第一篇：我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策

民營(yíng)企業(yè)上市現(xiàn)狀，問題及對(duì)策

黨的十六大提出,“必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。個(gè)體、私營(yíng)等各種非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,對(duì)充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性、加快生產(chǎn)力的發(fā)展具有重要作用”。目前,我國(guó)民營(yíng)企業(yè)呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展的良好態(tài)勢(shì),已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個(gè)重要組成部分。2002年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)表明,國(guó)內(nèi)GDP增量的80%以上來自民營(yíng)企業(yè)。不言而喻,民營(yíng)企業(yè)處于舉足輕重的地位,扮演著生力軍的角色,正發(fā)揮著不可替代的作用。而反觀我國(guó)證券市場(chǎng),在目前滬深兩市1200多家上市公司中,通過直接上市和買殼上市的民營(yíng)企業(yè)所占比例只有16%左右,這與民營(yíng)企業(yè)的地位、作用形成了鮮明的反差。無數(shù)實(shí)踐說明,民營(yíng)企業(yè)上市有利于解決民營(yíng)企業(yè)融資難問題,有利于改變民營(yíng)企業(yè)公司治理的缺陷；同時(shí)借助資本市場(chǎng)有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力,加速區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,并有利于資本市場(chǎng)資源的優(yōu)化配置。而且，公司上市后可以得到資金。.公司所有者把公司的一部分賣給大眾，可以分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，.增加股東的資產(chǎn)流動(dòng)性。再者，用不著再考慮銀行貸款問題。同時(shí)提高公司透明度，增加大眾對(duì)公司的信心，公司自身的價(jià)值也會(huì)提高。因此，無論從健全中國(guó)股市本身而言,還是從發(fā)展經(jīng)濟(jì)的層面來看,都需要積極推動(dòng)更多的民營(yíng)企業(yè)上市。

民營(yíng)企業(yè)并不是很早就涉及證券市場(chǎng)的，早期受到觀念、上市額度、政策門檻等因素的限制，只有少數(shù)民營(yíng)企業(yè)中的幸運(yùn)兒能夠進(jìn)入證券市場(chǎng)。截止2002年10月底，我國(guó)境內(nèi)證券市場(chǎng)共194家民營(yíng)企業(yè)入主上市公司并成為第一大股東，占同期我國(guó)境內(nèi)上市公司總數(shù)的16 %，一級(jí)市場(chǎng)上民營(yíng)企業(yè)發(fā)行上市明顯提速。2002年是民營(yíng)企業(yè)上市比較集中的一年,有精倫電子、天士力、騰達(dá)建設(shè)、信雅達(dá)、宏智科技、臥龍科技等10家民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng),約占全部新股的一成。

一：我國(guó)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)的幾個(gè)階段及政策背景:

1.1992年--1995年為民營(yíng)企業(yè)上市的起步階段。1992年第一家民營(yíng)企業(yè)ST深華源(0014)進(jìn)入證券市場(chǎng)揭開了民營(yíng)企業(yè)上市的序幕,但同大批的國(guó)企改制上市相比,只是微乎其微。

2.1997--1999年為民營(yíng)企業(yè)上市的發(fā)展階段。1998年3月,私有民營(yíng)企業(yè)新希望(0876)完成股份制改造上市,標(biāo)志著民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)有了實(shí)質(zhì)性突破。這一階段民營(yíng)企業(yè)上市的家數(shù)呈逐年上升趨勢(shì)。在此階段,發(fā)行的額度受到國(guó)家有關(guān)部門的管理,實(shí)行“總量控制,限報(bào)家數(shù)”的額度管理。

3.2000年以后民營(yíng)企業(yè)上市進(jìn)入了快速增長(zhǎng)階段。2000年5月開始我國(guó)上市方式從審批制轉(zhuǎn)為核準(zhǔn)制,由主承銷商選擇、輔導(dǎo)和推薦企業(yè),由股票發(fā)行審核委員會(huì)進(jìn)行審核。核準(zhǔn)制的實(shí)施加快了股票市場(chǎng)發(fā)行制度的市場(chǎng)化進(jìn)程,同時(shí)為民營(yíng)企業(yè)上市提供有利的制度安排。2001年1月18日,天通股份(600330)由自然人控股上市,成為民營(yíng)企業(yè)上市的里程碑。近三年來,民營(yíng)上市公司占上市公司總數(shù)的比例顯著增長(zhǎng),尤其是到2002年9月止,民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)的數(shù)量首次超過上市新股數(shù)量,這主要與發(fā)生大量的買殼上市有關(guān)。民營(yíng)企業(yè)買殼上

市、海外上市成了新亮點(diǎn)。

二：.民營(yíng)企業(yè)上市的主要特征

1.間接上市是民營(yíng)企業(yè)上市的主流方式。據(jù)調(diào)查顯示，1997年之前,民營(yíng)企業(yè)以直接上市的方式為主,未發(fā)生買殼上市的間接方式。但自2002年10月滬深兩市194家民營(yíng)上市公司中,占整個(gè)民營(yíng)上市公司總數(shù)量的34.54%,買殼上市的民營(yíng)企業(yè)所占比例達(dá)到65.46%?？梢?買殼上市仍然是民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)的主流方式。（所謂“買殼上市”，就是一家優(yōu)勢(shì)企業(yè)通過收購(gòu)債券、控股、直接出資、購(gòu)買股票等收購(gòu)手段以取得被收購(gòu)方（上市公司）的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)的地位。）

2.民營(yíng)企業(yè)在海外上市方興未艾。截止2002年底全國(guó)民營(yíng)企業(yè)在海外上市的企業(yè)共有75 家。從在海外上市的情況看,以在香港證券市場(chǎng)上市居多,目前已有38家境內(nèi)企業(yè)到香港創(chuàng)業(yè)板上市。在美國(guó)紐約證交所掛牌上市的14家,NASDAQ上市的7家。此外,還有18家中國(guó)內(nèi)地企業(yè)在新加坡證券交易所上市。

3.民營(yíng)企業(yè)上市公司超半數(shù)集中在沿海開放地區(qū)。沿海開放城市對(duì)外開放程度高，經(jīng)濟(jì)比內(nèi)地發(fā)展程度深，交通便利，給沿海地區(qū)的民營(yíng)企業(yè)帶來的發(fā)展的優(yōu)勢(shì)。自2001年起，194家民營(yíng)企業(yè)按上市時(shí)所在的省份歸納,全國(guó)15個(gè)省份集中了164家民營(yíng)上市公司,其中,廣東、上海、福建、浙江、江蘇、遼寧、海南、山東8個(gè)沿海省份的民營(yíng)上市公司數(shù)量占全部民營(yíng)上市公司比重達(dá)到54%,即超過半數(shù)的民營(yíng)上市公司是分布在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)。

4.行業(yè)分布相對(duì)集中。統(tǒng)計(jì)表明,民營(yíng)上市公司在行業(yè)分布上集中度較強(qiáng)。其中,機(jī)械設(shè)備儀表、綜合類、紡織服裝皮毛、商業(yè)等12大領(lǐng)域集中了168家民營(yíng)上市公司,占上市民營(yíng)公司總數(shù)的87%。在買殼上市公司所處行業(yè)當(dāng)中,房地產(chǎn)、商業(yè)、金屬、非金屬、計(jì)算機(jī)應(yīng)用服務(wù)業(yè)等所占比重最高。在直接上市的公司中,機(jī)械設(shè)備儀表、綜合類、紡織服裝皮毛、醫(yī)藥生物制品的民營(yíng)公司數(shù)量最多,而電子、醫(yī)藥生物制品、紡織服裝皮毛等領(lǐng)域直接上市數(shù)量在民營(yíng)上市公司中所占比重較高。

5.企業(yè)自身發(fā)展出現(xiàn)質(zhì)的變化。通過分析可以看到,民營(yíng)企業(yè)通過上市募集到所需資金后,普遍進(jìn)行技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級(jí),促進(jìn)了企業(yè)業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng),規(guī)模迅速擴(kuò)大。同時(shí),企業(yè)運(yùn)作漸趨規(guī)范,普遍建立和完善了法人治理結(jié)構(gòu),逐步形成了核心競(jìng)爭(zhēng)力,發(fā)展的空間進(jìn)一步拓展。

三：民營(yíng)企業(yè)上市面臨的主要問題及制約因素

近幾年,民營(yíng)企業(yè)上市步伐明顯加快,今年一季度共發(fā)行8家新股,引人矚目的是,其中民營(yíng)企業(yè)占到5家,已經(jīng)發(fā)行的有海通集團(tuán)、安泰集團(tuán)、華海藥業(yè)和三房巷。以其融資額計(jì)算,8家新股總計(jì)籌資29.7億元,5家民企總?cè)谫Y額約19億元,占到總量的約64%。這說明了民營(yíng)企業(yè)上市的政策環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境正在不斷改善,具備了一些有利條件。但總體上看,民營(yíng)企業(yè)上市仍面臨諸多問題和制約因素。

1.民營(yíng)企業(yè)上市仍然面臨著政策上的障礙

目前股票發(fā)行實(shí)行核準(zhǔn)制,但并不意味著完全實(shí)施國(guó)際通行意義上的核準(zhǔn)制,限于現(xiàn)階段

我國(guó)證券市場(chǎng)的政策任務(wù)和規(guī)模尚小、難以承受大規(guī)模擴(kuò)容沖擊等特征,我國(guó)在今后相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間在股票發(fā)行上只能實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)控制和規(guī)?？刂葡嘟Y(jié)合的核準(zhǔn)制。這種規(guī)?？刂圃诤艽蟪潭壬显斐晒墒械墓┬杳芎褪袌?chǎng)價(jià)位的不合理,使得符合條件但規(guī)模較小的民營(yíng)企業(yè)無法上市。因此,許多高成長(zhǎng)性的民營(yíng)企業(yè)只能到境外證券市場(chǎng)的創(chuàng)業(yè)板上市,但創(chuàng)業(yè)板發(fā)行市盈率偏低,融資成本較高,加大了企業(yè)籌資成本。

2.資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和層次單一化的缺陷,使得民企上市融資缺乏支撐平臺(tái)

民營(yíng)企業(yè)上市融資難的一個(gè)重要原因是,資本市場(chǎng)制度創(chuàng)新長(zhǎng)期處于滯后狀態(tài),股票市場(chǎng)乃至整個(gè)資本市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)缺陷和層次單一化缺陷,把絕大部分民營(yíng)企業(yè)拒在直接融資市場(chǎng)之外,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏相應(yīng)的一個(gè)完整、合理的資本市場(chǎng)層次結(jié)構(gòu)體系支撐。

可以說,資本市場(chǎng)層次結(jié)構(gòu)存在的單一化缺陷是抑制民營(yíng)企業(yè)發(fā)展、導(dǎo)致民間資本流向不暢、形成民間資本供求雙方無法實(shí)現(xiàn)順利耦合的體制性因素。同樣海外證券市場(chǎng)認(rèn)知中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的支撐體系很不完備,也制約了民營(yíng)企業(yè)到海外上市。

3.購(gòu)并市場(chǎng)不發(fā)達(dá),買殼上市操作難度大

民營(yíng)企業(yè)直接上市存在著某些政策和法規(guī)上的障礙,在實(shí)際實(shí)行購(gòu)并、買殼上市等間接上市的操作中也至少面臨著三大難題:出讓方股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,收購(gòu)方不易獲取控股權(quán)地位。二是收購(gòu)方資金實(shí)力有限,難以承受過大的收購(gòu)成本。三是國(guó)內(nèi)購(gòu)并市場(chǎng)不發(fā)達(dá),購(gòu)并交易難以及時(shí)、有效完成。

4.民營(yíng)企業(yè)自身素質(zhì)亟待提高

目前一些民營(yíng)擬上市公司存在著這樣或那樣的問題,一個(gè)較為普遍的問題就是民營(yíng)企業(yè)自身素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。其中最主要的是創(chuàng)新能力、治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)等三個(gè)方面:

第一,創(chuàng)新能力不強(qiáng),特別是技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)。許多民營(yíng)企業(yè)雖然規(guī)模不小,但大多從事的只是產(chǎn)業(yè)鏈的中、下游,甚至是最低級(jí)的簡(jiǎn)單組裝和加工,沒有核心技術(shù),導(dǎo)致大量企業(yè)在低水平上重復(fù)建設(shè)、產(chǎn)品類同。第二,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、企業(yè)管理水平亟待提高。據(jù)抽樣調(diào)查,比較突出的是文化程度偏低。從管理上看,民營(yíng)企業(yè)家的管理理念、風(fēng)格和方式過于粗放。在履行具體政策中,不少民營(yíng)企業(yè)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管體系措施和具體可行并可量化的管理政策。一些民營(yíng)企業(yè)管理中的一個(gè)突出問題就是組織內(nèi)部往往缺少職責(zé)分工體系。第三,家族制色彩濃厚,股權(quán)關(guān)系復(fù)雜,治理結(jié)構(gòu)有待完善。在擬上市的民營(yíng)企業(yè)中,公司高管人員特別是董事長(zhǎng)與總經(jīng)理存在親屬關(guān)系的較多。實(shí)際控制權(quán)集中,所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)多未分離,家長(zhǎng)式管理模式占據(jù)主導(dǎo)地位,大股東之間的關(guān)聯(lián)度增加。一般而言,民營(yíng)企業(yè)股權(quán)較為集中,由于運(yùn)作的透明度較低,經(jīng)理層與董事會(huì)權(quán)責(zé)界限尚不分明,監(jiān)事會(huì)作用薄弱,制度建設(shè)滯后,＂人治＂色彩濃厚,其家族制管理方式難以適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要,往往導(dǎo)致投資的隨意性和非持續(xù)性。

四：推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)上市的對(duì)策研究

1.積極進(jìn)行理論、觀念和制度的創(chuàng)新,徹底消除民營(yíng)企業(yè)上市障礙

與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新,這是黨的十六大報(bào)告的主旋律。具體到推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)上市上,在不斷探索和總結(jié)民營(yíng)企業(yè)與資本市場(chǎng)對(duì)接規(guī)律的基礎(chǔ)上,要勇于創(chuàng)新,其中,理論與認(rèn)識(shí)創(chuàng)新是關(guān)鍵所在。因此,十六大提出放寬國(guó)內(nèi)民間資本的市場(chǎng)準(zhǔn)入領(lǐng)域,特別提到融資上的市場(chǎng)準(zhǔn)入問題,這一點(diǎn)對(duì)徹底消除民營(yíng)企業(yè)上市障礙至關(guān)重要。發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì),就要在金融方面一視同仁,增加向它貸款,允許它發(fā)行股票、債券,發(fā)展資本市場(chǎng)要允許私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的公平進(jìn)入。在直接融資方面,允許民間資本進(jìn)入資本市場(chǎng),主要表現(xiàn)在主板市場(chǎng)的上市公司層面,一方面要大力支持和鼓勵(lì)更多的民營(yíng)企業(yè)通過改制上市；另一方面要支持國(guó)有控股上市公司的國(guó)有股向民營(yíng)企業(yè)的轉(zhuǎn)讓,通過民營(yíng)資本的進(jìn)入,實(shí)現(xiàn)國(guó)有控股上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化、投資主體多元化,從而,進(jìn)一步完善上市公司的法人治理結(jié)構(gòu),建立真正的現(xiàn)代企業(yè)制度。

2.大膽創(chuàng)新,努力推進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)多層次發(fā)展

借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家證券市場(chǎng)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況,積極創(chuàng)新,努力推進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)多層次發(fā)展,為企業(yè)特別是為民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)提供多層次的交易平臺(tái)。按照企業(yè)證券上市交易門檻的高低、風(fēng)險(xiǎn)性的大小及證券流動(dòng)性的強(qiáng)弱,我國(guó)證券市場(chǎng)可形成四個(gè)不同層次的發(fā)展框架,即主板交易市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板交易市場(chǎng)、場(chǎng)外交易市場(chǎng)和柜臺(tái)交易市場(chǎng)。證券市場(chǎng)的各個(gè)不同層次對(duì)應(yīng)不同的企業(yè),各有一個(gè)不同的篩選機(jī)制,使企業(yè)有可能遞進(jìn)上市或遞退下市,從而形成一個(gè)完整的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)體系。

3.找準(zhǔn)定位,加快民營(yíng)企業(yè)與境內(nèi)外證券市場(chǎng)的對(duì)接

中國(guó)加入WTO后,商業(yè)規(guī)則進(jìn)一步向國(guó)際靠攏,中介機(jī)構(gòu)日益規(guī)范,海外上市日益成為民企重要的融資渠道。與此同時(shí),民企清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,良好的成長(zhǎng)性,也逐步成為海外市場(chǎng)推崇的對(duì)象。但民營(yíng)企業(yè)上市,應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和機(jī)會(huì)的可能性,進(jìn)行合理定位,選擇在境內(nèi)主板、還是到海外主板、創(chuàng)業(yè)板直接或間接上市。

4.營(yíng)造良好民企環(huán)境,加快推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)上市步伐

黨的十六大報(bào)告提出推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展,為推進(jìn)企業(yè)上市、促進(jìn)地方資本市場(chǎng)建設(shè)創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境。同時(shí),一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長(zhǎng)將帶動(dòng)企業(yè)上市融資的巨大需求。面對(duì)新形勢(shì),各地要結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r做好相應(yīng)的服務(wù)工作。

總之,要加強(qiáng)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù),營(yíng)造良好的環(huán)境,為實(shí)現(xiàn)中國(guó)構(gòu)筑證券強(qiáng)國(guó)的戰(zhàn)略目標(biāo),要加快培育一批成長(zhǎng)性好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮拿駹I(yíng)企業(yè)通過上市做優(yōu)、做大、做強(qiáng),成為帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的龍頭和骨干力量,促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

第二篇：我國(guó)醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來對(duì)策（推薦）

我國(guó)醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來對(duì)策

醫(yī)藥行業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是一個(gè)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，融一、二、三產(chǎn)業(yè)為一體的有朝氣的產(chǎn)業(yè)。醫(yī)藥行業(yè)對(duì)于保護(hù)和增進(jìn)人類健康、提高生活質(zhì)量，為計(jì)劃生育、救災(zāi)防疫、軍需戰(zhàn)備以及促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步均具有十分重要的作用。我國(guó)的醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展緊依著我國(guó)醫(yī)藥行業(yè)的行情。目前我國(guó)現(xiàn)狀醫(yī)藥行業(yè)的基本狀況是有一萬多家縣級(jí)以上的醫(yī)院，8000家有一定規(guī)模的醫(yī)藥批發(fā)商，5000多家制藥企業(yè)，約4500億的產(chǎn)值，約3500億的銷售量，16.6%的增長(zhǎng)率。他們發(fā)展迅速，我國(guó)的醫(yī)藥行業(yè)自改革開放以來，以每年平均16.6%的增長(zhǎng)速度，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一，也高于世界主要制藥國(guó)的發(fā)展速度。但都大而不強(qiáng)，我國(guó)醫(yī)藥行業(yè)發(fā)展中結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出，企業(yè)數(shù)量多，整體規(guī)模小，結(jié)構(gòu)調(diào)整的壓力比較嚴(yán)峻。并且整體素質(zhì)差，創(chuàng)新能力弱。大多數(shù)品種尚未形成專業(yè)化、規(guī)?；纳a(chǎn)，醫(yī)藥流通組織結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)營(yíng)方式落后，效率不高，效益也不高。

在這樣的情況下，外國(guó)制藥企業(yè)逐漸進(jìn)入中國(guó)，參與競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈。葛蘭素史克、羅氏、輝瑞、諾和諾德等跨國(guó)制藥企業(yè)紛紛在中國(guó)設(shè)立研發(fā)中心。加之我國(guó)醫(yī)藥企業(yè)新藥產(chǎn)出能力弱，新藥研發(fā)費(fèi)用少，在這方面也競(jìng)爭(zhēng)也十分嚴(yán)峻。并且如今企業(yè)都面臨成本上升，價(jià)格下降的處境，制造成本、流通成本、改造成本（GMP）不斷上升，零售價(jià)格不斷下調(diào)。企業(yè)負(fù)擔(dān)不斷加重，有些企業(yè)面臨重組洗牌，或者被收購(gòu)，兩級(jí)分化越來越嚴(yán)重。人才的競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)品創(chuàng)新的競(jìng)爭(zhēng)，社會(huì)環(huán)境與醫(yī)療體制變革的競(jìng)爭(zhēng)促使中國(guó)醫(yī)藥企業(yè)形成外資大企，內(nèi)資大型醫(yī)藥集團(tuán)，眾多中小企業(yè)的三國(guó)爭(zhēng)霸的局面。

為此我國(guó)醫(yī)藥企業(yè)整體地系統(tǒng)地提出解決方案，決策層提出戰(zhàn)略思想，管理層管理過程，操作層掌握行動(dòng)。首先對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀與資源進(jìn)行評(píng)估，提出戰(zhàn)略構(gòu)思；然后可以用SWOT法制定戰(zhàn)略目標(biāo)；全員協(xié)同不斷完善與深化。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以銷售為龍頭。醫(yī)院是一個(gè)值得每一個(gè)醫(yī)藥企業(yè)的關(guān)注的市場(chǎng)，因?yàn)?0%以上的藥品是經(jīng)醫(yī)院流向患者的。所以與醫(yī)院形成合作關(guān)系，形成長(zhǎng)期的供應(yīng)，建立好彼此的信任，加深自身的研究提供有效的新藥。我們也需要關(guān)注農(nóng)村市場(chǎng)，因?yàn)槟壳皣?guó)家的財(cái)政增加的衛(wèi)生投入將主要集中在農(nóng)村。目前試點(diǎn)以覆蓋農(nóng)業(yè)人口9504萬，實(shí)際參加醫(yī)療合作的農(nóng)民約6899萬人。這是一塊巨大的市場(chǎng)。另外如今醫(yī)藥企業(yè)也要試運(yùn)新的商業(yè)運(yùn)作模式。如平價(jià)大賣場(chǎng)（面向中小客戶和農(nóng)村用藥），第三方物流，開發(fā)推廣與銷售一體化企業(yè)，與醫(yī)院聯(lián)營(yíng)托管醫(yī)院藥房，垮地區(qū)綜合性醫(yī)藥集團(tuán)等等。還有就是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理規(guī)范的實(shí)施，這樣才能達(dá)到企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)管理，肯定每個(gè)人的作用，不斷提升每一個(gè)人員的能力，團(tuán)結(jié)一致，方能成功。

最后，我國(guó)醫(yī)藥企業(yè)最有潛力的便是中藥，他是5000年來中華民族繁衍健康做出的巨大貢獻(xiàn)，所以讓中藥得到認(rèn)可將是中國(guó)醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展起來解決現(xiàn)狀的一個(gè)共同努力的方向。每一個(gè)中國(guó)的藥企都有義務(wù)做出自己的貢獻(xiàn)，這是一個(gè)讓利他利己的事情。中國(guó)的藥企也必將走出窘困的現(xiàn)狀，迎來美好的未來。

蔣龑 0845043007

第三篇：我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放30年來,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)克服了基礎(chǔ)薄弱和先天不足等劣勢(shì),已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最為活躍的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)?？陀^地說,民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展正從發(fā)展初期向發(fā)展中期轉(zhuǎn)變,向著更合理、更科學(xué)的方向發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展與我國(guó)取得的經(jīng)濟(jì)成就密不可分,已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。據(jù)統(tǒng)計(jì),民營(yíng)企業(yè)年產(chǎn)值增長(zhǎng)率一直保持在30%左右,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。民營(yíng)企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位顯而易見,對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展,特別是擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)發(fā)揮了重要作用。但是,在其發(fā)展過程中還存在著諸多問題,為促進(jìn)其發(fā)展,亟待加以研究、解決。本文正在此意義上對(duì)廣東民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)狀、存在的問題進(jìn)行了探討，一、民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展環(huán)境

經(jīng)過20多年的改革和發(fā)展,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)克服了基礎(chǔ)薄弱和先天不足等劣勢(shì),已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最為活躍的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)?？陀^地說,民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展正從發(fā)展初期向發(fā)展中期轉(zhuǎn)變,向著更合理、更科學(xué)的方向發(fā)展。從我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的形成來看,目前主要有如下幾種形式:一是從個(gè)體戶起家,逐漸積累發(fā)展起來,或直接由家庭成員投資興辦的家族式企業(yè);二是朋友、同事參股合資開辦的合伙企業(yè);三是國(guó)營(yíng)或集體企業(yè)通過買斷轉(zhuǎn)型的企業(yè)等。其共同的特點(diǎn)是企業(yè)的所有權(quán)歸一個(gè)或少數(shù)投資者所有,其企業(yè)股份不斷分散化、社會(huì)化。因此,民營(yíng)企業(yè)從總體上看,雖然有其市場(chǎng)化程度高、經(jīng)營(yíng)靈活、社會(huì)負(fù)擔(dān)輕等優(yōu)勢(shì),但中國(guó)民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展上,也不可避免地存在一些問題。

1.發(fā)展環(huán)境有待進(jìn)一步改善。人們對(duì)民營(yíng)企業(yè)的認(rèn)識(shí)仍然存在著一些影響其發(fā)展的情況,如民營(yíng)企業(yè)在融資等方面較之非民營(yíng)企業(yè)存在著更多的障礙,尚未取得與國(guó)有企業(yè)一樣的待遇,融資在一定程度上成了民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大的“瓶頸”。一些部門在履行其職能時(shí),還存在著不能一視同仁的情況,“兩張臉”和“兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)”的情況依然存在;在服務(wù)收費(fèi)、子女入學(xué)等方面往往被提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),得到特別“關(guān)照”。這些情況的存在,使得一些民營(yíng)企業(yè)的行為短期化,投資愿望嚴(yán)重弱化。

2.管理水平低下。我國(guó)目前的許多民營(yíng)企業(yè)都選擇了家長(zhǎng)式,主要表現(xiàn)為“家族”和“親緣化”特征,實(shí)行集權(quán)化領(lǐng)導(dǎo)、專制式?jīng)Q策,經(jīng)營(yíng)者既是資產(chǎn)所有者,也是資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者。當(dāng)企業(yè)具備一定規(guī)模,家長(zhǎng)式管理由于決策層和執(zhí)行層界限模糊,缺乏“糾偏”機(jī)制。民營(yíng)企業(yè)家的局限性、隨意性往往易導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策失誤。

3.人才機(jī)制不靈活。大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)家都非常重視人力資源,但現(xiàn)實(shí)條件下大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)卻面臨著嚴(yán)重的人才危機(jī)和信任危機(jī),其根本原因就在于企業(yè)家落后的“資本雇傭勞動(dòng)力”觀念,認(rèn)為員工和企業(yè)的關(guān)系只是勞動(dòng)力的,很多民營(yíng)企業(yè)家認(rèn)為只要有高薪,市場(chǎng)上多的是優(yōu)秀人才,而沒有從思想意識(shí)上真正重視過人才和他們的人格尊嚴(yán)。加之民營(yíng)企業(yè)任人唯親的用人方式,使優(yōu)秀人才難以真正融入民營(yíng)企業(yè),因此,他們通常持打工心態(tài),只關(guān)心眼前利益,對(duì)企業(yè)沒有認(rèn)同感和長(zhǎng)期扎根的觀念。

4.過短。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的只有2.9年?！半娮右粭l街”5000家民營(yíng)企業(yè),生存時(shí)間超過5年的只有430家,其余91.4%的企業(yè)已煙消云散,生存期超過8年的企業(yè)僅占總數(shù)的3%左右。

5.決策盲目,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展初期,在很大程度上得到了政府的支持和幫助,這在一個(gè)曾經(jīng)長(zhǎng)期以公有制為基礎(chǔ)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)一統(tǒng)天下的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中是非常正常的,但卻使一部分成功的經(jīng)營(yíng)者因此而淡化了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。四面出擊,盲目的多元化經(jīng)營(yíng),過分的自信導(dǎo)致無法正確地評(píng)價(jià)自己,也無法正確地評(píng)價(jià)企業(yè)的成功。成功的經(jīng)歷強(qiáng)化了個(gè)人英雄主義色彩,也導(dǎo)致了決策的經(jīng)驗(yàn)主義。

6.設(shè)備科技含量低,技術(shù)改造的相對(duì)滯后,導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展后勁不足。民營(yíng)企業(yè)大多為勞動(dòng)密集型生產(chǎn)企業(yè),這種生產(chǎn)模式注定了企業(yè)不可能擁有高科技含量的生產(chǎn)設(shè)備和先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)。與此同時(shí),民營(yíng)企業(yè)由于其先天的原因,較低的員工素質(zhì)也制約了企業(yè)技術(shù)更新的速度。

二、發(fā)展民營(yíng)企業(yè)的對(duì)策

1.建立現(xiàn)代企業(yè)管理模式,減少家族式管理模式的影響。家族式管理模式缺乏科學(xué)有效的管理機(jī)制,容易導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略決策的失誤。企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后所產(chǎn)生的專制和集權(quán)化傾向,無法適應(yīng)企業(yè)對(duì)人才的更高要求。民營(yíng)企業(yè)要真正建立起新的現(xiàn)代企業(yè)管理模式,首

先必須進(jìn)行所有制改造。民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)就是控股化和集約化,充分發(fā)揮家長(zhǎng)式管理模式的靈活高效的優(yōu)勢(shì),還可借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn),結(jié)合自身的情況,逐漸建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的制度轉(zhuǎn)換、管理模式的更替依賴于民營(yíng)企業(yè)家素質(zhì)和人格的提升與完善。

2.正視挑戰(zhàn),實(shí)現(xiàn)政府管理體制真正轉(zhuǎn)變。充分認(rèn)識(shí)民營(yíng)企業(yè)發(fā)

展面臨的挑戰(zhàn),解放思想,樹立與民營(yíng)企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)相適應(yīng)的新觀念,實(shí)現(xiàn)政府管理體制由管制向監(jiān)控的真正轉(zhuǎn)變。

3.健全法律制度,為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。是經(jīng)濟(jì),民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)需要法制來保障,經(jīng)營(yíng)行為需要法制來規(guī)范。加強(qiáng)立法,建議有關(guān)部門及時(shí)清理阻礙民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的法規(guī)。同時(shí),抓緊制定保護(hù)民營(yíng)企業(yè)的條例,出臺(tái)引導(dǎo)和約束民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的文件。要明確執(zhí)法部門保護(hù)和支持民營(yíng)企業(yè)的責(zé)任,對(duì)向民營(yíng)企業(yè)敲詐勒索、亂收費(fèi)、亂罰款、強(qiáng)買強(qiáng)賣及破壞民營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序的人和事,必須及時(shí)處罰。

4.以提高人的素質(zhì)為突破口,全面提升。

未來企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng),更重要的是要依靠高素質(zhì)的勞動(dòng)者。我國(guó)民營(yíng)企業(yè)還存在著規(guī)模小、員工素質(zhì)低的現(xiàn)象,還不能實(shí)現(xiàn)以人為資源優(yōu)勢(shì)來配置和優(yōu)化其他資源。因此,提高企業(yè)內(nèi)在素質(zhì),說到底還是要提高人的素質(zhì)。企業(yè)規(guī)模、環(huán)境、裝備水平以及產(chǎn)品檔次和質(zhì)量的內(nèi)在差異,實(shí)質(zhì)反映的是人的內(nèi)在素質(zhì)差異。民營(yíng)企業(yè)必須要形成科學(xué)、合理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度,構(gòu)建一套有效的激勵(lì)和約束機(jī)制,真正做到經(jīng)營(yíng)者能上能下,人員能進(jìn)能出,收入能增能減,充分挖掘人力資源的潛力,最大限度地激勵(lì)和調(diào)動(dòng)員工的積極性。

5.依靠科技進(jìn)步,調(diào)整和。民營(yíng)企業(yè)多以為主,政府應(yīng)該通過政策和經(jīng)濟(jì)的杠桿,引導(dǎo)那些科技含量高、市場(chǎng)前景好、管理水平高的企業(yè)率先發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)。對(duì)民營(yíng)企業(yè)自身來說,在科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展的今天,必須加大技術(shù)開發(fā)的投入,研究開發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)和主導(dǎo)產(chǎn)品,增加技術(shù)裝備,成為技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)投入及推廣的主體。應(yīng)實(shí)行多種形式的產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)合,與高等院校、科研院所建立起開放的穩(wěn)定的合作關(guān)系,吸收消化國(guó)際上先進(jìn)的科技成果,形成自己的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。特別是我國(guó)加入世貿(mào)組織后,民營(yíng)企業(yè)更應(yīng)更新觀念,盡快強(qiáng)化國(guó)際化經(jīng)營(yíng)與競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí),以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以科技進(jìn)步為動(dòng)力,依靠科技進(jìn)步與創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)技術(shù)發(fā)展的跨越。

6.繼續(xù)發(fā)揮政府在發(fā)展民營(yíng)企業(yè)中的作用,營(yíng)造有利于民營(yíng)企業(yè)快速健康發(fā)展的良好環(huán)境。

加入WTO后民營(yíng)企業(yè)也面臨著結(jié)構(gòu)調(diào)整的問題,在這個(gè)過程中,政府的“宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控”依然是影響民營(yíng)企業(yè)的最主要的環(huán)境因素。政府應(yīng)把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體格局,把經(jīng)濟(jì)管理職能轉(zhuǎn)為高效的服務(wù)和創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境;應(yīng)扮演好兩個(gè)角色,即領(lǐng)導(dǎo)者和服務(wù)者;政府必須給予制度支持、技術(shù)支持、信息支持、金融支持。

民營(yíng)企業(yè)投資存在的問題及對(duì)策

摘要：財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)管理的重要組成部分，貫穿于企業(yè)管理的全過程。只有加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，才有可能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理步入良性循環(huán)的軌道，促進(jìn)企業(yè)大。但由于受傳統(tǒng)體制和外部宏觀等因素的影響，其財(cái)務(wù)管理狀況不容樂觀。主要從民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理觀念、財(cái)務(wù)管理制度、投融資、人員素質(zhì)和資金管理等方面分析了民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中存在的一些問題，同時(shí)針對(duì)這些問題提出了相應(yīng)的措施，以促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)快速健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；民營(yíng)企業(yè)；財(cái)務(wù)意識(shí)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面存在的缺陷 1.1 財(cái)務(wù)信用觀念淡薄

(1)財(cái)務(wù)管理觀念陳舊。

首先，受自身文化水平的限制，大部分業(yè)主根本無法掌握化的經(jīng)營(yíng)管理理念和經(jīng)營(yíng)管理方法。其次，多數(shù)民營(yíng)企業(yè)尚未建立起諸如時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、機(jī)會(huì)成本等管理的觀念。再次，人員素質(zhì)水平整體偏低，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。

(2)意識(shí)淡薄。

部分民營(yíng)企業(yè)惡意逃避貸款債務(wù)，使貸款機(jī)構(gòu)感到貸款風(fēng)險(xiǎn)太大，從而降低了對(duì)這些企業(yè)貸款支持的積極性。此外大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)信息披露不規(guī)范、不透明。會(huì)計(jì)信息缺乏可信度，導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)的信譽(yù)度和認(rèn)知度低，從而引起擔(dān)保難籌資難等一系列問題。(3)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏。

民營(yíng)企業(yè)在高速增長(zhǎng)的同時(shí)也面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，民營(yíng)企業(yè)的自身素質(zhì)的缺陷，使其在經(jīng)營(yíng)管理中可能要遭遇更大更多的風(fēng)險(xiǎn)。而一般民營(yíng)企業(yè)都將主要精力集中在對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和營(yíng)銷業(yè)務(wù)上，很少真正關(guān)注上述風(fēng)險(xiǎn)的存在，沒有風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的機(jī)制，更沒有安排專門的部門和人員來切實(shí)控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 財(cái)務(wù)制度不健全

(1)內(nèi)部控制制度不完善。

一是對(duì)現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足。二是彼此之間“三角帳”多，資金回收困難。三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。

(2)成本管理不實(shí)用。

一方面，多數(shù)民營(yíng)企業(yè)企業(yè)采用精打細(xì)算，減少浪費(fèi)等措施控制成本絕對(duì)額。然而，有些企業(yè)走向極端，過分追求產(chǎn)品成本絕對(duì)額的降低，甚至不惜通過降低產(chǎn)品質(zhì)量來達(dá)到目的。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，勢(shì)必減少企業(yè)利潤(rùn)。另一方面，大部分的民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員由于管理知識(shí)薄弱，難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)，在相對(duì)

成本的控制方面缺乏經(jīng)驗(yàn)和措施，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況提出建設(shè)性的意見。在成本核算方面也十分粗放，這對(duì)安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。

1.3 融資困境

(1)融資結(jié)構(gòu)不合理。

與國(guó)有企業(yè)相比，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要低得多，主要以內(nèi)源性融資為主，外部融資很少。外部融資中銀行貸款是主要的，權(quán)益融資占的比例很少。

(2)融資策略不科學(xué)。

不能按照資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)、企業(yè)價(jià)值最大化進(jìn)行融資。很多民營(yíng)企業(yè)只要能融資，就不考慮融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。民營(yíng)企業(yè)不計(jì)融資成本爭(zhēng)著去一板市場(chǎng)和海外上市，但其實(shí)很多并不能給企業(yè)帶來價(jià)值最大化。很多民營(yíng)企業(yè)在民間借貸的利息率比銀行利率高得多，但民營(yíng)資本的平均本收益率一般都遠(yuǎn)低于這個(gè)比例，因此這種高成本債務(wù)會(huì)降低股權(quán)收益，減少企業(yè)價(jià)值。

(3)國(guó)家相關(guān)政策缺位。

首先，國(guó)家沒有專設(shè)民營(yíng)企業(yè)管理扶持機(jī)構(gòu)，國(guó)家的優(yōu)惠政策向民營(yíng)企業(yè)傾斜的不多，使之長(zhǎng)期處于不利地位。其次，尚未建立專門為民營(yíng)企業(yè)貸款服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，貸款的抵押和擔(dān)保難以實(shí)現(xiàn)。

1.4 投資決策缺陷

(1)投資環(huán)境差。

①投資領(lǐng)域準(zhǔn)入問題。目前，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在社會(huì)服務(wù)業(yè)以及國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域的投資進(jìn)入很少。盡管民營(yíng)在制造業(yè)領(lǐng)域的投資較高，但投資主要流向了勞動(dòng)與資源密集型的傳統(tǒng)制造業(yè)領(lǐng)域。在資本與技術(shù)密集型的大型制造業(yè)領(lǐng)域投資不足。②投資服務(wù)環(huán)境不完善，民營(yíng)投資行為存在著種種扭曲、失靈。③投資權(quán)益得不到應(yīng)有的保障。現(xiàn)行投資政策體制條件下，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的投資交易費(fèi)用、投資權(quán)益得不到應(yīng)有的保障?，F(xiàn)行投資政策體制條件下，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的投資交易費(fèi)用、投資資金成本與投資稅費(fèi)負(fù)擔(dān)相對(duì)較重，嚴(yán)重制約了民營(yíng)投資收益的提高。

(2)短期行為制約。

大部分民營(yíng)企業(yè)投資所需資金短缺，銀行和其它金融機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)資金的主要來源，但中小企業(yè)吸引金融機(jī)構(gòu)的投資或借款比較困難。

1.5 資金管理與收益分配效率不足

(1)資金使用缺乏科學(xué)性。

很多民營(yíng)企業(yè)缺少資金使用的長(zhǎng)、中、短期計(jì)劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念。存在重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象。

(2)收益分配不合理。民營(yíng)企業(yè)的家族式管理，在初創(chuàng)發(fā)展時(shí)曾起過一定的積極作用，但隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部股權(quán)封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷，所有者不僅要防范中層員工的“道德風(fēng)險(xiǎn)”及“逆向選擇”，甚至要防范所有者之間的利益吞食，在分配上較少考慮資本結(jié)構(gòu)問題。2 加強(qiáng)民營(yíng)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

2.1 更新管理理念

(1)提高企業(yè)家整體素質(zhì)。

政府或商會(huì)為民營(yíng)企業(yè)家制定培訓(xùn)規(guī)劃，有計(jì)劃地鼓勵(lì)和選送一些經(jīng)營(yíng)管理人員到國(guó)外機(jī)構(gòu)、高等院校和大企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，使其通過學(xué)習(xí)提高經(jīng)營(yíng)管理能力和綜合素質(zhì)。

(2)提高人員素質(zhì)。政府或商會(huì)為民營(yíng)企業(yè)家制定培訓(xùn)規(guī)劃，有計(jì)劃地鼓勵(lì)和選送一些經(jīng)營(yíng)管理人員到國(guó)外機(jī)構(gòu)、高等院校和大企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，使其通過學(xué)習(xí)提高經(jīng)營(yíng)管理能力和綜合素質(zhì)。

(2)提高人員素質(zhì)。

會(huì)計(jì)核算的性質(zhì)和特點(diǎn)決定了會(huì)計(jì)人員必須具有較高的政策水平、良好的職業(yè)道德、全面的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，做好賬簿的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的使用、往來賬的及時(shí)核對(duì)清理及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做到賬目齊全清楚、憑證完整無誤、理賬及時(shí)、準(zhǔn)確。

2.2 改革創(chuàng)新財(cái)務(wù)制度

(1)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。

建立一套行之有效的內(nèi)部控制制度，主要包括：不相容職務(wù)分離制度，合理設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約機(jī)制；授權(quán)批準(zhǔn)控制制度，明確涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等，在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任等。

(2)建立實(shí)用的成本管理機(jī)制。

①財(cái)務(wù)部門運(yùn)用量本利分析法，合理測(cè)定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價(jià)格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動(dòng)。②應(yīng)積極尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。③應(yīng)做好成本分析工作，通過與計(jì)劃、前期以及最好水平等進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)降低成本費(fèi)用的關(guān)鍵。(3)實(shí)行財(cái)務(wù)管理預(yù)算化。

企業(yè)應(yīng)以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，并根據(jù)企業(yè)財(cái)力確定資本支出預(yù)算及對(duì)策，根據(jù)“以銷定產(chǎn)”的原則，確定生產(chǎn)預(yù)算，并據(jù)以確定直接材料、直接人工和制造費(fèi)用預(yù)算，匯總編制產(chǎn)品成本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算；最后綜合編制預(yù)計(jì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。

2.3 多渠道解決民營(yíng)企業(yè)融資難題

(1)建立嚴(yán)格的信用體系。

針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問題，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)盡快建立健全信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。民營(yíng)企業(yè)形象的塑造僅僅靠企業(yè)的道德是不夠的，還需要銀行的誘導(dǎo)與監(jiān)管，對(duì)整體信用不高的中小企業(yè)應(yīng)該采取“區(qū)別區(qū)別對(duì)待，嚴(yán)格監(jiān)管”態(tài)度。

(2)利用中介服務(wù)提高融資速度。

信用保險(xiǎn)介入可提高銀行貸款的積極性，由保險(xiǎn)公司為企業(yè)提供擔(dān)保。使銀行需要承擔(dān)的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了保險(xiǎn)公司，銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)降低了，貸款的積極性就提高了。

(3)培育民間市場(chǎng)。

在我國(guó)，一方面是大量的民間金融資本未進(jìn)入投資領(lǐng)域，另一方面，地方民營(yíng)企業(yè)的需要貸款，而民間正規(guī)借貸渠道很單一?？梢娺@是一個(gè)有需有求的市場(chǎng)，盡管它是一種地下的非正規(guī)的金融，并且存在種種問題和缺陷，但是它的存在一定程度上解決了部分民營(yíng)企業(yè)融資難的問題，客客觀上促進(jìn)了我國(guó)的發(fā)展。

(4)拓寬融資渠道。

積極推動(dòng)中小企業(yè)的股份制改造，發(fā)揮股份制融資功能，采取改制、兼并、聯(lián)合等多種形式，吸收民間資本、私人資本和外資進(jìn)行參股。在產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的條件下，借助于多元投資主體上市在股票市場(chǎng)進(jìn)行融資。

2.4 投資決策科學(xué)化

(1)建立科學(xué)的決策機(jī)制。

為了保證投資決策的正確性，必須建立一個(gè)由專家、技術(shù)人員、管理者和職工代表參加的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，這是企業(yè)進(jìn)行正確投資決策的關(guān)鍵，必須有一支作風(fēng)好、技術(shù)硬、懂管理、會(huì)經(jīng)營(yíng)、有創(chuàng)新能力的決策者策者隊(duì)伍。

(2)確立正確的投資方向。

民營(yíng)企業(yè)應(yīng)關(guān)注投資環(huán)境的變化，正確評(píng)價(jià)投資環(huán)境，確立投資方向。同時(shí)，也要大力營(yíng)造輿論環(huán)境，推動(dòng)我國(guó)政府采取措施完善投資環(huán)境的公平性。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注政府采取的改變投資環(huán)境的措施，適應(yīng)投資環(huán)境的改變，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的投資方向。

(3)正確處理投資多元化問題。

民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該以本業(yè)為主，慎重對(duì)待多元化。此外，政府部門應(yīng)該鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)參與國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，積極發(fā)展為民間投資者提供政策、、財(cái)會(huì)，技術(shù)、管理和市場(chǎng)信息服務(wù)等代理組織，從而避免因信息不完全造成的決策失誤。

2.5 完善資金管理與利益分配

(1)創(chuàng)建適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制。

①?gòu)V泛進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)宣傳，樹立資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。②努力提高資金的使用效率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果。③注重“凈現(xiàn)金流”的增長(zhǎng)。銷售額的增長(zhǎng)當(dāng)然可以帶來長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)增值，但是只有現(xiàn)金流增長(zhǎng)，公司才有財(cái)力支付股東紅利，才能保證股東權(quán)益增長(zhǎng)。

(2)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理。

營(yíng)運(yùn)資金在企業(yè)的全部資金中占有相當(dāng)大的比重，而且周轉(zhuǎn)短、形態(tài)易變，是財(cái)務(wù)管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的管理具體可以可以從以下幾個(gè)方面做起：

①加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)控制和存貨管理。要建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，并以科學(xué)的方法來確保存貨資金的最佳結(jié)構(gòu)。

②加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。要對(duì)賒銷客戶的信用進(jìn)行調(diào)研評(píng)定，定期核對(duì)應(yīng)收賬款。對(duì)死賬、呆賬，要在取得確鑿證據(jù)后，進(jìn)行妥善的會(huì)計(jì)處理。

(3)合理分配利潤(rùn)。

企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展應(yīng)著眼于企業(yè)未來的穩(wěn)定和健康發(fā)展，走出少數(shù)人所有、家庭式管理的封閉圈子，放棄產(chǎn)權(quán)上的獨(dú)占，從構(gòu)建企業(yè)命運(yùn)共同體的角度出發(fā)，允許人力資本參與企業(yè)內(nèi)部利益分配。經(jīng)濟(jì)利益既是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力和源泉，又是企業(yè)的歸的歸宿。利潤(rùn)分配方式不能單一化，應(yīng)兼顧各方的利益，采取股權(quán)、期權(quán)激勵(lì)機(jī)制等先進(jìn)模式。

學(xué)生：李紅

第四篇：我國(guó)民營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策研究

我國(guó)民營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策研究

【摘 要】民營(yíng)中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的組成部分，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展起來的重要作用。我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資難有自身的原因也有外部原因，自身原因主要有企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，資金補(bǔ)充能力差，企業(yè)管理不規(guī)范，缺乏抵押資產(chǎn)等等，外部原因主要有政府和銀行方面的原因。本文最后提出了對(duì)策，主要包括民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用擔(dān)保體系、鼓勵(lì)金融創(chuàng)新等等。關(guān)鍵詞：民營(yíng)中小企業(yè);融資;措施

【ABSTRACT】SMEs as an integral part of our national economy, on China's economy sustained, steady and coordinated development they play an important role.SME financing difficulties in our country has its own reasons.For internal reasons, due mainly to have their own business situation, the bad ability to add funds, non-standard enterprise management, and lack of collateral assets and so on, the external main reasons for the Government and the Bank has reasons.This article concludes with countermeasures, including small and medium-sized service providers, credit guarantee system, and encourage financial innovation and so on.Keywords: SMEs;financing;measures

引 言

當(dāng)前，無論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家，民營(yíng)中小企業(yè)的數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的絕大部分，在產(chǎn)值、銷售額、就業(yè)人數(shù)等方面也都占有很高比重。2008年在規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及其增長(zhǎng)速度中，我國(guó)集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分別為561億元和2948億元，同比分別增長(zhǎng)29.5%和43.6%;在規(guī)模以上工業(yè)增加值及其增長(zhǎng)速度中，我國(guó)集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)當(dāng)年工業(yè)增加值為2558和15547，同比分別增長(zhǎng)11.6%矛E1 24.4%。流通領(lǐng)域里民營(yíng)中小企業(yè)占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)90%以上;工業(yè)企業(yè)中從業(yè)人數(shù)占80%：工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)60%以上;外貿(mào)出El為68.53%：幾乎囊括了全部輕工、紡織、玩具、五金等方面的出口創(chuàng)匯。在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的溫州地區(qū)，民營(yíng)中小企業(yè)幾乎是100%，國(guó)民收入的90%以上靠民營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)?？傊?，民營(yíng)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)生活中的作用正變得日益重要，它是適應(yīng)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展不可替代的產(chǎn)業(yè)組織形式，原因是多方面的。首先，民營(yíng)中小企業(yè)較之大企業(yè)的許多競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使其更能適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)多元化、多樣化、多變化、個(gè)性化的特點(diǎn)，更能承受經(jīng)濟(jì)周期的沖擊，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)起到了“穩(wěn)定器’’和“調(diào)節(jié)器’’的作用。20世紀(jì)80年代初法國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退中較大企業(yè)更具活力的現(xiàn)實(shí)和意大利通過民營(yíng)中小企業(yè)的迅速發(fā)展而創(chuàng)造出的“意大利經(jīng)濟(jì)奇跡”就是一個(gè)有力的證明。其次，民營(yíng)中小企業(yè)提供了廣泛的就業(yè)崗位和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力，實(shí)踐證明，只有民營(yíng)中小企業(yè)的廣泛發(fā)展，社會(huì)的充分就業(yè)才有可能，也只有民營(yíng)中小企業(yè)的廣泛發(fā)展，國(guó)民經(jīng)濟(jì)才能更快速地發(fā)展。此外，民營(yíng)中小企業(yè)是激活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增進(jìn)市場(chǎng)效率、促進(jìn)社會(huì)化專業(yè)分工、促進(jìn)社會(huì)技術(shù)進(jìn)步的重要力量。然而，總體來說，民營(yíng)中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)群體中仍然處于弱勢(shì)地位，與大企業(yè)相比，它們面臨著更多的困難。根據(jù)亞太經(jīng)合組織(簡(jiǎn)稱APEC)的歸納，全世界的民營(yíng)中小企業(yè)一般存在著五大困難：市場(chǎng)準(zhǔn)入、資金融通、人才引進(jìn)、信息共存以及科技應(yīng)用。另外根據(jù)國(guó)家社科基金資助項(xiàng)目(01BJY052)《我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)問題研究》，對(duì)2000多家民營(yíng)中小企業(yè)問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)53.8%的企業(yè)選擇資金不足為企業(yè)發(fā)展最不利的問題。融資困難，已經(jīng)成為制約我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，而且是一個(gè)普遍性的世界難題。在西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，民營(yíng)中小企業(yè)融資難常表現(xiàn)為一種單純的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)象。因?yàn)椋紫?，民營(yíng)中小企業(yè)普遍存在自身不足，如競(jìng)爭(zhēng)乏力、管理混亂、創(chuàng)新能力不足等，因此經(jīng)營(yíng)變數(shù)多、風(fēng)險(xiǎn)大、信用低;其次，作為一種稀缺性的資源，資金的持有者在融出資金時(shí)通常十分謹(jǐn)慎，而且民營(yíng)中小企業(yè)相對(duì)于大企業(yè)，對(duì)資金需求規(guī)模小，故資金零售比批發(fā)成本高，這些都決定了民營(yíng)中小企業(yè)融資困境。

我國(guó)的民營(yíng)中小企業(yè)不但面臨上述問題，而且還遇到體制和制度問題的困擾，這主要是 2 由于我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)不僅會(huì)遇到由經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身所帶來問題，而且還會(huì)遇到經(jīng)濟(jì)體制改革滯后所帶來的制約因素和一些缺乏基本金融原則的融資規(guī)定所帶來的不利影響。加入WTO后，我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)在獲得發(fā)展契機(jī)同時(shí)，也面臨更多的挑戰(zhàn)。

近年來我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資難問題已引起社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，在政策層面上政府先后出臺(tái)了種種扶持政策和措施;在資本市場(chǎng)層面上，2004年6月深交所推出了“民營(yíng)中小企業(yè)板“，為民營(yíng)中小企業(yè)直接融資打開了通道，但是我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的融資難問題仍然沒有得到根本解決。基于上述原因，筆者認(rèn)為對(duì)我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資進(jìn)行研究是十分必要的，并且有實(shí)際意義，具體表現(xiàn)在：

第一，一個(gè)健康的民營(yíng)中小企業(yè)融資體系有利于高效率的配置資金，有利于我國(guó)金融體系的改革和金融市場(chǎng)的完善與發(fā)展。第二，建立一個(gè)完善、有效運(yùn)行的民營(yíng)中小企業(yè)融資體系，最重要目的是促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)——民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展，將對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和擴(kuò)大就業(yè)起到戰(zhàn)略性的推動(dòng)作用。第三，大部分高科技企業(yè)屬于民營(yíng)中小企業(yè)，解決好民營(yíng)中小企業(yè)融資問題會(huì)促進(jìn)我國(guó)的科技進(jìn)步和競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

一、我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及特點(diǎn)分析

(一)我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.融資渠道與方式

選擇適合的融資渠道和融資方式是企業(yè)融資的前提。企業(yè)融資渠道和融資方式的選擇受制于經(jīng)濟(jì)體制和資金管理政策，并與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)形式和組織形式密切相關(guān)。從現(xiàn)實(shí)來看，我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的資金來源主要有以下幾個(gè)。

1)企業(yè)自有資金。企業(yè)創(chuàng)辦人的自有資金、家族成員和親屬的資金，不僅是企業(yè)初創(chuàng)時(shí)期的主要資金來源，而且是企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展的主要資金支撐。

2)金融機(jī)構(gòu)資金。它指各種銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)提供的資金，它包括銀行信貸資金和其他金融機(jī)構(gòu)資金。非銀行金融機(jī)構(gòu)是指各級(jí)政府和其他組織主辦的，如科技投資公司、租賃公司、保險(xiǎn)公司等，雖其資金實(shí)力不及商業(yè)銀行，融資額有限，但其資金供給方式靈活方便，可作為企業(yè)補(bǔ)充資本的來源渠道。

3)資本市場(chǎng)融資。目前民營(yíng)中小企業(yè)還無法直接進(jìn)入資本市場(chǎng)融資，但是還有多種間接的方式可以選擇。首先，可以采取成為大企業(yè)的子公司或者控股公司的形式，利用大企業(yè)的力量進(jìn)入資本市場(chǎng)獲取資金，但這種方式有一定的局限性;第二，設(shè)立由政府財(cái)政牽頭，聯(lián)合大企業(yè)、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)共同出資，設(shè)立創(chuàng)業(yè)

投資基金或者風(fēng)險(xiǎn)投資基金;第三，設(shè)立科技開發(fā)公司或者組織行業(yè)控股公司，通過它們進(jìn)入資本市場(chǎng)。

4)商業(yè)信用融資。商業(yè)信用是隨商品交易而產(chǎn)生的信用，除了商業(yè)擔(dān)保以外，大部分商業(yè)信用都同具體的商品交易有直接的聯(lián)系。但是，商業(yè)信用以直接的商品交易為基礎(chǔ)，是企業(yè)獲得短期流動(dòng)資金的一個(gè)重要來源，它只能解決企業(yè)的貨幣需求，而不可能解決民營(yíng)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)資本來源，也不能解決服務(wù)業(yè)的融資為題。

5.民間資金。民間融資是民營(yíng)中小企業(yè)融資最原始的方式，特點(diǎn)是缺乏最基本的法律保障，只能在關(guān)系密切互相了解和信用關(guān)系良好的個(gè)人之間進(jìn)行。民間融資一直是個(gè)人投資創(chuàng)辦企業(yè)的主要融資方式，也是民營(yíng)中小企業(yè)最基本的原始資本和創(chuàng)業(yè)資本來源，在大力發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的條件下尤其是這樣。

(二)我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資特點(diǎn)

1.我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)國(guó)內(nèi)融資特點(diǎn)

我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資主要依靠?jī)?nèi)源融資，融資渠道狹窄，內(nèi)源融資比重過高，外源融資比重過低，尤其是經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一的小企業(yè)更是依靠自身積累來發(fā)展。我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)源融資的比例很高，但內(nèi)部資金不能滿足企業(yè)的發(fā)展需要，即內(nèi)源融資匱乏，自有資金不足，使得大量民營(yíng)中小企業(yè)創(chuàng)立不久即消失。

2.我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的對(duì)外融資特點(diǎn)

1)民營(yíng)中小企業(yè)間接融資規(guī)模偏低

目前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的間接融資條件不利于其間接融資規(guī)模的提高，間接融資困難。目前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的主要融資機(jī)構(gòu)是城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和民營(yíng)銀

行，除了這三種金融機(jī)構(gòu)外，近兩年各大中城市現(xiàn)已建立了地方民營(yíng)中小企業(yè)擔(dān)保公司，擔(dān)保公司還沒有發(fā)揮主要作用。民營(yíng)中小企業(yè)獲得信貸支持少。國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)貸款在金融機(jī)構(gòu)貸款中所占比重偏低。盡管近年來國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)化了對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的融資服務(wù)，但由于民營(yíng)中小企業(yè)大多缺少貸款所必需的資產(chǎn)抵押或擔(dān)

保，因而民營(yíng)中小企業(yè)很難得到正規(guī)金融體系的信貸支持。

2)擔(dān)保貸款和抵押貸款成為民營(yíng)中小企業(yè)貸款的主要方式

為減少銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，1998年以來各商業(yè)銀行(含各類中小金融機(jī)構(gòu))普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，純粹的信用貸款已經(jīng)很少。近幾年來，我國(guó)的大部分地區(qū)，抵押、擔(dān)保貸款的方式己經(jīng)全面推開，其中抵押貸款的比重還會(huì)進(jìn)一步上升。

3)企業(yè)法人貸款比重相對(duì)降低，自然人貸款成為民營(yíng)中小企業(yè)貸款的新方式

由于企業(yè)法人的進(jìn)入門檻過低，缺乏一定的社會(huì)信用和社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，一些銀行在為資 金尋找出路時(shí)開始調(diào)整貸款方向，決定進(jìn)一步減少對(duì)企業(yè)法人尤其是對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的貸款，而增加對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和自然人貸款。自然人貸款使用個(gè)人財(cái)產(chǎn)作抵押，其中多以城鎮(zhèn)居民住房為抵押，而個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)主的生產(chǎn)資金和生活資金是混用的，因此這部分貸款相當(dāng)程度上可視為民營(yíng)中小企業(yè)貸款。

4)民營(yíng)中小企業(yè)直接融資渠道不暢通

我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展較晚，現(xiàn)行的證券管理原則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)已有規(guī)模和投資回報(bào)的要求把民營(yíng)中小企業(yè)排除在資本市場(chǎng)之外。統(tǒng)計(jì)表明，截至2008年4月底，我國(guó)滬深上市公司共有1171家，民營(yíng)中小企業(yè)大約占9%;債券市場(chǎng)也基本上沒有向民營(yíng)中小企業(yè)開放，債券發(fā)行辦法規(guī)定，發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元，且要有實(shí)力雄厚信譽(yù)良好的單位擔(dān)保，這些硬性規(guī)定使得民營(yíng)中小企業(yè)直接融資困難。

5)直接融資范圍有限，金融機(jī)構(gòu)仍是民營(yíng)中小企業(yè)融資的主渠道

由于我國(guó)資本市場(chǎng)不成熟及容量有限，對(duì)進(jìn)入資本市場(chǎng)的企業(yè)有嚴(yán)格的限制條件。債券的發(fā)行受到嚴(yán)格限制，需要較多信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估，有時(shí)還要抵押或擔(dān)保，民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)行債券可望而不可及。上市融資也比較困難，大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)由于規(guī)模小、資本金有限，難以達(dá)到主板上市的條件，方便中小型高科技企業(yè)上市的二板市場(chǎng)尚為建立，大量的民營(yíng)中小企業(yè)被拒于證券市場(chǎng)之外。因此以債券和股票融資為主的直接融資十分有限。另～方面，民營(yíng)中小企業(yè)資金的主要來源仍是金融機(jī)構(gòu)信貸，但各地之間也存在差別。東部地區(qū)由于當(dāng)?shù)囟酁槊駹I(yíng)企業(yè)，民間資金較為充裕，因此企業(yè)自有資金比重較高，來自民間的資金也較多，對(duì)銀行信貸的依賴程度相對(duì)較小。近幾年中西部地區(qū)民營(yíng)中小企業(yè)雖然改制面有所擴(kuò)大，但由于企業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，自有資金的比重仍然較低，加上城鄉(xiāng)居民收入水平不高，社會(huì)閑散資金也比較少，因此對(duì)銀行的依賴程度較大。

二、我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資存在的問題

(一)內(nèi)部融資比例過高，拓展空間有限

1994年以來中小型國(guó)有企業(yè)、城市集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)正處于大規(guī)模的產(chǎn)權(quán)制度改革過程中，這是因?yàn)闃I(yè)主購(gòu)買股權(quán)和企業(yè)職工集資的普遍化才造成民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)部融資比例的快速上升和居高不下，同樣，民營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)由于受傳統(tǒng)觀念、自身實(shí)力等多方面的影響，其內(nèi)容融資比例相當(dāng)?shù)母?但是隨著市場(chǎng)的發(fā)展，內(nèi)部融資越來越受到了多方面的沖擊：1.企業(yè)主的個(gè)人投入很大程度上是由企業(yè)的贏利狀況決定的，大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，利潤(rùn)水平不會(huì)很高，因此僅僅依靠利潤(rùn)留成來擴(kuò)大企業(yè)的資金來源是遠(yuǎn) 遠(yuǎn)無法滿足企業(yè)發(fā)展需要的;2.由于改制過程漸趨結(jié)束，同時(shí)由于缺乏區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)和柜臺(tái)交易市場(chǎng)，職工目前所擁有的企業(yè)股權(quán)難以流通變現(xiàn)，未來希望更多地從職工手中募集資金也會(huì)越來越困難。

(二)直接融資的渠道單一，進(jìn)入障礙較大

首先是由于民營(yíng)中小企業(yè)信用等級(jí)不高，無法通過大量發(fā)行公司債券融資：其次

表現(xiàn)在股權(quán)融資渠道不暢。1994年以后中央政府明令禁止了企業(yè)的社會(huì)集資活動(dòng)，關(guān)閉了各個(gè)地方的股權(quán)交易系統(tǒng)，取消了各類柜臺(tái)交易。目前合法的股權(quán)融資渠道只有深圳和上海的兩家股票市場(chǎng)，而這兩個(gè)交易市場(chǎng)有著嚴(yán)格的上市要求和極其嚴(yán)格的審批程序，只有具備相當(dāng)規(guī)模的企業(yè)才能獲得上市資格，而且周期長(zhǎng)、成本高，因此民營(yíng)中小企業(yè)在這一級(jí)市場(chǎng)上融資的比例較小。另外，國(guó)內(nèi)的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)尚未建立，海外資本市場(chǎng)也只有極個(gè)別民營(yíng)中小企業(yè)才有實(shí)力參與，這些都限制了我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資能力的進(jìn)一步提高。

(三)融資成本高，融資結(jié)構(gòu)不合理

企業(yè)的融資成本包括利息支出和與特定借款方式有關(guān)的費(fèi)用。與大企業(yè)相比，民營(yíng)中小企業(yè)不僅籌資渠道狹窄，而且借款成本也往往較高，表現(xiàn)在利率上，存在所有制歧視。政府和央行對(duì)國(guó)有大型企業(yè)給予較多的利率優(yōu)惠，而對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)則不實(shí)行。在實(shí)行浮動(dòng)利率時(shí)，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的浮動(dòng)幅度也比大企業(yè)高，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)還采取一些不合理的方式，扭曲或變相提高對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的貸款利率。在貸款方式上，銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式，不僅手續(xù)繁雜，而且為尋求擔(dān)?；虻盅?，民營(yíng)中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多民營(yíng)中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間借高利貸。所有這些，都加大了民營(yíng)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，使民營(yíng)中小企業(yè)特別是中小民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

在外源性融資中，由于民營(yíng)中小企業(yè)不能像國(guó)有大中型企業(yè)那樣，通過招股或發(fā)行債券的形式融資，一般只能向銀行申請(qǐng)貸款，外源性融資主要表現(xiàn)為銀行借款。在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式又是以抵押或擔(dān)保貸款為主，信

用貸款對(duì)于絕大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)一直是一件可望不可及的事情。在借款期限上，中

小企業(yè)一般只能借到短期貸款，若以固定資產(chǎn)投資或進(jìn)行科技開發(fā)為目的申請(qǐng)中

長(zhǎng)期貸款，則常常會(huì)被銀行拒之門外。

(四)信用難題

民營(yíng)中小企業(yè)在發(fā)展中離不開其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體的幫助及合作，融資行為當(dāng)然也不例外，而信用是促成合作的一個(gè)極其重要的因素。民營(yíng)中小企業(yè)一般置身于兩類信用體系中：一是與 銀行的縱向信用體系。以國(guó)家信譽(yù)為基礎(chǔ)的銀行一般在貸款給民營(yíng)中小企業(yè)時(shí)要進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，并且這審查一般都是以民營(yíng)中小企業(yè)的信用等級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)，按等級(jí)的高低來配給貸款額度。雖然現(xiàn)在存在著一定范圍內(nèi)的“關(guān)系借貸”，其實(shí)它依然是以民營(yíng)中小企業(yè)的信用為基礎(chǔ)的，只不過這種信用是在長(zhǎng)期交易關(guān)系中形成而已。二是企業(yè)之間的橫向信用關(guān)系，這包括民營(yíng)中小企業(yè)之間的信用關(guān)系和民營(yíng)中小企業(yè)與大企業(yè)之間的信用關(guān)系。例如支撐外源融資機(jī)制的民間借貸就是橫向信用關(guān)系，其主要依賴社會(huì)成員的自律和相互約束。因而，橫向信用關(guān)系實(shí)際上都寄生于企業(yè)的交易活動(dòng)中。雖然民營(yíng)中小企業(yè)和大企業(yè)之間的專業(yè)化生產(chǎn)是縱向合作的關(guān)系，但是它們之間是為完成經(jīng)濟(jì)交易，提高專業(yè)化水平才合作，沒有行政命令的色彩，所以我也把其歸入橫向信用體系之列。此外，民營(yíng)中小企業(yè)銀行和信用機(jī)構(gòu)還不是很發(fā)達(dá)，大銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)又有所有制和規(guī)模方面的歧視，故縱向信用體系也不是很發(fā)達(dá)。這就使民營(yíng)中小企業(yè)不可避免地陷入了一種信用困境。

三、我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資難的原因分析

目前，銀行貸款作為民營(yíng)中小企業(yè)融資的主渠道和來源，許多民營(yíng)中小企業(yè)翹首以待。相反過去，國(guó)有商業(yè)銀行出于生存和發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范了貸款程序，提高了貸款條件。而且只要國(guó)有商業(yè)銀行的性質(zhì)不變，就不會(huì)單純?yōu)榱藵M足民營(yíng)中小企業(yè)的貸款需求而降低貸款條件。實(shí)際上民營(yíng)中小企業(yè)能否獲得銀行貸款，起決定性作用的不是銀行，而是在與企業(yè)自身。

(一)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，資金補(bǔ)充能力差

按照國(guó)家財(cái)政部流動(dòng)資金管理規(guī)定，原有工業(yè)企業(yè)在發(fā)展生產(chǎn)的同時(shí)應(yīng)從留利中拿出10%-30%補(bǔ)充流動(dòng)資金。但近年來受各種因素制約，地方民營(yíng)中小企業(yè)特別是國(guó)有民營(yíng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍不景氣，在支付了各種成本后，利潤(rùn)很少甚至根本沒有，不具有自我補(bǔ)充流動(dòng)資金的能力。折舊率過低，無法滿足民營(yíng)中小企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造的需要。長(zhǎng)期以來，我國(guó)一直實(shí)行低折舊制度，并且在折舊率的計(jì)算上只考慮設(shè)備使用中的有形損耗，而沒有考慮科技進(jìn)步、生產(chǎn)力提高所帶來的無形損耗，相當(dāng)一部分民營(yíng)中小企業(yè)的重置投資能力因此大大降低，維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)都十分困難，更談不上積累足夠的資金進(jìn)行設(shè)備的更新改造了。

(二)企業(yè)管理不規(guī)范，自我積累意識(shí)差

相當(dāng)部分民營(yíng)中小企業(yè)尚未建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重，自我積累意識(shí)較差。至于個(gè)體和私營(yíng)性質(zhì)的民營(yíng)中小企業(yè)，由于管理人員普遍水平不高，經(jīng)營(yíng)管理上經(jīng)驗(yàn)化、粗放型傾向比較突出，往往缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算和長(zhǎng)期積累規(guī)劃。稅收過重，加大了民營(yíng)中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。地方國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍不景氣，非國(guó)有企業(yè)自然成為基層的征稅重點(diǎn)，因而大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)的實(shí)際稅賦往往重于一般納稅人，這在一定程度上削弱了民營(yíng)中小企業(yè)的內(nèi)源融資能力。

(三)缺少足夠的抵押資產(chǎn)

1998年以來各商業(yè)銀行和中小金融機(jī)構(gòu)普遍推行了抵押擔(dān)保制度。在抵押貸款的實(shí)際操作中，金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的選擇一般僅限于土地、機(jī)器、設(shè)備、房地產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)。而民營(yíng)中小企業(yè)普遍固定資產(chǎn)少，土地、房產(chǎn)等抵押物不足，抵押貸款的難度較大。此外，民營(yíng)中小企業(yè)向銀行爭(zhēng)取貸款的實(shí)際成效，往往還因資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)的金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，導(dǎo)致抵押資產(chǎn)評(píng)估作價(jià)難，資產(chǎn)處理?yè)p失大，“以資抵貸”資產(chǎn)變現(xiàn)難、管理費(fèi)用增長(zhǎng)快，“以資抵貸’’過程交易費(fèi)用高等現(xiàn)實(shí)問題而受到制約。

民營(yíng)中小企業(yè)一般缺少足夠的抵押資產(chǎn)，資產(chǎn)少、負(fù)債務(wù)能力低，尋求擔(dān)保非常困難，大多不符合銀行貸款條件。一般的高新技術(shù)企業(yè)，尤其軟件企業(yè)其凈資產(chǎn)大都偏低，人力資源又都偏高，在貸款時(shí)，往往少有抵押資產(chǎn);創(chuàng)新中的民營(yíng)中小企業(yè)，雖有較高的失敗率，但成功的創(chuàng)業(yè)將帶來高額的創(chuàng)業(yè)收益，如果發(fā)展中的小企業(yè)以銀行融資為主，銀行承擔(dān)了融資風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸融資只能獲得固定的利息

收益，而不能分享企業(yè)成功帶來的高收益，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱，降低銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)進(jìn)行貸款的動(dòng)力，使得對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的貸款抵押困難較大。

(四)治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范

由于我國(guó)正在經(jīng)歷由計(jì)劃到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，許多中小企

業(yè)在設(shè)立就存在先天的缺陷，近年來雖然都已經(jīng)歷了企業(yè)改制，但大量企業(yè)的改

制流于形式，其結(jié)果自然是產(chǎn)權(quán)不清和國(guó)有股一股獨(dú)大。這樣的企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)

資本融資時(shí)，經(jīng)常是陷入內(nèi)部人為紛爭(zhēng)，使得外部的股權(quán)資本不敢進(jìn)入或無法引

入，粗放式經(jīng)營(yíng)加劇融資矛盾。

(五)信用等級(jí)偏低

我國(guó)的民營(yíng)中小企業(yè)信用包括個(gè)人信用等級(jí)普遍偏低，這是我國(guó)金融體系健全的瓶頸之一。我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)正處在一個(gè)破舊立新，百?gòu)U待興的狀態(tài)下，社會(huì)信用體系建立并完善就顯得尤為重要。僅信用等級(jí)這一條件，許多民營(yíng)中小企業(yè)就不能列入銀行信貸支持的范圍之內(nèi)。還有其他諸如借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重;部分企業(yè)多頭開戶，多頭貸款，以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監(jiān)督檢查;相當(dāng)一部分企業(yè)間的交易經(jīng)常采用現(xiàn)金形式，多數(shù)沒有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難等等，更加影響了銀行支持民營(yíng)中小企業(yè)的積極性。由于民營(yíng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小、組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)快、內(nèi)部財(cái)務(wù)制度 和財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范和穩(wěn)定，使民營(yíng)中小企業(yè)的資信等級(jí)普遍不高。

(六)存在過高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一些銀行管理人員估計(jì)，我國(guó)有近30%的私營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)在2年內(nèi)破產(chǎn)或者消失，近60%在4-5年內(nèi)破產(chǎn)消失。民營(yíng)中小企業(yè)的高倒閉狀況，使向其放款的銀行面臨著比較大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，貸款償還的高違約率也是銀行不愿向民營(yíng)中小企業(yè)提供貸款的一個(gè)重要原因。在對(duì)我國(guó)部分城市商業(yè)銀行的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，民營(yíng)中小企業(yè)的違約率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大企業(yè)的違約率。雖然銀行的不良貸款中由大企業(yè)的所占的存量比較高，但向民營(yíng)中小企業(yè)貸款的不良貸款比率也同大企業(yè)的不良貸款比率相差不多。

(七)政府融資服務(wù)方面的原因

1.相關(guān)法律法規(guī)體系不完善。我國(guó)雖然頒布了《民營(yíng)中小企業(yè)促進(jìn)法》，但尚存在 很多不夠完善的地方。首先是約束民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)部管理和市場(chǎng)行為的專項(xiàng)法律法規(guī)

不完善。少數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)通過不正當(dāng)手段損害消費(fèi)者和其他企業(yè)利益，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩

序有待進(jìn)一步整頓;其次是金融法制不完善，貸款出現(xiàn)市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)債務(wù)人的懲罰沒有，而對(duì)債權(quán)人特別是貸款簽批人的責(zé)任追究卻十分嚴(yán)厲;再次是法律執(zhí)行環(huán)境差?！胺砂讞l”大量存在，對(duì)銀行債權(quán)的保護(hù)能力比較低，民營(yíng)中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象難以完全杜絕，這樣就加劇金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的“恐貸心理”。

2.專門為民營(yíng)中小企業(yè)提供融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)不健全。民營(yíng)中小企業(yè)融資難與有關(guān)配套措施不完備、服務(wù)體系不健全等有很大關(guān)系。一是缺乏統(tǒng)一的民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)。目前工商、稅務(wù)、財(cái)政等部門都負(fù)有對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的管理職責(zé)：二是專門扶持民營(yíng)中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)尚未真正建立起來;三是高水平、權(quán)威性強(qiáng)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，社會(huì)征信系統(tǒng)沒有建立，個(gè)人信用評(píng)估體系和企業(yè)資信評(píng)估體系不健全;四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較為緩慢?；鶎有悦駹I(yíng)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不健全，目前包括一些省會(huì)等大城市尚無專門為民營(yíng)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。另外，全國(guó)或區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以有效分散和化解，制約了信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

3.缺乏完整的扶持民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。從金融政策上來看，還未形成完

整的扶持民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系，大多數(shù)社會(huì)資源都通過政府的“有形之手”

流向了大企業(yè)，銀行的大部份貸款也是貸給大企業(yè)。這幾年來，針對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)貸

款難、擔(dān)保難的問題，國(guó)家雖然頒布了一些政策，諸如要求各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行

總行成立了民營(yíng)中小企業(yè)信貸部，央行頒布了向民營(yíng)中小企業(yè)傾斜的信貸政策等，但是還

未形成完整的支持民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，致使民營(yíng)中小企業(yè)的融資和貸款仍

然受到了束縛和影響。

(八)銀行等金融機(jī)構(gòu)的原因

1.國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制客觀上制約了對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的信貸投入。從商業(yè)銀行

經(jīng)營(yíng)管理情況來看，其穩(wěn)健原則與民營(yíng)中小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)存在矛盾。首先是相當(dāng)

一部份民營(yíng)中小企業(yè)尚在處在初創(chuàng)階段，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)往往大于收益，尤其是高新

技術(shù)企業(yè)。其次是銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)貸款的成本比大企業(yè)高，民營(yíng)中小企業(yè)貸款數(shù)額不

高，但發(fā)放程序、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)缺一不可，據(jù)測(cè)算，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)貸款的管理成本，平

均高于大企業(yè)的5倍左右，在追求利潤(rùn)最大化的前提下，銀行當(dāng)然樂意做大企業(yè)

的“批發(fā)”業(yè)務(wù)。三是銀行放貸的壞賬損失與信貸員個(gè)人責(zé)任掛鉤，使信貸員感

到壓力沉重，不敢輕易貸款。四是政策導(dǎo)向使銀行面臨微利經(jīng)營(yíng)局面，銀行更缺

乏積極性。此外，銀行的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金預(yù)提只有1%，與國(guó)際慣例3%差距很大，在 補(bǔ)償機(jī)制不完善的情況下，銀行出于自身利益，不得不放棄一些資信較差的信貸

業(yè)務(wù)，以致弱化了金融對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)扶持的力度。

2.所有制歧視。由于民營(yíng)中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的淘汰率比大企業(yè)要高，銀行貸款

給民營(yíng)中小企業(yè)要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，加之受傳統(tǒng)觀念以及歷史遺留的影響，民營(yíng)中小企業(yè)

向銀行貸款還受到“所有制歧視”。一般國(guó)有商業(yè)銀行的政策，首先是優(yōu)先保證大中型企業(yè)的需要，如有剩余，才會(huì)適當(dāng)照顧國(guó)有民營(yíng)中小企業(yè)，然后才是集體企業(yè)，至于私營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)就屈居末位。

3.信貸審批權(quán)制約了商業(yè)銀行的支持力度。近年來，商業(yè)銀行為了防范信貸風(fēng)

險(xiǎn)，提高信貸質(zhì)量，加強(qiáng)了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，普遍實(shí)行集權(quán)式的信貸管理模式，強(qiáng)

化了總行一級(jí)的法人地位，大部分縣、市基層行的貸款權(quán)、承兌權(quán)等被上收或部

分上收?；鶎有袥]有真正的貸款審批權(quán)，每發(fā)放一筆新貸款需通過二級(jí)分行或省

分行批準(zhǔn)。這種信貸授權(quán)制度對(duì)于減少貸款失誤、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定的積極作

用，但卻加大了分布于農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)獲得貸款的難度。

4.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展落后。我國(guó)目前中小金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力不足，相

當(dāng)部分的機(jī)構(gòu)面臨著虧損和支付風(fēng)險(xiǎn)的壓力。表現(xiàn)在：第一，多數(shù)農(nóng)村信用社經(jīng)

營(yíng)狀況不佳，不僅缺乏良性資金循環(huán)的融資條件，而且也無力解決農(nóng)村民營(yíng)中小企業(yè)

融資問題：第二，多數(shù)城市商業(yè)銀行沒有從建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的角度來改革

股權(quán)結(jié)構(gòu)、失去了部分信貸約束，加之結(jié)算、清算問題沒有得到解決，形成功能

不全、直接影響經(jīng)營(yíng)效率等原因，導(dǎo)致多數(shù)城市商業(yè)銀行多元化經(jīng)營(yíng)不力、主營(yíng)

業(yè)務(wù)萎縮;第三，中小金融機(jī)構(gòu)由于沒有強(qiáng)大的國(guó)家信用和政策支持，進(jìn)一步加

劇了原本潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)向現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，降低了資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，妨

礙了資金資源的有效配置。

5.缺乏專門為民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)的中小商業(yè)銀行。從金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置來看，缺乏專

門為民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)的中小商業(yè)銀行?，F(xiàn)行的金融體系建立于改革開放初期，基本

上是與以大企業(yè)為主的國(guó)有經(jīng)濟(jì)相匹配。我國(guó)雖然有股份制商業(yè)銀行、地方性商

業(yè)銀行，但資金實(shí)力根本不能與國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行相匹比，隨著改革的深入與經(jīng)

濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，迫切需要有與民營(yíng)中小企業(yè)相匹配套的地方性中小金融中介機(jī)構(gòu)。

(九)資本市場(chǎng)的不完善方面

1.正式資本市場(chǎng)上難以獲得上市資格

在正式的資本市場(chǎng)上發(fā)行股票，通常都有一個(gè)最低發(fā)行量的資本規(guī)模要求，該規(guī)模一般都高于民營(yíng)中小企業(yè)的資本需求，甚至超過這些民營(yíng)中小企業(yè)的資產(chǎn)總規(guī)模，而且發(fā)行費(fèi)用對(duì)于民營(yíng)中小企業(yè)來講也是比較高的。由于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)準(zhǔn)入的門檻高，加上管理日趨規(guī)范，民營(yíng)中小企業(yè)已經(jīng)很難像資本市場(chǎng)建立初期那樣靠虛虛實(shí)實(shí)的“捆綁上市”獲得上市資格，無法到資本市場(chǎng)直接融資。

2.缺乏一個(gè)活躍的私人資本市場(chǎng)

民營(yíng)中小企業(yè)尤其是民營(yíng)民營(yíng)中小企業(yè)借貸無門，不得不從非正式的金融市場(chǎng)上尋求融資渠道，如進(jìn)行民間私募資本等。近年來，在有些地方，也出現(xiàn)了一些股權(quán)交易的柜臺(tái)市場(chǎng)和所謂“第三市場(chǎng)”。與正規(guī)的資本市場(chǎng)相比，這些市場(chǎng)在上市規(guī)模、利潤(rùn)、費(fèi)用等方面的要求均大大降低，從而有效減弱了民營(yíng)中小企業(yè)尋找資金的難度，特別有利于民營(yíng)中小企業(yè)融資渠道的多元化。但是，由于政府過于擔(dān)心這些市場(chǎng)的風(fēng)

險(xiǎn)問題，以及所謂的“國(guó)有資產(chǎn)流失問題”，所有的這類市場(chǎng)在制度上都居于非法地位，這使得主要為民營(yíng)中小企業(yè)提供資本融資服務(wù)的渠道出現(xiàn)了堵塞現(xiàn)象。國(guó)家在整頓“亂集資”以后很多有能力集資的人不敢去做，從而導(dǎo)致資本有效供給和資本需求脫節(jié)的情況越來越嚴(yán)重。

(十)缺乏必不可少的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

從社會(huì)中介的擔(dān)保功能發(fā)揮情況來看，存在著較大的局限性。近幾年來為了解決民營(yíng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保難問題，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委于1999年制定印發(fā)了關(guān)于建立民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見，目前在全國(guó)31個(gè)省、市中，已有100多個(gè)城市建立了民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但是從實(shí)際看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用發(fā)揮并不好。首先是擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的運(yùn)作機(jī)制存在的一些問題，既制約了資金的擴(kuò)充，使民間社會(huì)資本無法進(jìn)入，又使這一市場(chǎng)化的產(chǎn)物在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。其次是缺乏應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和損失的措施，政府財(cái)政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來源，基金風(fēng)險(xiǎn)只得采取簡(jiǎn)單的分擔(dān)攤派而不是有效的風(fēng)險(xiǎn)分散。再次是由于財(cái)政、經(jīng)貿(mào)委、銀行三方面的協(xié)調(diào)配合還不夠密切，使一些具體操作性問題無法及時(shí)、有效解決，影響了擔(dān)保功能的正常發(fā)揮。

(十一)缺乏必要的融資工具

缺少融資工具和融資品種的創(chuàng)新，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的普遍現(xiàn)象，相對(duì)美國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)管理局就有20幾個(gè)貸款種類，商業(yè)銀行貸款種類也相當(dāng)多。民營(yíng)中小企業(yè)的情

況復(fù)雜，不是一刀切就能解決的，需要不同針對(duì)性的手段，有針對(duì)現(xiàn)金流的貸款，有針對(duì)自然人的貸款，需要有一些新的工具來滿足，而我國(guó)商業(yè)銀行的貸款種類太少，很難滿足百花齊放的民營(yíng)中小企業(yè)實(shí)際情況。

四、完善我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資難的舉措

(一)建立和完善民營(yíng)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系

信用觀念的加強(qiáng)需要一個(gè)長(zhǎng)期的過程，面對(duì)當(dāng)前社會(huì)信用環(huán)境，搞好制度設(shè)計(jì)是現(xiàn)實(shí)的選擇。國(guó)家應(yīng)盡快專門設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)的、符合國(guó)際慣例的民營(yíng)中小企業(yè)信用級(jí)別評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)通過設(shè)立一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的真實(shí)信用級(jí)別做出真實(shí)而公正的評(píng)價(jià)。信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建立民營(yíng)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，定期發(fā)布民營(yíng)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)信息;建立民營(yíng)中小企業(yè)信用激勵(lì)和懲罰機(jī)制系統(tǒng)，定期發(fā)布民營(yíng)中小企業(yè)信用等級(jí)指數(shù);逐步采取市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，凡不能提供可信信用信息的企業(yè)應(yīng)在年審年檢過程有所淘汰。對(duì)信用等級(jí)較高的民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)放信用貸款和中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款，辦理承兌匯票、信用證等信貸業(yè)務(wù)。

(二)發(fā)展為民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)的中介體系

目前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)從業(yè)人員的普遍素質(zhì)較低，無論在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還是在財(cái)務(wù)管理上都需要指導(dǎo)。所以，政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的優(yōu)惠政策，使各種金融服務(wù)公司、企業(yè)診斷公司、企業(yè)顧問公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等等愿意為民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)。同時(shí)，應(yīng)加大現(xiàn)有部門對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的服務(wù)深度和廣度。

(三)完善我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

1.充分發(fā)揮政府在民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用

由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額各異、期限各異、反擔(dān)保措施的落實(shí)程度難以確定，造成擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計(jì)算出擔(dān)保費(fèi)率。目前我國(guó)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保仍是一種帶有政策性的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)和收益是不相匹配。要保證這項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展需要政府的大力支持，但應(yīng)避免成為政府的“出納”，最后的責(zé)任全部由政府來承擔(dān);應(yīng)當(dāng)采用“政策性基金，市場(chǎng)化運(yùn)作，法人化管理”，政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)并加強(qiáng)管理，盡量避免和防止過多行政干預(yù)。

2.建立完善的民營(yíng)中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度

建立民營(yíng)中小企業(yè)貸款信用評(píng)級(jí)制度、企業(yè)法人代表資信評(píng)級(jí)制度和企業(yè)總體資信評(píng)級(jí)制度，強(qiáng)化企業(yè)信用觀念，以信用等級(jí)確定是否貸款和擔(dān)保。對(duì)于信用等級(jí)高的企業(yè)，實(shí)施優(yōu)惠貸款條件，甚至可以給予無抵押和擔(dān)保的信用貸款，對(duì)于信用差的企業(yè)，不予貸款或提高貸款條件，或必須有反擔(dān)保措施。

3.完善我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

首先，盡快出臺(tái)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，填補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)退出等方面法律規(guī)范的空白。其次，盡快建立再擔(dān)保制度。民營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保損失的實(shí)際代償率，提高擔(dān)保倍率。適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人“的全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。再次，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，提升業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)能力。要實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展，歸根結(jié)底還是取決于擔(dān)保業(yè)自身的素質(zhì)和能力，關(guān)鍵是要擁有一套完善的識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系和管理制度。第四，建立擔(dān)?；鸷驮贀?dān)?；鹬贫?。民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展自身風(fēng)險(xiǎn)很大，如果僅依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是難以為繼的，應(yīng)當(dāng)由政府支持，或者政府、銀行和企業(yè)的聯(lián)合支持，建立風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金和再擔(dān)?；稹Ｗ詈?，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，按比例逐步提取準(zhǔn)備，用于沖抵代償支出和彌補(bǔ)呆帳、壞賬損失。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，只靠收取少量擔(dān)保費(fèi)無力維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。對(duì)于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)政應(yīng)給予一定的資金補(bǔ)償。財(cái)政為擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資補(bǔ)償導(dǎo)致機(jī)構(gòu)的部分損失，看起來增加了財(cái)政支出，實(shí)際上通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)化運(yùn)營(yíng)，支持民營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展，會(huì)增加更多的財(cái)政收入。

(四)增強(qiáng)民營(yíng)中小企業(yè)的信用觀念

民營(yíng)中小企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大，擁有一個(gè)暢通的融資渠道是必不可少 的，企業(yè)最重要的一點(diǎn)就是講求信用。樹立民營(yíng)中小企業(yè)的信用意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，增強(qiáng)企業(yè)講求信用的能力，對(duì)提高民營(yíng)中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)，改善民營(yíng)中小企業(yè)融資條件，促進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)健康發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。在會(huì)計(jì)資料處理方面，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和具體規(guī)則辦事，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，準(zhǔn)確無誤。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假、違背計(jì)原則的違法犯罪事件發(fā)生。資金占用上，既保持資產(chǎn)有一定流動(dòng)性又保持資產(chǎn)有一定盈利性，兼顧兩者之間的關(guān)系。嚴(yán)格按合同辦事，對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款要按期還本付息，即使在資金緊張的情況下也要盡一切努力確保還款。在與其他企業(yè)或者單位的經(jīng)濟(jì)往來中形成的應(yīng)付賬款也同樣講求信用。

(五)降低企業(yè)融資成本的思路

1.正視集體土地產(chǎn)權(quán)的問題

我國(guó)90%以上的民營(yíng)中小企業(yè)都建在縣域內(nèi)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，廠房用地多是集體用地、宅基地。房地產(chǎn)抵押是當(dāng)前銀行發(fā)放貸款通用的一種擔(dān)保方式，也是擔(dān)保公司防范

貸款風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。集體土地所有權(quán)的主體虛位和錯(cuò)位，使實(shí)際工作中集

體土地所有權(quán)主體很難確定，經(jīng)常以行政權(quán)代替土地資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)，帶來集體土地

流轉(zhuǎn)過程中各主體的土地產(chǎn)權(quán)“邊界糾紛”，后果就是集體建設(shè)用地使用權(quán)難抵押?jiǎn)栴}。《擔(dān)保法》規(guī)定：“抵押人所有的房屋和其他地上定著物可以抵押”，“鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押“?！案亍⒄?、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押”。房屋所有權(quán)與宅基地使用權(quán)在抵押上的錯(cuò)位，已成為當(dāng)前民營(yíng)中小企業(yè)難融資、金融機(jī)構(gòu)難變現(xiàn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)難擔(dān)保的死結(jié)。因此，要解決這個(gè)問題，就應(yīng)明確集體土地所有權(quán)的性質(zhì)，嚴(yán)格區(qū)分集體土地的所有權(quán)主體、經(jīng)營(yíng)管理主體和監(jiān)督主體，強(qiáng)化集體土地所有權(quán)與使用權(quán)的權(quán)能。

2.倡導(dǎo)新的融資方式

第一，拓寬民營(yíng)中小企業(yè)直接融資渠道，推進(jìn)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)。中小資本市場(chǎng)體系應(yīng)主要包括二板市場(chǎng)和區(qū)域性小額資本市場(chǎng)。前者解決處于創(chuàng)業(yè)中后期階段的民營(yíng)中小企業(yè)融資問題。后者則為達(dá)不到進(jìn)入二板市場(chǎng)資格標(biāo)準(zhǔn)的民營(yíng)中小企業(yè)提供融資服務(wù)，在一定意義上，我國(guó)更需要后一層面的資本市場(chǎng)。因?yàn)槎迨袌?chǎng)仍位

于證券交易所的框架之內(nèi)，很難擺脫證交所內(nèi)存在的各種問題和限制，同時(shí)由于容量有限，上市成本相當(dāng)高昂，眾多民營(yíng)中小企業(yè)將難以進(jìn)入該市場(chǎng)進(jìn)行融資。要發(fā)展多層次市場(chǎng)就要發(fā)展多市場(chǎng)主辦主體的場(chǎng)外交易市場(chǎng)，如類似于NASDAQ的場(chǎng)外交易市場(chǎng)和有中國(guó)特色的代辦股份轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，也就是三板市場(chǎng)。

第二，設(shè)立與發(fā)展多層次的專業(yè)性民營(yíng)中小企業(yè)投資公司，是解決民營(yíng)中小企業(yè)直接融資的主要來源。一是建立政策性的民營(yíng)中小企業(yè)投資公司，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新型民營(yíng)中小企業(yè)。政策性投資機(jī)構(gòu)應(yīng)以財(cái)政出資為主，也可由現(xiàn)在成立的省地兩級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)通過出售其擁有的國(guó)有資產(chǎn)而出資。二是建立民間合伙制的投資公司。

在我國(guó)，與大銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)“惜貸”現(xiàn)象正好相反，民間的民營(yíng)中小企業(yè)貸款活動(dòng)卻異?；钴S。特別是在私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)，由于民間融資與加上各種手續(xù)費(fèi)后的銀行融資的費(fèi)用差別不大，而民間融資又具有靈活方便、效率快捷等許多優(yōu)勢(shì)。從國(guó)外民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展歷程看，在政策和制度上都留有非正式金融制度發(fā)展的一定空間。鑒于此，我國(guó)可通過加快利率市場(chǎng)化的步伐，使資金在同等條件下在正規(guī)金融與民間金融之間合理分布。

第三，鼓勵(lì)針對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的金融創(chuàng)新。一是放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體，以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型融資方式，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)成為設(shè)備投資中僅次于銀行信貸的第二大融資方式。通過融資租賃，企業(yè)可用少量資金取得所需的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，可以邊生產(chǎn)、邊還租金，對(duì)于資金缺乏的企業(yè)來說，融資租賃不失為加速投資、擴(kuò)大生產(chǎn)的好辦法;就某些產(chǎn)品積壓的企業(yè)來說，金融租賃不失為促進(jìn)銷售、拓展市場(chǎng)的好手段。二是進(jìn)一步推廣綜合授信、買方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、出口創(chuàng)匯貸款、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款等新型融資方式，為

民營(yíng)中小企業(yè)融資開拓更多的融資渠道。三是加大風(fēng)險(xiǎn)投資，風(fēng)險(xiǎn)投資作為一個(gè)系統(tǒng)性的經(jīng)濟(jì)行為，需要政府及相關(guān)部門從規(guī)范的角度出發(fā)，認(rèn)真借鑒國(guó)際通行做法，對(duì)現(xiàn)行的一些法律、規(guī)章和制度進(jìn)行必要的修改和完善。

(六)降低銀行貸款單位成本的思路

1.銀行組織結(jié)構(gòu)的改善

目前國(guó)有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)是按行政區(qū)域布局的，這種層級(jí)結(jié)構(gòu)的組織形式，在相對(duì)穩(wěn)定的市場(chǎng)環(huán)境中是效率較高的，但在市場(chǎng)環(huán)境快速變化的今天卻很容易導(dǎo)致大型商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)臃腫、效率低下，與民營(yíng)中小企業(yè)資金需求的靈活性與短期性產(chǎn)生嚴(yán)重沖突。而且一旦總行因?yàn)殛P(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)而上收了基層銀行貸款權(quán)或大量裁撤分支機(jī)構(gòu)，又會(huì)造成縣域經(jīng)濟(jì)真空并激化民營(yíng)中小企業(yè)的融資矛盾。

與傳統(tǒng)的層級(jí)制組織相比，基于BPR的扁平化組織的典型特征是：圍繞業(yè)務(wù)流程而不是部門職能來建立組織結(jié)構(gòu)，具有充分自主權(quán)的以任務(wù)為導(dǎo)向的流程小組成為基本的構(gòu)成單位，縱向管理層次簡(jiǎn)化，企業(yè)資源和權(quán)力側(cè)重于基層，受顧

客需求驅(qū)動(dòng)。扁平化管理有利于拉近管理層和市場(chǎng)的距離，提供更準(zhǔn)確及時(shí)的信

息，幫助快速?zèng)Q策，有利于嚴(yán)密監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營(yíng)成本。

2.銀行的信貸激勵(lì)機(jī)制有待進(jìn)一步完善

由于民營(yíng)中小企業(yè)存在信息不透明的特點(diǎn)，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)融資的有效性，很大程度上取決于基層信貸經(jīng)理的努力。通過其努力，獲得關(guān)于所在社區(qū)民營(yíng)中小企業(yè)的各種“軟信息“，較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)硬信息，對(duì)做出正確的民營(yíng)中小企業(yè)融資決策作用更大。而目前大銀行普遍存在“惜貸”、“慎貸“現(xiàn)象，基層信貸經(jīng)理對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)貸款積極性不高，與銀行的信貸激勵(lì)機(jī)制密切相關(guān)。為強(qiáng)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低不良貸款率，各商業(yè)銀行紛紛上收信貸管理權(quán)限，了解民營(yíng)中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權(quán)力，只有推薦權(quán)，卻要承擔(dān)完全的收貸收息責(zé)任，一旦出現(xiàn)問題，收入待遇受到嚴(yán)重影響。信息、標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任的嚴(yán)重不對(duì)稱，使基層信貸員對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)“恐貸”，一些前景好的民營(yíng)中小企業(yè)被擋在貸款門檻之外。因此若要提高信貸人員對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的放貸主動(dòng)性與積極性，應(yīng)進(jìn)一步完善銀行的信貸激勵(lì)機(jī)制。

3.參照“格萊珉銀行模式”成立中國(guó)特色的“窮人銀行”

2006諾貝爾和平獎(jiǎng)授予了66歲的孟加拉國(guó)銀行家穆罕默德.尤努斯及其創(chuàng)建的格萊珉銀行(也稱孟加拉鄉(xiāng)村銀行)，以表彰他們“自下層為建立經(jīng)濟(jì)和社

會(huì)發(fā)展所做的努力”。格萊珉銀行是一個(gè)非政府組織，其最為世人矚目的貢獻(xiàn)是創(chuàng)造了一種小額信貸的模式，有人稱之為“格萊珉銀行模式”，或“GB模式”。該模式旨在滿足在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)中難以獲得貸款的最赤貧者的信貸需求，窮人貸款不需要抵押、法律文件、團(tuán)體擔(dān)?；蛘哌B帶責(zé)任。所有的貸款者都必須屬于一個(gè)5人小組，目的是關(guān)注每個(gè)人的行為，并且確保不會(huì)有任何人發(fā)生償還貸款的問題。格萊珉銀行在商業(yè)上也是成功的。貸款者的貸款償還數(shù)額超過40億美元，還款率為98.89%，這是一個(gè)傳統(tǒng)商業(yè)銀行無論如何難以想象的數(shù)字。至今，格萊珉銀行的小額信貸模式己經(jīng)被世界五大洲的100多個(gè)國(guó)家效仿。我國(guó)可以根據(jù)實(shí)際情況建立起一個(gè)靈活的小額信貸部門，成立中國(guó)特色的“窮人銀行”，緩解民營(yíng)中小企業(yè)融資難，加強(qiáng)小額貸款機(jī)構(gòu)的影響以及對(duì)產(chǎn)業(yè)的支持。

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第五篇：辰溪縣民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策研究

辰溪縣民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策研究

辰溪縣科學(xué)技術(shù)局劉志昂

為深入開展工業(yè)發(fā)展年活動(dòng)，全面掌握和了解我縣民營(yíng)企業(yè)的科技進(jìn)步現(xiàn)狀面臨的問題，引導(dǎo)和推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)加大技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新力度，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)向“科技型、環(huán)保型、創(chuàng)新型”方向發(fā)展，根據(jù)全縣“工業(yè)強(qiáng)縣、產(chǎn)業(yè)富民、生態(tài)宜居”發(fā)展戰(zhàn)略，我局開展了對(duì)全縣民營(yíng)企業(yè)發(fā)展及科技進(jìn)步現(xiàn)狀及對(duì)策進(jìn)行了調(diào)研。

一、辰溪縣民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與優(yōu)勢(shì)

辰溪縣民營(yíng)科技企業(yè)從1995年開始發(fā)展，最初是以科技人員領(lǐng)辦的民辦科研所。近十年的發(fā)展，經(jīng)歷了從小到大，從單純的民辦科研到多種經(jīng)濟(jì)成分并存的艱苦創(chuàng)業(yè)發(fā)展過程。截止目前，全縣共注冊(cè)民營(yíng)企業(yè)324家，民營(yíng)科技企業(yè)17戶，注冊(cè)資金3000萬元。職工總數(shù)達(dá)500人，其中科技人員占35%，企業(yè)門類已從傳統(tǒng)的化工、建材、信息服務(wù)等行業(yè)拓展到高效農(nóng)業(yè)研究、高新技術(shù)開發(fā)研究、生物研究等領(lǐng)域。漢清生物、中鹽株化、藍(lán)伯化工為代表的一批民營(yíng)科技企業(yè)迅速成長(zhǎng)，已成為拉動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力源。多年來，辰溪民營(yíng)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造產(chǎn)值占全縣GDP的50%以上，上繳稅收占地方財(cái)政收入60%左右，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已成為辰溪縣域經(jīng)濟(jì)的頂梁柱和最具活力的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

辰溪縣發(fā)展民營(yíng)科技企業(yè)具備以下優(yōu)勢(shì)。一是政策優(yōu)勢(shì)。近年來，省、市、縣相繼出臺(tái)了一系列發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)特別是民營(yíng)科技企業(yè)的政策措施，政策環(huán)境和社會(huì)輿論環(huán)境更加有利于民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展，必將有力激發(fā)科技人員創(chuàng)辦企業(yè)的熱情，必將有力調(diào)動(dòng)企業(yè)加快科技發(fā)展的積極性。二是資源優(yōu)勢(shì)。辰溪位于山青水秀，生態(tài)環(huán)境優(yōu)良，礦藏資源得天獨(dú)厚，素有“水泥之鄉(xiāng)”、“湘西煤都”之譽(yù)，為民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展提供了機(jī)遇。三是市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。我縣的水泥生產(chǎn)、電石生產(chǎn)在省內(nèi)外小有名氣，特別是博落回、莫來石、工業(yè)硅、五氧化二釩遠(yuǎn)銷國(guó)外，若能充分利用這些市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，將民營(yíng)科技企業(yè)做大做強(qiáng)，做出成效，則指日可待。

二、存在問題及制約發(fā)展的因素

第一，民營(yíng)科技企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)能力差，整體競(jìng)爭(zhēng)力亟待提高。通過對(duì)全縣民營(yíng)科技企業(yè)的調(diào)查來看，大多數(shù)民營(yíng)科技企業(yè)的興衰成敗皆取決于其初次創(chuàng)業(yè)時(shí)期的初始產(chǎn)品，若初始產(chǎn)品能適應(yīng)市場(chǎng)需要，就能發(fā)展；反之就會(huì)衰亡，因資金、人才等因素的制約，沒有再發(fā)展或多元化發(fā)展成功的。從近幾年的年報(bào)統(tǒng)計(jì)來看，民營(yíng)科技企業(yè)年創(chuàng)新率很低，這是民營(yíng)科技企業(yè)自生自滅的最主要原因。第二，企業(yè)管理水平不高，經(jīng)營(yíng)管理不善，制約了民營(yíng)科技企業(yè)的發(fā)展。相當(dāng)一部分民營(yíng)科技企業(yè)法人技術(shù)水平較高，但企業(yè)管理水平不高，致使企業(yè)運(yùn)作管理水平較差，制約了企業(yè)的發(fā)展。有的甚至因管理上的失誤，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗。

第三，資源短缺、人才匱乏仍是羈絆民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展的主要因素之一。據(jù)調(diào)查，許多民營(yíng)科技企業(yè)起步時(shí)大多完全靠自籌資金，而民營(yíng)科技企業(yè)具有高投資、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，資金需求量大，融資異常困難。如漢清生物科技公司生產(chǎn)的農(nóng)藥，在湖北暢銷，因缺資金，無法大批量生產(chǎn)，只能生產(chǎn)一點(diǎn)，回籠資金后，再生產(chǎn)一點(diǎn)，無法放開手腳大干。人才缺乏也是企業(yè)普遍存在的問題，在初創(chuàng)業(yè)

原始積累階段，民營(yíng)科技企業(yè)主要重視物資資本包括資金、技術(shù)等的積累，關(guān)心的重心也在于物質(zhì)效益，而對(duì)于人力資源這一軟資本卻投入很少，導(dǎo)致發(fā)展到一定階段，人才資源成為制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的“瓶頸”。

第四，對(duì)民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展政策扶持力上“弱”、“落實(shí)難”。為鼓勵(lì)民營(yíng)科技企業(yè)的發(fā)展，我縣雖然制定出臺(tái)了一系列政策。但總的來看，促進(jìn)民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展的許多優(yōu)惠政策操作性不強(qiáng)，手續(xù)冗長(zhǎng)，頗費(fèi)周折，致使雖有優(yōu)惠扶持政策，但因過程復(fù)雜而無法操作。例如，科技管理部門是民營(yíng)科技企業(yè)的歸口管理部門，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理職能。但民營(yíng)科技企業(yè)的創(chuàng)辦涉及政府相關(guān)幾個(gè)部門負(fù)責(zé)，在具體管理過程中，減弱了對(duì)科技型企業(yè)“抓大育小、培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)”作用，特別對(duì)初創(chuàng)民營(yíng)科技企業(yè)，不能充分感受到作為科技型企業(yè)應(yīng)享受優(yōu)惠政策的溫暖，且反而形成增加了不必要手續(xù)的感覺，影響了創(chuàng)辦科技企業(yè)的積極性。

三、關(guān)于加快我縣民營(yíng)企業(yè)科技進(jìn)步的思考與建議

進(jìn)入新的世紀(jì)，科技在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用越來越顯著，特別是以電子信息、生物技術(shù)和新材料為支柱的一系列高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)取得重大突破和飛速發(fā)展，極大地改變了世界面貌和人類生活，科學(xué)技術(shù)已日益滲透到經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，成為推動(dòng)現(xiàn)代生產(chǎn)力發(fā)展最核心的因素。面對(duì)科技進(jìn)步的浪潮，民營(yíng)企業(yè)如何依靠科技進(jìn)步，加大科技投入，推動(dòng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和整體素質(zhì)的提高，不僅是民營(yíng)企業(yè)本身發(fā)展的需要，也是政府及其職能部門必然要思考的重要問題。

（一）強(qiáng)化主體意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)民營(yíng)企業(yè)科技進(jìn)步的重要性

民營(yíng)企業(yè)要加快科技進(jìn)步，促進(jìn)自身經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，首先必須要在思想認(rèn)識(shí)上解決好三個(gè)方面的問題，才會(huì)在具體工作中抓得緊一點(diǎn)，步子快一點(diǎn)。

第一，民營(yíng)企業(yè)加快科技進(jìn)步是提高其競(jìng)爭(zhēng)能力和自身素質(zhì)的必然要求。當(dāng)前，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，其實(shí)是市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，而市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底又是商品科技含量的競(jìng)爭(zhēng)?？萍奸L(zhǎng)期落后的企業(yè)，不可能有競(jìng)爭(zhēng)力，不可能繁榮昌盛。在買方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)跟在別人后面生產(chǎn)，其產(chǎn)品必然缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)的壽命也不會(huì)長(zhǎng)久，有學(xué)者做過研究：我國(guó)有相當(dāng)一部分中小民營(yíng)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)5000萬元大關(guān)和壽命2—3年夭折現(xiàn)象。因此，民營(yíng)企業(yè)要進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感，加大技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新的力度，使科技真正成為支撐民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的決定力量。

第二，民營(yíng)企業(yè)加快科技進(jìn)步，是適應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化的客觀要求?？茖W(xué)技術(shù)日新月異，產(chǎn)品生命周期越來越短。在消費(fèi)品普通供大于求，生產(chǎn)資料和生產(chǎn)要素市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，內(nèi)需的創(chuàng)造和企業(yè)產(chǎn)品的供應(yīng)不能簡(jiǎn)單地只靠消費(fèi)者擁有量的增長(zhǎng)，而更要靠擁有量的更新，因此，民營(yíng)企業(yè)開拓市場(chǎng)，增大產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的根本途徑在于調(diào)整企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，也就是說企業(yè)要持續(xù)健康發(fā)展，就要通過科技進(jìn)步，產(chǎn)業(yè)不斷升級(jí)去引導(dǎo)和創(chuàng)造需求，不斷開拓市場(chǎng)，提高其產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。

第三，民營(yíng)企業(yè)加快科技進(jìn)步，企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新投入的主體。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)作為技改投入主體的地位必須確立，特別是在信貸投入“瓶頸”制約越來越嚴(yán)重的今天，民營(yíng)企業(yè)尤應(yīng)增強(qiáng)自主發(fā)展意識(shí)和自我投入技改意識(shí)，進(jìn)一步確立品牌興企觀念，以求自身穩(wěn)步健康發(fā)展。

（二）強(qiáng)化科技投入，拓寬民營(yíng)企業(yè)融資新渠道

積極探索和完善科技投入機(jī)制，引導(dǎo)全社會(huì)多渠道、多層次增加科技投入。一是引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)強(qiáng)化科技投入主體意識(shí)，將企業(yè)研究與開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入作為企業(yè)

科技進(jìn)步的一項(xiàng)重要考核指標(biāo)，督促企業(yè)加大技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)的提取力度，鼓勵(lì)企業(yè)相互融資發(fā)展；二是引導(dǎo)金融部門要樹立“貸款興行”的理念，建立政銀、政企聯(lián)席會(huì)議制度，加大已簽訂的銀政投融資框架協(xié)議的落實(shí)力度，積極向銀行推介市場(chǎng)前景廣、產(chǎn)業(yè)興聯(lián)度大的項(xiàng)目，促進(jìn)銀企無鋒對(duì)接，實(shí)現(xiàn)雙贏；三是加大財(cái)政科技投入力度，確保應(yīng)用技術(shù)研發(fā)經(jīng)費(fèi)（原科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）支出占本級(jí)財(cái)政決算支出1.1%以上，1000萬元的工業(yè)發(fā)展資金主要用于支持企業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)和技術(shù)改造；四是落實(shí)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)用于科技研發(fā)產(chǎn)品的費(fèi)用可以稅前列支。逐步建起以政府投入為引導(dǎo)，企業(yè)投入為主體，社會(huì)投入為補(bǔ)充，多元化、多渠道、效率高的科技投入體系，共同破解融資“瓶頸”。

（三）強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，探索產(chǎn)學(xué)研合作新機(jī)制

我縣民營(yíng)企業(yè)起步晚、規(guī)模小、資金短缺，科技人才、設(shè)備等科技資源匱乏，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新必須借助外源，采取引進(jìn)人才，委托研發(fā)、合作共建等形式走產(chǎn)學(xué)研合作的路子。一是大力開展企業(yè)技術(shù)難題集活動(dòng)，全面深入了解企業(yè)在發(fā)展中的技術(shù)需求和需要解決的技術(shù)難題，建立企業(yè)科技檔案和技術(shù)難題庫(kù)；二是發(fā)揮科技部門作為科研機(jī)構(gòu)、高等院校與生產(chǎn)企業(yè)之間的橋梁作用，將企業(yè)的技術(shù)難題、人才需求及時(shí)反饋給高等院校、科研單位，建立技術(shù)入股、利潤(rùn)分成，銷售額提成為主要形式的利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作機(jī)制，暢通產(chǎn)學(xué)研合作的渠道；三是政府制定完善有利于產(chǎn)學(xué)研合作的激勵(lì)措施，鼓勵(lì)有條件的企業(yè)建立自己的研發(fā)中心，對(duì)獲得專利授權(quán)和名牌產(chǎn)品的企業(yè)予以獎(jiǎng)勵(lì)，營(yíng)造產(chǎn)學(xué)研合作的良好環(huán)境。

（四）創(chuàng)新工作思路，凝聚起推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)科技進(jìn)步的強(qiáng)大合力

一是建立促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)科技進(jìn)步的政府部門聯(lián)席會(huì)議制度，形成科技、經(jīng)濟(jì)、發(fā)展改革、財(cái)政、稅務(wù)、金融等相關(guān)職能部門合力推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)科技進(jìn)步新格局；二是建立黨政領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)系優(yōu)秀科技人員制度，搭建民營(yíng)企業(yè)科技人才庫(kù)，促進(jìn)人才柔性流動(dòng)；三是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，對(duì)在技術(shù)創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化中做出突出成績(jī)的企業(yè)和個(gè)人予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；四是大力開展科技招商引資、引智、引技工作，把民營(yíng)科技企業(yè)和科技項(xiàng)目推向招商的前沿，在承接?xùn)|部沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、資本外溢的同時(shí)，積極迎接吸納東部科技資源的輻射，大力引進(jìn)優(yōu)秀人才、先進(jìn)的管理方法和科技創(chuàng)新的新理念，借助先進(jìn)地區(qū)的技術(shù)和人才，加速對(duì)我縣民營(yíng)企業(yè)的改造升級(jí)，實(shí)現(xiàn)借腦生智、借智生才、借力發(fā)展，以此激發(fā)民營(yíng)企業(yè)的創(chuàng)新技術(shù)積極性，加速推進(jìn)我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展。