第一篇：土地抵押貸款風(fēng)險排查報告(阜新)

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行阜新市分行

土地抵押貸款風(fēng)險排查報告

省行：

按照總行《關(guān)于開展土地抵押貸款風(fēng)險排查和規(guī)范管理工作的通知》（農(nóng)發(fā)銀辦[2011]208號）要求，我行對以土地抵押擔(dān)保的中長期貸款進行了全面風(fēng)險排查，現(xiàn)將風(fēng)險排查情況匯報如下：

一、排查總體情況

市行黨委高度重視此項土地抵押貸款風(fēng)險排查工作，對本次風(fēng)險排查內(nèi)容、步驟、時限等提出嚴(yán)格要求，并成立了由許世勤行長任組長，黃波副行長任副組長，各職能部室負責(zé)人為成員的風(fēng)險排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。此次風(fēng)險排查由信貸管理部牽頭，具體負責(zé)指導(dǎo)督促和情況匯總工作。風(fēng)險排查涉及企業(yè)8戶，貸款金額138870萬元。其中政府投融資類客戶5戶，貸款金額131894萬元；分別為：阜新市土地儲備交易中心，貸款金額70000萬元，阜新蒙古族自治縣土地收購儲備中心，貸款金額7000萬元，彰武縣土地儲備中心，貸款金額20000萬元，阜新民族工業(yè)園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司，貸款金額12394萬元，彰武園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司，貸款金額22500萬元；商業(yè)性融資客戶3戶，貸款金額6976萬元；分別為：阜新振隆土特產(chǎn)有限公司，貸款金額1277萬元，遼寧田園實業(yè)有限公司，貸款金額5000萬元，彰武縣金

谷副食品冷凍加工廠，貸款金額699萬元。

二、排查具體內(nèi)容

（一）借款合同、抵押合同、抵押登記等各項手續(xù)和操作的完整性、合法性和合規(guī)性風(fēng)險。

經(jīng)排查，借款合同、抵押合同、抵押登記等各項手續(xù)完善、完整，內(nèi)容真實、合法、合規(guī)，抵押貸款已落實相關(guān)信貸政策制度和貸款管理要求。

在借款合同、抵押合同、抵押登記等各項手續(xù)和操作的完整性、合法性和合規(guī)性方面無重大風(fēng)險隱患。

（二）貸款抵押土地的合法性、合規(guī)性、真實性、足值性風(fēng)險。

經(jīng)排查，抵押土地中無虛假登記、虛假供地、違規(guī)辦理土地用途變更登記、將未取得合法土地使用權(quán)的土地進行抵押的情況；針對土地估值問題，經(jīng)咨詢評估機構(gòu)、國土資源局，除彰武縣金谷副食品冷凍加工廠抵押土地評估值較目前彰武縣土地市場價格略低外，其余大部分土地評估值基本與當(dāng)?shù)赝恋厥袌鰞r格吻合；以出讓方式取得土地使用權(quán)設(shè)定抵押的，均有出讓合同和出讓金繳納證明；除遼寧田園實業(yè)有限公司抵押土地閑置時間超過兩年外，其余企業(yè)貸款抵押土地未出現(xiàn)閑置情況。

（三）政府投融資類客戶土地抵押貸款風(fēng)險。

此次風(fēng)險排查涉及政府投融資類客戶共有5戶，貸款131894萬元。經(jīng)排查，抵押土地均由有權(quán)部門批準(zhǔn)，相關(guān)證明文件齊全

合規(guī)，承諾了保障我行作為抵押權(quán)人的他項權(quán)利；用政府儲備土地做抵押的農(nóng)村土地整治中長期貸款，儲備土地已完成土地收儲手續(xù)，具備出讓條件，且只為各級土地儲備中心提供抵押，抵押值已扣除應(yīng)上繳政府的土地出讓收益，土地抵押價值能完全覆蓋貸款本息。阜新市土地儲備交易中心的貸款抵押土地已列入了土地出讓計劃，且將在我行貸款到期前出讓，而彰武縣土地儲備中心和阜新蒙古族自治縣土地收購儲備中心的貸款抵押用地目前尚未列入土地出讓計劃；本次排查涉及以土地出讓收入返還為質(zhì)押的貸款企業(yè)2戶，貸款金額27000萬元，分別為阜新蒙古族自治縣土地收購儲備中心農(nóng)村土地整治中長期貸款7000萬元，彰武縣土地儲備中心農(nóng)村土地整治中長期貸款20000萬元，針對以上兩戶企業(yè)，地方政府及財政部門已同意將土地出讓收入返還至借款人在我行開立的賬戶，同時將項目總投資和貸款利息確定為土地開發(fā)成本中，土地出讓收入返還額測算能夠全額覆蓋貸款本息，貸款期限合理，均使用規(guī)劃中的土地出讓收入返還設(shè)定質(zhì)押。

三、存在問題及措施

（一）遼寧田園實業(yè)有限公司土地抵押存在風(fēng)險隱患。截止7月末，該企業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)中長期貸款余額5000萬元，以阜新新澳房地產(chǎn)開發(fā)有限公司三宗土地使用權(quán)做為抵押，目前，抵押土地閑置時間已超過兩年，原因為這部分土地為棚戶區(qū)改造用地，該工程項目政府已暫停，造成土地閑置。如果政府強制收回土地，我行貸款將無抵押物保證，存在風(fēng)險隱患。

（二）阜、彰兩縣園區(qū)土地抵押存在風(fēng)險隱患。彰武園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司和阜新民族工業(yè)園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司的貸款抵押物都是機關(guān)、事業(yè)單位院內(nèi)場地，阜、彰兩縣園區(qū)總計交納了9292萬元土地出讓金后，土地變更為園區(qū)名下作為貸款抵押物，一旦財政還款來源不足時，抵押物變現(xiàn)難度較大，存在風(fēng)險隱患。

（三）項目現(xiàn)金流不能覆蓋貸款本息風(fēng)險。2011年7月末，彰武縣金谷副食品冷凍加工廠報表體現(xiàn)固定資產(chǎn)6552萬元，在建工程余額1571萬元，無形資產(chǎn)745萬元，長期借款2730萬元，短期借款1600萬元。結(jié)合前期信貸風(fēng)險排查，今年1-7月，該企業(yè)無銷售收入，虧損123萬元，現(xiàn)金流不能覆蓋貸款本息，存在風(fēng)險隱患。

根據(jù)土地貸款風(fēng)險排查發(fā)現(xiàn)的問題，我行將從以下幾方面加強管理，防范風(fēng)險。

（一）建立土地抵押擔(dān)保全方位動態(tài)管理機制。加強抵押土地管理，定期了解土地抵押的實時信息，適時評估抵押土地價值，一旦土地抵押出現(xiàn)問題，及時采取有效措施，控制貸款風(fēng)險。

（二）加強對土地抵押貸款的監(jiān)管。針對當(dāng)前土地抵押現(xiàn)狀對政府投融資類客戶中長期貸款和商業(yè)性中長期貸款分類監(jiān)管，同時結(jié)合銀監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)的問題，定期開展內(nèi)部專項檢查，清理排查風(fēng)險問題，加強非現(xiàn)場監(jiān)測，及時對土地抵押的風(fēng)險進行提示。

（三）加強與政府部門之間信息溝通。國家土地政策調(diào)整頻繁，地方政府也有不同的土地政策，與政府部門之間積極溝通，加強政策信息的收集，及時了解抵押土地是否存在缺陷等情況，防范抵押風(fēng)險。

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行阜新市分行

二〇一一年八月三十一日

第二篇：土地抵押貸款風(fēng)險及其防范

農(nóng)信社土地抵押貸款風(fēng)險及其防范

土地抵押貸款，指借款人用土地使用權(quán)作抵押而向放款銀行所取得的貸款。近年來，農(nóng)村信用社緊扣縣域經(jīng)濟發(fā)展脈搏，發(fā)放了大量土地使用權(quán)抵押貸款（以下簡稱土地抵押貸款），在有效滿足各類開發(fā)商、承建商對資金的需求，改善人居環(huán)境，助推縣域經(jīng)濟發(fā)展的同時，自身也獲得了較好的經(jīng)濟效益。目前，房地產(chǎn)行業(yè)方興未艾，其高額的投資回報率仍吸引著包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的眾多金融機構(gòu)投入資金參與其利潤分配。海量資金投入后，本身經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險能力較弱的農(nóng)村信用社能否認(rèn)識并有效控制其風(fēng)險，當(dāng)引起高度重視。

一、土地抵押貸款的主要風(fēng)險表現(xiàn)

（一）土地地理位置風(fēng)險。相較而言，用于貸款抵押的土地所處地理位置越優(yōu)越，其現(xiàn)實變現(xiàn)價值就越高，變現(xiàn)能力就越強，在貸款第一還款能力出現(xiàn)問題時，通過處置抵押物還款就會變得容易可行。反之，用雖經(jīng)城市規(guī)劃但所處地理位置偏僻的土地抵押，或用荒山、荒溝、荒丘等土地使用權(quán)抵押，雖抵押物合規(guī)合法，但一旦發(fā)生風(fēng)險，則因抵押物難以處置變現(xiàn)，貸款回收難度就會增加。另外，將整塊土地劃分成若干小塊抵押，其風(fēng)險因土地地理位置在未來規(guī)劃設(shè)計中用途不一樣而不同，如果已抵押土地在開發(fā)后為綠地、道路等公用設(shè)施用地，則可能釀成土地開發(fā)中規(guī)劃設(shè)計帶來的風(fēng)險。

（二）土地評估風(fēng)險。土地評估風(fēng)險主要是對用于貸款抵押的土地在價值評估過程中由于大幅偏離市場公允價格從而給貸款帶來的風(fēng)險?，F(xiàn)實中，土地抵押貸款的部分評估機構(gòu)評估目的是為了收費，受趨利性影響，不排除受利益驅(qū)動作不實估價報告，評估費用不僅較高，而且會出現(xiàn)高估地價現(xiàn)象；只要評估人愿意付款，一般均能按評估人要求，設(shè)定評估價值，致使土地抵押貸款評估失真；有的中介部門為了多收取評估費，故意高估地價，或有的中介部門為了獲得評估業(yè)務(wù)，按照借款人（評估委托人）請托以貸款金額倒估地價，使土地抵押貸款從一開始就存在抵押值不足的信貸風(fēng)險。同時，評估人的專業(yè)知識也可能影響土地評估價值失真。

（三）土地性質(zhì)風(fēng)險。土地性質(zhì)風(fēng)險主要是在未了解土地性質(zhì)的前提下而將其作為貸款抵押物而導(dǎo)致的風(fēng)險。目前在實際工作中，可能面臨的多為劃撥土地作抵押時因與出讓土地性質(zhì)不同而形成的風(fēng)險。2001年《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》第45條規(guī)定，“以劃撥方式取得的土地使用權(quán)連同地上建筑物設(shè)定的房地產(chǎn)抵押進行處分時，應(yīng)當(dāng)從處分所得的價款中繳納相當(dāng)于應(yīng)當(dāng)繳納的土地使用權(quán)出讓金的款額后，抵押權(quán)人方可優(yōu)先受償”。不難看出，雖劃撥土地使用權(quán)可以抵押，但真要實現(xiàn)抵押權(quán)，必需承擔(dān)因先繳納巨額的土地出讓金及支付金額不菲的過戶費用而帶來的土地價值大幅縮水的風(fēng)險。另外，《擔(dān)保法》中明確了可做貸款抵押的土地范圍和不能作為抵押的土地，且明確了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押，如果農(nóng)村信用社未能準(zhǔn)確把握界線，可能會導(dǎo)到抵押無效的風(fēng)險。

（四）土地開發(fā)風(fēng)險。顧名思義，土地開發(fā)風(fēng)險是由于對已抵押土地進行開發(fā)而帶來的一系列風(fēng)險。土地要增值，必須經(jīng)過開發(fā)，按照建設(shè)部、國家計委、財政部等《關(guān)于加強房地產(chǎn)市場宏觀調(diào)控促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見》規(guī)定，“對未取得土地使用權(quán)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證的項目，不得發(fā)放任何形式的貸款”，不具備“四證”建筑起來的房產(chǎn)應(yīng)屬于違章建筑，如果已抵押的土地開發(fā)存在“四證”不齊，則抵押權(quán)方須承擔(dān)“以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物抵押的，抵押無效”。

同時，作為抵押物的國有土地使用權(quán)的價值隨著房屋的建成而轉(zhuǎn)移到房價之中，開發(fā)商通過取得商品房預(yù)售許可證，出售房屋后，才能將獲得的收入償還貸款及支付其他欠款。在上述過程中，如果抵押人未在獲取商品房預(yù)售許可證前償還該項目土地抵押的貸款，開發(fā)商為了取得預(yù)售房資格，需要抵押權(quán)人先解除土地抵押以獲得預(yù)售房許可證，然后再辦理在建工程抵押。此過程是解除土地抵押在前，重辦在建工程抵押在后，由此貸款方需承擔(dān)無擔(dān)保的“真空”風(fēng)險。一旦轉(zhuǎn)為在建工程抵押，則其相應(yīng)風(fēng)險也應(yīng)運而生，主要包括：

1.建設(shè)工程價款、房屋預(yù)售和消費者購房優(yōu)先權(quán)的風(fēng)險。2002年6月，《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》（法釋〔2002〕16號）中明確，建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)，但其行使優(yōu)先權(quán)的期限為6個月，自建設(shè)工程竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計算。同時，消費者交付購買商品房的全部或者大部分款項后，承包人就該商品房享有的工程價款優(yōu)先受償權(quán)不得對抗買受人。如果借款人既欠貸款，又欠建筑工程款，那么按照上述法律規(guī)定建筑工程款優(yōu)先于銀行抵押貸款受償。如果在建工程階段開發(fā)商對房屋進行了預(yù)售，則按照上述規(guī)定，消費者購房款及權(quán)屬的優(yōu)先權(quán)優(yōu)于工程價款優(yōu)先權(quán)，更優(yōu)于抵押權(quán)人。因此，如果開發(fā)商將抵押給銀行的預(yù)售房產(chǎn)賣給了消費者，而消費者又支付了全部或大部分購房款的，則銀行的在建工程抵押權(quán)根本無法對抗消費者。

2.在建工程最重要的特征就是其工程尚未完成，一方面，其權(quán)屬缺乏權(quán)利憑證支撐，不排除開發(fā)商在辦理抵押之前已私下將房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或抵債等的可能，從而導(dǎo)致在銀行行使抵押權(quán)時發(fā)生抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)有爭議而導(dǎo)致抵押無效的風(fēng)險。另一方面，由于其價值隨對在建工程的投入增加而變化，抵押時對其價值的確認(rèn)只能通過評估反映房屋未建成時的某一基準(zhǔn)時的價值，且在建工程往往還存在拖欠土地出讓金、補償安置費、拆遷費等問題，難做到準(zhǔn)確估算，從而可能高估抵押物價值而導(dǎo)致風(fēng)險。

3.土地囤積風(fēng)險。國土資源部《閑置土地處置辦法》中規(guī)定，在城市規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)，以出讓等有償使用方式取得土地使用權(quán)進行房地產(chǎn)開發(fā)的閑置土地，超過出讓合同約定的動工開發(fā)日期滿1年未動工開發(fā)的，可以征收相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金20%以下的土地閑置費；滿2年未動工開發(fā)時，可以無償收回土地使用權(quán)；但因不可抗力或者政府、政府有關(guān)部門的行為或者動工開發(fā)必需的前期工作造成動工開發(fā)遲延的除外。可在現(xiàn)實操作中，商品房預(yù)售許可證發(fā)放部門往往在未經(jīng)土地抵押權(quán)人同意就直接向開發(fā)商部門發(fā)放。由此，若已抵押的土地存在上述情形，則可能面臨最高被無償收回從而導(dǎo)致抵押物懸空的風(fēng)險。

二、防范風(fēng)險的對策和建議

（一）強化對抵押土地的條件篩選。在客戶擁有多處可用于抵押的土地使用權(quán)時，應(yīng)首選地理位置優(yōu)越的土地作抵押。如果土地不可選擇，則應(yīng)慎重考慮一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險后土地能否及時處置變現(xiàn)，對土地不能及時變現(xiàn)的應(yīng)要求客戶增加其他抵押物，從而降低對土地抵押物處置方能還款的過于依賴；對變現(xiàn)能力低的而又無其他抵押物可供抵押的，應(yīng)慎重考慮是否授信放貸或降低授信；對將一宗土地分割抵押的，應(yīng)認(rèn)真審查其用地規(guī)劃及建筑設(shè)計，不能提供土地用途規(guī)劃設(shè)計的土地應(yīng)慎重考慮是否同意抵押。此外，避免用處于道路、綠地、公用活動場所等公用占地位置的土地抵押。

（二）區(qū)別對待土地價值評估。在貸前調(diào)查時，客戶經(jīng)理首先應(yīng)通過憑借自身經(jīng)驗、詢問了解其周邊價格、索要土地出讓金憑證等方式，對貸款擬抵押土地的現(xiàn)實價值進行初步判斷。之后，可與提供土地使用權(quán)人商議，在本機構(gòu)認(rèn)定的公信力高、評估較為準(zhǔn)確的入圍評估機構(gòu)中選取一家進行土地評估。如果評估的價值與客戶經(jīng)理自身掌握的判斷價值相比差距不大，應(yīng)認(rèn)同其評估價值；反之，則需要認(rèn)真核實其評估方法和依據(jù)是否有失公允，必要時可以更換評估機構(gòu)進行二次評估。對不與貸款經(jīng)辦社協(xié)商，自行找評估機構(gòu)進行評估的土地價值，原則上應(yīng)不予采納，但如果該評估機構(gòu)具備評估資質(zhì)，且經(jīng)比對與土地出讓金及所了解價值基本一致的，可慎重使用其評估結(jié)果。

（三）從嚴(yán)審查抵押土地性質(zhì)。針對因土地性質(zhì)不同而可能產(chǎn)生的風(fēng)險，應(yīng)盡可能選擇出讓土地作為抵押，如果因特殊情況不得不接受劃撥土地作為抵押時，應(yīng)充分考慮抵押物處置價格和需補償土地使用權(quán)出讓金金額（該金額可認(rèn)定為在土地登記時由土地管理部門確認(rèn)的抵押宗地的土地使用權(quán)出讓金額的證明），并將貸款發(fā)放額控制在扣除出讓金后金額能足額償還一定期限內(nèi)貸款本息范圍內(nèi)。同時應(yīng)特別注意，不能單獨接受鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村企業(yè)的集體土地使用權(quán)抵押的，如果將其范圍內(nèi)的廠房等建筑物抵押，必須要求抵押人提交集體土地所有者同意抵押的證明。以承包方式取得的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的集體土地使用權(quán)抵押的，抵押人也應(yīng)提交該集體土地所有者同意抵押的證明。此外，客戶經(jīng)理還要務(wù)必熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，并做到與時俱進地加以提高，避免因抵押物無效而失去貸款第二還款來源保障。

（四）充分估計和正確應(yīng)對土地開發(fā)中的各種可能性風(fēng)險。

1.對用土地抵押申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款的，客戶經(jīng)理除認(rèn)真審核開發(fā)商資質(zhì)、業(yè)績、信用度和資本金外，還應(yīng)認(rèn)真審查“四證”（土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證）是否齊備，不齊備的應(yīng)堅決不以此種方式發(fā)放貸款。

2.在土地抵押貸款尚未還清之前，應(yīng)慎重同意開發(fā)商辦理預(yù)售房許可證。一般情況下，開發(fā)商辦理預(yù)售房許可證時應(yīng)先解除土地抵押，進而置換為在建工程抵押。如果信用社同意按此方式置換抵押物，首先應(yīng)到登記部門查明用于抵押的在建工程是否被司法部門查封，如果被查封，則不得辦理在建工程抵押登記手續(xù)，而只能要求借款人歸還貸款或依法起訴來落實土地抵押權(quán)益；若未被查封，在辦理新的抵押手續(xù)過程中，最好由借款人提供其他擔(dān)保，如確無其他擔(dān)保的，應(yīng)做好事前準(zhǔn)備和提高辦貸效率，力求使變更登記手續(xù)在最短的時間內(nèi)完成，縮短貸款無擔(dān)保的“真空”時間，同時要做好保密措施，防止抵押人的其他債權(quán)人獲悉后通過司法途徑查封抵押物。

實際工作中，開發(fā)商往往是在土地抵押未解除或未經(jīng)抵押權(quán)人同意就獲取了房屋預(yù)售許可證，繼而通過現(xiàn)金或按揭貸款形式銷售出去。為了應(yīng)對商品房預(yù)售許可證發(fā)放部門未經(jīng)土地抵押權(quán)人知曉并同意前提下，憑開發(fā)商提供的相關(guān)證件復(fù)印件資料發(fā)證而導(dǎo)致抵押權(quán)難以實現(xiàn)的風(fēng)險，信用社一方面必須從源頭上建立健全切實可行的貸款監(jiān)管使用制度，并通過監(jiān)管開發(fā)商的銷售款項，及時收回貸款本息；另一方面要從源頭抓起，在土地抵押合同簽訂前，應(yīng)通過上門查詢等方式知曉該土地開發(fā)項目是否已辦商品房預(yù)售許可證，如果已取得，則不能辦理土地抵押貸款；若未取得，信用社應(yīng)在土地抵押登記的基礎(chǔ)上，同時收取建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證，并函告商品房預(yù)售許可證發(fā)放部門，避免開發(fā)商通過非正規(guī)渠道取得商品房預(yù)售許可證。

為了應(yīng)對在建工程或者土地使用權(quán)已經(jīng)抵押，而后又被開發(fā)商以按揭貸款方式銷售出去帶來的二次抵押風(fēng)險和消費者購房權(quán)益的優(yōu)先權(quán)優(yōu)于放款房地產(chǎn)的抵押權(quán)風(fēng)險，信用社應(yīng)當(dāng)對開發(fā)商的售房行為進行嚴(yán)密監(jiān)控，必要時派專人入駐項目地，確保開發(fā)商售房回籠款用于歸還貸款。同時，一旦介入項目開發(fā)貸款，應(yīng)與開發(fā)商簽訂辦理商品房按揭貸款意向協(xié)議書，有效控制其銷售資金。如果按揭貸款銀行與開發(fā)抵押貸款銀行非同一銀行，在未還清土地抵押貸款前，信用社應(yīng)拒絕出具同意開發(fā)商預(yù)售房屋的證明文件。

3.為了防范在建工程承包人的工程價款優(yōu)先權(quán)風(fēng)險，應(yīng)將要求提供建設(shè)工程承包人自愿放棄工程款優(yōu)先受償?shù)臅娉兄Z作為用信的前提條件之一，如承包人是開發(fā)商的關(guān)聯(lián)企業(yè)，則最好要求承包人對貸款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，并嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金的使用，確保房地產(chǎn)貸款的投向是用于在建工程。在抵押人與承包人發(fā)生訴訟時，要及時對建筑工程價款的數(shù)額和是否在6個月內(nèi)行使權(quán)利進行核實，必要時向法院要求以第三人身份參加訴訟，以維護自身權(quán)益。4.針對在建工程抵押的權(quán)證不齊及其價值難以確定可能帶來的風(fēng)險，信用社一方面要加強對在建工程權(quán)屬的審查，防止發(fā)展商以其不具有所有權(quán)的房屋設(shè)置抵押而導(dǎo)致抵押無效。同時當(dāng)房屋竣工驗收后，對未還清貸款的，應(yīng)及時將在建工程抵押變?yōu)椤皟勺C”齊全的房產(chǎn)抵押。另一方面，放款前要從土地出讓金繳納安置費、拆遷費補償、已投入的工程款、已完成的工作量和工程量、施工進度和工程竣工日期等各方面情況入手，把好在建工程時點價值的評估關(guān)，避免高估在建工程價值。

5.為防止因開發(fā)商未按規(guī)定開發(fā)而導(dǎo)致的風(fēng)險，信用社應(yīng)嚴(yán)格按照《關(guān)于進一步加強重點風(fēng)險防范工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕32號）要求，對在在土地閑置超一年以上的，一律不得發(fā)放新開發(fā)項目貸款；對土地閑置超兩年和有炒地行為的，對已發(fā)放的貸款應(yīng)當(dāng)調(diào)減并采取保全措施；對可予支持的項目一律要求以在建工程作抵押，不輕易用土地作為抵押發(fā)放開發(fā)貸款。對極個別項目前景好、信用程度高、項目資本金占比高的開發(fā)商申請土地抵押，放款前應(yīng)要求開發(fā)商承諾土地一旦可能被認(rèn)定閑置土地前，無條件提供其他合法抵押物用以置換。

第三篇：抵押貸款風(fēng)險排查整治實施細則

廬江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社抵押貸款風(fēng)險排查整治實施細則

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和安徽省農(nóng)村信用合作聯(lián)社統(tǒng)一部署及相關(guān)文件精神要求，為全面摸清抵質(zhì)押貸款現(xiàn)狀，化解案件風(fēng)險，堵塞管理漏洞，務(wù)實案防基礎(chǔ)，從根本上解決抵質(zhì)押貸款潛在風(fēng)險突出的問題。現(xiàn)結(jié)合我社實際，對已抵質(zhì)押貸款進行專項排查整治活動，具體要求如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保排查工作順利開展，排查整治工作分我社排查小組和各成員自查兩個階段實施，我社成立以王幫樹為組長，魯紹余為副組長，并成立排查工作小組。

（一）我社排查工作領(lǐng)導(dǎo)組： 組長：王幫樹 副組長：魯紹余

（二）排查工作小組：

第一組，組長：魯紹余，成員：劉向紅，王曉芳 第二組，組長：王幫樹，成員：葉秀芳，張業(yè)玲 第三組，組長：王衛(wèi)東，成員：許華林，陳延秀

（三）責(zé)任明確

本次排查清理活動由縣聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心負責(zé)，合規(guī)管理部、稽核部、風(fēng)險管理部配合。各成員自查、我社排查，均須明確責(zé)任人員，建立排查臺賬。自查、排查人員也要出具書面承諾，承諾檢查工作真實、有效。

（一）自查階段

各成員要全力部署對本社抵質(zhì)押貸款全面開展自查自糾活動，要統(tǒng)一思想，成立以我社自查整治領(lǐng)導(dǎo)小組，并8月10日完成自查工作，并將自查統(tǒng)計表和文字報告（內(nèi)容主要分為三個部分：基本情況、存在問題、整改情況）加蓋公章后上報至聯(lián)社不良資產(chǎn)管理中心，電子版通過省聯(lián)社OA網(wǎng)發(fā)送至風(fēng)險管理部朱海燕郵箱。

（二）復(fù)查整治階段

縣聯(lián)社將組織進行全面復(fù)查整治，復(fù)查整治自2011年8月10日開始，至2011年8月30日前結(jié)束。各排查小組于2011年8月30日前形成排查報告。排查文字材料、排查各類統(tǒng)計報表由風(fēng)險管理部負責(zé)匯總。各規(guī)部門負責(zé)整理報表和文字材料上報監(jiān)管部門。

（三）各成員自查，我社排查，要明確責(zé)任人員，建立排查臺賬。自查、排查人員須逐級出具承諾書，承諾檢查工作真實、有效。對于確有困難暫時難以排查的貸款，要列出清單，明確貸款責(zé)任人員和排查責(zé)任人，限期進行排查如發(fā)現(xiàn)，如自查不盡職的、自查出問題不報告或?qū)`規(guī)問題不認(rèn)真處理的，將從嚴(yán)、從重追究責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

三、排查整治目的

通過抵押、質(zhì)押貸款風(fēng)險排查整治、摸清抵質(zhì)押貸款風(fēng)險狀況，重點解決抵質(zhì)押貸款手續(xù)不全、抵質(zhì)押不足、重復(fù)質(zhì)押、無效抵質(zhì)押形成的風(fēng)險隱患和業(yè)務(wù)辦理中有章不循、違規(guī)操作、管理不盡職等問題，促進農(nóng)村中小金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)合規(guī)管理水平的提升，防范操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和案件。

四、排查范圍

截止檢查日，全縣各項貸款業(yè)務(wù)中，留有余額的抵質(zhì)押（存單質(zhì)押除外）貸款。

五、排查內(nèi)容及重點

重點查對：貸款手續(xù)是否齊全、程序是否合規(guī)、抵質(zhì)押物的合法有效性、估值與抵質(zhì)押率是否合規(guī)、貸款審批是否審慎、貸款條件是否落實、抵質(zhì)押管理是否到位、抵質(zhì)押物處理的合規(guī)性。

（一）抵押貸款

1、貸款手續(xù)是否齊全，程序是否合規(guī)，有無逆程序?qū)徟l(fā)放貸款。

2、有無接受法律明令禁止和限制的抵押物，導(dǎo)致抵押無效（屬小產(chǎn)權(quán)房抵押類單獨統(tǒng)計明細表-無土地證，未提供名下此類土地的合規(guī)費用單據(jù)，但該宗禿頂作價的抵押類）；有無接受權(quán)屬關(guān)系不清晰或有爭議的抵押物，影響抵押效力（屬小產(chǎn)權(quán)房抵押類單獨統(tǒng)計明細表-無土地證，但該宗土地上房產(chǎn)作價的抵押類；在第三方估計報告中注明房產(chǎn)估價含未取得土地合法使用權(quán)的土地價格）；有無偽造虛假抵押物權(quán)屬證書、登記證書，掩蓋抵押物物權(quán)狀況；有無接受有特定的用途或難以變現(xiàn)的抵押；有無抵押物屬第三方，內(nèi)外勾結(jié)偽造第三方同意抵押證明文件，調(diào)查中不予揭示，合謀騙取信貸資金；個人按揭貸款中，有無開發(fā)商（或中介）與個人（本公司員工）合謀，利用個人名義辦理假按揭，騙取信貸資金。

3、有無與沒有評估資質(zhì)的評估機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作（須提供聯(lián)社與評估機構(gòu)的合作協(xié)議）；有無評估機構(gòu)出具不符合實際的估價意見，低價高估、隱瞞抵押物瑕疵（屬小產(chǎn)權(quán)房抵押類單獨統(tǒng)計明細表-無土地證，未提供下此類土地的合規(guī)費用單據(jù)，但該宗土地作價的抵押類；已提供名下此類土地的合規(guī)費用單據(jù)，土地估價且估價高出取得成本類；在第三方估計報告中注明房產(chǎn)估價含未取得土地合法使用權(quán)的土地價格）；有無銀行（信用社）工作人員與借款人、抵押人惡意串通，導(dǎo)致抵押物價值嚴(yán)重失實，套取信貸資金；有無放寬抵押物抵押率，提高抵押貸款額度，套取信貸資金。

4、有無審批通過法律法規(guī)明令禁止和限制的抵押物、抵押物權(quán)存在瑕疵、抵押率高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的抵押貸款（屬小產(chǎn)權(quán)房抵押類單獨統(tǒng)計明表-無土地證，未提供下此類土地的合規(guī)費用單據(jù)，但該宗土地作價的抵押類；已提供名下此類土地的合規(guī)費用單據(jù)，土地估價且估價高出取得成本類；在第三方估計報告中注明房產(chǎn)估價含未取得土地合法使用權(quán)的土地價格）；有無審批通過不予揭示抵押物存在的租賃、出借、在先抵押、查封、扣押、監(jiān)管等限制情況的抵押貸款；有無審查把關(guān)不嚴(yán)，直接認(rèn)同貸款申報材料中的抵押物價值和抵押率（屬小產(chǎn)權(quán)房抵押類單獨統(tǒng)計明細表）。

5、有無抵押登記的抵押物與貸款批準(zhǔn)的抵押物不一致；有無辦理抵押登記后，發(fā)現(xiàn)抵押物價值與實際明顯背離，仍然審核發(fā)放；有無在尚未辦妥抵押登記手續(xù)的情況下發(fā)放貸款；喲無借款人或抵押人偽造抵押登記證書或克隆權(quán)證，與銀行（信用社）經(jīng)辦人員相互串通，騙取信貸資金；有無借款人或抵押人與登記部門人員勾結(jié)，擅自更改抵押登記信息，套取信貸資金；有無抵押登記證期限與貸款不一致的問題。

6、有無貸款期間抵押物被轉(zhuǎn)移、挪用、處置、調(diào)換，逃廢債務(wù)；有無貸款期間抵押物毀損、滅失、價值降低、變現(xiàn)能力減弱、超過有限期等情況不予反映；有無貸款期間借款人或抵押物所有人產(chǎn)生法律糾紛，貸后檢查發(fā)現(xiàn)而不采取措施；有無抵押物權(quán)憑證未落實專人保證，造成權(quán)利憑證丟失、損毀、抵押物保險過期。

7、有無內(nèi)外勾結(jié)，以明顯高于市場價格的抵押償還本息；有無在貸款本息未結(jié)清，又未提供其他有效抵押方式的情況下，抵押人串通承貸單位、登記部門注銷抵押登記手續(xù)。

（二）質(zhì)押貸款

1、貸款手續(xù)是否齊全，程序是否合規(guī)，有無逆程序?qū)徟l(fā)放貸款。

2、有無出質(zhì)人主體不合法出質(zhì)人不是質(zhì)押物所有權(quán)人；有無法律禁止、所有權(quán)有爭議的物品質(zhì)押；有無借款人或第三人以虛假資料，編造、偽造權(quán)利證明提供質(zhì)押；有無借款人或第三人以虛假資料，變造、偽造權(quán)利證明提供質(zhì)押；有無內(nèi)外勾結(jié)，偽造、變造權(quán)利證明書，或用已掛失、凍結(jié)的權(quán)利證明（存單、國債等）辦理質(zhì)押。

3、有無提供虛假，偽造的質(zhì)押物價值憑證；有無內(nèi)外勾結(jié)，對虛假的質(zhì)押權(quán)利進行估價，質(zhì)押物低值高估，超過質(zhì)押物實際價值；有無放寬質(zhì)押物質(zhì)押率，提高質(zhì)押貸款額度，套取信貸資金。

4、有無審批通過法律禁止或限制的質(zhì)押物、質(zhì)押物權(quán)利存在瑕疵、質(zhì)押率高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)押貸款；有無內(nèi)外勾結(jié)，合同簽訂前（出賬前）置換質(zhì)押物，詐騙信貸資金。

5、有無不按照規(guī)定簽署質(zhì)押合同或使用抵押合同文本錯誤；有無沒有辦理質(zhì)押登記，未開具質(zhì)押證明，質(zhì)押物沒有實現(xiàn)占管，被轉(zhuǎn)移或處置；有無權(quán)利質(zhì)押未取得有權(quán)部門批準(zhǔn)，以提貨單提供質(zhì)押的，未辦理提貨單凍結(jié)手續(xù)；有無以動產(chǎn)質(zhì)押的質(zhì)押物未指定具有保管條件的第三方實際占管。

6、有無質(zhì)押權(quán)利未辦理登記；有無質(zhì)押物沒有實際轉(zhuǎn)移；有無質(zhì)押不足值或提供虛假質(zhì)押物。

7、有無質(zhì)押期間質(zhì)押物（動產(chǎn)）被轉(zhuǎn)移、置換、盜竊、挪用、非法處置；有無質(zhì)押物（權(quán)利憑證）保管不善，造成質(zhì)押權(quán)利憑證被更換、損毀、涂改、盜竊；有無質(zhì)押單證未辦理止付手續(xù)或止付手續(xù)不嚴(yán)密而被支取。

8、有無貸款收回、質(zhì)押物返還后，未收回出質(zhì)人持有的質(zhì)押證明（質(zhì)押清單、處置清單）：有無貸款收回后，沒有按規(guī)定程序?qū)①|(zhì)押物直接返還出質(zhì)人，質(zhì)押物被他人冒領(lǐng)或被銀行（信用社）工作人員侵占。

第四篇：貸款風(fēng)險排查報告

隆回縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸風(fēng)險排查

報告

為防范信貸風(fēng)險，強化信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，化解存量貸款風(fēng)險，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險排查工作方案》（湘信聯(lián)辦?2012?31號）、《湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于認(rèn)真做好信貸風(fēng)險排查工作的通知》（湘信聯(lián)辦?2012?40號）文件精神，結(jié)我縣農(nóng)村信用社實際，認(rèn)真進行了信貸風(fēng)險排查，現(xiàn)將信貸風(fēng)險排查工作報告如下：

一、基本情況

我縣聯(lián)社現(xiàn)有49個營業(yè)網(wǎng)點，152名信貸員，截止到2012年4月31日各項存款483925萬元，各項貸款200715萬元，其中信貸管理系統(tǒng)反映的不良貸款39855萬元?？偣操J款筆數(shù)33386數(shù)，其中抵（質(zhì)）押貸款475數(shù)，金額46862萬元，保證貸款14246數(shù)，金額101443萬元。2012年1至4月份累放各項貸款34780萬元，累收各項貸款24734元，存貸比例41.48%。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為落實信貸風(fēng)險排查工作，加大排查力度，縣聯(lián)社成立以理事長唐耀國同志為組長，聯(lián)社主任錢飛長、監(jiān)事長賀顯榮、聯(lián)社副主任陳會隆、卿柱剛同志為副組長，業(yè)務(wù)發(fā)展部、信貸審查部、資產(chǎn)風(fēng)險管理部、稽核審計部、監(jiān)察室等負責(zé)人及各網(wǎng)點主任為成員的信貸風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)此項

工作的指導(dǎo)、督查和推動。各網(wǎng)點要成立信貸風(fēng)險排查小組，網(wǎng)點主任為組長，會計、信貸員為成員，按照湖南省聯(lián)社的信貸風(fēng)險排查工作要求，對本網(wǎng)點所有貸款逐筆風(fēng)險排查。

三、排查內(nèi)容

（一）對新放貸款風(fēng)險排查。為提高新放貸款質(zhì)量，加強新放到期貸款管理，對2008年1月1日以后發(fā)放的貸款逐筆進行了風(fēng)險排查，主要排查了新放貸款結(jié)構(gòu)、貸款質(zhì)量、新放貸款的隱性風(fēng)險，貸款投向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，控制“兩高一剩”行業(yè)信貸資金投入，“三農(nóng)”貸款與中小微企業(yè)貸款增速是否達到各項貸款增速水平。

（二）對不良貸款風(fēng)險排查。主要排查了不良貸款有無隱含正常貸款、不良貸款進帳審批流程是否合規(guī)、不良貸款責(zé)任追究是否到位、到期貸款是否及時催收、不良貸款是否喪失訴訟時效、借款人故意逃廢債務(wù)是否采取措施挽回損失、內(nèi)外勾結(jié)造成信用社債權(quán)喪失等。

（三）抵（質(zhì)）押及保證貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否按“三個辦法一個指引”貸款新規(guī)發(fā)放貸款、抵（質(zhì)）押物是否評估過高、抵（質(zhì)）押率是否超過規(guī)定的比例、抵（質(zhì)）押合同是否有效、抵（質(zhì)）押物是否辦理評估登記止付手續(xù)、抵（質(zhì)）押物是否具備擔(dān)保條件、是否有虛假抵（質(zhì)）押貸款、保證人是否具備擔(dān)保資格、是否有違反信貸制度放貸收息行為等。

（四）置換貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否有借置換之機惡意逃廢員工、關(guān)系人債務(wù)行為、是否有虛假置換不良貸款、是否置換了假冒名貸款及違規(guī)自借貸款等。

（五）假冒名貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否有內(nèi)部工員內(nèi)外勾結(jié)以偽造、編造虛假借款人身份信息資料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實際借款人冒用他人的名字借款行為；內(nèi)部員工提供他人的身份證明資料給實際借款人騙取貸款行為等。

（六）對貸款風(fēng)險分類管理是否符合規(guī)定，審批程序是否合規(guī)；是否按國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策調(diào)整信貸投向，對國家限制行業(yè)的信貸投入是否有效的控制；是否按“三個辦法一指引”的要求落實委托支付，是否加強對貸款資金使用的有效監(jiān)管；是否制定貸款業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，是否實行審貸分離制度等。

四、存在問題

通過此次貸款風(fēng)險排查，呈現(xiàn)出信貸領(lǐng)域中的一些問題，同時也暴露了農(nóng)村信用社貸后管理與貸款資金使用跟蹤管理的薄弱環(huán)節(jié)，信貸員的自身素質(zhì)高低影響到信貸資產(chǎn)質(zhì)量。2008年后新放貸款至檢查日余額162148萬元，形成風(fēng)險貸款有291筆，金額758.4萬元；不良貸款至檢查日余額39855萬元，形成風(fēng)險貸款有4578筆，金額5396.7萬元；抵（質(zhì)）押貸款至檢查日余額46862萬元，形成風(fēng)險貸款有

4筆，金額67萬元；保證貸款至檢查日余額101443萬元，形成風(fēng)險貸款有591筆，金額2000萬元；置換貸款至檢查日余額7344萬元，形成風(fēng)險貸款有0筆，金額0萬元；假冒名貸款至檢查日余額1259.8萬元，形成風(fēng)險貸款有573筆，金額1077.6萬元；重點領(lǐng)域貸款至檢查日無。

五、處置措施

為化解存量貸款中信貸風(fēng)險，提升貸款質(zhì)量，盤活不良資產(chǎn)，提高經(jīng)營效益，對排查出的信貸風(fēng)險提出以下化解風(fēng)險措施：

（一）加大清收加度。根據(jù)信用社的實際情況制定風(fēng)險貸款清收方案，采取責(zé)任清收、行政手段清收、法律手段清收，將風(fēng)險降到最低限度，逐步化解信貸領(lǐng)域風(fēng)險。

（二）落實責(zé)任力度。以信貸風(fēng)險排查為契機，對風(fēng)險貸款處置落實到每個人，以包收責(zé)任人簽訂清收責(zé)任狀，限期清收處置到位，與工資掛鉤嚴(yán)格考核。

（三）加大追責(zé)力度。對“三違”貸款、違規(guī)自借貸款、假冒名貸款等，對相關(guān)責(zé)任加大追力度，可以執(zhí)行停崗收貸、專職收貸或退出信貸員隊伍。

（四）加大考核力度。對不良貸款加大收清考核，提高不良貸款考核分值，督使信貸員加大到期貸款與不良貸款催收，維護信用社的債權(quán)，保持貸款的訴訟時效。

第五篇：貸款風(fēng)險排查報告

隆回縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸風(fēng)險排查報告

為防范信貸風(fēng)險，強化信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，化解存量貸款風(fēng)險，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險排查工作方案》（湘信聯(lián)辦〔2012〕31號）、《湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于認(rèn)真做好信貸風(fēng)險排查工作的通知》（湘信聯(lián)辦〔2012〕40號）文件精神，結(jié)我縣農(nóng)村信用社實際，認(rèn)真進行了信貸風(fēng)險排查，現(xiàn)將信貸風(fēng)險排查工作報告如下：

一、基本情況

我縣聯(lián)社現(xiàn)有49個營業(yè)網(wǎng)點，152名信貸員，截止到2012年4月31日各項存款483925萬元，各項貸款200715萬元，其中信貸管理系統(tǒng)反映的不良貸款39855萬元?？偣操J款筆數(shù)33386數(shù)，其中抵（質(zhì)）押貸款475數(shù)，金額46862萬元，保證貸款14246數(shù)，金額101443萬元。2012年1至4月份累放各項貸款34780萬元，累收各項貸款24734元，存貸比例41.48%。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為落實信貸風(fēng)險排查工作，加大排查力度，縣聯(lián)社成立以理事長唐耀國同志為組長，聯(lián)社主任錢飛長、監(jiān)事長賀顯榮、聯(lián)社副主任陳會隆、卿柱剛同志為副組長，業(yè)務(wù)發(fā)展部、信貸審查部、資產(chǎn)風(fēng)險管理部、稽核審計部、監(jiān)察室等負責(zé)人及各網(wǎng)點主任為成員的信貸風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)此項工作的指導(dǎo)、督查和推動。各網(wǎng)點要成立信貸風(fēng)險排查小組，網(wǎng)點主任為組長，會計、信貸員為成員，按照湖南省聯(lián)社的信貸風(fēng)險排查工作要求，對本網(wǎng)點所有貸款逐筆風(fēng)險排查。

三、排查內(nèi)容

（一）對新放貸款風(fēng)險排查。為提高新放貸款質(zhì)量，加強新放到期貸款管理，對2008年1月1日以后發(fā)放的貸款逐筆進行了風(fēng)險排查，主要排查了新放貸款結(jié)構(gòu)、貸款質(zhì)量、新放貸款的隱性風(fēng)險，貸款投向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，控制“兩高一剩”行業(yè)信貸資金投入，“三農(nóng)”貸款與中小微企業(yè)貸款增速是否達到各項貸款增速水平。

（二）對不良貸款風(fēng)險排查。主要排查了不良貸款有無隱含正常貸款、不良貸款進帳審批流程是否合規(guī)、不良貸款責(zé)任追究是否到位、到期貸款是否及時催收、不良貸款是否喪失訴訟時效、借款人故意逃廢債務(wù)是否采取措施挽回損失、內(nèi)外勾結(jié)造成信用社債權(quán)喪失等。

（三）抵（質(zhì)）押及保證貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否按“三個辦法一個指引”貸款新規(guī)發(fā)放貸款、抵（質(zhì)）押物是否評估過高、抵（質(zhì)）押率是否超過規(guī)定的比例、抵（質(zhì)）押合同是否有效、抵（質(zhì)）押物是否辦理評估登記止付手續(xù)、抵（質(zhì)）押物是否具備擔(dān)保條件、是否有虛假抵（質(zhì)）押貸款、保證人是否具備擔(dān)保資格、是否有違反信貸制度放貸收息行為等。

（四）置換貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否有借置換之機惡意逃廢員工、關(guān)系人債務(wù)行為、是否有虛假置換不良貸款、是否置換了假冒名貸款及違規(guī)自借貸款等。

（五）假冒名貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否有內(nèi)部工員內(nèi)外勾結(jié)以偽造、編造虛假借款人身份信息資料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實際借款人冒用他人的名字借款行為；內(nèi)部員工提供他人的身份證明資料給實際借款人騙取貸款行為等。

（六）對貸款風(fēng)險分類管理是否符合規(guī)定，審批程序是否合規(guī)；是否按國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策調(diào)整信貸投向，對國家限制行業(yè)的信貸投入是否有效的控制；是否按“三個辦法一指引”的要求落實委托支付，是否加強對貸款資金使用的有效監(jiān)管；是否制定貸款業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，是否實行審貸分離制度等。

四、存在問題

通過此次貸款風(fēng)險排查，呈現(xiàn)出信貸領(lǐng)域中的一些問題，同時也暴露了農(nóng)村信用社貸后管理與貸款資金使用跟蹤管理的薄弱環(huán)節(jié)，信貸員的自身素質(zhì)高低影響到信貸資產(chǎn)質(zhì)量。2008年后新放貸款至檢查日余額162148萬元，形成風(fēng)險貸款有291筆，金額758.4萬元；不良貸款至檢查日余額39855萬元，形成風(fēng)險貸款有4578筆，金額5396.7萬元；抵（質(zhì)）押貸款至檢查日余額46862萬元，形成風(fēng)險貸款有4筆，金額67萬元；保證貸款至檢查日余額101443萬元，形成風(fēng)險貸款有591筆，金額2000萬元；置換貸款至檢查日余額7344萬元，形成風(fēng)險貸款有0筆，金額0萬元；假冒名貸款至檢查日余額1259.8萬元，形成風(fēng)險貸款有573筆，金額1077.6萬元；重點領(lǐng)域貸款至檢查日無。

五、處置措施

為化解存量貸款中信貸風(fēng)險，提升貸款質(zhì)量，盤活不良資產(chǎn)，提高經(jīng)營效益，對排查出的信貸風(fēng)險提出以下化解風(fēng)險措施：

（一）加大清收加度。根據(jù)信用社的實際情況制定風(fēng)險貸款清收方案，采取責(zé)任清收、行政手段清收、法律手段清收，將風(fēng)險降到最低限度，逐步化解信貸領(lǐng)域風(fēng)險。

（二）落實責(zé)任力度。以信貸風(fēng)險排查為契機，對風(fēng)險貸款處置落實到每個人，以包收責(zé)任人簽訂清收責(zé)任狀，限期清收處置到位，與工資掛鉤嚴(yán)格考核。

（三）加大追責(zé)力度。對“三違”貸款、違規(guī)自借貸款、假冒名貸款等，對相關(guān)責(zé)任加大追力度，可以執(zhí)行停崗收貸、專職收貸或退出信貸員隊伍。