第一篇：城市商業(yè)銀行貸款支付管理實(shí)施細(xì)則

關(guān)于印發(fā)《城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付

管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》的通知

各支行、總行營(yíng)業(yè)部：

為加強(qiáng)城市商業(yè)銀行信貸管理工作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款全流程管理，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，總行制定了《城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。在執(zhí)行過(guò)程中如遇到什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與總行聯(lián)系。

附：城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付管理實(shí)施細(xì)則（暫行）

城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付

管理實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為加強(qiáng)城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款用途管理，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”）和《城市商業(yè)銀行貸款基本規(guī)定》，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條本細(xì)則所稱(chēng)貸款發(fā)放與支付管理是指在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

借款人自主支付是指根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

第三條按照“三個(gè)辦法一個(gè)指引”要求，各支行、總行營(yíng)業(yè)部在營(yíng)銷(xiāo)部設(shè)立發(fā)放與支付管理崗，負(fù)責(zé)本支行（部）的貸款發(fā)放與支付審核工作。

第二章發(fā)放與支付管理崗位職責(zé)

第四條各支行、總行營(yíng)業(yè)部發(fā)放與支付管理崗位職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和本行的信貸政策、制度，嚴(yán)格履行貸款支付管理審核職責(zé)。

（二）負(fù)責(zé)審核授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)放款前限制性提款的落實(shí)情況，并在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)提交的申請(qǐng)受托支付或自主支付的資料進(jìn)行有效性、合法性審查，在支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

（四）建立客戶(hù)貸款支付臺(tái)帳。

（五）負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)部提交的放款授權(quán)申請(qǐng)進(jìn)行審核。

第三章職位要求

第五條各支行、總行營(yíng)業(yè)部發(fā)放與支付管理職位要求是：

（一）遵守國(guó)家法律法規(guī)，熟悉我行各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)及處理流程，具有良好的個(gè)人品質(zhì)和職業(yè)道德，無(wú)不良記錄。

（二）具有較強(qiáng)的責(zé)任心，善于獨(dú)立思考，具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、分析判斷能力。

（三）應(yīng)具備大專(zhuān)（含）以上學(xué)歷，從事公司信貸工作滿(mǎn)三年。

第四章貸款支付方式的確認(rèn)

第六條各支行、總行營(yíng)業(yè)部在發(fā)放具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上采用貸款人受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額在50萬(wàn)元（含）以上；

（三）各支行、總行營(yíng)業(yè)部認(rèn)定的其他情形。

第七條各支行、總行營(yíng)業(yè)部人在發(fā)放固定資產(chǎn)貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，采用貸款人受托支付方式。

第八條除特殊情形外，各支行、總行營(yíng)業(yè)部發(fā)放個(gè)人貸款資金采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付，即由各支行、總行營(yíng)業(yè)部根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

例外情形主要包括借款人無(wú)法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過(guò)30萬(wàn)元人民幣以及借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。

具有以下情形，可以采用借款人自主支付方式：貸款資金

用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的；個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)申請(qǐng)個(gè)人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的。

第五章支付審核流程

第九條各支行、總行營(yíng)業(yè)部單獨(dú)設(shè)立支付審核崗位，支付審核崗位人員設(shè)置為1人。

第十條各支行、總行營(yíng)業(yè)部主辦客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)接受客戶(hù)提交的申請(qǐng)辦理受托支付或自主支付所填寫(xiě)的提款通知書(shū)，并對(duì)其提供的放款賬戶(hù)和支付對(duì)象賬戶(hù)信息及符合合同約定的借款用途的證明材料進(jìn)行審查。

第十一條主辦客戶(hù)經(jīng)理在對(duì)上述資料審查后，送交支付審核員審核。

第十二條支付審核員審核主辦客戶(hù)經(jīng)理送交的客戶(hù)提款通知書(shū)及其相關(guān)資料，審核的主要內(nèi)容有：

（一）采用貸款人受托支付的，根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。

（二）采用借款人自主支付的，按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

（三）貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，各支行、總行營(yíng)業(yè)

部應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

第十三條支付審核員審核無(wú)誤后，填制放款借據(jù)送交營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審閱，并報(bào)送主管信貸行長(zhǎng)審批簽字。

第十四條主管信貸行長(zhǎng)審批簽字后，支付審核員按照上述資料登記貸款支付臺(tái)帳，并將借據(jù)送交營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行審核放款。

第十五條營(yíng)業(yè)部門(mén)審核借據(jù)無(wú)誤后，提交授權(quán)申請(qǐng)至本支行營(yíng)銷(xiāo)部支付審核崗，支付審核員審核無(wú)誤后，授權(quán)放款。

第十六條營(yíng)業(yè)部門(mén)接到放款授權(quán)后，按照客戶(hù)提款通知書(shū)提供的支付對(duì)象賬戶(hù)內(nèi)容，在一個(gè)銀行工作日內(nèi)將款項(xiàng)匯至客戶(hù)的賬戶(hù)上。

第六章附則

第十七條本細(xì)則由城市商業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

第十八條本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。

第二篇：商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付管理暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《城市商業(yè)銀行股份有限公司

貸款發(fā)放與支付管理暫行辦法》的通知

各支行、總行營(yíng)業(yè)部：

為加強(qiáng)城市商業(yè)銀行信貸管理工作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款全流程管理，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，總行制定了《城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。在執(zhí)行過(guò)程中如遇到什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與總行聯(lián)系。

附：城市商業(yè)銀行股份有限公司貸款發(fā)放與支付管理暫行辦法

城市商業(yè)銀行股份有限公司

貸款發(fā)放與支付管理暫行辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)城市商業(yè)銀行貸款發(fā)放與支付管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款用途管理，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”）以及《城市商業(yè)銀行貸款基本規(guī)定》，特制定本暫行辦法。

第二條本暫行辦法所稱(chēng)貸款發(fā)放與支付管理是指貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人是否滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

貸款人是指城市商業(yè)銀行所屬各支行、總行營(yíng)業(yè)部。借款人是指在信貸活動(dòng)中以自身的信用或財(cái)產(chǎn)作保證，或者以第三者作為擔(dān)保而從貸款人處借得貨幣資金的企事業(yè)單位或個(gè)人。

第三條按照“三個(gè)辦法一個(gè)指引”要求，貸款人在營(yíng)銷(xiāo)部設(shè)立貸款發(fā)放與支付審核崗，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放與支付審核工作。

第二章貸款資金支付方式的確認(rèn)

第四條貸款人在發(fā)放固定資產(chǎn)貸款前，首先要確認(rèn)借款人是否滿(mǎn)足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，采用貸款人受托支付方式。

第五條貸款人發(fā)放流動(dòng)資金貸款，具有下列情形之一的，原則上采用貸款人受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額在300萬(wàn)元（含）以上；

（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。

第六條貸款人發(fā)放個(gè)人貸款，除特殊情形外，采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付，即由貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

特殊情形主要包括借款人無(wú)法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過(guò)30萬(wàn)元人民幣以及借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。

具有以下情形，可以采用借款人自主支付方式：貸款資金

用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的；個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)申請(qǐng)個(gè)人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的。

第三章貸款發(fā)放與支付管理

第七條貸款人單獨(dú)設(shè)立貸款發(fā)放與支付審核崗位，人員設(shè)置為1-2人，具體設(shè)置人數(shù)以總行人力資源部核定為準(zhǔn)。

第八條貸款發(fā)放與支付審核崗位職責(zé)：

（一）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和本行的信貸政策、制度，嚴(yán)格履行貸款發(fā)放與支付審核職責(zé)。

（二）負(fù)責(zé)審核貸款放款前限制性提款的落實(shí)情況，并在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)提交的申請(qǐng)受托支付或自主支付的資料進(jìn)行有效性、合法性審查，在支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

（四）建立和管理客戶(hù)貸款支付臺(tái)帳。

（五）負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貸款支付過(guò)程中借款人信用狀況、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力、貸款資金使用是否出現(xiàn)異常，如出現(xiàn)異常，應(yīng)向主管信貸行長(zhǎng)報(bào)告，采取相應(yīng)措施。

第九條貸款發(fā)放與支付審核職位要求：

（一）遵守國(guó)家法律法規(guī)，熟悉本行各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)及處理流程，具有良好的個(gè)人品質(zhì)和職業(yè)道德，無(wú)不良記錄。

（二）具有較強(qiáng)的責(zé)任心，善于獨(dú)立思考，具備較強(qiáng)的風(fēng)

險(xiǎn)控制能力、分析判斷能力。

（三）具備大專(zhuān)（含）以上學(xué)歷，從事公司信貸工作滿(mǎn)二年。

第四章貸款支付審核流程

第九條貸款人主辦客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)接受客戶(hù)提交的申請(qǐng)辦理受托支付或自主支付所填寫(xiě)的提款通知書(shū)，并對(duì)其提供的放款賬戶(hù)和支付對(duì)象賬戶(hù)信息及符合合同約定的借款用途的證明材料進(jìn)行審查。

第十條主辦客戶(hù)經(jīng)理在對(duì)上述資料審查合格后，送交支付審核員審核。

第十一條支付審核員審核主辦客戶(hù)經(jīng)理送交的客戶(hù)提款通知書(shū)及其相關(guān)資料，審核的主要內(nèi)容有：

（一）采用貸款人受托支付的，根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。

（二）采用借款人自主支付的，按借款合同約定審核借款人貸款資金支付匯總情況報(bào)告，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第十二條支付審核員審核無(wú)誤后，填制放款借據(jù)送交營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審閱，并報(bào)送主管信貸行長(zhǎng)審批簽字。

第十三條主管信貸行長(zhǎng)審批簽字后，支付審核員依照上述資料登記貸款發(fā)放與支付臺(tái)帳，并將借據(jù)送交營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行

審核放款。

第十四條營(yíng)業(yè)部門(mén)審核借據(jù)無(wú)誤后按照客戶(hù)提款通知書(shū)提供的支付對(duì)象賬戶(hù)內(nèi)容，在一個(gè)銀行工作日內(nèi)將款項(xiàng)匯至客戶(hù)的賬戶(hù)上。

第五章附則

第十五條對(duì)于貸款發(fā)放與支付審核人員有下列情形之一的，經(jīng)總行合規(guī)部確認(rèn)，視情況上報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)后，依照《城市商業(yè)銀行員工違規(guī)處罰辦法》處罰：

（一）未按照規(guī)定實(shí)施貸款發(fā)放與支付審核程序，致使貸款資金使用與合同約定不符的。

（二）發(fā)現(xiàn)借款人貸款資金使用出現(xiàn)異常未及時(shí)報(bào)告，未及時(shí)采取必要措施的。

第十六條本暫行辦法由城市商業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

第十七條本暫行辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)

《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)》

一、為貫徹落實(shí)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》，根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，制定本實(shí)施意見(jiàn)。

二、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)所稱(chēng)“貸款”包括：一般貸款（含抵押、質(zhì)押、保證、信用等貸款）、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、銀行卡透支、拆出資金、存放同業(yè)、應(yīng)收賬款、類(lèi)似性質(zhì)的其他債權(quán)及類(lèi)似性質(zhì)的或有負(fù)債。

三、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)是評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的一種方法。嚴(yán)格按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?qū)Τ鞘猩虡I(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和揭示，并及時(shí)提取貸款損失準(zhǔn)備金，是城市商業(yè)銀行防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

四、城市商業(yè)銀行應(yīng)把貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)納入日常貸款管理工作。

五、本實(shí)施意見(jiàn)中的貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)為最低標(biāo)準(zhǔn)，城市商業(yè)銀行可以自行制定更為審慎細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)有與本實(shí)施意見(jiàn)的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)應(yīng)的折算方法。

六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)是指按貸款本金利息（簡(jiǎn)稱(chēng)“貸款本息”）收回的可能性，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類(lèi)別，其中，次級(jí)、可疑和損失類(lèi)合并稱(chēng)為不良貸款。七、五級(jí)貸款的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)分別為：

（一）正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

正常類(lèi)貸款的主要特征是：

1.借款人貸款本息未逾期或逾期未超過(guò)3個(gè)月。2.借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。

3.借款人用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。4.借款人貸款資料齊全。

（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)還款產(chǎn)生不利影響的因素。

關(guān)注類(lèi)貸款的主要特征是：

1.貸款本息未逾期或逾期未超過(guò)3個(gè)月。2.借款人出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，如還款時(shí)間出現(xiàn)延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。

3.借款人經(jīng)營(yíng)狀況開(kāi)始出現(xiàn)不利趨勢(shì)，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢(shì)延續(xù)下去將對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。經(jīng)營(yíng)狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營(yíng)不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生變化等，其主要標(biāo)志是產(chǎn)品銷(xiāo)售減少、營(yíng)業(yè)收入降低等。

4.貸款擔(dān)保出現(xiàn)問(wèn)題，如抵（質(zhì)）押物價(jià)值明顯降低、抵（質(zhì)）押物控制權(quán)出現(xiàn)問(wèn)題等。

5.借款人信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。

6.其他可能影響借款人財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如借款人或借款企業(yè)主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問(wèn)題、借款人或借款企業(yè)涉及法律訴訟等。

（三）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

次級(jí)類(lèi)貸款的主要特征是：

1.貸款本息逾期超過(guò)3個(gè)月，或有十足擔(dān)保，但貸款本息逾期超過(guò)12個(gè)月。2.借款人的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)明顯問(wèn)題，營(yíng)業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢(shì)，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行擔(dān)保。

3.擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付。

4.借款人貸款記錄或還款記錄不佳，或在向其他債權(quán)人還款方面出現(xiàn)困難。5.貸款檔案資料不全、重要文件缺失，影響對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況及擔(dān)保價(jià)值的正確判斷或可能影響借款人還款及擔(dān)保的法律責(zé)任。

6.借款人還款意愿較差，有明顯的逃廢債務(wù)企圖。7.借款人借債過(guò)多，負(fù)債比例較高。

8.借款人將貸款挪作他用，可能影響正常還款。9.借款人出現(xiàn)其他影響還款的非財(cái)務(wù)性重大事件。

（四）可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。

可疑類(lèi)貸款的主要特征是： 1.貸款本息逾期超過(guò)6個(gè)月。2.貸款擔(dān)保價(jià)值嚴(yán)重不足。

3.已知借款人失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)。4.借款人已停業(yè)或即將停業(yè)或準(zhǔn)備清盤(pán)。5.已知借款人惡意逃廢債務(wù)且追索困難。

6.借款人的還款責(zé)任出現(xiàn)法律糾紛且已進(jìn)入訴訟程序。

（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

損失類(lèi)貸款的主要特征是：

1.經(jīng)法院強(qiáng)制執(zhí)行未能收回的貸款。法院終審判決銀行全額敗訴的貸款。雖勝訴但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行，或借款人無(wú)財(cái)產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無(wú)法執(zhí)行而損失的貸款。

2.按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對(duì)貸款的保證程度確認(rèn)，貸款無(wú)法收回或只能收回極少部分的貸款。

3.貸款主合同已超過(guò)訴訟時(shí)效，借款人對(duì)任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過(guò)所有可能的措施和必要的法律程序均無(wú)法收回的貸款。

4.未與借款人簽訂貸款合同（協(xié)議），或貸款合同（協(xié)議）原件滅失，以任何方式主張債權(quán)，借款人均不予以確認(rèn)的貸款。

5.債務(wù)人和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉），并終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。

6.借款人和保證人雖未依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉），但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被工商行政管理部門(mén)依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。

7.借款人沒(méi)有任何還款能力和資產(chǎn)，而且貸款保證已過(guò)保證期間，保證人拒不履行保證責(zé)任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告注銷(xiāo)、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉）；或保證人經(jīng)營(yíng)狀況惡化，財(cái)務(wù)虧損，嚴(yán)重資不抵債，已完全不能履行保證責(zé)任的貸款。

8.借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)保證人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)。9.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者接受保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。

10.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)。

11.借款人已不能償還到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無(wú)法收回的債權(quán)。

12.其他可能或已經(jīng)造成貸款本息全部或大部分損失的情況。

八、貸款本息逾期時(shí)間是貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)中十分重要的客觀標(biāo)準(zhǔn)。如無(wú)充足的理由，則該項(xiàng)貸款的分類(lèi)不應(yīng)高于基于逾期時(shí)間的分類(lèi)級(jí)別。

九、即使貸款本息逾期時(shí)間未達(dá)到某類(lèi)別的標(biāo)準(zhǔn)，如貸款符合該類(lèi)別的其他主要特征，該項(xiàng)貸款的分類(lèi)也不應(yīng)高于該類(lèi)別。

十、如貸款符合多項(xiàng)類(lèi)別的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，則該貸款的分類(lèi)應(yīng)歸入這些類(lèi)別的最低一檔。

十一、重組貸款是指因借款人無(wú)法正常還款而對(duì)還款條件作出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)期的借新還舊貸款和為盤(pán)活資產(chǎn)而追加的貸款。需要重組貸款的分類(lèi)不得高于次級(jí)類(lèi)。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力或缺乏誠(chéng)意歸還貸款，其分類(lèi)不得高于可疑類(lèi)。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個(gè)月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），可考慮升級(jí)至關(guān)注或正常類(lèi)。

十二、違規(guī)貸款是指違反國(guó)家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類(lèi)。

十三、對(duì)借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息未逾期，則其分類(lèi)不得高于關(guān)注類(lèi)；如貸款本息已逾期，則其分類(lèi)不得高于次級(jí)類(lèi)。

十四、賬外經(jīng)營(yíng)發(fā)放的貸款，對(duì)還款責(zé)任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類(lèi)不得高于關(guān)注類(lèi)；如貸款本息已逾期，則其分類(lèi)不得高于次級(jí)類(lèi)。對(duì)還款責(zé)任未明確的，則其分類(lèi)不得高于可疑類(lèi)。對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)掛賬的應(yīng)收賬款，其分類(lèi)不得高于可疑類(lèi)。

十五、行政干預(yù)發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類(lèi)。

十六、除非有足夠的理由，信用貸款和保證貸款應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類(lèi)。

十七、對(duì)同一借款人有多筆貸款的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類(lèi)結(jié)果的前提下，可以將多筆貸款合并后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。對(duì)能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償還可能性拆分成多筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

十八、對(duì)特殊類(lèi)別的貸款，如個(gè)體工商戶(hù)信用貸款、銀行卡透支、個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等，可根據(jù)各種貸款自身的特點(diǎn)，按照上述分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的基本原則調(diào)整各自的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。

十九、城市商業(yè)銀行應(yīng)該按照審慎會(huì)計(jì)原則建立貸款損失準(zhǔn)備金提取制度，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

二十、貸款損失準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特種準(zhǔn)備金。二十一、一般準(zhǔn)備金按季計(jì)提。一般準(zhǔn)備金的年末余額不低于年末貸款余額的1％。

專(zhuān)項(xiàng)和特種準(zhǔn)備金應(yīng)按季提取。

二十二、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類(lèi)貸款應(yīng)提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金，其中，關(guān)注類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的2％，次級(jí)類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的20％，可疑類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的40％，損失類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)為該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的100％。

本條所稱(chēng)貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分，是指貸款本息與貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值之間的差額部分。

二十三、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)遵循以下原則：

（一）對(duì)貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)客觀、審慎。

（二）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)由貸款人認(rèn)可的中介評(píng)估機(jī)構(gòu)作出。

（三）各類(lèi)抵（質(zhì)）押物價(jià)值的折扣率應(yīng)有明確的內(nèi)部政策。

（四）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)充分考慮抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。

（五）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估至少每半年更新一次，如抵（質(zhì)）押物的價(jià)值或控制權(quán)出現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)實(shí)時(shí)重新評(píng)估。

二十四、特殊類(lèi)別貸款如銀行卡透支、個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、個(gè)體工商戶(hù)信用貸款等應(yīng)提取特種準(zhǔn)備金。特種準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)本行或同業(yè)以往的損失記錄確定特殊類(lèi)別貸款的損失概率，按可能損失的100％提取。

二十五、上述貸款損失準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)貸款損失率的粗略概算，只有在不能準(zhǔn)確計(jì)算貸款損失金額的情況下予以采用。有條件的應(yīng)逐一評(píng)估每筆貸款的實(shí)際損失，按實(shí)際損失金額的100％提取準(zhǔn)備金。

二十六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)必須嚴(yán)格按照分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序進(jìn)行初分和認(rèn)定，并按審批權(quán)限進(jìn)行審批。

二十七、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)基本流程為：

（一）分類(lèi)準(zhǔn)備

1.整理、收集貸款檔案資料。由貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)收集借款人基礎(chǔ)信息，包括借款人的基本情況、借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息、擔(dān)保資料、往來(lái)函件、債務(wù)人償還記錄、銀行催收通知、貸后跟蹤管理報(bào)告等重要文件，為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)做好準(zhǔn)備。

2.錄入貸款管理信息系統(tǒng)。有貸款管理電子信息系統(tǒng)的，貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)借款人信息資料的錄入。

3.及時(shí)更新借款人資料。借款人資料至少每季度全面更新一次。借款人出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，借款人資料應(yīng)實(shí)時(shí)更新。

（二）初步分類(lèi)

貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)分析借款人資料，撰寫(xiě)債務(wù)人的背景材料，填寫(xiě)分類(lèi)工作底稿，并按照五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和要求提出初步分類(lèi)意見(jiàn)，提交信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)復(fù)審和認(rèn)定。

（三）分類(lèi)復(fù)審

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交的借款人貸款資料、分類(lèi)認(rèn)定工作底稿、分類(lèi)初步意見(jiàn)等資料進(jìn)行復(fù)審。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)與貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)充分溝通，對(duì)分類(lèi)初步意見(jiàn)充分討論。貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的要求，及時(shí)補(bǔ)充和完善客戶(hù)信息和分類(lèi)資料。

（四）分類(lèi)認(rèn)定

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)分類(lèi)資料進(jìn)行綜合判斷，提出分類(lèi)認(rèn)定意見(jiàn)。

（五）分類(lèi)結(jié)果審批

應(yīng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)審批制度，明確各級(jí)、各類(lèi)單位對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的批準(zhǔn)權(quán)限。根據(jù)審批權(quán)限的規(guī)定，各級(jí)、各類(lèi)單位對(duì)分類(lèi)結(jié)果審查并簽署意見(jiàn)后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

（六）提出改進(jìn)意見(jiàn)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及其他相關(guān)部門(mén)在分類(lèi)、認(rèn)定和審批過(guò)程中，應(yīng)對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題提出意見(jiàn)并及時(shí)反饋給貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)。

二十八、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作至少每半年進(jìn)行一次。如借款人出現(xiàn)重大問(wèn)題，該項(xiàng)貸款的分類(lèi)應(yīng)按規(guī)定的審批程序?qū)崟r(shí)進(jìn)行調(diào)整。

二十九、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的審批應(yīng)符合以下要求：

（一）應(yīng)建立以分級(jí)授權(quán)為核心的五級(jí)分類(lèi)審批制度，保證貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作的有序進(jìn)行。

（二）貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)的貸款檔案資料收集、貸款風(fēng)險(xiǎn)初步分類(lèi)和參加分類(lèi)認(rèn)定工作。其中，貸款經(jīng)營(yíng)人員收集其負(fù)責(zé)的借款人的貸款資料，提出初步分類(lèi)意見(jiàn)并提交其上級(jí)。貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)逐級(jí)審核并經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。

（三）為簡(jiǎn)化工作程序，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員可經(jīng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)授權(quán)，認(rèn)定并批準(zhǔn)本級(jí)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)貸款授權(quán)限額內(nèi)正常和關(guān)注類(lèi)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員應(yīng)實(shí)行崗位輪換制度，即在同一貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)工作時(shí)間不得超過(guò)2年。

（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在一定限額內(nèi)，對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)和可疑類(lèi)貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)授權(quán)。

（五）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定本行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)政策和制度，對(duì)大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和損失類(lèi)貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)，對(duì)有爭(zhēng)議的貸款分類(lèi)具有最后裁決權(quán)。

三

十、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估結(jié)果的認(rèn)定和批準(zhǔn)比照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的程序和審批制度執(zhí)行。

三

十一、準(zhǔn)備金提取程序?yàn)椋?/p>

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)按季及時(shí)向會(huì)計(jì)部門(mén)提交貸款基本資料，貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估和貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的明細(xì)賬目。

（二）會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)貸款損失準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)制定準(zhǔn)備金提取方案。

（三）準(zhǔn)備金提取方案報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)復(fù)審和批準(zhǔn)。貸款損失準(zhǔn)備金的提取政策應(yīng)符合財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定。

（四）會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的準(zhǔn)備金提取方案進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（五）及時(shí)核銷(xiāo)損失類(lèi)貸款。

三

十二、應(yīng)建立直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類(lèi)似的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作。

三

十三、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)由行長(zhǎng)，貸款經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的主管副行長(zhǎng)，貸款經(jīng)營(yíng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人及董事會(huì)有關(guān)成員組成。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的議事規(guī)則、決策程序由董事會(huì)制定或批準(zhǔn)。

三

十四、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)具體工作由貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能由貸款客戶(hù)經(jīng)理兼任，貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能直接對(duì)同一上級(jí)負(fù)責(zé)。

三

十五、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作應(yīng)防止由貸款經(jīng)營(yíng)人員控制。

三

十六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)涉及貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)、法律事務(wù)等業(yè)務(wù)部門(mén)。主要職責(zé)分別如下：

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé)是： 1.全面負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的組織實(shí)施。

2.審查和分析貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)提供的借款人貸款資料、分類(lèi)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)的初步分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。4.根據(jù)審批權(quán)限對(duì)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和審批。5.向上級(jí)和相關(guān)部門(mén)提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)信息。6.負(fù)責(zé)分類(lèi)材料的存檔和管理。7.填制各類(lèi)貸款分類(lèi)匯總表。

（二）貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)的主要職責(zé)是：

1.負(fù)責(zé)收集借款人信息并及時(shí)更新貸款檔案資料，并對(duì)分類(lèi)基礎(chǔ)資料的真實(shí)、完整和及時(shí)負(fù)責(zé)。

2.負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的初分，參與分類(lèi)的認(rèn)定。

3.建立和保管客戶(hù)資料、分類(lèi)臺(tái)賬并定期與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)和信息統(tǒng)計(jì)部門(mén)核對(duì)賬目。

4.落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)提出的分類(lèi)整改意見(jiàn)。

（三）會(huì)計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定貸款損失準(zhǔn)備金提取方案；參與貸款損失準(zhǔn)備金提取的審批；對(duì)批準(zhǔn)的分類(lèi)結(jié)果和貸款損失準(zhǔn)備金提取進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)信息。

（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)是：定期和不定期地對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行檢查；對(duì)損失類(lèi)貸款進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)；參加貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)審批工作。

（五）信息技術(shù)部門(mén)的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)信息管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)。

（六）法律事務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)是：對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果提出法律意見(jiàn)；參加貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)審批工作。

三

十七、應(yīng)建立對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的內(nèi)部監(jiān)察制度。

三

十八、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)將對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的檢查列入日常工作。三

十九、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的主要檢查內(nèi)容是：

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)政策、制度是否符合有關(guān)法律法規(guī)，是否足夠?qū)徤鳌?/p>

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的操作是否符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和審批權(quán)限；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

（三）貸款損失準(zhǔn)備金的提取是否符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和審批權(quán)限；準(zhǔn)備金提取是否準(zhǔn)確。

（四）分類(lèi)基礎(chǔ)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

四

十、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)以定期和不定期、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式進(jìn)行。

四

十一、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、外部審計(jì)部門(mén)和人民銀行對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的檢查結(jié)果應(yīng)作為考核貸款管理和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況的重要依據(jù)。

第四篇：《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)》銀發(fā)[2002]355號(hào)

中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)》

和有關(guān)工作的通知

發(fā)文單位：中國(guó)人民銀行 文

號(hào)：銀發(fā)[2002]355號(hào) 發(fā)布日期：2002-11-21 執(zhí)行日期：2002-11-21 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)》和有關(guān)工作的通知

銀發(fā)[2002]355號(hào)

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行：

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕416號(hào)）要求，為做好城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作，現(xiàn)將《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》，見(jiàn)附件1）印發(fā)給你們，并就有關(guān)工作通知如下：

一、2002年底前，安排16家城市商業(yè)銀行（名單見(jiàn)附件2）進(jìn)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)。從文件下發(fā)之日起，各試點(diǎn)銀行按照《意見(jiàn)》的要求進(jìn)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)。其他城市商業(yè)銀行應(yīng)按照《意見(jiàn)》的要求積極進(jìn)行各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。從2003年起，全國(guó)城市商業(yè)銀行均按照《意見(jiàn)》實(shí)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)。

二、考慮目前城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際狀況，城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作按照穩(wěn)步推進(jìn)的原則進(jìn)行。

（一）城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)可以按執(zhí)行，即以每年的年底為基準(zhǔn)點(diǎn)進(jìn)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)，并于次年3月底前向人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部）報(bào)送分類(lèi)結(jié)果和分析報(bào)告。從2006年起，城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)每半年進(jìn)行一次。

（二）城市商業(yè)銀行目前可以只對(duì)一般貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)。從2006年起，城市商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)類(lèi)似性質(zhì)的其他債權(quán)和或有負(fù)債全面進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)。

（三）各城市商業(yè)銀行應(yīng)在2005年底前按照五級(jí)分類(lèi)結(jié)果提足準(zhǔn)備金。各城市商業(yè)銀行應(yīng)制定2005年底前的準(zhǔn)備金提取計(jì)劃和呆賬核銷(xiāo)方案，報(bào)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部）批準(zhǔn)。

三、各城市商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本《意見(jiàn)》制定本行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)操作細(xì)則，報(bào)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部）備案。

在本《意見(jiàn)》印發(fā)前，自行制定的貸款質(zhì)量分類(lèi)級(jí)數(shù)多于五級(jí)的城市商業(yè)銀行，可繼續(xù)執(zhí)行自定的辦法，但應(yīng)制定與《意見(jiàn)》相對(duì)應(yīng)的折算辦法，并報(bào)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部）批準(zhǔn)。

四、人民銀行各分行（營(yíng)業(yè)管理部）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作的指導(dǎo)和檢查，督促城市商業(yè)銀行按照《意見(jiàn)》的要求，建立有效的五級(jí)分類(lèi)組織和監(jiān)督體系，切實(shí)落實(shí)《意見(jiàn)》中規(guī)定的分類(lèi)原則，保證城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作的質(zhì)量。在2005年底前，原則上每年第2季度對(duì)轄區(qū)內(nèi)全部城市商業(yè)銀行上貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，并于6月底前將現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果報(bào)告總行。

五、2005年底前，城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果和準(zhǔn)備金提取及呆賬核銷(xiāo)情況應(yīng)納入城市商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告。從2006年起，城市商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告的季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)中，均應(yīng)反映貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果和準(zhǔn)備金提取及呆賬核銷(xiāo)情況。

六、人民銀行各分支行城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)本《意見(jiàn)》及有關(guān)規(guī)定，熟練掌握貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的方法和現(xiàn)場(chǎng)檢查技能。

七、人民銀行各分行（營(yíng)業(yè)管理部）在推行城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行報(bào)告。

附一：城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)實(shí)施意見(jiàn)

一、為貫徹落實(shí)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》，根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，制定本實(shí)施意見(jiàn)。

二、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)所稱(chēng)“貸款”包括：一般貸款（含抵押、質(zhì)押、保證、信用等貸款）、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、銀行卡透支、拆出資金、存放同業(yè)、應(yīng)收賬款、類(lèi)似性質(zhì)的其他債權(quán)及類(lèi)似性質(zhì)的或有負(fù)債。

三、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)是評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的一種方法。嚴(yán)格按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?qū)Τ鞘猩虡I(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和揭示，并及時(shí)提取貸款損失準(zhǔn)備金，是城市商業(yè)銀行防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

四、城市商業(yè)銀行應(yīng)把貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)納入日常貸款管理工作。

五、本實(shí)施意見(jiàn)中的貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)為最低標(biāo)準(zhǔn)，城市商業(yè)銀行可以自行制定更為審慎細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)有與本實(shí)施意見(jiàn)的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)應(yīng)的折算方法。

六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)是指按貸款本金利息（簡(jiǎn)稱(chēng)“貸款本息”）收回的可能性，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類(lèi)別，其中，次級(jí)、可疑和損失類(lèi)合并稱(chēng)為不良貸款。七、五級(jí)貸款的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)分別為：

（一）正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

正常類(lèi)貸款的主要特征是：

1.借款人貸款本息未逾期或逾期未超過(guò)3個(gè)月。

2.借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。

3.借款人用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。

4.借款人貸款資料齊全。

（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)還款產(chǎn)生不利影響的因素。

關(guān)注類(lèi)貸款的主要特征是：

1.貸款本息未逾期或逾期未超過(guò)3個(gè)月。

2.借款人出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，如還款時(shí)間出現(xiàn)延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。

3.借款人經(jīng)營(yíng)狀況開(kāi)始出現(xiàn)不利趨勢(shì)，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢(shì)延續(xù)下去將對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。經(jīng)營(yíng)狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營(yíng)不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生變化等，其主要標(biāo)志是產(chǎn)品銷(xiāo)售減少、營(yíng)業(yè)收入降低等。

4.貸款擔(dān)保出現(xiàn)問(wèn)題，如抵（質(zhì)）押物價(jià)值明顯降低、抵（質(zhì)）押物控制權(quán)出現(xiàn)問(wèn)題等。

5.借款人信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。

6.其他可能影響借款人財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如借款人或借款企業(yè)主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問(wèn)題、借款人或借款企業(yè)涉及法律訴訟等。

（三）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

次級(jí)類(lèi)貸款的主要特征是：

1.貸款本息逾期超過(guò)3個(gè)月，或有十足擔(dān)保，但貸款本息逾期超過(guò)12個(gè)月。

2.借款人的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)明顯問(wèn)題，營(yíng)業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢(shì)，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行擔(dān)保。

3.擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付。

4.借款人貸款記錄或還款記錄不佳，或在向其他債權(quán)人還款方面出現(xiàn)困難。

5.貸款檔案資料不全、重要文件缺失，影響對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況及擔(dān)保價(jià)值的正確判斷或可能影響借款人還款及擔(dān)保的法律責(zé)任。

6.借款人還款意愿較差，有明顯的逃廢債務(wù)企圖。

7.借款人借債過(guò)多，負(fù)債比例較高。

8.借款人將貸款挪作他用，可能影響正常還款。

9.借款人出現(xiàn)其他影響還款的非財(cái)務(wù)性重大事件。

（四）可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。

可疑類(lèi)貸款的主要特征是：

1.貸款本息逾期超過(guò)6個(gè)月。

2.貸款擔(dān)保價(jià)值嚴(yán)重不足。

3.已知借款人失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)。

4.借款人已停業(yè)或即將停業(yè)或準(zhǔn)備清盤(pán)。

5.已知借款人惡意逃廢債務(wù)且追索困難。

6.借款人的還款責(zé)任出現(xiàn)法律糾紛且已進(jìn)入訴訟程序。

（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

損失類(lèi)貸款的主要特征是：

1.經(jīng)法院強(qiáng)制執(zhí)行未能收回的貸款。法院終審判決銀行全額敗訴的貸款。雖勝訴但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行，或借款人無(wú)財(cái)產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無(wú)法執(zhí)行而損失的貸款。

2.按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對(duì)貸款的保證程度確認(rèn)，貸款無(wú)法收回或只能收回極少部分的貸款。

3.貸款主合同已超過(guò)訴訟時(shí)效，借款人對(duì)任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過(guò)所有可能的措施和必要的法律程序均無(wú)法收回的貸款。

4.未與借款人簽訂貸款合同（協(xié)議），或貸款合同（協(xié)議）原件滅失，以任何方式主張債權(quán)，借款人均不予以確認(rèn)的貸款。

5.債務(wù)人和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉），并終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。

6.借款人和保證人雖未依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉），但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被工商行政管理部門(mén)依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。

7.借款人沒(méi)有任何還款能力和資產(chǎn)，而且貸款保證已過(guò)保證期間，保證人拒不履行保證責(zé)任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告注銷(xiāo)、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉）；或保證人經(jīng)營(yíng)狀況惡化，財(cái)務(wù)虧損，嚴(yán)重資不抵債，已完全不能履行保證責(zé)任的貸款。

8.借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)保證人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)。

9.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者接受保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。

10.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)。

11.借款人已不能償還到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無(wú)法收回的債權(quán)。

12.其他可能或已經(jīng)造成貸款本息全部或大部分損失的情況。

八、貸款本息逾期時(shí)間是貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)中十分重要的客觀標(biāo)準(zhǔn)。如無(wú)充足的理由，則該項(xiàng)貸款的分類(lèi)不應(yīng)高于基于逾期時(shí)間的分類(lèi)級(jí)別。

九、即使貸款本息逾期時(shí)間未達(dá)到某類(lèi)別的標(biāo)準(zhǔn)，如貸款符合該類(lèi)別的其他主要特征，該項(xiàng)貸款的分類(lèi)也不應(yīng)高于該類(lèi)別。

十、如貸款符合多項(xiàng)類(lèi)別的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，則該貸款的分類(lèi)應(yīng)歸入這些類(lèi)別的最低一檔。

十一、重組貸款是指因借款人無(wú)法正常還款而對(duì)還款條件作出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)期的借新還舊貸款和為盤(pán)活資產(chǎn)而追加的貸款。需要重組貸款的分類(lèi)不得高于次級(jí)類(lèi)。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力或缺乏誠(chéng)意歸還貸款，其分類(lèi)不得高于可疑類(lèi)。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個(gè)月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），可考慮升級(jí)至關(guān)注或正常類(lèi)。

十二、違規(guī)貸款是指違反國(guó)家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類(lèi)。

十三、對(duì)借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息未逾期，則其分類(lèi)不得高于關(guān)注類(lèi)；如貸款本息已逾期，則其分類(lèi)不得高于次級(jí)類(lèi)。

十四、賬外經(jīng)營(yíng)發(fā)放的貸款，對(duì)還款責(zé)任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類(lèi)不得高于關(guān)注類(lèi)；如貸款本息已逾期，則其分類(lèi)不得高于次級(jí)類(lèi)。對(duì)還款責(zé)任未明確的，則其分類(lèi)不得高于可疑類(lèi)。對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)掛賬的應(yīng)收賬款，其分類(lèi)不得高于可疑類(lèi)。

十五、行政干預(yù)發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類(lèi)。

十六、除非有足夠的理由，信用貸款和保證貸款應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類(lèi)。

十七、對(duì)同一借款人有多筆貸款的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類(lèi)結(jié)果的前提下，可以將多筆貸款合并后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。對(duì)能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償還可能性拆分成多筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

十八、對(duì)特殊類(lèi)別的貸款，如個(gè)體工商戶(hù)信用貸款、銀行卡透支、個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等，可根據(jù)各種貸款自身的特點(diǎn)，按照上述分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的基本原則調(diào)整各自的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。

十九、城市商業(yè)銀行應(yīng)該按照審慎會(huì)計(jì)原則建立貸款損失準(zhǔn)備金提取制度，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

二十、貸款損失準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特種準(zhǔn)備金。二十一、一般準(zhǔn)備金按季計(jì)提。一般準(zhǔn)備金的年末余額不低于年末貸款余額的1％。

專(zhuān)項(xiàng)和特種準(zhǔn)備金應(yīng)按季提取。

二十二、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類(lèi)貸款應(yīng)提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金，其中，關(guān)注類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的2％，次級(jí)類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的20％，可疑類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的40％，損失類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)為該筆貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分的100％。

本條所稱(chēng)貸款無(wú)抵（質(zhì)）押部分，是指貸款本息與貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值之間的差額部分。

二十三、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)遵循以下原則：

（一）對(duì)貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)客觀、審慎。

（二）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)由貸款人認(rèn)可的中介評(píng)估機(jī)構(gòu)作出。

（三）各類(lèi)抵（質(zhì)）押物價(jià)值的折扣率應(yīng)有明確的內(nèi)部政策。

（四）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)充分考慮抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。

（五）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估至少每半年更新一次，如抵（質(zhì)）押物的價(jià)值或控制權(quán)出現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)實(shí)時(shí)重新評(píng)估。

二十四、特殊類(lèi)別貸款如銀行卡透支、個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、個(gè)體工商戶(hù)信用貸款等應(yīng)提取特種準(zhǔn)備金。特種準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)本行或同業(yè)以往的損失記錄確定特殊類(lèi)別貸款的損失概率，按可能損失的100％提取。

二十五、上述貸款損失準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)貸款損失率的粗略概算，只有在不能準(zhǔn)確計(jì)算貸款損失金額的情況下予以采用。有條件的應(yīng)逐一評(píng)估每筆貸款的實(shí)際損失，按實(shí)際損失金額的100％提取準(zhǔn)備金。

二十六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)必須嚴(yán)格按照分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序進(jìn)行初分和認(rèn)定，并按審批權(quán)限進(jìn)行審批。

二十七、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)基本流程為：

（一）分類(lèi)準(zhǔn)備

1.整理、收集貸款檔案資料。由貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)收集借款人基礎(chǔ)信息，包括借款人的基本情況、借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息、擔(dān)保資料、往來(lái)函件、債務(wù)人償還記錄、銀行催收通知、貸后跟蹤管理報(bào)告等重要文件，為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)做好準(zhǔn)備。

2.錄入貸款管理信息系統(tǒng)。有貸款管理電子信息系統(tǒng)的，貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)借款人信息資料的錄入。

3.及時(shí)更新借款人資料。借款人資料至少每季度全面更新一次。借款人出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，借款人資料應(yīng)實(shí)時(shí)更新。

（二）初步分類(lèi)

貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)分析借款人資料，撰寫(xiě)債務(wù)人的背景材料，填寫(xiě)分類(lèi)工作底稿，并按照五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和要求提出初步分類(lèi)意見(jiàn)，提交信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)復(fù)審和認(rèn)定。

（三）分類(lèi)復(fù)審

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交的借款人貸款資料、分類(lèi)認(rèn)定工作底稿、分類(lèi)初步意見(jiàn)等資料進(jìn)行復(fù)審。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)與貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)充分溝通，對(duì)分類(lèi)初步意見(jiàn)充分討論。貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的要求，及時(shí)補(bǔ)充和完善客戶(hù)信息和分類(lèi)資料。

（四）分類(lèi)認(rèn)定

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)分類(lèi)資料進(jìn)行綜合判斷，提出分類(lèi)認(rèn)定意見(jiàn)。

（五）分類(lèi)結(jié)果審批

應(yīng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)審批制度，明確各級(jí)、各類(lèi)單位對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的批準(zhǔn)權(quán)限。根據(jù)審批權(quán)限的規(guī)定，各級(jí)、各類(lèi)單位對(duì)分類(lèi)結(jié)果審查并簽署意見(jiàn)后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

（六）提出改進(jìn)意見(jiàn)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及其他相關(guān)部門(mén)在分類(lèi)、認(rèn)定和審批過(guò)程中，應(yīng)對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題提出意見(jiàn)并及時(shí)反饋給貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)。

二十八、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作至少每半年進(jìn)行一次。如借款人出現(xiàn)重大問(wèn)題，該項(xiàng)貸款的分類(lèi)應(yīng)按規(guī)定的審批程序?qū)崟r(shí)進(jìn)行調(diào)整。

二十九、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的審批應(yīng)符合以下要求：

（一）應(yīng)建立以分級(jí)授權(quán)為核心的五級(jí)分類(lèi)審批制度，保證貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作的有序進(jìn)行。

（二）貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)的貸款檔案資料收集、貸款風(fēng)險(xiǎn)初步分類(lèi)和參加分類(lèi)認(rèn)定工作。其中，貸款經(jīng)營(yíng)人員收集其負(fù)責(zé)的借款人的貸款資料，提出初步分類(lèi)意見(jiàn)并提交其上級(jí)。貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)逐級(jí)審核并經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。

（三）為簡(jiǎn)化工作程序，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員可經(jīng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)授權(quán)，認(rèn)定并批準(zhǔn)本級(jí)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)貸款授權(quán)限額內(nèi)正常和關(guān)注類(lèi)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員應(yīng)實(shí)行崗位輪換制度，即在同一貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)工作時(shí)間不得超過(guò)2年。

（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在一定限額內(nèi)，對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)和可疑類(lèi)貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)授權(quán)。

（五）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定本行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)政策和制度，對(duì)大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和損失類(lèi)貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)，對(duì)有爭(zhēng)議的貸款分類(lèi)具有最后裁決權(quán)。

三

十、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估結(jié)果的認(rèn)定和批準(zhǔn)比照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的程序和審批制度執(zhí)行。

三

十一、準(zhǔn)備金提取程序?yàn)椋?/p>

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)按季及時(shí)向會(huì)計(jì)部門(mén)提交貸款基本資料，貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估和貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的明細(xì)賬目。

（二）會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)貸款損失準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)制定準(zhǔn)備金提取方案。

（三）準(zhǔn)備金提取方案報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)復(fù)審和批準(zhǔn)。貸款損失準(zhǔn)備金的提取政策應(yīng)符合財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定。

（四）會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的準(zhǔn)備金提取方案進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（五）及時(shí)核銷(xiāo)損失類(lèi)貸款。

三

十二、應(yīng)建立直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類(lèi)似的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作。

三

十三、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)由行長(zhǎng)，貸款經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的主管副行長(zhǎng)，貸款經(jīng)營(yíng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人及董事會(huì)有關(guān)成員組成。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的議事規(guī)則、決策程序由董事會(huì)制定或批準(zhǔn)。

三

十四、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)具體工作由貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能由貸款客戶(hù)經(jīng)理兼任，貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能直接對(duì)同一上級(jí)負(fù)責(zé)。

三

十五、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作應(yīng)防止由貸款經(jīng)營(yíng)人員控制。

三

十六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)涉及貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)、法律事務(wù)等業(yè)務(wù)部門(mén)。主要職責(zé)分別如下：

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé)是：

1.全面負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的組織實(shí)施。

2.審查和分析貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)提供的借款人貸款資料、分類(lèi)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

3.對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)的初步分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。

4.根據(jù)審批權(quán)限對(duì)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和審批。

5.向上級(jí)和相關(guān)部門(mén)提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)信息。

6.負(fù)責(zé)分類(lèi)材料的存檔和管理。

7.填制各類(lèi)貸款分類(lèi)匯總表。

（二）貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)的主要職責(zé)是：

1.負(fù)責(zé)收集借款人信息并及時(shí)更新貸款檔案資料，并對(duì)分類(lèi)基礎(chǔ)資料的真實(shí)、完整和及時(shí)負(fù)責(zé)。

2.負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的初分，參與分類(lèi)的認(rèn)定。

3.建立和保管客戶(hù)資料、分類(lèi)臺(tái)賬并定期與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)和信息統(tǒng)計(jì)部門(mén)核對(duì)賬目。

4.落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)提出的分類(lèi)整改意見(jiàn)。

（三）會(huì)計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定貸款損失準(zhǔn)備金提取方案；參與貸款損失準(zhǔn)備金提取的審批；對(duì)批準(zhǔn)的分類(lèi)結(jié)果和貸款損失準(zhǔn)備金提取進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)信息。

（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)是：定期和不定期地對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行檢查；對(duì)損失類(lèi)貸款進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)；參加貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)審批工作。

（五）信息技術(shù)部門(mén)的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)信息管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)。

（六）法律事務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)是：對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果提出法律意見(jiàn)；參加貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)審批工作。

三

十七、應(yīng)建立對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的內(nèi)部監(jiān)察制度。

三

十八、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)將對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的檢查列入日常工作。

三

十九、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的主要檢查內(nèi)容是：

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)政策、制度是否符合有關(guān)法律法規(guī)，是否足夠?qū)徤鳌?/p>

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的操作是否符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和審批權(quán)限；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

（三）貸款損失準(zhǔn)備金的提取是否符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和審批權(quán)限；準(zhǔn)備金提取是否準(zhǔn)確。

（四）分類(lèi)基礎(chǔ)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

四

十、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)以定期和不定期、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式進(jìn)行。

四

十一、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、外部審計(jì)部門(mén)和人民銀行對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的檢查結(jié)果應(yīng)作為考核貸款管理和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況的重要依據(jù)。

附二：城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)銀行名單

1.北京市商業(yè)銀行

2.上海銀行

3.天津市商業(yè)銀行

4.南京市商業(yè)銀行

5.西安市商業(yè)銀行

6.大連市商業(yè)銀行

7.重慶市商業(yè)銀行

8.錦州市商業(yè)銀行

9.濟(jì)南市商業(yè)銀行

10.嘉興市商業(yè)銀行

11.長(zhǎng)沙市商業(yè)銀行

12.蕪湖市商業(yè)銀行

13.深圳市商業(yè)銀行

14.呼和浩特市商業(yè)銀行

15.貴陽(yáng)市商業(yè)銀行

16.綿陽(yáng)市商業(yè)銀行

中國(guó)人民銀行

第五篇：銀行貸款支付協(xié)議樣本

貸款資金支付協(xié)議

編號(hào)：支行年號(hào)

借款人（甲方）：

貸款人（乙方）：

甲、乙雙方依法簽訂了編號(hào)為支行年號(hào)《借款合同》，乙方同意向甲方發(fā)放貸款人民幣（大寫(xiě)）元（小寫(xiě)元），用于，為明確借款合同項(xiàng)下貸款資金的支付細(xì)則，雙方經(jīng)協(xié)商一致，訂立本協(xié)議。

第一條甲方同意乙方按照本協(xié)議的約定支付貸款資金，未經(jīng)雙方書(shū)面協(xié)商一致，任何一方不得單方面變更、撤銷(xiāo)本協(xié)議。

第二條甲方同意乙方按照以下方式和條件支付貸款資金：

（一）單筆貸款資金支付額度在元（不含）以下的貸款用途部分，由甲方按本合同約定一次或分次提款后自主支付給交易對(duì)手。

（二）單筆貸款資金支付額度在元（含）以上的貸款用途部分，甲方委托乙方直接支付給甲方的交易對(duì)手。

乙方認(rèn)為甲方信用狀況下降、貸款資金使用出現(xiàn)異常、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利不強(qiáng)或者存在借款合同約定的違約情形的，有權(quán)調(diào)整以上單筆支付額度標(biāo)準(zhǔn)。

第三條甲方在每次提款時(shí)應(yīng)向乙方提交書(shū)面提款申請(qǐng)，提款申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)按照本協(xié)議

第二條的約定確定支付方式、具體支付金額，其中應(yīng)采用本協(xié)議第二條第（二）項(xiàng)的支付方式的，提款申請(qǐng)還應(yīng)載明具體用途、交易對(duì)手名稱(chēng)、賬號(hào)和開(kāi)戶(hù)行，并附與交易對(duì)手之間的交易合同資料。乙方對(duì)甲方的提款申請(qǐng)是否符合借款用途有權(quán)進(jìn)行審核。對(duì)乙方審核通過(guò)的貸款資金支付，甲方應(yīng)當(dāng)按照乙方要求填寫(xiě)支票、匯款委托書(shū)等用于直接向甲方交易對(duì)手付款的支付憑證。

第四條甲方的權(quán)利和義務(wù)。

（一）有權(quán)依據(jù)借款合同和本協(xié)議約定要求乙方支付貸款資金。

（二）對(duì)提供的交易對(duì)手賬戶(hù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)信息失真造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失。

（三）向乙方提供真實(shí)、完整、有效的貸款申請(qǐng)資料、貸后管理資料和本協(xié)議約定的材料。

（四）按照合同約定的借款用途使用貸款資金；配合乙方的貸款資金支付管理、貸后管理和檢查；及時(shí)按乙方要求提供貸款資金使用記錄和資料。

第五條乙方的權(quán)利和義務(wù)。

（一）有權(quán)依據(jù)約定的方式和條件對(duì)貸款資金實(shí)行支付管理；有權(quán)對(duì)甲方貸款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；有權(quán)根據(jù)甲方項(xiàng)目收入提前實(shí)現(xiàn)情況或資金回籠情況，提前收回貸款。

（二）對(duì)甲方不符合約定的提款，有權(quán)予以拒絕，由此造成的違約責(zé)任由甲方承擔(dān)。

（三）甲方違反借款合同、本協(xié)議約定或出現(xiàn)對(duì)其他債權(quán)人發(fā)生重大違約事件的，有權(quán)停止發(fā)放貸款、提前收回貸款本息、責(zé)令提供補(bǔ)充擔(dān)保等措施。

第六條本協(xié)議是借款合同不可分割的組成部分。

第七條本協(xié)議式份，雙方各執(zhí)份，自雙方簽字（蓋章）之日起生效。

甲方（簽章）：乙方（簽章）：

法定代表人(授權(quán)代理人)：法定代表人(授權(quán)代理人)：

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