第一篇：辦公費(fèi)報(bào)銷管理

辦公費(fèi)用審核及報(bào)銷制度范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了借款及費(fèi)用報(bào)銷程序、要求及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。本標(biāo)準(zhǔn)適用于項(xiàng)目管理公司各職能部門和項(xiàng)目。管理內(nèi)容

2.1 基本原則

2.1.1 授權(quán)審批原則：借款、預(yù)付款及費(fèi)用報(bào)銷等財(cái)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行《公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)》。

2.1.2 價(jià)格核定原則：辦公用品、信息耗材等物資采購(gòu)（生產(chǎn)性材料除外）由綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)。

2.1.3 費(fèi)用預(yù)算原則：費(fèi)用支出前應(yīng)有盡量詳細(xì)的預(yù)算和申請(qǐng)手續(xù)，嚴(yán)格控制預(yù)算外、申請(qǐng)額度外和超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的費(fèi)用開(kāi)支。

2.2 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

2.2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2.2.1.1 報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)時(shí)必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”。

2.2.1.2 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止內(nèi)部互相請(qǐng)客、送禮。

2.2.1.3 各單位業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)按預(yù)算須重新核定，按時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行控制，超預(yù)算不予以報(bào)銷。

2.2.1.4 預(yù)算外業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)事先由經(jīng)辦者申請(qǐng)，經(jīng)審批后實(shí)施。

2.2.2 辦公費(fèi)

2.2.2.1 辦公費(fèi)包括各單位日常所必需的辦公文具、用品（如電話機(jī)）的購(gòu)置費(fèi)用，報(bào)刊雜志、專業(yè)書(shū)籍、資料訂閱費(fèi)用，以及領(lǐng)用辦公設(shè)備配件（含維修費(fèi)）、易耗材料（如紙張、色帶、墨盒等）的費(fèi)用等。

2.2.2.2 辦公文具指辦公用的計(jì)算器、電池、筆（芯）、墨水、印油、訂書(shū)機(jī)、起釘器、打孔器、筆座、訂書(shū)針、回形針、文件袋、便箋、信封等，各部門在年度預(yù)算總額內(nèi)控制開(kāi)支。

１

2.2.2.3 各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放，并定期提交需求計(jì)劃由綜合管理部統(tǒng)一組織采購(gòu)，按月與供應(yīng)商結(jié)算。

2.2.3 郵電費(fèi)

2.2.3.1 郵電費(fèi)包括各部門日常業(yè)務(wù)運(yùn)作需要所發(fā)生的電話通話費(fèi)、、文件郵寄費(fèi)。不包括互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)費(fèi)、服務(wù)器維護(hù)費(fèi)和數(shù)據(jù)線路租金。

2.2.3.2 各職能部門所屬的直撥長(zhǎng)途電話、分機(jī)、傳真機(jī)的安裝統(tǒng)一報(bào)綜合管理部辦理和備案，直撥長(zhǎng)途電話及傳真機(jī)應(yīng)明確管理責(zé)任人。

2.2.4 差旅費(fèi)

執(zhí)行石化四財(cái)〔2006〕15號(hào)關(guān)于印發(fā)《公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》的規(guī)定。

2.3 報(bào)銷程序

2.3.1 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程

報(bào)銷人簽字 → 部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收 → 經(jīng)營(yíng)經(jīng)理審核→經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)審核→ 報(bào)銷

2.3.1.1 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷：發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)前應(yīng)先填“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”，并逐級(jí)審批。

2.3.1.2 禮品、禮金報(bào)銷時(shí)要求有兩人或兩人以上人員同時(shí)經(jīng)辦證明。

2.4 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定

2.4.1 報(bào)銷人的責(zé)任

2.4.1.1 報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。

2.4.1.2 各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

2.4.2 直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任

2.4.2.1 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn) 之內(nèi)。

2.4.2.2 對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。

2.4.3 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任

2.4.3.1 負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.3.2 審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。

2.4.4 審批者的責(zé)任：審批者對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、費(fèi)用總體的合理性負(fù)責(zé)。

第二篇：辦公費(fèi)管理規(guī)定

辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

一 總則

第一條 本制度適用于所有海悅公司部門、正式員工、試用期員工以及由公司承擔(dān)辦公費(fèi)用的臨時(shí)用工和外雇人員。

第二條 本制度所稱辦公費(fèi)用是指在公司日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由公司統(tǒng)一支付或由部門或個(gè)人分別支付但由公司承擔(dān)的與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用以及公司規(guī)定可以由公司負(fù)擔(dān)的福利開(kāi)支。

第三條 公司辦公費(fèi)用預(yù)算體系分為公共辦公費(fèi)用預(yù)算、部門辦公費(fèi)用預(yù)算、臨時(shí)辦公預(yù)算三部分。

第四條 各預(yù)算體系分別制定和月度預(yù)算。其中，公共辦公費(fèi)用的和月度預(yù)算由公司辦公室主任制定；部門辦公費(fèi)用的和月度預(yù)算由各個(gè)部門經(jīng)理分別制定；臨時(shí)辦公預(yù)算由辦公室主任制作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理統(tǒng)一匯總所有預(yù)算。

二 預(yù)算表與核算表

第五條 公司辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出所有費(fèi)用科目，費(fèi)用科目名稱應(yīng)能夠直接與費(fèi)用開(kāi)支的票據(jù)種類直接對(duì)應(yīng)，以便于追溯。

第六條 公共辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出各個(gè)部門在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額；部門辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出本部門每個(gè)人在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額；臨時(shí)辦公預(yù)算表由財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況確定其費(fèi)用科目和對(duì)象的明細(xì)分類。

第七條 核算表分為實(shí)際開(kāi)支核算表和預(yù)算核算算差額比較表組成。核算表與預(yù)算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。

第八條 預(yù)算表與核算表由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定，具體形式參見(jiàn)附錄。

三 預(yù)算

第九條 預(yù)算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發(fā)給辦公室主任；月度預(yù)算表在前月10日前以電子版本形式下發(fā)給部門經(jīng)理；臨時(shí)辦公預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況確定預(yù)算表下發(fā)時(shí)間。若預(yù)算表的形式和內(nèi)容在不同月份沒(méi)有變化，則可以持續(xù)沿用，無(wú)須每月下發(fā)。

第十條 預(yù)算制作人應(yīng)在每年12月23日前完成下預(yù)算；月度預(yù)算制作人應(yīng)在每月23日前完成次月預(yù)算；臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)部預(yù)算表下發(fā)之日三天內(nèi)由相應(yīng)預(yù)算制定人完成。所有預(yù)算均需要以書(shū)面和電子兩種形式交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。書(shū)面預(yù)算表需要預(yù)算制作人清楚簽字。

第十一條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對(duì)匯總的預(yù)算分別進(jìn)行審核和測(cè)算，確保各項(xiàng)預(yù)算開(kāi)支的合理性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)立即將預(yù)算表退回相關(guān)預(yù)算制定人，要求其在一天內(nèi)重新制定或作出合理書(shū)面解釋。

第十二條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月25日前完

第三篇：公司辦公費(fèi)管理辦法

**分公司辦公費(fèi)管理辦法

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)的日常管理，促進(jìn)管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，提高辦公費(fèi)的使用效率，結(jié)合我公司工作實(shí)際，按照“務(wù)實(shí)高效、從緊必需”的原則，制定本辦法。

本辦法所指的辦公費(fèi)包括辦公用品、郵費(fèi)、紙張費(fèi)、設(shè)備耗材及其他辦公費(fèi)（包括照片洗印費(fèi)、封塑費(fèi)、資料復(fù)印費(fèi)、打印費(fèi)等）。

一、管理原則：

1、預(yù)算管理原則。每年年初，由財(cái)務(wù)核算部根據(jù)公司確定的預(yù)算總額，將辦公費(fèi)預(yù)算分解落實(shí)到各部門（中心）及片區(qū)，按進(jìn)度嚴(yán)格審核和報(bào)銷費(fèi)用。各部門及片區(qū)要嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，將費(fèi)用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，不得超支。

2、歸口集中管理原則。公司機(jī)關(guān)的辦公用品、紙張費(fèi)、設(shè)備耗材由綜合辦集中管理，綜合辦負(fù)責(zé)定點(diǎn)供應(yīng)商確定，簽定購(gòu)銷合同，負(fù)責(zé)辦公用品的采購(gòu)、入庫(kù)、實(shí)物管理、出庫(kù)及臺(tái)帳的登統(tǒng)工作，負(fù)責(zé)定期盤(pán)存并向財(cái)務(wù)部提供盤(pán)存報(bào)告，負(fù)責(zé)辦公費(fèi)的報(bào)銷。在選定供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)通過(guò)多種途徑，對(duì)比各家的物品質(zhì)量、價(jià)格，確保所選定的供應(yīng)商提供的商品物美價(jià)廉，并要求供應(yīng)商開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。各部門原則上不得自行購(gòu)買辦公用品及耗材，特殊情況下需自行采購(gòu)的須經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實(shí)施。

3、據(jù)實(shí)報(bào)銷管理原則。公司機(jī)關(guān)各部門的郵費(fèi)及其他辦公費(fèi)由各部門在費(fèi)用發(fā)生時(shí)，按照取得發(fā)票經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。

4、定額控制管理原則。**實(shí)行定額控制原則。辦公費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)按每人每月4元控制執(zhí)行。

二、費(fèi)用審批、控制與監(jiān)督

1、公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門要嚴(yán)格按制度要求把好費(fèi)用預(yù)算審批和費(fèi)用報(bào)銷控制關(guān)，歸口管理部門要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)審核辦公費(fèi)使用情況，并做好辦公用品的入庫(kù)、領(lǐng)用登記工作。

2、各部門及片區(qū)在使用辦公費(fèi)時(shí)要堅(jiān)持“從緊必需，厲行節(jié)儉”的原則，按照“經(jīng)營(yíng)一元錢，節(jié)約一分錢”的要求，牢固樹(shù)立降本減費(fèi)的全局觀念，從一張紙、一支筆、一個(gè)回形針做起，養(yǎng)成自覺(jué)降本減費(fèi)的良好意識(shí)和習(xí)慣，推動(dòng)降本減費(fèi)工作落到實(shí)處。

3、財(cái)務(wù)核算部在受理辦公費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要嚴(yán)格認(rèn)真的審查費(fèi)用發(fā)票、報(bào)銷手續(xù)。歸口部門在集中采購(gòu)辦公用品時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商提供增值稅專用發(fā)票，購(gòu)買多種東西的辦公費(fèi)，應(yīng)由供應(yīng)商出具明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)核算部不予報(bào)銷。

4、辦公費(fèi)采用總額控制的方法，財(cái)務(wù)核算部按月將各部門費(fèi)用支出情況和進(jìn)度向各部門進(jìn)行通報(bào)，以保證將該項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)控制在目標(biāo)范圍內(nèi)。

第四篇：采購(gòu)、報(bào)銷管理

采購(gòu)（外協(xié)）付款、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

1、目的

針對(duì)公司目前情況，為了統(tǒng)一采購(gòu)（外協(xié)）付款、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，特制訂本管理辦法。

2、適用/報(bào)銷范圍

2.1、實(shí)物形態(tài)的物品采購(gòu)，包括原材料、成品/半成品、生產(chǎn)設(shè)備、低值易耗品、辦公用品及辦公設(shè)備等的采購(gòu)和報(bào)銷。

2.2、產(chǎn)品外協(xié)加工費(fèi)用，包括外協(xié)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等。

2.3、公司管理費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、快遞費(fèi)等。

3、采購(gòu)（外協(xié)）及報(bào)銷基本要求

3.1、采購(gòu)（外協(xié)）原則為物美價(jià)廉，滿足各項(xiàng)使用要求為標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁殘次品和不切實(shí)際高標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)的發(fā)生。

3.2、采購(gòu)或外協(xié)廠家的選擇：在產(chǎn)品滿足質(zhì)量、價(jià)格等各項(xiàng)要求的情況下，把對(duì)方開(kāi)票類型作為重要選擇指標(biāo)。優(yōu)先選擇能夠提供增值稅專用發(fā)票（對(duì)方為一般納稅人或可代開(kāi)）的廠家，無(wú)法開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，索要普通發(fā)票（對(duì)方為小規(guī)模納稅人）。不具備開(kāi)票能力的廠家，原則上不予選擇。

3.3、原材料等大宗商品的采購(gòu)費(fèi)用、加工費(fèi)用等以轉(zhuǎn)賬支付方式為主，盡量避免大額現(xiàn)金支付。

3.4、原材料的采購(gòu)，如鋁棒、管材（無(wú)縫管）、圓鋼等，由車間主任建立《原材料購(gòu)買與使用登記表》臺(tái)賬（代入庫(kù)單和出庫(kù)單），并負(fù)責(zé)管理，隨時(shí)接受技術(shù)部門和財(cái)務(wù)部門的調(diào)閱。

3.5、原材料的付款，要求和廠家溝通，采取高效簡(jiǎn)從原則，定期、統(tǒng)一付款，降低財(cái)務(wù)工作量。

3.6、在公司沒(méi)有出臺(tái)出差管理規(guī)定以前，出差（食宿和交通）費(fèi)用采取實(shí)報(bào)實(shí)銷的方法。

4、采購(gòu)（外協(xié)）付款及費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

4.1、采購(gòu)（外協(xié)）付款：付款前，經(jīng)辦人詳細(xì)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，申請(qǐng)單上必須填寫(xiě)齊全。如填寫(xiě)信息不全，不予申請(qǐng)?！队每钌暾?qǐng)單》需經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可付款，如時(shí)間或地點(diǎn)不允許，可寫(xiě)好申請(qǐng)單拍照傳給總經(jīng)理，同意后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)付款，申請(qǐng)單上注明已電話溝通。

4.2、采購(gòu)（外協(xié)）付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)對(duì)方發(fā)票、出庫(kù)單、購(gòu)買明細(xì)等的收集并及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)。

4.3、零星物料采購(gòu)時(shí)可提前填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》預(yù)支現(xiàn)金,定期（7個(gè)工作日內(nèi)）與會(huì)計(jì)核對(duì)賬務(wù)，平所借款項(xiàng)。實(shí)在無(wú)法取得正規(guī)單據(jù)的，可以持經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的替代發(fā)票報(bào)銷所用款項(xiàng)，嚴(yán)禁白條報(bào)銷。

4.4、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)報(bào)銷，必須索要正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；要求填寫(xiě)《報(bào)銷申請(qǐng)單》，后附發(fā)票粘貼單，要求粘貼規(guī)整。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和方法按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，如公司沒(méi)有規(guī)定，經(jīng)公司協(xié)商后予以報(bào)銷。需用款時(shí)，可填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到會(huì)計(jì)處預(yù)支付。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司的報(bào)銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，確保所有支付的現(xiàn)金開(kāi)支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準(zhǔn)確及時(shí)的得以報(bào)銷，保證該會(huì)計(jì)流程符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對(duì)象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部：審核各項(xiàng)報(bào)銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進(jìn)行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報(bào)銷中的各項(xiàng)費(fèi)用符合公司規(guī)定，為其真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對(duì)財(cái)務(wù)部提出的疑義提供準(zhǔn)確無(wú)誤的解釋或憑證等。

四、各項(xiàng)費(fèi)用：

1.交通費(fèi)：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費(fèi)用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)車輛費(fèi)用。

2.車輛費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)。

3.禮品費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的贈(zèng)送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費(fèi)用。4.招待費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費(fèi)。5.住宿費(fèi)：住宿費(fèi)明細(xì)表須按發(fā)票列明入住時(shí)間及住宿天數(shù)。6.其他費(fèi)用：其他總經(jīng)理審批同意可報(bào)銷的費(fèi)用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費(fèi)用才予以報(bào)銷，非公費(fèi)用及不真實(shí)的費(fèi)用支出不予以報(bào)銷。比如個(gè)人的電話費(fèi)，個(gè)人的餐費(fèi)等。

2.時(shí)間規(guī)定：每個(gè)月一次，申請(qǐng)人于每個(gè)月的22號(hào)至月底之前將報(bào)銷材料遞交財(cái)務(wù)部，報(bào)銷期間為上月23號(hào)至本月22號(hào)所發(fā)生的費(fèi)用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫(xiě)粘貼要求：

3.1各類費(fèi)用需對(duì)應(yīng)已簽核相關(guān)申請(qǐng)表、單據(jù)，所有報(bào)銷需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)用報(bào)銷清單》、《餐費(fèi)招待費(fèi)清單》、《交通費(fèi)清單》等，各項(xiàng)目據(jù)實(shí)清晰填寫(xiě)，確保財(cái)務(wù)能夠清楚地審閱核查，報(bào)銷金額不得涂改，否則視為無(wú)效報(bào)銷。

3.2所有報(bào)銷必須憑發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細(xì)表上列明的明細(xì)必須對(duì)應(yīng)一致,并按明細(xì)表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報(bào)銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書(shū)機(jī)裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報(bào)銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報(bào)銷，必須提交實(shí)際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報(bào)銷。

2.招待費(fèi)用一次僅可對(duì)應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場(chǎng)或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷（財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費(fèi)用，需事先出差審批，充分說(shuō)明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報(bào)銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過(guò)路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，非出差情況不得報(bào)銷。未審批同意，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費(fèi)用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點(diǎn)公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

5.所有費(fèi)用發(fā)生前必須預(yù)先申請(qǐng)，沒(méi)有預(yù)先申請(qǐng)并審批同意，財(cái)務(wù)部有權(quán)力不予報(bào)銷。6.報(bào)銷只能粘貼當(dāng)月的對(duì)應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過(guò)期的發(fā)票不予以報(bào)銷。

7.借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報(bào)銷；如報(bào)銷的金額高于原借款金額的，對(duì)于高出的部分經(jīng)審批可予以報(bào)銷；如報(bào)銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無(wú)法預(yù)計(jì)的大客戶臨時(shí)拜訪、大型銷售活動(dòng)等項(xiàng)目需要支出的，需臨時(shí)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)中必須列明費(fèi)用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費(fèi)用必須得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支出，否則財(cái)務(wù)有權(quán)對(duì)于超過(guò)限額的部分不予報(bào)銷。

9.在按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷的報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負(fù)責(zé)人簽批后再遞交到財(cái)務(wù)審核。10.所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷申請(qǐng)人依據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度限額內(nèi)如實(shí)填報(bào)，公司規(guī)定的報(bào)銷額度是每次報(bào)銷的最高限額，如果實(shí)際沒(méi)有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實(shí)的發(fā)票沖抵，達(dá)到最高限額。財(cái)務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會(huì)按公司相關(guān)制度嚴(yán)厲處罰。

11.公司會(huì)不定期地隨機(jī)對(duì)人員和報(bào)銷單進(jìn)行抽查核實(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項(xiàng)，將會(huì)按照相關(guān)規(guī)定和法律對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財(cái)務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費(fèi)用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日