第一篇：ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊需要改進(jìn)的問(wèn)題

ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊需要改進(jìn)的問(wèn)題

1、普光項(xiàng)目跨年轉(zhuǎn)資有時(shí)需要用“CJBW-取消激活有效性控制”才能順利結(jié)轉(zhuǎn)，這會(huì)造成在取消激活有效性控制的一段時(shí)間進(jìn)行超預(yù)算操作系統(tǒng)不予提示。有沒(méi)有更好的解決辦法？

2、硫磺與天然氣成本在ERP系統(tǒng)需要手動(dòng)分配，月末循環(huán)結(jié)轉(zhuǎn)工作量大，手動(dòng)分配存在錯(cuò)誤分配的現(xiàn)象，建議實(shí)現(xiàn)ERP系統(tǒng)自動(dòng)分配，最大限度減少財(cái)務(wù)人員負(fù)擔(dān)，加快月結(jié)進(jìn)度，減少失誤。

3、ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)區(qū)域調(diào)整科目，對(duì)普光分公司來(lái)說(shuō)其本質(zhì)就是應(yīng)付內(nèi)部單位款—中原財(cái)務(wù)資產(chǎn)部或應(yīng)付賬款--勘探局，需要定期將業(yè)務(wù)區(qū)域調(diào)整科目清到應(yīng)付內(nèi)部單位款—中原財(cái)務(wù)資產(chǎn)部或應(yīng)付賬款--勘探局。目前普光5月末應(yīng)收內(nèi)部單位款—財(cái)務(wù)資產(chǎn)部10億元，應(yīng)付內(nèi)部單位款—業(yè)務(wù)區(qū)域調(diào)整10億元，不合理。

4、普光分公司作為單獨(dú)納稅主體，需要單獨(dú)上報(bào)納稅報(bào)表及總公司報(bào)表，目前均為手工編制報(bào)表，工作量巨大，建議在ERP系統(tǒng)結(jié)合BO報(bào)表開(kāi)發(fā)利潤(rùn)中心下一整套報(bào)表體系，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)抽數(shù)出具報(bào)表。

5、普光硫磺生產(chǎn)成本與銷售成本月末測(cè)算時(shí)，與ERP系統(tǒng)循環(huán)出的數(shù)字有差距，目前總部對(duì)預(yù)算符合率的要求很高，差距直接影響利潤(rùn)指標(biāo)的完成，需要ERP支持中心培訓(xùn)或講解，確保利潤(rùn)測(cè)算的準(zhǔn)確，避免月末二次賬務(wù)循環(huán)調(diào)整。

第二篇：淺談ERP對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的影響

淺談ERP對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的影響

大家下午好！我們的ERP項(xiàng)目已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施，今天我就參與項(xiàng)目實(shí)施對(duì)ERP軟件的理解，與大家一起討論ERP實(shí)施后對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)影響的一些看法。

目前，赤天化集團(tuán)已經(jīng)發(fā)展成為擁有赤天化股份有限公司、紙業(yè)股份有限公司、天?；び邢挢?zé)任公司、金赤化工有限責(zé)任公司等分、子公司和事業(yè)法人組織28家，集合尿素、復(fù)合肥、紙漿、雙氧水、藥品、電子元件等近20種產(chǎn)品為一體，以化肥生產(chǎn)為龍頭，多品種、跨行業(yè)、跨地區(qū)、綜合性的大型企業(yè)集團(tuán)。隨著集團(tuán)發(fā)展與戰(zhàn)略的確立，集團(tuán)總部搬遷到貴陽(yáng)，總部職能逐漸明確建全，為解決跨地區(qū)子公司的管理，我們選擇了集團(tuán)管控作為母公司為實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和目標(biāo)，以集團(tuán)內(nèi)外環(huán)境為基礎(chǔ)，運(yùn)用管控手段和流程，通過(guò)信息化平臺(tái)，促使子公司實(shí)現(xiàn)母公司意圖的一種手段。集團(tuán)管控模式是一個(gè)復(fù)雜的體系和系統(tǒng)，包括影響和決定集團(tuán)管控模式因素的分析、集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)的確定、總部及下屬公司的角色定位和職責(zé)劃分、公司組織架構(gòu)的具體形式選擇、對(duì)集團(tuán)重要資源的管控方式、管控流程體系和信息系統(tǒng)等。在接近2009年底的時(shí)候我們與用友公司簽訂了ERP項(xiàng)目合同，確定了通過(guò)ERP管理系統(tǒng)對(duì)集團(tuán)重要資源實(shí)行管控。在各公司、各部門(mén)的配合下經(jīng)過(guò)大半年的項(xiàng)目實(shí)施，目前ERP系統(tǒng)中總賬、固定資產(chǎn)、采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、存貨核算、報(bào)表等財(cái)務(wù)子系統(tǒng)在股份公司已經(jīng)基本可以上線運(yùn)行。雖然在實(shí)施過(guò)程中我們遇到了各式各樣問(wèn)題，但以ERP作為集團(tuán)一種管控資源的手段我個(gè)人認(rèn)為短期是不會(huì)改變。1 ＥＲＰ的定義

ＥＲＰ就是企業(yè)資源計(jì)劃的縮寫(xiě)，它依靠ＩＴ的技術(shù)和手段，通過(guò)信息系統(tǒng)有效地組織、計(jì)劃和實(shí)施企業(yè)的“人”“財(cái)”“物”管理，并保證其信息的集成性、實(shí)時(shí)性和統(tǒng)一性。而“企業(yè)資源”是指支持企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作和戰(zhàn)略運(yùn)作的事物，也就是我們常說(shuō)的“人”“財(cái)”“物”。另外我們還可以從管理思想、管理系統(tǒng)、軟件產(chǎn)品３個(gè)層次給出ＥＲＰ的定義。

（１）從管理思想上看，ＥＲＰ系統(tǒng)是“一套將財(cái)會(huì)、銷售、制造和其他業(yè)務(wù)功能合理集成的應(yīng)用軟件系統(tǒng)”，其實(shí)質(zhì)是在 “制造咨詢計(jì)劃”基礎(chǔ)上進(jìn)一步發(fā)展而成的面向供應(yīng)鏈的管理思想。

（２）從管理系統(tǒng)上看，ＥＲＰ是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計(jì)算機(jī)硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。

（３）從軟件產(chǎn)品上看，ＥＲＰ是綜合應(yīng)用了客戶機(jī)/服務(wù)器體系、關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶界面、第四代語(yǔ)言、網(wǎng)絡(luò)、通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ＥＲＰ管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品。實(shí)施ＥＲＰ對(duì)財(cái)務(wù)管理的作用和影響

財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用舉足輕重。無(wú)論作為公司的管理者還是投資者，只有能看懂公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，才能正確掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，但前提是所有的企業(yè)數(shù)據(jù)和處理方式必須是準(zhǔn)確和規(guī)范的。ＥＲＰ中的財(cái)務(wù)管理模塊恰恰就提供了企業(yè)嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控、提高財(cái)務(wù)管理水平的手段。ＥＲＰ中的財(cái)務(wù)管理模塊與整個(gè)企業(yè)的產(chǎn)供銷密切結(jié)合，企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都會(huì)實(shí)時(shí)記錄，并在系統(tǒng)中反映出來(lái)，真正做到事前預(yù)算，事中控制，事后準(zhǔn)確核算。ＥＲＰ在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用導(dǎo)致了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)作業(yè)中心發(fā)生了轉(zhuǎn)移，即從以往對(duì)數(shù)字的計(jì)量與記錄，轉(zhuǎn)向?qū)π畔⒌募庸?、再加工、深加工。ＥＲＰ系統(tǒng)利用它的集成優(yōu)勢(shì)，將當(dāng)代財(cái)務(wù)管理的各種理論很好地付諸實(shí)施，比如生產(chǎn)成本控制、應(yīng)收應(yīng)付模塊的使用，財(cái)務(wù)報(bào)表的分析等，現(xiàn)分述如下。2．１ 對(duì)總賬的影響

總賬模塊是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的集合地。在這里可以定義總分類賬、明細(xì)分類賬的架構(gòu)，根據(jù)架構(gòu)進(jìn)行總賬會(huì)計(jì)科目及明細(xì)賬科目的設(shè)置,在總賬模塊中進(jìn)行會(huì)計(jì)期間的劃分。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)

賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行的，但在ＥＲＰ的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中則是可以隨時(shí)進(jìn)行，通過(guò)一次性數(shù)據(jù)提交將生成的憑證及時(shí)過(guò)賬到相關(guān)的明細(xì)分類賬，并自動(dòng)匯總至總分類賬?？偡诸愘~和明細(xì)分類賬同步過(guò)賬，確保了總分類賬和明細(xì)分類賬之間的平衡，簡(jiǎn)化了總分類賬和明細(xì)分類賬的對(duì)賬過(guò)程。2．２ 對(duì)成本控制的影響

成本核算是財(cái)務(wù)管理工作中的重中之重，過(guò)去手工做賬時(shí)主要靠月末財(cái)務(wù)成本分析，因?yàn)槌杀竞怂阒挥性谠履┙Y(jié)賬時(shí)才能計(jì)算出來(lái)。那時(shí)的成本核算完全是模糊的、滯后的，使銷售、財(cái)務(wù)僅僅只能起到一個(gè)記賬、核算的作用，時(shí)間長(zhǎng)，分析對(duì)象不明確，無(wú)法針對(duì)成本組成的諸多要素進(jìn)行有效制約和控制，起不到對(duì)業(yè)務(wù)的支撐作用。采購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)品入庫(kù)單不實(shí)時(shí)，形成成本核算的滯后。各種作業(yè)信息都是先在本部門(mén)內(nèi)部流轉(zhuǎn)，從原材料到在產(chǎn)品，再到產(chǎn)成品，這幾個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)是完全不透明的，這樣的成本數(shù)據(jù)難以支持企業(yè)業(yè)務(wù)的正確決策。ＥＲＰ實(shí)施后與生產(chǎn)管理系統(tǒng)相結(jié)合，管理人員能及時(shí)精確地對(duì)生產(chǎn)流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行差異分析，通過(guò)對(duì)正差異的鞏固、負(fù)差異的消除，不斷優(yōu)化成本，大大提高了成本的控制力度，不但能了解銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)的全過(guò)程，而且伴隨著每一步，財(cái)務(wù)上都有相應(yīng)的反映和監(jiān)控，可以及時(shí)把出庫(kù)的材料計(jì)入在產(chǎn)品，同時(shí)也可以及時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算出該產(chǎn)品的成本。財(cái)務(wù)和產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)完全集成，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)成本的快速跟蹤控制。信息的通暢、透明，保障了成本的準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)核算成為可能，杜絕“客觀造假”的隱患。2．３ 對(duì)往來(lái)賬管理的影響 在手工賬務(wù)處理時(shí)，對(duì)往來(lái)資金的管理是處于事后反映的被動(dòng)狀態(tài)，只有在期末結(jié)賬時(shí)才能得知某一往來(lái)科目的余額。而要想查閱某一單位所欠款項(xiàng)，則只能在浩瀚的財(cái)務(wù)賬目中一筆一筆地查找，進(jìn)行人工篩選，很難及時(shí)準(zhǔn)確掌握客戶及供應(yīng)商欠款方面的信息，使大量資金長(zhǎng)期滯留在企業(yè)外部，容易造成企業(yè)內(nèi)部資金短缺，周轉(zhuǎn)困難。同時(shí)對(duì)客戶的資信狀況及供應(yīng)商的供貨情況，很難做出準(zhǔn)確、定性的判斷。這些問(wèn)題隨著ＥＲＰ系統(tǒng)在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用將得到改善。往來(lái)款的管理，主要作用是對(duì)往來(lái)款業(yè)務(wù)的核銷和賬齡分析，明確劃分對(duì)客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款管理；針對(duì)供應(yīng)商的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款管理；還有針對(duì)個(gè)人的其他應(yīng)收賬款管理，加強(qiáng)了對(duì)客戶和供應(yīng)商等非財(cái)務(wù)因素的信息管理，體現(xiàn)了對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)。應(yīng)收、應(yīng)付賬款模塊的使用完全面向業(yè)務(wù)流程，通過(guò)控制科目的設(shè)置高度集成供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，可以處理多幣種、多稅率、多種款項(xiàng)支付方式的業(yè)務(wù)。在銷售過(guò)程中，當(dāng)每一筆銷售訂單生成后，都會(huì)在應(yīng)收賬款模塊中記錄銷售訂單的數(shù)據(jù)，根據(jù)每筆銷售訂單可以單獨(dú)開(kāi)具系統(tǒng)銷售發(fā)票，即時(shí)生成相應(yīng)的應(yīng)收賬款和銷售收入的會(huì)計(jì)憑證。在采購(gòu)過(guò)程中，當(dāng)一筆采購(gòu)訂單輸入后，應(yīng)付賬款模塊會(huì)即時(shí)加載采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)供相關(guān)人員查詢。通過(guò)操作收貨業(yè)務(wù)過(guò)程，系統(tǒng)自動(dòng)增加庫(kù)存數(shù)據(jù)并生成相應(yīng)的庫(kù)存商品、商品采購(gòu)或應(yīng)付賬款等會(huì)計(jì)憑證。并且ERP系統(tǒng)提供聯(lián)查功能，支持對(duì)整條業(yè)務(wù)線從源頭到末級(jí)的所有相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)的精確查詢功能，從而保證了在成本控制中可追溯成本發(fā)生的源頭。通過(guò)應(yīng)收、應(yīng)付賬款模塊與業(yè)務(wù)的集成，保證了供應(yīng)鏈?zhǔn)窃谝环N閉環(huán)狀態(tài)下運(yùn)行的，并且每個(gè)部分都會(huì)將數(shù)據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，從而加強(qiáng)了企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈流程的管理。而且由于采購(gòu)和財(cái)務(wù)之“墻”被推倒，建立起了采購(gòu)和財(cái)務(wù)之間相互制約和監(jiān)督的機(jī)制。2．４ 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的影響

在財(cái)務(wù)報(bào)表編制方面，ＥＲＰ系統(tǒng)的實(shí)施使得其更加快捷，做到了實(shí)時(shí)監(jiān)控，準(zhǔn)確及快速地進(jìn)行核算。過(guò)去每月末結(jié)賬時(shí)需花大量的人力、時(shí)間，加班加點(diǎn)，才能得到的報(bào)表，而今每個(gè)核算單位可根據(jù)需要隨時(shí)統(tǒng)計(jì)出某一時(shí)刻的報(bào)表，并且有多種核算方式，可根據(jù)業(yè)務(wù)，按單個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行核算或按項(xiàng)目、部門(mén)核算。這大大提高了各部門(mén)的工作效率，為企業(yè)管理者更好地做出決策提供了及時(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。2．５ 對(duì)其他方面的影響

ＥＲＰ系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了很好的集成性并提供了層次豐富的功能，其應(yīng)用系統(tǒng)一般分為賬務(wù)系統(tǒng)、庫(kù)存管理系統(tǒng)、采購(gòu)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)等幾大模塊。其中，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)已經(jīng)涵蓋了企業(yè)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的主要職能。體現(xiàn)在：（１）財(cái)務(wù)計(jì)劃的核心作用在于分析預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況的差異并做出必要的調(diào)整，這在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中是比較薄弱的環(huán)節(jié)。利用ＥＲＰ系統(tǒng)中總賬和預(yù)算模塊，可以做到在公司級(jí)和部門(mén)級(jí)的預(yù)算和預(yù)測(cè)，并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的預(yù)算生成。

（２）ＥＲＰ系統(tǒng)是一個(gè)分布式系統(tǒng)，支持多地點(diǎn)的數(shù)據(jù)并行處理，能提供實(shí)時(shí)庫(kù)存信息，提高庫(kù)存管理控制能力。

（３）財(cái)務(wù)管理分析功能增強(qiáng)，原先很難統(tǒng)計(jì)的報(bào)表，現(xiàn)在可以系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，更復(fù)雜的財(cái)務(wù)分析可以利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行多種角度的數(shù)據(jù)分析?？梢詫N售數(shù)據(jù)分別按照地區(qū)、產(chǎn)品種類和銷售員進(jìn)行比較，并對(duì)影響銷售的各因素如價(jià)格進(jìn)行敏感性分析，從而得到科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策。

（４）固定資產(chǎn)與采購(gòu)、庫(kù)存、總賬等模塊相互傳遞有關(guān)資產(chǎn)和設(shè)備庫(kù)存的信息，保證在系統(tǒng)中維護(hù)準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)能支持各種資產(chǎn)的折舊、重估、清理的會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表，為企業(yè)確定有利的資產(chǎn)管理策略提供服務(wù)。

（5）現(xiàn)金管理模塊實(shí)現(xiàn)了資金的統(tǒng)一管理，銀企互聯(lián)提供實(shí)時(shí)的銀行查賬，為集團(tuán)內(nèi)部資金的調(diào)撥提供了保障，保證資金的運(yùn)用，為企業(yè)制定資金運(yùn)作計(jì)劃提供服務(wù)。

縱觀以上的分析，ERP系統(tǒng)上線后對(duì)集團(tuán)內(nèi)部母子公司之間管控流程的一致、配合和完整有了保證。使管理人員對(duì)集團(tuán)的資源的把握、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制定、各子公司的經(jīng)營(yíng)情況的了解都能提供實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)支持，而且改變了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制與審計(jì)的方法和技術(shù)。ERP系統(tǒng)上線后給普通財(cái)務(wù)人員減輕了工作量，但也給財(cái)務(wù)工作增添了新內(nèi)容，從各方面要求財(cái)務(wù)人員提高自身素質(zhì)，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)。例如在ERP系統(tǒng)中要求制單人員對(duì)現(xiàn)金流量項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)，但對(duì)于沒(méi)有接觸過(guò)報(bào)表崗位的人，可能就不知如何選擇，這就要求廣大財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

第三篇：ERP系統(tǒng)

一個(gè)由 Gartner Group 開(kāi)發(fā)的概念，描述下一代制造商業(yè)系統(tǒng)和制造資源計(jì)劃（MRP II）軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶接口，應(yīng)用開(kāi)放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過(guò)程運(yùn)作管理、以及調(diào)整報(bào)告等。特別是，ERP采用的基礎(chǔ)技術(shù)將同時(shí)給用戶軟件和硬件兩方面的獨(dú)立性從而更加容易升級(jí)。ERP的關(guān)鍵在于所有用戶能夠裁剪其應(yīng)用，因而具有天然的易用性。

第四篇：基于ERP系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)研究

基于ERP系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)研究

【摘要】：科技的發(fā)展和市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),使企業(yè)越來(lái)越深刻地認(rèn)識(shí)到運(yùn)用先進(jìn)手段對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面管理的重要性.ERP系統(tǒng)體現(xiàn)了當(dāng)今世界最先進(jìn)的企業(yè)管理理論,并提供了企業(yè)信息化集成的最佳方案。實(shí)施ERP,可以加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理,與現(xiàn)代先進(jìn)企業(yè)管理思想接軌;可以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)控制流程,有效防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn);可以提高企業(yè)信息化程度,增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力。實(shí)施ERP是一個(gè)全面的企業(yè)變革過(guò)程,意味著企業(yè)整個(gè)管理業(yè)務(wù)流程的改變。本文首先對(duì)內(nèi)部控制和ERP系統(tǒng)作了簡(jiǎn)要闡述,指出了其在企業(yè)發(fā)展中的重要意義和研究不足;接著分析了ERP系統(tǒng)效能與內(nèi)部控制的關(guān)系,并且著重、詳細(xì)地分析了ERP系統(tǒng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查的影響;在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步研究了企業(yè)如何正確運(yùn)用ERP系統(tǒng)來(lái)強(qiáng)化內(nèi)部控制設(shè)計(jì),這是本文的核心。經(jīng)過(guò)分析,本文得出運(yùn)用ERP系統(tǒng)強(qiáng)化內(nèi)部控制的二步驟:選擇集成化的ERP系統(tǒng),這是運(yùn)用ERP系統(tǒng)強(qiáng)化內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的先決條件;實(shí)施ERP系統(tǒng)時(shí),先要充分理解企業(yè)總賬、采購(gòu)與付款、銷售與收款循環(huán)的業(yè)務(wù)流程,然后分析各個(gè)業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn),最后按照內(nèi)部控制的規(guī)則進(jìn)行強(qiáng)化設(shè)計(jì)?！娟P(guān)鍵詞】：ERP內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 【學(xué)位授予單位】：山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 【學(xué)位級(jí)別】：碩士 【學(xué)位授予年份】：2011

【分類號(hào)】：F270.7 【目錄】：摘要6-7Abstract7-91緒論9-121.1研究背景91.2研究意義9-101.3文獻(xiàn)回顧10-111.4研究?jī)?nèi)容11-122ERP——企業(yè)信息系統(tǒng)的發(fā)展方向12-172.1ERP系統(tǒng)的定義122.2ERP的發(fā)展與趨勢(shì)12-142.3ERP系統(tǒng)的核心思想14-152.4ERP系統(tǒng)的發(fā)展與實(shí)施現(xiàn)狀15-173內(nèi)部控制——現(xiàn)代企業(yè)的基本機(jī)制17-203.1內(nèi)部控制的涵義173.2內(nèi)部控制發(fā)展過(guò)程17-193.3內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)中的重要意義19-204ERP環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響20-304.1內(nèi)部控制建立和運(yùn)行基礎(chǔ)的發(fā)展20-224.1.1基于職責(zé)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制204.1.2基于業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制204.1.3基于組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制20-214.1.4基于風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制214.1.5基于信息結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制21-224.2ERP系統(tǒng)效能與內(nèi)部控制的關(guān)系22-244.3ERP環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響24-304.3.1對(duì)控制環(huán)境的影響25-264.3.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的影響26-274.3.3對(duì)控制措施的影響27-284.3.4對(duì)信息與溝通的影響284.3.5對(duì)監(jiān)督檢查的影響28-305ERP環(huán)境下內(nèi)部控制的強(qiáng)化30-445.1業(yè)務(wù)流程類型305.2業(yè)務(wù)流程控制內(nèi)容30-325.3基本業(yè)務(wù)流程與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的關(guān)系32-335.4ERP環(huán)境下主要業(yè)務(wù)模塊的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)33-445.4.1ERP環(huán)境下總賬管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)33-365.4.2ERP環(huán)境下采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)36-415.4.3ERP環(huán)境下銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)41-44結(jié)論44-45參考文獻(xiàn)45-47致謝47-48攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文48-49

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第五篇：ERP財(cái)務(wù)總結(jié)（精選）

在ERP沙盤(pán)模擬中，我們經(jīng)歷了一個(gè)從理論到實(shí)踐再到理論的上升過(guò)程，把理論知識(shí)運(yùn)用到模擬實(shí)踐中，真正做到了學(xué)以致用。每一次借助ERP沙盤(pán)推演企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程，都會(huì)基于現(xiàn)場(chǎng)的模擬狀況和數(shù)據(jù)分析對(duì)企業(yè)的方案進(jìn)行修正，從而提高決策能力和長(zhǎng)期規(guī)劃能力，使我們的收益最大化。在經(jīng)營(yíng)公司的過(guò)程中，我擔(dān)任的是公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)，或許我沒(méi)有具體對(duì)某個(gè)模塊進(jìn)行很深入的研究，但是我要時(shí)時(shí)刻刻了解公司每年的資金狀況、生產(chǎn)能力、市場(chǎng)需求，只有在充分的對(duì)各種環(huán)境的熟悉之后，才能做出正確的現(xiàn)金預(yù)測(cè)，確定是否需要籌集資金。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，需要嚴(yán)格遵循操作規(guī)則，誠(chéng)信是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的首要原則。在財(cái)務(wù)方面也有很多需要遵守的規(guī)則，比如：更新短期貸款和還本付息的工作先執(zhí)行，應(yīng)收款收現(xiàn)的工作后執(zhí)行，不能因?yàn)闀簳r(shí)沒(méi)有現(xiàn)金支付短期貸款和利息就先把應(yīng)收款收現(xiàn)，那樣是違反游戲規(guī)則的動(dòng)作，也是做財(cái)務(wù)工作中需要注意和避免的錯(cuò)誤。財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要工作是現(xiàn)金流量表的登記，每一筆的業(yè)務(wù)往來(lái)和各項(xiàng)費(fèi)用的支出，都要進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的登記和盤(pán)點(diǎn)來(lái)往的現(xiàn)金，必須做到現(xiàn)金的準(zhǔn)確無(wú)誤。在第一年的經(jīng)營(yíng)中，我們主要的現(xiàn)金支出包括新產(chǎn)品研發(fā)、購(gòu)買(mǎi)全自動(dòng)生產(chǎn)線、市場(chǎng)開(kāi)拓以及ISO認(rèn)證工作等。由于各項(xiàng)工作都是在變革企業(yè)現(xiàn)狀，支付的各項(xiàng)管理費(fèi)用比較多，但借助第一年對(duì)B的市場(chǎng)廣告投放的優(yōu)勢(shì)，使我們?cè)诘谝荒曩u了不少的B，從而使資金得到了部分回籠。在年末的時(shí)候，對(duì)長(zhǎng)貸的需求就減少了一些，也在一定程度上減輕下一年償還長(zhǎng)貸的利息。我們的主要產(chǎn)品是R，一開(kāi)始只建了3條生長(zhǎng)線，但拿到的訂單跟我們的產(chǎn)能基本差不多，所以我們資金回籠的周期相對(duì)其他組而言要小，這就意味著我們的產(chǎn)品占用的資金很少，使我們的現(xiàn)金出現(xiàn)斷流的幾率很小，也為我們之后鋪設(shè)生產(chǎn)線，擴(kuò)大產(chǎn)能和最后一年購(gòu)買(mǎi)廠房奠定了一些基礎(chǔ)。

在這個(gè)過(guò)程中，我深切地感受到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，只有大家一起很好地相互協(xié)調(diào)與合作，才能使公司在長(zhǎng)遠(yuǎn)的未來(lái)有更好的發(fā)展。雖然是短短的十幾節(jié)課，但是我們卻實(shí)實(shí)在在的一起經(jīng)歷了“六年”的風(fēng)雨。如果模擬實(shí)訓(xùn)繼續(xù)下去的話，我們一定要抓好廣告上投入，爭(zhēng)取市場(chǎng)老大，繼續(xù)拓展自己的生產(chǎn)能力，開(kāi)拓開(kāi)發(fā)其他市場(chǎng)和產(chǎn)品，嚴(yán)格預(yù)算，盡最大的努力把所有者權(quán)益提高。

在這個(gè)過(guò)程中，我學(xué)到了很多書(shū)本上所無(wú)法學(xué)到的知識(shí)，真切地感受到公司經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況，這將對(duì)我以后走進(jìn)社會(huì)，走進(jìn)企業(yè)，有很大的幫助。我還領(lǐng)悟到，游戲就是生活，每個(gè)人應(yīng)做好自己的人生規(guī)劃，不要走一步算一步，做好每一天，為以后的成功鋪下基石。