì)押物評估材料、有處分權(quán)人同意質(zhì)押的質(zhì)押聲明書。

（三）質(zhì)押反擔(dān)保操作程序。

1、合同當(dāng)事人以動產(chǎn)質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將動產(chǎn)交付質(zhì)權(quán)人。

2、合同當(dāng)事人以權(quán)利質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)辦理以下手續(xù)： ①以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人；

②以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)手續(xù)；

③以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，應(yīng)適用股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定；

④以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)向其他管理部門辦理出質(zhì)登記。

3、質(zhì)押反擔(dān)保質(zhì)押率：可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)質(zhì)押率(按凈值計算)不高于一定比例(如50％)}；知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押率不高于評估價值的一定比例(如50％)；有價證券質(zhì)押率不高于現(xiàn)值的一定比例(如80％)；非上市公司股權(quán)質(zhì)押率不高于所占凈資產(chǎn)的一定比例(如50％)；上市公司股權(quán)質(zhì)押率不高于所占凈資產(chǎn)一定比例(如60％)；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押的，其應(yīng)收賬款額應(yīng) 22

在擔(dān)保額的1倍以上，且應(yīng)收賬款先于貸款到期時回籠的，該應(yīng)收賬款應(yīng)部分提存用于還貸。

三、保證：提供保證反擔(dān)保的企業(yè)要有良好的財務(wù)狀況、足夠的資金實力和良好的還款意愿。調(diào)查人員必須進行核保，如有必要還應(yīng)進行公證。子公司原則上不得為控股母公司擔(dān)保。

（一）保證反擔(dān)保企業(yè)應(yīng)向擔(dān)保方提供以下資料：營業(yè)執(zhí)照(副本復(fù)印件)；驗資報告；當(dāng)期(季、月)的財務(wù)報表和經(jīng)合法中介機構(gòu)驗證的近兩的財務(wù)報表(附審計報告)，主要包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等:貸款卡及查詢結(jié)果；同意提供保證反擔(dān)保的董事會決議;企業(yè)《章程》;法人代表證明(委托)書和法人代表(或委托人)身份證。

（二）保證反擔(dān)保的審查程序按照對擔(dān)保申請人的審查程序進行。

四、保證金：采取保證金反擔(dān)保形式的，原則上保證金交納比率為擔(dān)保額的20％。如果被擔(dān)保人到期不能履行償付義務(wù)，保證金即為代償金；被擔(dān)保人到期履行償債義務(wù)后，擔(dān)保人將如數(shù)退還保證金。

對借款人提出的反擔(dān)保人和擔(dān)保物進行調(diào)查和評價，除按常規(guī)辦理反擔(dān)保手續(xù)之外，其法定代表人、大股東和實際控制人需簽訂連帶責(zé)任保證書。

第五章 管理責(zé)任

第四十二條 擔(dān)保調(diào)查評估人員負責(zé)調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；審查人員負責(zé)擔(dān)保風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；保后檢查人員負責(zé)檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、催收不力的責(zé)任。

第四十三條 工作人員因主觀原因使公司招受損失應(yīng)當(dāng)視情況追究責(zé)任，并按公司的有關(guān)規(guī)定進行處罰。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)處理。

第四十四條 對試用期滿擬聘任的擔(dān)保調(diào)查評估人員，公司需進行家訪，其配偶或父母與公司簽訂保證協(xié)議，對其工作過程中因故意或重大過失給公司造成損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

第六章

檔案管理

第四十五條 風(fēng)險控制部設(shè)兼職檔案管理員，負責(zé)自擔(dān)保業(yè)務(wù)受理至債務(wù)追償完畢整個過程有關(guān)文件復(fù)印件、資料的整理、立卷和保管工作。

第四十六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍。歸檔的案卷要編排次序系統(tǒng)，卷內(nèi)首頁要有材料目錄。借閱檔案要填寫《檔案借閱登記表》，部門內(nèi)部人員之間及部門與部門之間移交檔案是要有移交記錄。

第七章 附 則

第四十七條 本辦法由本公司負責(zé)解釋。第四十八條 本辦法經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后施行。

第四十九條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三篇：汽車融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展與實務(wù)操作可行性探析

近幾年，中國的融資租賃行業(yè)發(fā)展頗受矚目，2014年全年實現(xiàn)了31%的業(yè)務(wù)增幅，新增業(yè)務(wù)額達1148.5億美元，隨著國家對租賃行業(yè)支持力度的不斷加大和利好政策的不斷出臺，加之近年來各自貿(mào)區(qū)的改革試點，金融租賃、融資租賃企業(yè)如雨后春筍般涌現(xiàn)，與2014年底統(tǒng)計的2202家相比，2015年全國融資租賃企業(yè)的數(shù)量翻了一倍，在冊數(shù)量達4508家，外資融資租賃企業(yè)的大幅增長，僅僅一年，外資租賃企業(yè)上升至4271家，其中又以民營資本作為主力軍。

縱觀全球融資租賃行業(yè)，從租賃業(yè)務(wù)總額來看，美國、中國、英國、德國占全球租賃業(yè)務(wù)額的60%以上，其中對美、英、德三國租賃業(yè)的研究借鑒將有助于我們對未來行業(yè)的發(fā)展走向進行合理的預(yù)測與展望。

德國是全球最成熟的租賃市場之一，在德國投資市場領(lǐng)域租賃業(yè)的占有率保持在16.4%左右，其中車輛是占據(jù)主導(dǎo)地位的資產(chǎn)，占總量的70%。反觀國內(nèi)，從2004年《汽車金融公司管理辦法》實施以來，十年間國內(nèi)汽車銷量增長超過3.6倍。黃金十年后，受制于經(jīng)濟下行和需求放緩的影響，中國汽車銷量呈現(xiàn)下降趨勢，從德勤中國發(fā)布的《2015中國汽車金融白皮書》中披露的數(shù)據(jù)中，我們可以看到，1月份汽車金融保持7.6%的同比增長，到了同年6月份呈現(xiàn)了2.3%的負增長趨勢。傳統(tǒng)汽車經(jīng)銷商面臨著政策瓶頸以及價格管控的敏感性風(fēng)險，隨著同類競爭的日趨激烈，全國正掀起一場史無前例的創(chuàng)新大變革，汽車經(jīng)銷商不斷的探求新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展突破點。

汽車金融是整個汽車產(chǎn)業(yè)價值鏈最有價值的一環(huán)，可有效地加速行業(yè)轉(zhuǎn)型及刺激汽車購買消費。在行業(yè)變革期，汽車金融將成為汽車廠商地域傳統(tǒng)業(yè)務(wù)總量下滑、打通各服務(wù)環(huán)節(jié)的重要手段。銀行的汽車消費貸款在發(fā)展初期占據(jù)了汽車金融的市場主導(dǎo)地位，近年隨著準(zhǔn)入條件的房款與監(jiān)管環(huán)境的逐步完善，汽車金融企業(yè)不斷擴大資產(chǎn)規(guī)模。但汽車金融在融資渠道、市場化、規(guī)?；矫嫒悦媾R諸多約束。在整個汽車金融產(chǎn)業(yè)鏈中，融資租賃的模式明顯方式更靈活、利潤率更高，2015年8月31日國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》中明確表示，將通過鼓勵融資租賃發(fā)展新能源汽車配套設(shè)施。融資租賃以融物實現(xiàn)融資的靈活特性受到汽車經(jīng)銷商的青睞，目前來說汽車金融正處于快步發(fā)展中，不斷擴張的汽車消費市場是支撐汽車融資租賃崛起的中堅力量。隨著國家對租賃行業(yè)支持力度的不斷加大和利好政策的不斷出臺，融資租賃行業(yè)越發(fā)受到關(guān)注。

政策催化汽車后市場的變革

在發(fā)達國家，汽車后市場產(chǎn)生的利潤可以占據(jù)整個汽車產(chǎn)業(yè)鏈總利潤的70%，由于汽車是生命周期相對長的產(chǎn)品，圍繞汽車產(chǎn)業(yè)鏈的市場挖掘空間較其他消費品來說更大，汽車后市場可主要分為七大類：汽車養(yǎng)護、汽車保險、汽車維修與配件、汽車金融、汽車改裝、二手車及汽車租賃、汽車電商。汽車后市場的渠道一般為汽配城、4S店、連鎖品牌店、傳統(tǒng)大中型汽車維修廠、汽車維修街邊小店、汽車專項服務(wù)店。

2014年9月18日十部委聯(lián)合頒布了《關(guān)于促進汽車維修業(yè)轉(zhuǎn)型升級提升服務(wù)質(zhì)量的指導(dǎo)意見》，汽車后市場成為“重點”行業(yè)，截止至2013年，中國的汽車保有量10年內(nèi)從2380萬增長到1.3億，每百戶家庭用車由1.4輛增長到21輛，而龐大的汽車保有量對應(yīng)的就是龐大的汽車后市場容量；中國汽車后市場潛力無線，競爭格局卻也復(fù)雜，蛋糕雖大，問題也不少，服務(wù)差異大、壟斷問題、配件缺乏標(biāo)準(zhǔn)等都是老調(diào)重彈。《指導(dǎo)意見》的重要意義之一，關(guān)鍵在于打破汽車維修技術(shù)和配件渠道壟斷，同時首次提出汽車維修“同質(zhì)配件”概念。

“同質(zhì)配件”的概念是借鑒于美國汽車后市場的經(jīng)驗，即確保獨立制造商所生產(chǎn)的后市場零配件在質(zhì)量上不屬于原廠，放心汽配標(biāo)識具有三種特性：

1、改產(chǎn)品是可靠的；

2、該產(chǎn)品是經(jīng)過嚴(yán)格監(jiān)測及認(rèn)證的；

3、消費者只有放心汽配標(biāo)識的配件產(chǎn)品可享受良好的售后服務(wù)。

業(yè)務(wù)定位是核心

目前我國已形成四種汽車金融的服務(wù)模式：第一種是由商業(yè)銀行與保險公司構(gòu)建的消費按揭貸款；第二種是有汽車的制造廠商構(gòu)建的分期付款服務(wù)模式；第三種是由租車公司介入的汽車金融的租賃服務(wù)模式；最后一種是由其它機構(gòu)多方合作構(gòu)建的金融服務(wù)模式。融資租賃的吸引力在于可以使原本不具備購車能力的潛在客戶，轉(zhuǎn)化成真實的消費客戶。汽車融資“以租代購”的模式，可以實現(xiàn)汽車使用權(quán)與所有權(quán)的分離，客戶可以先用車后買車，租金的價格一般遠低于月供，待租賃期屆滿后，可選擇按照車輛的殘值購買或把車返還租賃公司。

汽車融資租賃業(yè)務(wù)操作模式與流程示意圖

人無遠慮必有近憂，企業(yè)需要長遠發(fā)展必須擁有清晰的戰(zhàn)略定位，作為汽車融資租賃公司，在實際開展業(yè)務(wù)前夕必須定位清晰，方可實現(xiàn)后期一系列較為精準(zhǔn)的策略規(guī)劃，為企業(yè)帶來中長期的穩(wěn)定收益，減少風(fēng)險的產(chǎn)生幾率。在明確了產(chǎn)品定位及市場規(guī)模分析后，精確的預(yù)算至關(guān)重要。前期一般結(jié)合投資層的指標(biāo)，細分拆解到分階段、分產(chǎn)品、分渠道的數(shù)字化列表呈現(xiàn)，可輔助后續(xù)的成本收益測算，每家汽車融資租賃公司的盈利模型應(yīng)分版塊進行核算，比如按揭服務(wù)費用收入、大客戶返利等。業(yè)務(wù)定位與預(yù)算規(guī)劃可以說是每一家汽車融資租賃公司在開展實際業(yè)務(wù)的過程中都會碰到的問題。

融資租賃項目操作過程相對復(fù)雜，涉及業(yè)務(wù)洽談、項目評估、項目決策、項目運作、項目管理及項目風(fēng)險監(jiān)測等多個環(huán)節(jié)，融資租賃公司需要規(guī)范建制，對各項經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)操作過程加強把控，建立合理的風(fēng)控模式，能有效的使組織機構(gòu)擁有較高的抗風(fēng)險機制，達到高效率運營的要求。

融資租賃業(yè)務(wù)，市場是先行的，以汽車作為標(biāo)的物的融資租賃服務(wù)，從總的來看，市場的發(fā)展?jié)摿Υ?、風(fēng)險相對分散，但與國外先發(fā)地區(qū)的發(fā)展情況進行比較，由于長期以來受到政策的限制，現(xiàn)階段行業(yè)整體的規(guī)模相對較小；目前與其他國家相比，我國汽車的融資租賃的融資渠道主要來源于自有資金或借助銀行的信貸資金，其他渠道的資金來源較為狹窄；車輛到期時的處置，是融資租賃與汽車租賃的一個特點，二手車的評估體系不夠完善和統(tǒng)一，造成每年二手車的價格波動非常大，而這對于融資租賃公司設(shè)計新的產(chǎn)品時，會造成極大的障礙；另外，汽車歸屬交通部管理，在當(dāng)?shù)厥褂贸霈F(xiàn)的任何問題又是歸公安部管理，國內(nèi)很多部門對汽車都有很多管理及經(jīng)營上的限制，需要頒發(fā)許多的證照，在這些方面的處置上顯得非常復(fù)雜，滯后的政策會嚴(yán)重阻礙著汽車租賃行業(yè)的發(fā)展，相關(guān)的融資租賃配套法規(guī)仍亟待完善。

汽車融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀分析未來前景預(yù)測

前瞻網(wǎng)2016-01-15 11:31:37租賃融資汽車閱讀(1474)評論(0)聲明：本文由入駐搜狐公眾平臺的作者撰寫，除搜狐官方賬號外，觀點僅代表作者本人，不代表搜狐立場。舉報

中國融資租賃行業(yè)的發(fā)展進程與我國的改革開放基本同步發(fā)展。經(jīng)過20余年的從無到有，從弱到強的發(fā)展過程。2007年《金融租賃公司管理辦法》出臺后，重新允許銀行投資設(shè)立金融租賃公司，成為改變我國融資租賃業(yè)版圖和進程的里程碑。2008年首批獲批準(zhǔn)5家銀行系金融租賃公司全部啟動，是我國金融租賃行業(yè)的新起點。

前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《中國融資租賃行業(yè)市場前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》研究顯示：2007-2013年中國融資租賃業(yè)合同余額發(fā)展迅速，年復(fù)合增長率達到110.70%。2013年融資租賃公司突破了1000家，達到1026家，比年初的560家增加466家，增長83.2%；融資租賃行業(yè)注冊資金突破3000億人民幣大關(guān)，達到3060億人民幣，比2012年的1890億增加了1170億元，增長61.9%；全國融資租賃合同余額突破兩萬億大關(guān)，達到21000億元，比上年底15500億元增加5500億元，增長幅度為35.5%。

圖表：2007-2013年中國融資租賃行業(yè)市場規(guī)模變化情況（單位：億元，%）

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

作為全球汽車消費大國，汽車融資租賃的發(fā)展對于推動我國汽車市場的發(fā)展有著重要的意義。2013年，汽車產(chǎn)銷2211.68萬輛和2198.41萬輛，同比增長14.76%和13.87%，連續(xù)五年位居全球第一。其中乘用車產(chǎn)銷1808.52萬輛和1792.89萬輛，同比增長16.50%和15.71%；商用車產(chǎn)銷403.16萬輛和405.52萬輛，同比增長7.56%和6.40%。

但是，由于我國汽車市場起步晚，汽車融資租賃的環(huán)境還不成熟，整個市場規(guī)模相對較小。前瞻網(wǎng)融資租賃行業(yè)報告分析顯示，在我國僅有10%左右的汽車使用者購車時選擇汽車消費信貸方式，選擇汽車融資租賃方式的使用者則更少，汽車融資租賃購車所占比例才3%不到。而在全球每年的汽車銷售額中，采用融資方式，即采用貸款和融資租賃方式銷售的汽車，占全部銷售額的20-30%，而租賃方式占70%中的60%左右。

除了資金實力不強、社會信用體系缺失、法律不健全外，二手車市場發(fā)展的額滯后影響了我國融資租賃的發(fā)展。2013年，我國二手汽車交易量為496.64萬輛，同比增長9.70%。我國二手汽車交易占新車銷量的比重基本穩(wěn)定，保持在20%左右。其中，2007年達到最大值0.29倍，2013年為0.23倍。與發(fā)達國家相比，我國二手汽車與新車交易量的比值還相對較低，不足美國的1/10，德國的1/8；是日本和韓國的1/6。

而汽車融資租賃業(yè)務(wù)最大的難點是車輛的后期回購和處置，如果沒有成熟發(fā)達的二手車的市場作為支撐，短期內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)還難以形成規(guī)模。

第四篇：融資租賃實務(wù)操作流程

融資租賃實務(wù)操作流程

一、項目初審

1．向企業(yè)介紹中小企業(yè)融資租賃的特征和優(yōu)勢。

2．調(diào)查項目是否符合中小企業(yè)融資租賃的要求。為了減少不必要的談判，節(jié)省前期費用，承租人或出賣人首先要了解可以采取中小企業(yè)融資租賃的原則。

3．由準(zhǔn)備承租的企業(yè)填寫租賃項目申請表，租賃公司根據(jù)表內(nèi)項目，按照項目評估條件對項目進行初步的定性和定量評估。

二、項目評估

1．對項目進行實地調(diào)查,取得項目論證第一手資料。

2．在租賃公司內(nèi)部正式立案對，由業(yè)務(wù)人員填寫立項報告和可行性分析報告。

3．經(jīng)過部門論證、專家論證、總經(jīng)理論證和主管部門的四級評審，決定項目取舍。

4．將項目歸檔立案，以備今后對項目的進程和風(fēng)險檢測進行對比、控制和調(diào)整。

項目評估的基本程序——租賃項目的評估應(yīng)與項目的立項同步進行，在評估過程中，不斷的對項目可行性和租賃條件對應(yīng)調(diào)整，真正能科學(xué)的選擇項目，給予切合實際的正確的評價才能減少風(fēng)險。評估主要步驟是：

1、雙向選擇合作伙伴在租賃項目立項初期，企業(yè)應(yīng)與多家租賃公司聯(lián)系，了解租賃條件和費用，選擇成本低、服務(wù)好、資信可靠的公司做合作伙伴。租賃公司則應(yīng)選擇其經(jīng)濟實力強，資信好，債務(wù)負擔(dān)輕，有營銷能力和還款能力企業(yè)做合作伙伴。只有雙方在互相信任的基礎(chǔ)上，才能對項目進行實事求是評估鑒定。

2、項目初評租賃公司根據(jù)企業(yè)提供的立項報告，項目建議書及其他相關(guān)資料，通過當(dāng)面洽談，摸清項目的基本情況，將調(diào)查數(shù)據(jù)與同類項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)比較，進行簡便估算，結(jié)合一般的感性認(rèn)識對項目初評。若租賃公司認(rèn)為項目可行，企業(yè)可以進一步編制可行性報告，辦理項目審批手續(xù)。

3、實地考察租賃項目通過初評后，租賃公司必須派人深入企業(yè)進行實地考全面了解企業(yè)的經(jīng)營能力和生產(chǎn)能力及其相應(yīng)的技術(shù)水平和管理水平的市場發(fā)展動態(tài)信息，了解項目所在地的工作環(huán)境和社會環(huán)境，財務(wù)狀況，重要情況必須取得第一手資料。企業(yè)為了項目能獲得通后的順利運轉(zhuǎn)，應(yīng)給予真實的材料和積極的配合。

4、項目審批租賃公司的項目審查部門對企業(yè)提供的各種資料和派出人員的實地考察報告，結(jié)合企業(yè)立項的可行性報告，從動態(tài)和靜態(tài)，定性和定量，經(jīng)濟和非經(jīng)濟等多方面因素進行綜合分析，全面評價項目的風(fēng)險和可行性，決定項目的取舍，并確定給企業(yè)的風(fēng)險利差。如果項目可行，風(fēng)險在合理可控的范圍內(nèi)，即可編制項目評估報告，辦理內(nèi)部立項審批手續(xù)。

5、合同簽約項目被批準(zhǔn)后，租賃公司接受企業(yè)的租賃項目委托，就可辦理租賃物件購置手續(xù)，簽定購貨合同和租賃合同，合同的價格條款和租賃條件都不應(yīng)脫離可行性報告的分析數(shù)據(jù)太遠，否則對項目要重新評估。簽約后項目評估的結(jié)論應(yīng)作為項目的優(yōu)化管理提供科學(xué)依據(jù)。

6、項目后管理項目的后管理對于確保租金安全回收起著重要作用。在租賃項目執(zhí)行過程中，承租人應(yīng)經(jīng)常將實際經(jīng)營狀況與可行性報告進行比較，隨時調(diào)整經(jīng)營策略，力求達到預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)。出租人則應(yīng)經(jīng)常將承租人的經(jīng)營狀況與評估報告的主要內(nèi)容進行比較，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，保證租金回收的安全運做。

三、項目評估的主要內(nèi)容由于企業(yè)的財務(wù)分析和國民經(jīng)濟分析在規(guī)范的可行性報告中已說明。因此項目評估的主要內(nèi)容應(yīng)是：評定風(fēng)險、核實數(shù)據(jù)來源、落實未確定因素和判定企業(yè)信用等級。

1、評定風(fēng)險租賃回收的好壞主要是看企業(yè)償還能力。對于出租人來說最大的風(fēng)險就是企業(yè)沒能力償還租金。在目前的經(jīng)濟環(huán)境下，判定風(fēng)險的大小只能是讓承租人提供有效的經(jīng)濟擔(dān)保和企業(yè)真實的經(jīng)濟效益。影響租金回收的風(fēng)險很多，除了償還能力風(fēng)險外，還有債務(wù)風(fēng)險、利率匯率風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場變化、環(huán)境污染、政策調(diào)整、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)匹配以及其它不可預(yù)測等因素，都會增加項目的風(fēng)險，應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上綜合分析。

2、經(jīng)濟擔(dān)保承租企業(yè)的風(fēng)險等級和經(jīng)濟擔(dān)保能力是密切相關(guān)的。下面列出出租人所能接受的擔(dān)保種類他們是按照風(fēng)險程度排列的：

A級：銀行擔(dān)保中國的銀行正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換，如果承租企業(yè)能得到銀行的經(jīng)濟擔(dān)保，說明企業(yè)在當(dāng)?shù)赜幸欢ǖ慕?jīng)濟實力。要注意的是銀行的級別應(yīng)和中小企業(yè)融資租賃的的規(guī)模相對應(yīng)。金額越大，出具擔(dān)保函的銀行的級別要求越高。如果中小企業(yè)融資租賃使用的是外資，提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的銀行除了上述條件外，還要求有外匯管理局批準(zhǔn)的外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)。一般省級銀行才有這種擔(dān)保能力，而且單個項目的擔(dān)?？傤~限定在300～500萬美元以內(nèi)；

B級：房地產(chǎn)抵押擔(dān)保房產(chǎn)是指有合法手續(xù)，可出售的商品房產(chǎn)。地產(chǎn)是指與房產(chǎn)有關(guān)的土地。單獨的地產(chǎn)不能做為資產(chǎn)抵押，抵押的房地產(chǎn)要經(jīng)過會計事務(wù)所評估資產(chǎn)，辦理法律公證。而且抵押物的資產(chǎn)凈值應(yīng)高出租金總額一定的比率才具備擔(dān)保條件。

C級：價證券抵押擔(dān)保出租人只接受國債和上市后能及時變現(xiàn)的債券或有價證券做為抵押擔(dān)保。股票由于自身風(fēng)險較大，不能做為資產(chǎn)抵押擔(dān)保。證券擔(dān)保一般都根據(jù)證券的信譽程度打一定的折扣后，做為擔(dān)保額；

D級：大型企業(yè)擔(dān)保這種企業(yè)的擔(dān)保能力應(yīng)得到租賃公司認(rèn)可，企業(yè)的知名度和資信都應(yīng)有良好的記錄，并由租賃公司對擔(dān)保企業(yè)3～5年的財務(wù)報表，在進行診斷分析之后，方可接受其擔(dān)保資格。這種擔(dān)保手續(xù)在做法上比較復(fù)雜，業(yè)務(wù)活動范圍比較窄；不管以什么方式擔(dān)保，在擔(dān)保函中應(yīng)明確規(guī)定經(jīng)濟擔(dān)保人是其債務(wù)第一追索人，以落實擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)風(fēng)險和還款責(zé)任。在目前所發(fā)生的經(jīng)濟糾紛案例中，許多擔(dān)保人被訴后經(jīng)判決承擔(dān)了還款責(zé)任，說明了這種做法的重要性和必要性。只有具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人承諾了擔(dān)保意向，租賃項目才有可能在租賃公司內(nèi)部立項。

3、核實數(shù)據(jù)各種經(jīng)濟數(shù)據(jù)，是項目評估基礎(chǔ)和依據(jù)，因此核實數(shù)據(jù)來源的可靠性和權(quán)威性是項目評估的重要環(huán)節(jié)，要著重核算下列數(shù)據(jù)：

(1)租賃項目占投資總額的比例：一般承租人為租賃物件配套的資金應(yīng)大于租金物件概算成本的1～2.5倍，這樣才能保證租賃項目的正常運作，為此要核實企業(yè)的項目資金來源和籌資能力。實行貸款證制度的地區(qū)，應(yīng)核實企業(yè)的貸款規(guī)模和負債比例。

(2)企業(yè)資信能力：主要通過企業(yè)近幾年的財務(wù)報表和有關(guān)明細表分析經(jīng)營情況；調(diào)查企業(yè)的存貨結(jié)構(gòu)和應(yīng)付款項，判斷產(chǎn)品銷路和債務(wù)拖欠情況；了解產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和銷售能力；分析產(chǎn)品的市場周期是處于在上升階段、發(fā)展階段還是下降階段；核算企業(yè)哪資產(chǎn)和負債的比例，以及短期和長期的負債比例，這些都是預(yù)測企業(yè)還債能力的重要依據(jù)。在核實過程中，對財務(wù)報表的大額數(shù)據(jù)應(yīng)查詢有關(guān)憑證和帳簿。有些公眾數(shù)據(jù)如：影子參數(shù)和社會收益率等，應(yīng)來源于有關(guān)政府部門和專業(yè)的權(quán)威管理部門。

4、查找、轉(zhuǎn)換不確定因素在尚未成熟的市場環(huán)境中有許多不確定因素增加了項目評估的難度和工作量。項目調(diào)研時，要充分尋找這些不確定因素，采取一些措施，如：用概律論、數(shù)理統(tǒng)計等科學(xué)計算方法找出不確定因素的規(guī)律和變化趨勢；對一些不落實或口頭答應(yīng)的事，簽訂承諾書、意向書以及其他方式，將部分不確定因素轉(zhuǎn)化為確定因素。

5、判定信用等級對企業(yè)信用施行等級制是整個中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)活動的分界點。租賃公司對企業(yè)的信用判定，就事對項目風(fēng)險的判定。通過項目評估，判定出企業(yè)信用等級，根據(jù)等級的高低，決定項目的取舍和租賃利差的幅度

四、其他注意事項目前我國的各種市場發(fā)育很不成熟，市場機制尚未健全，項目的不確定因素多，評估分析重點應(yīng)在定性分析上分析的主要內(nèi)容應(yīng)結(jié)合我國的特點，較了解當(dāng)?shù)赝顿Y軟硬環(huán)境，查看項目是否屬于國家鼓勵的重點發(fā)展領(lǐng)域；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的區(qū)域性特點；企業(yè)現(xiàn)有人員對新上項目產(chǎn)品的了解程度和技術(shù)水平；租賃項目不能脫離企業(yè)原經(jīng)營本行；租賃合同的擔(dān)保、配套資金的貸款狀況、能源的增容，原材料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售市場的可靠程度；大的項目因涉及面廣，應(yīng)得到政府的支持；若租賃物件供貨商由企業(yè)指定，租賃公司還應(yīng)對供貨商的資信進行調(diào)查。中小企業(yè)融資租賃的項目評估，涉及許多專業(yè)領(lǐng)域、學(xué)科和部門，因此審查部門的人員結(jié)構(gòu)應(yīng)適應(yīng)科學(xué)評估的需要。有些技術(shù)問題需向有關(guān)部門專家進行咨詢；某些經(jīng)濟問題需要求助咨詢公司了解；大型繁雜數(shù)據(jù)處理需要借助計算機幫助運算，輔助分析。實行專家咨詢、技術(shù)論證與公司的科學(xué)管理相結(jié)合，使項目不受人為因素的干擾下，客觀進行，以保證評估結(jié)果的科學(xué)性。)

四、商務(wù)談判

1．談判原則——商務(wù)談判的條件一定要和中小企業(yè)融資租賃的條件對應(yīng)，并且不能脫離租賃本質(zhì)特征。

——對供貨商的選擇一定要貨比三家，特別在售后服務(wù)方面對供貨商有嚴(yán)格的要求。

——租賃公司以商務(wù)談判為主，企業(yè)以技術(shù)談判為主雙方在供貨合同上簽字，作為企業(yè)認(rèn)可商務(wù)條件的依據(jù)。

2．詢價、比價——根據(jù)承租人的需要和雙方共同掌握的客戶資料，向有關(guān)廠商發(fā)送詢價單。

——對供貨商的資信情況做充分的了解和調(diào)查確定可能的合作對象。

——對擬購買的設(shè)備廠商至少要有三家在技術(shù)、價格、性能、科技含量、零配備件供應(yīng)、售后服務(wù)、和環(huán)境保護等方面進行綜合比較，選定最優(yōu)廠商。

3．商務(wù)談判——租賃公司根據(jù)項目條件和企業(yè)協(xié)調(diào)原則后制定基本的商務(wù)條件和談判方案。

——租賃公司辦理內(nèi)部購置租賃物件申請文件。

——由評估小組對上述方面進行綜合評價、審批，選擇合適的廠商。

——進行實地商務(wù)考察。如果物件情況清晰，可以免除實地考察。

——租賃三方當(dāng)事人進行商務(wù)談判。

——辦理購貨合同審批手續(xù)，申領(lǐng)購貨合同號。如果購貨合同是從國外進口時，首先由租賃公司在國家主管進口部門辦理進口審批手續(xù)，取得進口許可證。

五、租賃談判：根據(jù)商務(wù)條件確認(rèn)租賃條件

1．根據(jù)供貨合同用款期，確定租賃合同起租日。沒有寬限期的可以遞交開證押金或直接付款日期為起租日。有寬限期的可以用款第一天為起租日，支付利息或攤?cè)胱赓U成本后可以最后一次或這以前的用款期為起租日。

2．將所需要的中小企業(yè)融資成本費用概算出概算成本作為計算 租金的基礎(chǔ)，當(dāng)供貨合同執(zhí)行完畢后，調(diào)整概算成本為實際成本。

3．根據(jù)當(dāng)時的市場利率、加上合理利差確定租賃利率。

4．根據(jù)折舊規(guī)定、設(shè)備使用壽命和最低租期的限制，確定整個租期和租賃殘值。

5．根據(jù)可行性報告的創(chuàng)造利潤能力，通過租金測算，調(diào)整、確定每期租金的金額和支付方式。

6．承租人取得擔(dān)保單位出具的擔(dān)保函。

7．承租人到當(dāng)?shù)剞k理償還外匯租金的換匯手續(xù)。

8．簽定中小企業(yè)融資租賃合同。

9．辦理租賃合同審批手續(xù)，申請租賃合同號，批準(zhǔn)后對外簽字、蓋章，并與購貨合同同時生效。

10．業(yè)務(wù)部門建立項目臺帳，安排進程；業(yè)務(wù)部、財務(wù)部門建立租賃債權(quán)明細臺帳；辦公室建立項目檔案。

六、購貨合同流程

1、付款審單

（1）如果購貨合同為一次性付款，沒有寬限期，按如下方式付款：

——信用證（LC）：按購貨合同規(guī)定的開證日期開信用證。如果銀行要求提前押付開證資金時，起租日應(yīng)調(diào)整為動用租賃公司款項那天開始。當(dāng)接到裝船通知單以及相關(guān)運輸單據(jù)時，經(jīng)過審單確認(rèn)無誤時對外付款。

——托收（DP）：當(dāng)收到供貨商發(fā)出的裝船通知及相關(guān)運輸單據(jù)時，在審核各種單據(jù)無誤的情況下確定對外付款，同時把起租日定為托收日。

——電匯（T/T）：當(dāng)收到供貨商發(fā)出的裝船通知及相關(guān)運輸單據(jù)時，在審核各種單據(jù)無誤的情況下對外付款，同時把起租日定為付款日。

（2）如果分期、分批付款和交貨或有寬限期時：

——可以首期動用租賃公司資金為起租日，付款原則同一次性付款。

——可以最后一期動用租賃公司資金為起租日，但必須把前幾期的利息支付給租賃公司或攤?cè)胱赓U成本。付款原則同一次性付款。

（3）預(yù)付貨款和尾款——必須有租賃公司認(rèn)可銀行提供擔(dān)保，才能支付給供貨商預(yù)付貨款。

——必須有承租人提供的設(shè)備安裝、調(diào)試合格證明，才能支付給供貨商尾款。

2、運輸、保險按不同的價格條件，租賃公司辦理相應(yīng)的運保程序lFOB條款在購貨合同簽定之后，由租賃公司辦理租賃物件的運輸和運輸保險事宜——C&I條款在購貨合同簽定之后，由供貨商辦理租賃物件的運輸事宜，租賃公司辦理運輸保險——C.I.F條款在購貨合同簽定之后，由供貨商辦理運輸和運輸保險事宜。

3、交貨當(dāng)供貨商安排完裝船，并將有關(guān)單據(jù)交給租賃公司時，租賃公司應(yīng)把運單、提單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等有關(guān)單據(jù)交給承租人完成租賃物件的法律移交。

4、報關(guān)、商檢、提貨

如果租賃物件從國外進口，租賃公司應(yīng)將有關(guān)提貨單據(jù)連同進口許可證交給承租人，由租賃公司協(xié)助承租人在當(dāng)?shù)乜诎掇k理進口報關(guān)、商檢手續(xù)。承租人負責(zé)提貨和到租賃物件安置地的內(nèi)陸運輸。

5、安裝、調(diào)試、驗收由租賃物件供應(yīng)商按合同規(guī)定的時間，現(xiàn)場幫助承租人安裝調(diào)試租賃物件。合格后承租人出具驗收合格證明給供貨商和租賃公司，如果有必要的話，租賃公司憑此付給供貨商購貨合同尾款。

6、索賠當(dāng)承租人發(fā)現(xiàn)租賃物件有瑕疵或安裝、調(diào)試、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等達不到購貨合同規(guī)定的要求，立即通知租賃公司。租賃公司轉(zhuǎn)讓索賠權(quán)后由承租人直接對供貨商索賠。

7、資產(chǎn)保險在交貨前出租人要以出租人為收益人對租賃物件投保財產(chǎn)險、內(nèi)陸運輸險、安裝險、機器毀壞險等租賃合同規(guī)定的險種。

8、資產(chǎn)標(biāo)識將租賃物件進行標(biāo)識粘貼和監(jiān)督承租人將租賃資產(chǎn)做會計處理。

七、租賃合同流程

1．明晰租賃債權(quán)——監(jiān)督承租人是否將租賃設(shè)備列入財務(wù)中小企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)帳簿。如果建立，取得租入固定資產(chǎn)明細帳簿副本——將租賃物件粘貼租賃資產(chǎn)標(biāo)簽，或噴涂中小企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)標(biāo)志——承租人到主管稅務(wù)部門落實通過中小企業(yè)融資租賃，允許加速折舊的稅務(wù)手續(xù)——承租人到當(dāng)?shù)赝鈪R主管部門辦理用外匯償還租金時的調(diào)換外匯的手續(xù)——出租人調(diào)整租賃計算表，列立租金償還計劃書。合同雙方建立中小企業(yè)融資租賃會計科目。

2．回收租金——在租金支付日的前一個月，給承租人發(fā)送還租準(zhǔn)備書，承租人籌措還租資金——在租金支付日的前一個星期，給承租人發(fā)送還租通知書，如有必要承租人在外匯管理局辦理換匯手續(xù)——在租金應(yīng)付日向財務(wù)部門詢查租金是否到位：如果沒有到位查詢原因。如果近期到位，到位后，計算遲延利息通知承租人支付遲延利息并追索到位；如果租金不能到位執(zhí)行右項；如果租金正常到位，給承租人開租賃收據(jù)——租金必須由承租人直接以電匯方式支付給出租人，中間不得經(jīng)過他人轉(zhuǎn)手。

3．租賃結(jié)束處理——如果租金按租賃合同的約定正常回收，按合同的要求處理租賃物件：

——租賃合同沒有約定租賃殘值的項目，在收取名義貨價后，將物件的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人，開據(jù)租賃發(fā)票，承租人憑此將中小企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為本企業(yè)固定資產(chǎn)，雙方結(jié)束租賃關(guān)系——租賃合同留有租賃殘值且承租人愿意繼續(xù)續(xù)租，承租雙方簽定續(xù)租合同租賃合同留有租賃殘值但承租人不愿意繼續(xù)租賃，出租人收回租賃物件或拍賣或轉(zhuǎn)租他人，同時給承租人開據(jù)租賃發(fā)票，承租人憑此將中小企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)移出本企業(yè)固定資產(chǎn)帳簿，不在享受提取折舊的權(quán)利。

八、租賃合同管理

1．項目歸檔程序

2．租金提醒程序

3．租金接受程序

4．租金催收程序

5．項目監(jiān)控程序

6．租賃物件訴訟保全程序

7．租賃物件提存程序

8．租賃物件索賠程序

9．租賃物件標(biāo)簽

10．租賃統(tǒng)計

11．財務(wù)、業(yè)務(wù)報表

八、風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)

1、商務(wù)風(fēng)險

（1）風(fēng)險預(yù)測——對供貨商的資信進行調(diào)查——對欲購租賃物件的先進性、行業(yè)發(fā)展前景、技術(shù)壽命等未來進行預(yù)測分析——隨時了解重大天氣預(yù)報，預(yù)測天氣對運輸有可能產(chǎn)生的影響和風(fēng)險；

（2）風(fēng)險防范——選擇資信良好的租賃物件供應(yīng)商作為商務(wù)合作伙伴——選擇技術(shù)先進、質(zhì)量上乘、價格合理的機械設(shè)備作為租賃物件——盡量采用C.I.F價格，減少裝船風(fēng)險——選擇資信良好的運輸公司和保險公司——對從業(yè)人員進行風(fēng)險意識教育和防范、化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險技能的培訓(xùn)；

（3）風(fēng)險監(jiān)控l對資信發(fā)生變化的供貨商進行監(jiān)察——對于不符合供貨合同單據(jù)要求的單據(jù)拒絕付款——跟蹤業(yè)務(wù)進程，監(jiān)測商務(wù)風(fēng)險；

（4）風(fēng)險化解——在未支付貨款前發(fā)現(xiàn)供貨商有問題應(yīng)立即終止合同，執(zhí)行租賃風(fēng)險監(jiān)控程序。

——對于出險事故，及時從保險公司索取補償。

——在商務(wù)階段，發(fā)現(xiàn)承租人出現(xiàn)問題時，終止或轉(zhuǎn)賣購貨合，同時執(zhí)行租賃風(fēng)險監(jiān)控程序。

2、金融風(fēng)險

（1）風(fēng)險預(yù)測——對國內(nèi)外金融市場動態(tài)進行監(jiān)測，預(yù)測政治和經(jīng)濟的重大變化對金融的影響——對利率市場進行近期和中期預(yù)測，分析對中小企業(yè)融資和還債的影響；中小企業(yè)融資成本來源能否降低，浮動利率的轉(zhuǎn)租賃合同承租人能否承受利率變化——對匯率市場進行近期和中期預(yù)測，分析匯率對中小企業(yè)融資還債的影響，作出中短期匯率預(yù)報；

（2）風(fēng)險防范——研究金融市場尋找有利點和不利點，尋找防范措施——不定期調(diào)配外匯頭寸，減少匯率損失建立外匯調(diào)劑渠道，以備承租人沒有外匯償還租金而引起的匯率損失——禁止短期資金長期使用——禁止投資股票和外匯買賣等高風(fēng)險項目——利用長期低息資金禰補短期高息——對從業(yè)人員進行風(fēng)險意識教育和防范、化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險技能的培訓(xùn)；

（3）風(fēng)險化解——用調(diào)期技術(shù)轉(zhuǎn)換利率和匯率債權(quán)風(fēng)險——利用外匯調(diào)劑渠道，調(diào)劑外匯頭寸，化解承租人沒有外匯償還租金的風(fēng)險；

（4）風(fēng)險轉(zhuǎn)移——盡量多的吸收和利用中小企業(yè)融資租賃基金，減少自有資金的使用——對匯率疲軟的幣種以購買遠期匯率的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險——執(zhí)行租賃風(fēng)險監(jiān)控程序。

3、租賃風(fēng)險

（1）風(fēng)險預(yù)測——選擇資信良好的生產(chǎn)企業(yè)作為租賃業(yè)務(wù)的合作伙伴——對國內(nèi)外經(jīng)濟熱點進行跟蹤預(yù)測——上項目前必須判定企業(yè)信用等級，以此決定租賃成本和風(fēng)險——對承租人過去的財務(wù)報表進行分析——對承租人用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品市場進行近期分析——對現(xiàn)有租賃資產(chǎn)進行軟性拍賣，掌握二手市場行情——隨時了解重大天氣預(yù)報，預(yù)測天氣對承租企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營的影響，作出財產(chǎn)保險和市場銷路的預(yù)測；

（2）風(fēng)險防范——要搞租賃項目的企業(yè)為租賃物件配套的資金應(yīng)大于自身價值的1--2.5倍——承租人必須出具有效的連帶責(zé)任擔(dān)保——對承租人每月的財務(wù)報表進行分析和監(jiān)控——建立信息中心，及時交流和處理不良信息——建立呆帳準(zhǔn)備金l建立中小企業(yè)融資租賃拖欠保險——盡量開展委托租賃業(yè)務(wù)；

（3）風(fēng)險監(jiān)控l對租金償還進程進行巡回跟蹤租賃債權(quán)超過一個工作周，應(yīng)收回遲延利息，超過三個月將作為不良債權(quán)處理——對承租人的經(jīng)營情況和可行性報告比較對照尋找差距——對承租人的經(jīng)營情況和資信情況進行監(jiān)測，定期判定企業(yè)信用等級——對從業(yè)人員進行風(fēng)險意識教育和防范、化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險技能的培訓(xùn)；

（4）風(fēng)險化解——對出現(xiàn)違反租賃合同的事件，按合同規(guī)定，加快收回租金，結(jié)束租賃項目。

——對出現(xiàn)違反租賃合同的事件，將租賃物件收回拍賣，同時對承租人和擔(dān)保人進行起訴——利用流動資金對承租人有前途，但暫時那不出資金進行生產(chǎn)的承租人，進行封閉式短期貸款，解決企業(yè)還債困難問題——動用租賃保證金，補償拖欠租金——風(fēng)險轉(zhuǎn)移－將不良外地債權(quán)與其他公司本地有能力控制承租人的外地債權(quán)交換。

利用資本市場將債權(quán)證券化——開展租賃保險，將企業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)為社會風(fēng)險——調(diào)整、修改風(fēng)險防范系統(tǒng)

4、管理風(fēng)險

（1）風(fēng)險預(yù)測——建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度——隨時觀察風(fēng)險管理制度的落實情況——堅持財務(wù)日報、月報、年報制度；

（2）風(fēng)險防范——資金流轉(zhuǎn)簽字制度——項目評估審查制度——還款租金必須直接匯入租賃公司帳戶——對從業(yè)人員進行風(fēng)險意識教育和防范、化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險技能的培訓(xùn)——建立人才流動離任審計制度——建立法律保障體系，合法經(jīng)營。利用法律武器保護租賃業(yè)務(wù)的正常運作；

（3）風(fēng)險監(jiān)控——建立民主經(jīng)營監(jiān)督機制——根據(jù)現(xiàn)金流量表和責(zé)權(quán)發(fā)生制的財務(wù)報表，綜合考核企業(yè)經(jīng)營狀況和能力。

——通過考核資金利用率，考核企業(yè)經(jīng)營能力

——控制應(yīng)收帳款于總債權(quán)的比率，防止不良資產(chǎn)的擴大——控制資產(chǎn)負債率，提高企業(yè)資信度，防止債務(wù)過大資不抵債——建立計算機自動管理和風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)——對風(fēng)險管理實行定期檢查執(zhí)行情況制度——修改企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，整頓內(nèi)部經(jīng)營管理。實在不行申請破產(chǎn)。

第五篇：融資租賃擔(dān)保協(xié)議書樣本

融資租賃擔(dān)保協(xié)議樣本

摘要: 甲方： 南京擔(dān)保有限公司 乙方： 南京 實業(yè)發(fā)展有限公司

乙方與 有限公司（以下簡稱）于 200 9 年 月 日簽署《融資租賃合同》（合同編號：），開展融資租賃業(yè)務(wù)。將價值 萬元的 設(shè)備 以融資租賃的方式出租給乙??

甲方： 南京××擔(dān)保有限公司

乙方：南京××實業(yè)發(fā)展有限公司

乙方與

有限公司（以下簡稱“

”）于2009年

月

日簽署《融資租賃合同》（合同編號：），開展融資租賃業(yè)務(wù)。

將價值

萬元的設(shè)備以融資租賃的方式出租給乙方。乙方特向甲方申請為該筆貸款提供設(shè)備回購保證擔(dān)保。

為保證此項業(yè)務(wù)順利進行，防范風(fēng)險，制訂以下協(xié)議：

一、乙方將承租的 設(shè)備用于與208醫(yī)院合作開辦伽瑪?shù)吨委熝芯恐行模ㄒ韵潞喎Q“中心”），乙方與醫(yī)院以分成的方式對中心利潤進行分配。乙方保證將獲得的中心盈利首先用于歸還租金，并按照甲方要求將有關(guān)資料交甲方備案。

二、甲方為乙方進行的上述融資租賃提供設(shè)備回購保證擔(dān)保，擔(dān)保手續(xù)費以與乙方對中心盈利進行分成的方式獲得。擔(dān)保手續(xù)費的具體計算方式為：

1、融資租賃期限內(nèi)，乙方每月獲得的中心盈利在歸還融資租賃租金后的剩余部分的50%為擔(dān)保手續(xù)費。

2、融資租賃業(yè)務(wù)結(jié)束后至中心開業(yè)的第六年年底，乙方每月獲得的中心盈利的15%為擔(dān)保手續(xù)費。

擔(dān)保手續(xù)費自中心開業(yè)后的第四個月開始，每月支付一次。

三、乙方承諾其經(jīng)營活動接受甲方的檢查監(jiān)督，乙方在經(jīng)營中的對外融資、歸還貸款及內(nèi)部資金往來等應(yīng)事先告知甲方。

四、乙方如違反本協(xié)議的約定給甲方造成損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

五、本協(xié)議甲乙雙方簽章后生效。

甲方：

乙方：

法定代表人：

法定代表人：