第一篇：商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營管理

第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營管理

[學習目標] 通過學習貸款業(yè)務經營管理的目標，懂得貸款的規(guī)模、結構、風險等是貸款經營管理過程中必須關注的問題；通過學習貸款的種類，掌握不同的貸款方式下發(fā)放貸款應控制的要點；通過學習借款人的信用評估、財務報表分析、財務比率分析等內容，掌握科學管理貸款方法和依據(jù)；通過學習貸款的定價原理，掌握貸款價格的內容和貸款定價的方法；通過學習貸款風險管理，掌握防范和化解貸款風險的措施，最大限度提高貸款的經濟效益。

第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款種類及經營管理目標

一、商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營管理目標

存、貸、匯三大業(yè)務是現(xiàn)代商業(yè)銀行經營活動的重要組成部分。其中，吸收存款是手段，辦理結算是紐帶，發(fā)放貸款取得收入是目的。商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，必須以利潤的取得和積累為前提。在我國現(xiàn)階段，對銀行利潤起決定作用的是貸款利息收入。因此，要提高銀行的利潤水平，就必須重視貸款業(yè)務的經營管理，明確貸款業(yè)務經營管理的目標。

1、貸款規(guī)模適度

一個銀行在一定時期能發(fā)放多少貸款，通常由銀行根據(jù)負債資金來源情況及其穩(wěn)定性狀況、中央銀行規(guī)定的存款準備金比率、銀行自身流動性準備比率、銀行經營的環(huán)境、貸款需求情況等因素來決定。對一家銀行來說，適度的貸款規(guī)模，既要滿足商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的需要，保持較強的流動性和安全性，又要最大限度地滿足客戶的貸款需求，爭取更多的盈利。只有這樣，才能做到既不違犯國家政策，又能使有限的資金加以運用，獲取最佳的經濟效益。

2、貸款結構均衡

貸款結構的均衡包含三個層次；一是貸款余額在一段時間內的各個時點上增減幅度基本上平衡，沒有大起大落；二是貸款余額與存款余額的增加或減少，在時間和幅度上大體吻合，保持資金來源與資金運用的動態(tài)平衡；三是貸款的到期日及其金額均勻地分布在一定時期內的各個時點上，提高貸款業(yè)務的流動性。只有這樣，才能避免或因一時大量放貸而產生頭寸不足、因短貸長占而產生長期資金來源不足、因資金使用不當而造成高成本存款閑置等問題。

3、防御風險

對任何一家商業(yè)銀行來講，都衷心希望所發(fā)放的任何一筆貸款到期均能按期收回。但貸款能否收回，不取決于銀行良好的愿望，關鍵是由借款的信用和借款人對貸款的使用來決定。也就是說，貸款的風險是不可能完全避免的。而風險一旦發(fā)生，必然會給銀行帶來損失。所以，銀行為了減少損失，就有必要加強對貸款風險的管理，盡量避免或減少貸款損失的發(fā)生。

4、盤活存量

貸款的存量是指銀行貸款在行業(yè)、企業(yè)之間的分布狀況或組合方式。它有三種表現(xiàn)形式：一是信貸資金的部門分布結構；二是信貸資金的企業(yè)分布結構；三是信貸資金在流動資金貸款和固定資金貸款上的分布結構。盤活存量，就是要克服信貸資金在部門之間、企業(yè)之間、流動資金和固定資金之間的不合理分布，從而使信貸資金按其運動規(guī)律和要求運轉，提高資金使用效益，解決信貸資金供求不平衡的矛盾。

二、商業(yè)銀行貸款的種類

長期以來，我國不論是理論界還是從事實際業(yè)務的部門，甚至每個商業(yè)銀行對貸款種類劃分的標準都是不一樣的，其結果對中央銀行的監(jiān)管造成諸多不便，也使貸款人難以具體掌握。根據(jù)我國金融理論界對貸款種類的劃分方法和實際工作中的習慣并參考了國際上習慣的劃分方法，《貸款通則》按不同標準對貸款進行了分類。

1、按照發(fā)放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小，可以將貸款劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款

自營貸款是指貸款人以合法的方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回貸款本金和利息。自營貸款是我國貸款人發(fā)放的數(shù)量最多、比重最大的貸款。它具有以下特點：一是發(fā)放貸款的資金是以合法方式自籌的，目前有自有資本金、吸收的存款、借入的資金等；二是貸款由貸款人自主發(fā)放、風險自擔；三是收益歸貸款人。

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款風險。貸款人只收手續(xù)費，不承擔貸款風險。委托貸款具有以下特點：一是受托人按照委托人的意志發(fā)放和管理貸款；二是受托人以自己的名義為委托人發(fā)放和管理貸款；三是委托貸款的收益全部歸屬于委托人；四是委托貸款關系因委托貸款的收回或委托人取消委托而結束。根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，只有信托投資公司具有受托人資格，可以接受委托發(fā)放委托貸款。

特定貸款是指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。特定貸款具有以下特點（這里講的特點，只是《貸款通則》從概念上給予的界定）：一是貸款的批準人是國務院，除此之外任何部門、個人都不得批準特定貸款，貸款的用途和期限、利率也是國務院規(guī)定的；二是在發(fā)放貸款前就知道它可能會造成損失，或一定造成損失，并對這種損失采取相應的補救措施，如對貸款的損失采取減息、掛賬、財政補貼的方式補償?shù)龋ㄒ驗橘J款的使用對國民經濟發(fā)展關系重大）；三是特定貸款只能由國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放，其他金融機構不得發(fā)放。國有獨資商業(yè)銀行是指中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國建設銀行和中國銀行，它們與其他商業(yè)銀行之所以不同，是因為它們是國家投資設立的金融機構。國務院在領導和管理全國經濟工作中，有權指定國有獨資商業(yè)銀行對其批準的項目發(fā)放貸款，以滿足某些對全國或區(qū)域經濟發(fā)展有特殊意義的特殊項目對資金的需要。但是，若有可能造成損失，國務院必須采取相應的補救措施。

2、按照貸款使用期限，可以將貸款劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款

短期貸款是指期限在一年以內（含一年）的貸款；中期貸款是指期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款；長期貸款是指期限在五年（不含五年）以上的貸款。

從我國目前金融機構的具體做法看，我國主要有三個月、六個月、九個月、一年等類型的短期貸款。短期貸款主要是流動資金貸款，是貸款人對社會生產流通領域的短期資金需要發(fā)放的貸款。短期貸款是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務之一，不論是在銀行信貸資金的分配上，還是在整個貸款業(yè)務中占的比重都很大。從我國商業(yè)銀行業(yè)務實際來看，短期貸款又可分為工業(yè)流動資金貸款、商業(yè)流動資金貸款、建筑業(yè)流動資金貸款、農業(yè)流動資金貸款、外貿流動資金貸款等，而且，在不同的行業(yè)中，具體的貸款種類也不完全相同。

對中期貸款和長期貸款而言，主要是商業(yè)銀行針對借款人在購建固定資產時資金不足而發(fā)放的貸款，或是滿足基本建設的資金需要，或是滿足更新改造的資金需要。由于中、長期貸款具有投資量大、周期長、周轉速度緩慢的特點，因此，其運行規(guī)律、操作規(guī)范均不同于短期貸款：第一，對中、長期貸款投放總量實行雙重控制，既要受商業(yè)銀行信貸計劃的控制，還要受國家固定資產投資計劃的控制；第二，中、長期貸款對產業(yè)結構的影響重大，貸款結構受國家產業(yè)政策的制約；第三，貸款項目必須事先進行評估，包括對項目建設的必要性、技術可行性和合理性的分析論證；第四，資金使用實行項目管理，必須關注建設過程中的每個階段、每個環(huán)節(jié)及每道工序的質量，以保證貸款項目的經濟效益。

3、按照貸款有無擔保和擔保的方式不同，可以將貸款劃分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。這種貸款的最大特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因而風險較大。我國商業(yè)銀行在《擔保法》和《貸款通則》頒布以前基本上是以發(fā)放信用貸款為主。隨著市場經濟的發(fā)展，貸款正逐步從信用貸款向擔保貸款轉變，信用貸款今后僅向信譽顯著的借款人發(fā)放。

擔保貸款是指保證貸款、抵押貸款、質押貸款。保證貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款；抵押貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發(fā)放的貸款；質押貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。從理論上講，擔保貸款的風險要小于信用貸款，但這并不意味著擔保貸款一定就能夠償還。貸款到期能否償還關鍵取決于借款人的還款意愿和還款能力，并不取決于貸款的方式。當然，在擔保貸款情況下，若借款人到期不能償還貸款本息，商業(yè)銀行可依法向保證人追索或處置抵（質）押品，這無疑增加了貸款按期償還的一道屏障。

票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行（包括其它金融機構）以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)作為一種特殊形式的貸款，與一般貸款業(yè)務區(qū)別在于：第一，利息收取的方式不同。一般貸款的利息是到期收或按國家的規(guī)定定期收?。黄睋?jù)貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)時予以扣除，屬于提前收取。第二，資金融通的期限不同。貸款期限有長短之分，或一年以內，或五年以上；票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不超過六個月。第三，業(yè)務活動中當事人的關系不同。在貸款業(yè)務中，當銀行對借款人發(fā)放了貸款之后，它們之間的債權債務關系才開始存在；在票據(jù)貼現(xiàn)過程中，一旦銀行將持票人的票據(jù)予以貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)銀行與持票人一般不存在債權債務關系了，貼現(xiàn)銀行在票據(jù)到期后向票據(jù)的付款人索要票據(jù)款項。

第二節(jié) 商業(yè)銀行對不同貸款方式掌握的要點

不同貸款方式是根據(jù)貸款安全保證程度劃分的，而且在貸款的風險管理上各有所側重，因此，需要分別了解各種貸款方式掌握的要點。

一、信用貸款方式掌握的要點

信用放款方式，是完全憑借借款人的信譽而發(fā)放貸款的形式。它的最大特點是不需要擔保和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因而風險較大。我國商業(yè)銀行過去基本上是以發(fā)放信用貸款為主，隨著市場經濟的發(fā)展，貸款正逐步從信用貸款向擔保貸款轉變，而信用貸款今后僅向信譽卓著的借款人發(fā)放。因此，這種貸款方式的成敗在很大程度上取決于對借款人或借款項目的信用分析是否科學可靠。

二、保證貸款方式掌握的要點

保證貸款掌握的要點包括以下幾個方面：保證人的資格、保證的方式和保證期限。

1、保證人的資格

不同的保證人，由于信用等級不同，對貸款風險的影響程度不同。我國《擔保法》規(guī)定：“具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人?！笨梢姡ＷC人可以是法人、公民，也可以是其他組織。從我國現(xiàn)行的法律規(guī)定看，下列組織不能擔任保證人：第一，國家機關。由于國家機關屬于國家和社會事務的管理機構，不具有直接從事經濟活動的職能，其活動經費源于國家預算撥款，而保證行為是一種經濟行為，因此，國家機關不得為保證人，否則，既有悖于國家機關的性質，干擾國家的經濟秩序，也影響國家機關管理職能的行使。第二，企業(yè)法人的分支機構、職能部門。法人的分支機構、職能部門是法人的組成部分，不具有獨立的主體資格，只能在法人授權范圍內從事經營活動。當然，“企業(yè)法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證?！薄捌髽I(yè)法人的分支機構未經法人書面授權或者超出授權范圍與債權人訂立保證合同的，該合同無效或者超出授權范圍的部分無效。”第三，以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體。因為這些單位從事的是公益事業(yè)，而不是以經營活動為主要目的，而保證行為屬于經營活動，并且這些單位的活動經費主要來自于國家的預算撥款或者捐助，所以不具備從事保證的行為能力。

2、保證的方式

保證方式是指保證人承擔責任的方式，依《擔保法》的規(guī)定，保證方式有兩種：第一，一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同（借款合同）糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。因此，在一般保證中，保證人享有先訴抗辯權，僅在債務人的財產不足以完全清償債權的情況下，才負擔保責任。即一般保證的債權人請求保證人承擔保證責任的，不僅須證明債務人不履行債務的事實，而且須證明已就主債務的財產依法強制執(zhí)行后仍不能完全受償。當然，在下列情況下，一般保證的保證人不得行使先訴抗辯權：一是債務人住所變更，致使債權人要求其履行債務發(fā)生重大困難的；二是人民法院受理破產案件，中止執(zhí)行程序的；保證人以書面形式放棄先訴抗辯權的。第二，連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。在連帶責任保證下，保證人不享有先訴抗辯權，只要有債務人履行期屆滿不履行債務的事實，保證人的保證責任即發(fā)生效力。連帶責任保證的債權人請求保證人承擔保證責任的，只須證明債務人有屆時不履行債務的事實即可，而不論債權人是否就債務人的財產已強制執(zhí)行，保證人均應依保證合同的約定承擔保證責任。

3、保證期間

保證期間即保證人承擔保證責任的起止時間，保證人在該期間承擔保證責任，過了該期間，即使債務人未履行債務，保證人也不承擔保證責任，由此可將保證期間分為兩種：約定保證期間和法定保證期間。前者是指債權人與保證人在合同中約定的保證期間，后者是指在當事人沒有約定的情況下由法律直接規(guī)定的保證期間。無論是一般保證還是連帶責任保證，約定保證期間都優(yōu)先于法定保證期間，而且只有在沒有約定保證期間的情況下才適用法定保證期間。

一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月。在合同約定的保證期間和法定保證期間，債權人未對債務人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；債權人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。連帶責任保證的保證人與債權人未約定保證期間的，債權人有權自主履行債務期屆滿之日起六個月內要求保證人承擔保證責任。在合同約定的保證期間和法定保證期間，債權人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。值得注意的是，在連帶責任保證中，一旦債權人在保證期間內依法要求保證人承擔保證責任，保證期間即行終止，此后，債權人對保證人的請求權直接適用訴訟時效的規(guī)定。

三、抵押貸款掌握的要點

抵押貸款是指債務人以不轉移對特定財產的占有而將該財產作為債權的擔保向銀行取得的貸款。抵押貸款掌握的要點有：

1、抵押物的條件

一般來講，抵押物應具備以下條件：抵押物應是抵押人享有處分權的財產；抵押物應是可讓與物，即法律規(guī)定可流通的財產；抵押物須為非消耗物，即抵押物應不因繼續(xù)使用、收益而毀損其本來的價值及形態(tài)；抵押物應是法律規(guī)定可以抵押的財產，凡是法律規(guī)定禁止抵押的財產，不得成為抵押物；作為抵押物的財產應是可以公示的財產；為保護第三人的利益，抵押的設定應進行公示；抵押物的價值不得低于被擔保的債權的價值。

2、抵押物的登記 抵押物的登記就是法律規(guī)定的主管部門，依法對抵押物進行審查和登記的行政法律行為。它是公示、公信原則的運用，它對于發(fā)揮擔保功能，維護交易秩序，保護債權人和第三人利益，具有非常重要的意義：使抵押權生效，這是抵押登記的最主要的效力；防止虛假抵押，即通過登記機關審查，防止將他人財產、沒有處分權的財產、使用壽命已過的財產、禁止抵押的財產進行抵押，也可防止抵押價值明顯偏高偏低的現(xiàn)象；防止重復抵押，即防止將已抵押的抵押物在沒有余額的情況下再次抵押；保證抵押權的實現(xiàn)。建立抵押物登記制度既有利于國家從宏觀上對合同的監(jiān)督管理，防止或減少利用抵押合同進行違法行為，又有利于保障抵押權人對抵押權的實現(xiàn)。

根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，應當辦理登記的抵押物為：土地使用權；城市房地產或鄉(xiāng)、村企業(yè)的廠房等建筑物；林木、航空器、船舶、車輛；企業(yè)的設備和其他動產。除此以外的其他財產，是否登記，由當事人自主決定。以土地上定著物的土地使用權抵押的，登記部門為核發(fā)土地使用權證書的土地管理部門；以城市房地產或鄉(xiāng)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，登記部門是縣級以上地方政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的管理部門；以企業(yè)的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門。當事人以其他財產抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，登記部門為抵押人所在地的公證部門。

四、質押貸款掌握的要點

質押貸款分為動產質押貸款和權利質押貸款兩種。

1、動產質押貸款的掌握要點

動產質押貸款是指商業(yè)銀行以獲得債務人或第三人移交的動產為條件而發(fā)放的貸款。與抵押貸款一樣，商業(yè)銀行為了保證貸款的安全，也必須重點審查質押物是否符合商業(yè)銀行的要求（包括質押物的合法性、質押的數(shù)量和質量），特別是要注意動產的易保管性和流動性。因為，在動產質押貸款中，質物是由發(fā)放貸款的商業(yè)銀行保管，是以占有來進行公示的，不需要登記，因此，為了保證銀行債權收回價值的最大化，質物必須是容易保管、不易變質的動產。

2、權利質押貸款的掌握要點

根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，可作為質物的財產權利包括：第一，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；第二，依法可以轉讓的股份、股票；第三，依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中財產權；第四，依法可以質押的其他權利。借款人以權利質押的方式向商業(yè)銀行申請貸款，除了審查權利的真實性和有效性外，若是以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，應當在合同約定的期限內將權利憑證交付給商業(yè)銀行，商業(yè)銀行可在債務履行期屆滿后兌現(xiàn)或者提貨，質押合同自權利憑證交付之日起生效；以依法可轉讓的股票出質的，商業(yè)銀行與借款人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記，質押合同自登記之日起生效；以有限責任公司的股份出質的，適用《公司法》股份轉讓的有關規(guī)定；以依法可以轉讓的商標權專用權、專利權、著作權中財產權出質的，商業(yè)銀行與借款人也應當訂立書面合同，并向權利管理部門辦理出質登記，出質合同自登記之日起生效。

五、票據(jù)貼現(xiàn)掌握的要點

票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)的持有者以未到期的票據(jù)向銀行融通資金的行為，銀行扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額支付給貼現(xiàn)申請人。從我國目前的規(guī)定看，銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)僅局限于商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。在票據(jù)貼現(xiàn)過程中，商業(yè)銀行除了要遵從貸款業(yè)務審查的一般內容（如，是否符合當前國家的產業(yè)政策和商業(yè)銀行的信貸政策，是否符合商業(yè)銀行資產負債管理的有關要求等）外，重點是對票據(jù)的審查。第一，票據(jù)的商業(yè)性。審查供貨合同、發(fā)票和運單，核實票據(jù)是否以真實的商品交易為基礎；第二，票據(jù)的要式和要件是否合法。根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票都有其必須記載的事項，若必須記載的事項沒有記載，則票據(jù)無效；第三，票據(jù)付款人和承兌人的自信狀況。銀行為保證貼現(xiàn)款項的安全收回，應當貼現(xiàn)具有優(yōu)良信譽的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù)；第四，票據(jù)期限的長短。商業(yè)上買賣賒賬的付款期限都有一定的時間限制，由此產生的票據(jù)也應當有時間的限制。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不超過6個月；第五，貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)額度一般不超過貼現(xiàn)申請人的付款能力。因為，貼現(xiàn)票據(jù)的償付雖以付款人最為重要，但貼現(xiàn)申請人也有責任，當付款人拒付時，銀行需要向貼現(xiàn)申請人追償。如果貼現(xiàn)申請人沒有足夠的財力，銀行貼現(xiàn)將面臨風險。

第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款信用分析

所謂信用是指客戶的守約能力和意愿。若借款人能按期償還債務，不但具有還款意愿，而且具有還款努力，就說明借款人信用好；反之則為不佳。貸款信用分析是商業(yè)銀行為確保貸款的安全性和盈利性，在對客戶進行分析的基礎上，最后作出是否發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款的決策。主要包括對借款人的信用評價、財務報表分析、財務比率分析三個方面的內容。

一、對借款人的信用評價

信用評價主要是分析影響借款者償還貸款的因素，從而評定貸款按期償還的可能性。那么，信用評價的內容是什么呢？我們一般把它歸納為“五C”原則。

1、借款人的品德（Character）。銀行必須確信，該客戶向銀行申請貸款有明確的目的，而且對償還貸款有嚴肅的態(tài)度，如果銀行對于客戶為什么申請貸款不是很了解，那么就應要求客戶向銀行澄清該目的直到銀行滿意。一旦知曉目的，銀行必須確認該筆貸款是否與銀行現(xiàn)在的信貸政策相一致。即使客戶的貸款目的正確，銀行還必須確認借款者對于使用借入資金持有負責的態(tài)度，如實回答銀行提出的問題并對所欠貸款盡力歸還。借款人所謂的品質是由責任感、真實嚴肅的貸款目的和歸還所欠貸款的認真意圖組成。如果銀行認為客戶對于使用貸款以及按協(xié)議償還貸款并無誠意，就不能發(fā)放這筆貸款，因為這很可能成為銀行的一筆問題貸款。

2、借款人的資本(Capital)。資本是指借款人的資本金，即總資產減掉總負債的凈值。它表示借款人的財富積累和經濟實力。資本金多，信用風險小，貸款安全；資本金少，信用風險大，貸款不安全。分析借款人資本金多少一般采用相對數(shù)，主要用資本金與總資產、資本金與總負債、資本金結構等幾個比率。同時要注意賬面價值與市場價值的差異，以準確掌握借款人資本金凈值。

3、借款人的擔保（Collateral）。在評價貸款申請抵押時，信貸員必須問借款者是否有足夠的凈值或足夠有質量的資產為貸款提供支持？信貸員對于借款者資產壽命、狀況和資產的專業(yè)化程度都非常敏感。在這里技術也起了重要作用，如果借款者資產在技術上是陳舊的，那么該資產作為抵押品的價值就有限，因為一旦借款者收入不穩(wěn)定，就很難為這些資產找到買主。

4、借款人的經營能力（Capacity）。借款人的經營能力包括二個方面：一是從法律意義上講，即借款人能否承擔借款的法律義務（即借款者是否具有法人代表資格），借款人的主體資格是否合法；二是從經濟意義上講，即借款人能否按期清償債務，包括借款人實現(xiàn)收入的能力；所提供的服務和產品的質量、成本、勞動力、原材料的供應；競爭能力、廣告效果、企業(yè)的地理位置等。

5、借款人的經營環(huán)境（Condition）。銀行的信用分析人員必須密切注意借款者或行業(yè)的近期趨勢、變化的經濟狀況如何影響該筆貸款、法律法規(guī)的改變是否對借款者有不利影響、貸款申請是否達到銀行和監(jiān)管當局對貸款質量的標準等。一筆貸款從表面上看很好，但是在衰退時期銷售收入的降低或者由通貨膨脹引起的高利率都有可能降低價值。為了評價行業(yè)和經營環(huán)境，多數(shù)銀行都保存著關于銀行主要借款者的行業(yè)信息檔案——簡報、雜志文章、研究報告及國家對該行業(yè)的政策法規(guī)等。

二、對借款者財務報表的分析

借款者的財務報表是銀行信貸人員取得信貸資料的最主要來源之一。分析比較借款者的財務報表能幫助信貸人員確定借款者的信用，決定是否發(fā)放貸款。商業(yè)銀行對企業(yè)財務報表的分析，主要集中于資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

1、資產負債表的分析。從銀行的角度講，分析借款人的資產負債表，目的是剔除資產負債中存在的水分，摸清家底，避免貸款的風險。就資產來看，主要是分析應收賬款、存貨和固定資產的狀況。對應收賬款的分析，要了解應收賬款的數(shù)量、期限結構、數(shù)量結構及對象結構，防止過期賬款、虛假賬款以及抵押出去的賬款；對存貨的分析，主要是考察存貨的周轉時間，規(guī)模是否合理；變現(xiàn)能力如何。如果用存貨抵押時，要剔除存貨中的變質商品，了解存貨是否投保；對固定資產的分析，應了解企業(yè)是否按規(guī)定提足了固定資產折舊，固定資產是否全額投保；固定資產的用途是否廣泛（易售性）；固定資產是否已用于其他抵押。就負債來看，應了解負債的規(guī)模和結構，重點審查負債的到期日和企業(yè)的償還能力。就資本來看，重點了解企業(yè)的資本結構，其中是否存在虛假成分。

2、利潤表的分析。從銀行的角度講，分析借款人的利潤表，目的是了解企業(yè)的盈利能力，確定還款的可能性。評價利潤表一般的方法，是將各個項目與銷售收入對比，前期和本期對比，以及本企業(yè)和其他企業(yè)對比，明確企業(yè)的利潤多少。這不僅是貸款到期償還的保證，而且關系到日常性的利息支付。

3、現(xiàn)金流量表的分析。貸款能否按期償還，除了借款人的還款意愿外，商業(yè)銀行還必須關注借款人是否有能力獲得足夠的現(xiàn)金以償還貸款。一般而言，借款者償還貸款只有三種來源：第一，從銷售收入或其它收入中產生的現(xiàn)金流量；第二，資產的出售或變現(xiàn)；第三，通過發(fā)行債券或股票籌集資金。任何一種來源都能提供足夠的現(xiàn)金以償還貸款，但是商業(yè)銀行傾向于以銷售收入獲得的現(xiàn)金流量作為還款的主要來源，因為出售資產可能削弱借款者的盈利而使銀行作為貸款人的安全性降低，發(fā)行債券籌資會加重借款人的債務負擔，發(fā)行股票籌資則會受到很多方面的限制，而且，銷售活動中現(xiàn)金流量的減少也是企業(yè)走下坡路和貸款質量下降的指示器。

三、對借款人基本財務比率的分析

借款企業(yè)的信用狀況如何，有無充分的支付或清償能力，還要依據(jù)一些標準的財務比率來加以確定。商業(yè)銀行經常采用的財務比率有流動性比率、資金營運效率比率、財務杠桿比率、盈利能力比率等。

1、流動性比率。也稱為償還能力比率。它是用來衡量一個企業(yè)不用變賣固定資產就可獲得現(xiàn)金償還其短期負債的能力，這類比率包括流動比率和速動比率兩種。

流動比率。它常用來評價企業(yè)對流動資產的利用情況。

公式中的流動資產一般包括現(xiàn)金、有價證券、應收賬款和存貨；流動負債則包括應付款項、短期應付票據(jù)、近期即將到期的長期票據(jù)、遞延所得稅款和應計費用（主要為薪金）等。根據(jù)經驗判斷，維持最低限度安全所需的流動資產至少應為流動負債的兩倍，即流動比率至少應為2。流動比率表明了借款企業(yè)能以很快轉換成現(xiàn)金而不帶來損失的資產滿足債權人要求的程度。一般來說，流動比率的數(shù)值越高，其短期債權人提供的安全性就越大。

速動比率。也稱為快速比率或酸性測驗比率，一般用來評價一家企業(yè)不依賴出售存貨而能償付短期債務的能力。

在這一比率中，分子項所包括的都是現(xiàn)金、可銷售的證券、應收賬款等可迅速流動的資產，這樣，對存貨質量或流動性的擔心就可消除。對那些存貨價值有懷疑的企業(yè)來說，速動比率比流動比率更可靠。一般速動比率越高，企業(yè)還債的能力就越大。

此外，銀行還可利用現(xiàn)金流動間隔比率來衡量企業(yè)的流動性，這一比率是把能迅速流動的資產與企業(yè)的日常營業(yè)開支和其他現(xiàn)金支付聯(lián)系起來。它表明了能迅速流動的資產可滿足凈資金支出的天數(shù)。

2、資金營運效率比率

該比率是用來衡量企業(yè)管理人員在銷售產品創(chuàng)造利潤中利用資產的效率，說明企業(yè)賬表上各項資產總額是否合理和利用率的高低，表明在達到一定銷售水平時各種資產的利用強度。實際上，這類比率用來檢驗一些具體資產的營運效率。資產營運效率比率主要包括平均應收賬款周轉率、存貨周轉率、現(xiàn)金周轉率、總資產利用比率、固定資產利用比率五種。

平均應收賬款周轉率。這一比率是以應收賬款除以每天的平均銷售而得出，得出的數(shù)字即為該企業(yè)在銷售產品后收回賒銷貨款所必需的平均天數(shù)。

這個比率反映了企業(yè)應收賬款的質量和收回賒銷貨款的效率。另外，銀行放款人員還應當分析企業(yè)應收賬款的期限安排。如果企業(yè)的應收賬款是按比例將期限錯開安排、相互銜接，那么，在應收賬款的收回期限相當短的情況下，其流動性和質量就會更高。

存貨周轉率。這一比率也稱為存貨利用率，它是以銷售額除以存貨而得出，是企業(yè)在一個時期中的存貨周轉或更新次數(shù)。其計算公式：

這個比率反映了企業(yè)存貨的適銷性和管理存貨的效率。一般說來，企業(yè)存貨的周轉率越高越好，它說明企業(yè)的存貨周轉快，用在存貨上的資金少；而存貨周轉率低則說明企業(yè)積壓了大量不適銷的存貨，資金占用浪費，并可能給企業(yè)帶來降價處理的損失。

總資產利用比率。這一比率是以銷售額除以資產總額而得出，可用來衡量一家企業(yè)的營業(yè)額是否與其資產規(guī)模相適應。它說明每元資產可以產生多少銷售額。這個比率越高就說明資產的利用率越高，比率低則說明資產的利用率低，這時，企業(yè)就要考慮如何增加銷售額處理掉一些呆滯資產以提高這一比率。

固定資產利用比率。這一比率也就是固定資產周轉率，以企業(yè)銷售額除以固定資產而得出，可用來評價企業(yè)是否充分利用了廠房、機器設備等固定資產，使其達到了最高的利用率。一般說來，比率低說明企業(yè)未能充分發(fā)揮生產能力，而比率高則反映企業(yè)充分利用了生產能力，但后者也可能說明企業(yè)對廠房和機器設備的投資不足。由于固定資產折舊政策的不同可能歪曲這一比率。因此，銀行信貸人員在計算這一比率時必須進行適當?shù)恼{查。

現(xiàn)金周轉率。這一比率是用來衡量流動資金的周轉率，表現(xiàn)為1元流動資金經過生產至銷售后再回到現(xiàn)金形式所需要的天數(shù)。

3、財務杠桿比率

該比率是用來衡量企業(yè)所使用的債務數(shù)量或財務杠桿和支付債務利息的范圍，說明了企業(yè)用增加負債的辦法來增強其收益能力的情況，反映了企業(yè)支付長期債務本息的能力。這類比率有負債資產比率、收入利息費用比率、收入固定費用比率四種。

負債資產比率。這一比率是總負債除以總資產而得出，它說明了企業(yè)借款購買資產的情況，可用于衡量企業(yè)的財務風險。對債權人來說，這個比率越低，風險就越小，因為債務在企業(yè)資產中只占一小部分，企業(yè)在清理時，就有更大的可能通過出售資產來償還債務。

負債自有資本比率。這一比率是用負債除以總自有資本進行計算。它反映了企業(yè)債務與股東產權之間的關系，說明了股東對經營風險所承擔的份額和債權人可能承擔的份額。一般說來，這一比率越低越好，比率低表明企業(yè)的償債能力強，可以靠本身的資金經營業(yè)務。

收入利息費用比率。這個比率是稅前收入加利息之和與利息費用之比，它可向債權人表明企業(yè)收入能否支付利息費用情況。通常，這一比率越高，企業(yè)支付利息費用的能力就越大。其計算公式為：收入利息費用比率=（稅前收入+利息）/利息費用 收入固定費用比率。這一比率是衡量企業(yè)支付利息和租金這些固定費用的能力。比率高說明企業(yè)支付固定費用的能力強。

另外，銀行信貸人員還可以計算長期借款與自有資本的比率和應收賬款周轉比率來分析企業(yè)的財務杠桿。應付賬款周轉比率是用平均應付賬款除以平均購貨額來計算。

4、盈利能力比率

它衡量企業(yè)的資產或銷售的盈利性，反映了企業(yè)的經濟效益和財務成果。這類比率包括銷售收益率、資產收益率和股本收益率三種。

銷售收益率。這一比率由稅后凈利潤除以銷售總額而得出，用來衡量每元銷售額的凈利潤數(shù)，反映企業(yè)成本管理和定價政策的效果，說明企業(yè)產成品銷售狀況的好壞。

資產收益率。這一比率由稅后凈利潤除以資產總額而得出，所得的數(shù)字即為每元資產可以產生的凈收益數(shù)，它表明了企業(yè)管理人員使用各種可利用資金的效率，反映了企業(yè)的經營成果。

股本收益率。這一比率是普通股的分紅利潤與普通股股本之比，它表示股東投入的每元資本可得到的紅利數(shù)，反映了企業(yè)利用股東資金和財務杠桿的效率。

以上幾個比率從不同的側面和層次反映著企業(yè)的獲利能力，既反映了企業(yè)整體的獲利能力，同時又反映了各項資產的獲利能力，使商業(yè)銀行能夠通過對企業(yè)的經營狀況、獲利能力、負債程度、產品銷售、資本周轉及營運狀況的審查，對企業(yè)信用及償付能力情況做出正確的評價和預測，為貸款的選擇決策提供可靠的依據(jù)。

第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款定價

商業(yè)銀行貸款價格的制定，不僅影響著經濟主體對貸款的需求量，而且也事關商業(yè)銀行的盈利水平。

一、貸款定價的一般原理

貸款是銀行的主要盈利資產，貸款利潤的高低與貸款價格有直接聯(lián)系。一般來說，在貸款量一定時，貸款價格越高，貸款利潤可能越多，相反，如果價格定的較低，賺取利潤的可能越小。因此，銀行家有一種提高貸款價格的內在沖動。但貸款也是一種商品，這種商品能否以高價賣出，還取決于買者的需求。價格越低買者需求越大；價格越高買者需求越小。當價格高到買者不能或不愿買進時，貸款就不可能為銀行帶來利潤。可見，銀行家對貸款的供給隨價格的提高而增加，顧客對貸款的需求隨價格的增加而減少。用數(shù)學語言表述就是：貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價格的減函數(shù)。當貸款供給曲線和需求曲線一定時，貸款供給曲線與需求曲線的交點就決定了貸款價格，同時也決定了貸款最佳量。

當然，上述分析只是一種理論上的推導，它既沒有考慮到銀行的其他資產業(yè)務（若貸款價格低于其他資產比如投資的收益時，銀行就不會發(fā)放貸款了），也沒有考慮到不同性質、不同期限或不同信用風險的貸款應該具有不同的貸款價格。雖然如此，它畢竟從理論上對貸款的價格進行了闡述。

二、貸款價格的內容

一般說來，貸款價格的內容主要有：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格等。

1、貸款利率

貸款利率是銀行向借款人收取的利息與貸款本金的比率。貸款利率的高低，既要受市場資金供求狀況和普通金融機構之間競爭的影響，也要受中央銀行貨幣政策和有關法律法規(guī)的制約。盡管如此，單個銀行雖然無法決定貸款利率，但可以在基本利率水平下上下浮動。一般說來，銀行收取的貸款利息必須足以包括貸出資金的成本、發(fā)放或提供貸款的費用、今后可能發(fā)生虧損因素的成本和銀行一個合理的利潤幅度。從銀行經營的角度看，貸款利率的作用主要是獲取收益、選擇客戶和吸引客戶。獲取收益是為了彌補費用開支和賺取利潤；選擇客戶是指在銀行同時面臨許多客戶時，對那些信用較差的客戶使用較高的利率，以減少這些客戶的需求；吸引客戶是指用較低的利率吸引那些信譽較好的客戶，即用利率手段去同其他銀行競爭?？梢?，利率作用的關鍵不在于利率的絕對水平，而在于相對水平，正是這個相對水平才使客戶在銀行之間不斷調整變動。對客戶而言，銀行貸款利率往往只決定他到那里去取得貸款，而并不決定他借不借款。高利率不會長期嚇住那些能夠從資金使用中獲利的借款人，而低利率也不會吸引到那些不能有效地使用資金的借款人。

2、承諾費

承諾費是指銀行對已經答應貸給顧客（必須是正式的貸款承諾），而顧客又沒有實際使用的那部分貸款收取的費用。在銀行與顧客簽定貸款合同后，顧客不一定馬上使用貸款，或者貸款不馬上用完。對這部分未用或沒用完的貸款額，銀行不能收取利息，但要收取一定的承諾費。這部分費用對銀行來講是從貸款取得的收入，而顧客是為了取得貸款而付出的代價，因此，它是貸款價格的組成部分。之所以銀行要收取承諾費，是因為為了保證將來應付承諾貸款的需求，銀行必須保持經營的高流動性，這就需要銀行放棄高收益的貸款和投資，可能會使銀行喪失獲利機會，需要借款人提供一定的費用作為補償。

3、補償余額

補償余額是借款人應銀行要求而保留在銀行（貸款銀行）的一定數(shù)量的活期存款（不付息的支票存款）或低利率的定期存款，它是作為銀行同意提供貸款的一個條件，通常要寫進貸款協(xié)議中。銀行之所以要求借款人提供補償余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還應當是資金的提供者。特別是在貸款利率受到限制的情況下，采用補償余額對貸款進行定價，既提高了貸款的實際收益，又沒有違反國家的金融法律、法規(guī)。

4、隱含價格

隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容，如對貸款擔保品的要求、貸款期限的限制和特殊契約條款等。這些內容本身不直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支付，但它們在不同貸款協(xié)議中具體規(guī)定的區(qū)別可以改變銀行貸款的風險，影響借款人的實際成本，因而構成貸款價格的一部分。譬如，增加擔保品的數(shù)量，縮短貸款期限，規(guī)定更為嚴格的合同條款等，可以降低銀行的貸款風險，提高借款人的實際成本；相反，若減少擔保品數(shù)量，延長貸款期限，取消部分條款等則增加了銀行貸款風險，降低了借款人的實際成本，降低了貸款價格。

三、貸款定價的方法

在貸款價格的確定中，既要考慮到貸款資金的成本，也要顧及銀行適當?shù)睦麧?；既要考慮銀行會計核算的簡便易行，又要盡量避免利率波動所帶來的風險。

1、成本相加貸款定價法

在商業(yè)銀行貸款價格的制定中，銀行管理人員必須考慮到籌集可放貸款項的成本以及銀行管理費用，這就意味著銀行必須了解其成本，以對任何類型的貸款制定出有利可圖的價格。

貸款價格=籌集放貸資金的成本+非資金性銀行經營成本+預計補償違約風險的成本+銀行預計利潤水平

例如，某商業(yè)銀行為甲企業(yè)發(fā)放了一筆5000萬元貸款，其中，股本比例5%，預期股本收益率9%，銀行所得稅率33%，非資金性經營成本是貸款數(shù)額的2%，貸款違約風險溢價是貸款額度的0.5%,籌集放貸資金的成本是5.9%，試確定該筆貸款的價格。

5000×5%×9%÷（1-33%）+5000×2%+5000×0.5%+(5000-5000×5%)×5.9 =33.58+100+25+280.25=438.8(萬元)438.8÷5000×100%=8.78%

2、價格領導模型

成本相加定價類型的一個缺點是它假設銀行精確地了解其成本，事實上并非如此，銀行是復合型產品企業(yè)，與大多數(shù)復合型產品企業(yè)一樣，銀行很難準確地將其經營成本攤給銀行經營的各種業(yè)務。而且，成本相加模型認為銀行可以不顧及其他銀行的競爭而制定貸款價格，對當今的大多數(shù)貸款而言并非如此，這些缺陷也就導致了價格領導模型的形成。

在銀行實際操作中，價格領導模型又采取了兩種形式：優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)法和交叉利率計算法。

優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎上加若干百分點而形成的利率；優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎上乘以一個系數(shù)而形成的利率。當優(yōu)惠利率隨市場利率變動而變動時，優(yōu)惠乘數(shù)利率變動的幅度大于優(yōu)惠加數(shù)法。

交叉利率計算法的特點也是以一定的利率為基礎，加上某數(shù)作為貸款利率，但借款人有選擇的權利，并且在借款期間利率可以變化。采用這種方法，要求借款人的借款額要超過某一最低限額，否則，不能采用。用這種方法確定利率時，在西方，最通行的基礎利率的國庫券、定期大額存單利率或倫敦同業(yè)拆借利率。借款人可以從銀行認可的利率表中選擇基礎利率和到期日，銀行可以根據(jù)借款人選擇的基礎利率，再加上一定數(shù)額，確定貸款利率。到期以后，借款人可以再選擇基礎利率。

3、成本——收益貸款定價

成本——收益貸款定價主要有三個簡單的步驟組成：第一，綜合估算貸款將產生的所有收入；第二，估算銀行必須對借款人交付的可貸放資金凈額（減去借款人承諾在銀行保有的存款和準備金要求后的余額）；第三，用估算的貸款收入除以借款人實際使用的可貸放資金凈額估算出貸款的稅前收入。

第五節(jié) 商業(yè)銀行貸款風險的管理

所謂貸款風險，是指銀行貸款不能按期收回本息而導致銀行資金遭受損失的可能性。如企業(yè)破產倒閉造成貸款本息的損失、企業(yè)虧損造成貸款呆滯、企業(yè)產品積壓造成貸款損失、投資項目失敗造成貸款損失、擠占挪用貸款造成貸款不能歸還等等。

一、貸款風險產生的原因

貸款風險產生的原因很多，但歸納起來不外乎主觀原因和客觀原因兩大類。

1、主觀原因引起的風險

由主觀因素引起的貸款風險與商業(yè)銀行自身的經營管理活動直接相關?；蚴怯捎趯J款對象了解不深入，分析不透徹；或是由于約束、激勵機制乏力，貸款管理責、權、利相互脫節(jié)；或是由于信息管理手段落后、信息系統(tǒng)不健全、信息反饋不及時、信息預測不準確造成貸款決策失誤；或是由于商業(yè)銀行內部管理松懈、監(jiān)督檢查不力，違章違紀操作；或是商業(yè)銀行業(yè)務人員素質較差、工作責任心不強；等等。通過商業(yè)銀行自身的努力，可將主觀原因引起的風險降到最低。

2、客觀原因引起的風險

客觀因素引起的風險不是商業(yè)銀行所能左右的。或是由于國家的政策發(fā)生調整；或是由于市場突變；或是由于相關的法律法規(guī)不健全、不配套；或是由于自然災害的發(fā)生；或是由于整個社會信用秩序混亂；等等。商業(yè)銀行要想將此類風險降到最低，只有提高自己的預測能力，盡量減少經濟運行的不確定性。

二、貸款風險的識別

商業(yè)銀行只有在正確識別貸款風險的前提下，才能準確預測可能發(fā)生的貸款風險，估價貸款風險的損失程度，提出控制貸款風險的有效對策。通常情況下，商業(yè)銀行可以通過對借款人財務報表和一些非財務因素的分析，對貸款風險的預警信號進行動態(tài)監(jiān)測并及時發(fā)布，如：

（1）借款人的借入資金過多，償債負擔過重，有可能大量拖欠應付貨款和銀行貸款；

（2）借款人應收賬款期限過長，逾期金額和筆數(shù)過多，平均期限大大超過貸款期限；

（3）企業(yè)存貨大量積壓或滯銷，周轉速度明顯降低；

（4）企業(yè)成本提高，收益水平下降，效益滑坡，經營嚴重虧損或“虛盈實虧”；

（5）借款人不能按期支付貸款利息，或貸款用途與借款合同不符，貸款被挪用；

（6）企業(yè)貸款的擔保單位因各種原因撤回擔保，或不愿續(xù)保；

（7）抵押物和質押物的價值下降；

（8）企業(yè)發(fā)生重要的人事變動；領導層不團結，職能部門矛盾尖銳，不能互相配合；職工情緒對立，干勁不足等；

（9）貸款企業(yè)在改制重組過程中即將實行兼并、承包或租賃，有可能逃避銀行債務，架空銀行債權。

三、貸款風險的管理

貸款風險管理包括兩層含義：一是在貸款風險發(fā)生前力圖控制與消除風險損失，二是在貸款風險損失發(fā)生后自我承擔并進行經濟補償。

1、避免風險

商業(yè)銀行在經營貸款業(yè)務中，拒絕向低效益企業(yè)或高風險項目發(fā)放貸款來避免貸款風險的發(fā)生，叫做避免風險。如果銀行認為某項貸款的風險過大，一旦承擔，就會給信貸資金帶來嚴重損失，因此，只有拒絕該項貸款才能避免風險。采用這種方法，銀行必須通過信用分析，了解企業(yè)的生產經營狀況、資金營運狀況、財務核算狀況以及管理人員狀況；對固定資產投資項目，必須逐個進行全面的評估，科學地分析論證。通過信用分析和項目評估，對貸款償還能力不足，貸款償還無可靠保證的企業(yè)和項目不發(fā)放貸款。

2、分散風險

對不可回避的貸款風險采取分散策略，是各國商業(yè)銀行普遍應用的一種風險管理方法，其基本途徑是實現(xiàn)貸款結構的多樣化?？刹扇〉拇胧┯校阂皇琴J款投向的分散化，即將貸款分散在各個地區(qū)、各個行業(yè)和各家客戶，防止因某一地區(qū)的自然災害、某一行業(yè)的經濟不景氣或某一客戶的破產倒閉而遭受嚴重的經濟損失。二是貸款投量的分散化，即銀行發(fā)放貸款，不應將資金過度集中在某一地區(qū)、某一行業(yè)或某一客戶，而應選擇不同的地區(qū)、不同的行業(yè)和不同的客戶。在貸款總規(guī)模一定的條件下，每個客戶的平均貸款規(guī)模越小，客戶經營失敗對銀行貸款安全性的影響程度也就越小。三是貸款方式分散化，即銀行貸款應采取多樣化的貸款方式，逐步縮小信用貸款的比重，相應擴大抵押貸款和質押貸款的比重。四是貸款期限結構的分散化，即銀行的長期、中期、短期貸款的比例要適當。

3、轉移風險

轉移風險是指銀行以某種合法的業(yè)務手段將貸款風險損失轉移給他人來承擔。第一，可采取貸款擔保。有擔保的貸款將本應由銀行承擔的客戶信用風險轉移給擔保人，但銀行在轉移貸款風險的同時，又承擔了擔保人的信用風險，所以，用擔保來轉移風險，關鍵在于擔保人的資信。第二，實行貸款利率的浮動。在貸款期限內，貸款利率可以根據(jù)市場利率的變化進行調整，因而可以將利率風險轉由借款人承擔。第三，實行貸款證券化。即銀行將貸款（一般為抵押貸款）轉讓給其他金融機構，而這些金融機構通過發(fā)行債券來籌集接受貸款的資金。實行貸款證券化，不僅可以將流動性差的貸款資產變成流動性較強的證券資產，而且可以使貸款銀行通過這種轉化將可能承擔的貸款風險轉移到證券市場上去。

4、補償風險 由于銀行的貸款風險損失總是有可能發(fā)生的，所以，對這種將要發(fā)生或已經發(fā)生的損失需要進行補償。第一，科學確定貸款價格。貸款利率水平的確定，除以成本作為定價基礎外，還要考慮銀行可能承受的風險損失。在貸款定價中加進風險因素，可以預先補償將要產生或已經形成的風險損失。第二，提取呆賬準備金。按貸款的內在質量和風險大小及時足額提取呆賬準備金，不僅有利于銀行充分彌補貸款的損失，而且能夠真實反映銀行的損益。第三，處置抵押品。通過變賣、拍賣或折讓，全部或部分收回貸款的本金和利息。

第二篇：商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營管理習題二

商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營管理習題二

【多項選擇題】

1、貸款調查評估人員的責任主要包括（）。

A貸前調查評估B承擔調查失誤和評估失準的責任

C承擔審查失誤的責任D承擔檢查失誤的責任

2、以下（）屬于貸款擔保政策的內容。

A明確擔保方式B確定擔保人的資格

C確定貸款與抵押品價值的比率D規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序

3、一份完整的貸款檔案應包括（）。

A法律文件B信貸文件C還款記錄D企業(yè)申請

4、貸款風險處理的具體方法包括（）

A拒絕貸款風險B降低貸款風險C轉移貸款風險D補償貸款風險

5、我國的貸款風險分類主要借鑒美國為代表的貸款分類方法，即把貸款分為（）。

A正常貸款 B關注貸款 C次級貸款 D可疑貸款 E損失貸款

6、質押貸款與抵押貸款的不同點主要在于（）。

A是否進行實物的交付B手續(xù)的繁簡C利率的高低 D風險的大小

7、商業(yè)銀行的貸款擔保政策主要包括（）。

A明確擔保的方式 B規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序C確定貸款與抵押品估值的比率、貸款與質押品價值的比率 D確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序

8、商業(yè)銀行貸款按保障條件可以分為（）。

A信用貸款B擔保貸款 C抵押貸款 D票據(jù)貼現(xiàn)

9、根據(jù)還款保證的不同，擔保貸款可以分為（）。

A信用貸款B抵押貸款 C質押貸款 D保證貸款

10、銀行貸款按照其償還方式的不同可以分為（）。

A延期償還B一次性償還C到期償還D分期償還

11、與其他貸款相比，信用貸款的特點是（）。

A以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證B風險大、利率高C手續(xù)簡便 D更為普遍

12、銀行在確定抵押率時，應當考慮的因素有（）。

A貸款風險B借款人信譽C抵押物的品種D貸款期限

13、商業(yè)銀行中長期貸款發(fā)放量增加的弊端在于（）。

A資金被長期占有B流動性差C風險大D盈利少

14、確定貸款條件的主要依據(jù)是（）

A、合法性B、獨立性C、安全性D、收益性

15、根據(jù)《擔保法》的有關規(guī)定，不能設定抵押權的財產有（）。

A借款人所有的房產B學校的教育設施

C耕地D借款人所有的機器

16、抵押物包括（）。

A有價證券B固定資產C不動產D專利權

17、選擇抵押物基本標準是（）。

A 易保管B易售性C穩(wěn)定性D易測性

18、以下指標衡量企業(yè)長期償債能力的是（）。

A流動比率B速動比率C現(xiàn)金比率D產權比率

19、（）主要是對貸款風險程度的定量分析。

A現(xiàn)金流量分析B非財務因素分析C行業(yè)分析D財務分析

20、可以作為抵押物的財產包括（）。

A有價證券B不動產C貨幣資金D動產

21、保證分析一般考慮以下幾個方面（）。

A保證人資格B保證人能力

C保證人的保證意愿D保證的方式

22、信用分析的方法包括（）。

A財務報表分析法B財務比率分析法C財務因素分析D非財務因素分析

23、（）屬于商業(yè)銀行不可接受的財產質押。

A國家機關的財產B珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產

C租用的財產D所有權、使用權不明或有爭議的財產

【判斷題】

1、信貸員應對信貸調查報告內容的真實性和準確性負責。

2、銀行以某種方式將信貸風險轉給他人來承擔，這是風險回避。

3、銀行發(fā)放貸款的規(guī)模要受其資金來源和資產組合狀況的制約，因此規(guī)模越小越好。

4、好的貸款政策就會避免出現(xiàn)不良貸款。

5、借款人申請中長期貸款需向銀行提供的資料同申請短期貸款的一致。

6、貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提

供給借款人使用的一種借貸行為。

7、貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。

8、審貸分離的目的是要減少貸款過程中的人情與關系貸款問題,增加貸款過程的客觀性，從而提高貸款質量、減少不良資產。

9、貸款風險則是貸款收不回來的現(xiàn)實性，表現(xiàn)為信貸資金運動的中止。

10、貸款風險是指貸款收不回來的可能性較大的貸款，是具有某類共同特征的同類貸款的集合。

11、正常貸款指借款人能夠履行合同，有充分把握能按時足額償還貸款本息。

12、貸款風險是商業(yè)銀行必須要面對的，貸款風險也是必然要發(fā)生的。

13、貸款風險即是貸款損失。

14、借款人償還貸款本息有問題的貸款是次級貸款。

15、肯定要發(fā)生一定損失的貸款是損失貸款。

16、借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款屬于關注貸款。

17、貸款風險分類的基礎是依據(jù)貸款的風險程度對貸款質量做出評價。

18、銀行發(fā)放的所有違規(guī)貸款,即使從當前看貸款的償還有充分的保證,也應該將此類貸款分為關注類以下。

19、如果現(xiàn)金流量大于或等于零，說明借款人具有足夠的償債能力。

20、一般情況下，流動比率越高，反映借款人償還短期債務的能力越差。

21、資產負債率越低，說明借款人長期償債能力越差。

22、擔保---作為第二還款來源，可以確保貸款本息按時足額償還。

23、在辦理保證貸款中，當借款人違約或無力還款時，由保證人按約定履行債務或承擔相應的責任。

24、貸款對象的信用等級越高，銀行貸款的風險亦就越高。

25、甲企業(yè)與A單位共有一處房屋,經評估,房屋價格為600萬人民幣,該企業(yè)擁有50%份額的產權,經與A單

位協(xié)商,A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款,貸款抵押率為60%,銀行可對企業(yè)放款

198萬元。

26、借款人未申請展期或展期未獲得批準，該貸款從到期日起轉入逾期貸款賬戶。

27、資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。

28、按《擔保法》規(guī)定，實現(xiàn)抵押權時，抵押物折價或拍賣、變賣后，其價款大于擔保的債務數(shù)額的，超過

債務部分的余額就歸抵押人所有。

28、銀行經過分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)金流量小于0，則意味著企業(yè)對銀行貸款的償還一定是無能為力的。

30、動產和權利可作為質押物。

31、非財務因素分析可以代替財務因素分析，衡量企業(yè)的還款能力。

32、按照資產負債比例管理的要求，對同一借款客戶的貸款總額與銀行資本總額之比不得超過10%。

33、不能以第三人的財產作抵押物發(fā)放抵押貸款。

34、土地所有權可以設定抵押。

35、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府不具備借款人資格。

36、財務比率分析是對企業(yè)財務狀況的定性分析。

37、某甲從事個體經營向銀行貸款3萬元，用其與妻子共有的房產抵押。依照《擔保法》和《民法通則》的規(guī)定，抵押時應由某甲和甲妻簽字。

38、按《貸款管理制度》規(guī)定，所有貸款只能辦理2次展期。

第三篇：商業(yè)銀行貸款定價

本文分析了當前我國商業(yè)銀行貸款定價存在的主要問題，從完善利率市場機制和風險內控機制、實行差別化定價和優(yōu)化信貸資產結構等方 我國商業(yè)銀行貸款定價的對策長期以來，我國的存貸款利率一直由中央銀行統(tǒng)一制定并頒布實施，嚴格的利率管制直接導致了商業(yè)銀行產品定價能力的不足，產品價格不能對市場變動做出迅速準確的反應。隨著我國利率市場化改革的推進，商業(yè)銀行對產品價格缺乏敏感性和定價能力不足的問題日益突出，成為利率市場化改革的一大瓶頸。

二、目前我國商業(yè)銀行貸款定價的操作實踐

模式分

所謂貸款定價就是合理確定貸款的利率。隨著人民幣貸款利率的逐步放開，各商業(yè)銀行的貸款定價經歷了按官方基準利率定價到小范圍浮動貸款利率，再到自主確定貸款利率的階段。在這個過程中，不少商業(yè)銀行制定和完善了貸款定價管理辦法或利率管理模式，并建立了根據(jù)成本、風險等因素區(qū)別定價的管理制度。通過溢價覆蓋風險彌補損失，提高銀行收益，是目前商業(yè)銀行有效應對利率市場化后利率風險和信用風險擴大以及激烈的市場競爭的重要手段。

（一）基準利率加點定價模式的運 １．基準利率加點定價模式。該定價模式選擇某種基準利率，如以ＬＩＢＯＲ或銀行間同業(yè)拆借利率等利率為“基價”，根據(jù)信用等級、風險程度等確定不同水平的利差，在基準利率基礎上加上可能的違約成本和資金成本確定，用公式表達為：貸款利率＝基準利率(１＋系數(shù)

２．基準利率加點定價模式應用途徑。目前我國銀行業(yè)貸款成本的準確分攤很難做到，我國貨幣市場基準利率的確立，為規(guī)避成本核算問題提供了替代方法。以基準利率加點模式為基礎，運用新巴塞爾協(xié)議內部評級法（ＩＲＢ法）的風險計量方法，以基準利率和風險溢價為主要參數(shù)，可以將該模式優(yōu)化為：

貸款利率＝貨幣市場基準利率＋風險溢價＋期望利潤率［４］

模型中各主要參數(shù)設定如下：①以銀行間市場債券利率作為基準利率。２００４年１０月２７日我國銀行間同業(yè)拆借中心推出債券７天回購利率為貨幣市場基準利率參考指標，這為商業(yè)銀行貸款定價提供了標尺?？蛇x用一定平滑時段，比如以１個月期限的銀行間債券市場利率代替貸款成本，這樣就能規(guī)避當前商業(yè)銀行成本分攤困難的矛盾。②貸款風險溢價。貸款風險溢價主要依據(jù)貸款的風險評級與分類、貸款的預期損失率和非預期損失率確定。目前，我國大部分銀行貸款采取五級分類法，也缺少風險管理基礎數(shù)據(jù)的歷史積累，因此，可采用外部評級法和專家打分法相結合的方式，給出不同信用等級的違約概率、違約損失率及資本分配系數(shù)表；資本期望回報率可取我國上市銀行２００４年平均資本收益率指標。③期望利潤率。參照同業(yè)和本行近幾年的平均利潤率，管理決策者先給定本行一個期望利潤率區(qū)間。在該區(qū)間范圍內，客戶經理可結合綜合貢獻度情況，自行給定每一筆貸款的期望利潤率。

（二）客戶利潤分析定價模式

客戶利潤分析定價模式在為每筆貸款定價時，需考慮客戶與本行的整體關系，即全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務往來的成本和收益，在此基礎上根據(jù)銀行目標利潤給客戶貸款定價，用公式表示為：∑(貸款額×利率×期限)×(１—營業(yè)稅及附加率)＋其他服務收入×(１—營業(yè)稅及附加率)≥為該客戶提供服務發(fā)生的總成本＋銀行的目標利潤

銀行根據(jù)目標利潤期望和預計的貸款損失率等指標可計算出盈虧平衡點和某一目標利潤額的平均貸款利率?？蛻粲治瞿Ｐ屯ㄟ^差別定價，既能穩(wěn)定客戶，又能通過其他利潤點彌補貸款損失。這種定價方法要求銀行的會計核算系統(tǒng)能實現(xiàn)“分客戶核算”和“分產品核算”，準確地核算銀行為客戶服務提供的總成本。［５

（三）基準利率加點模式和客戶利潤分析定價模式的比較

基準利率加點定價模式和客戶利潤分析定價模式都要考慮客戶信用、資金成本、利潤目標、市場競爭因素、時間的長短、貸款規(guī)模大小、有無擔保、選擇性條款（還款期限、方式改變）、逆向選擇等一系列因素的影響，但是側重點不一。

基準利率加點模式是“外向型”的，表現(xiàn)出更強的市場導向。通過這種模式制定出的貸款價格更貼近市場，從而更具市場競爭力。但基準利率加點模式在確定“風險加點”幅度時，需充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。由于對資金成本重視不夠，有時可能導致占有市場而失去利潤的結果。

客戶利潤分析定價模型是一種較為理想的定價策略，體現(xiàn)了銀行“以客戶為中心”的經營理念。它擯棄了“就事論事”的思維框架和以“業(yè)務為中心”的傳統(tǒng)經營模式，試圖從銀行與客戶的全部業(yè)務往來關系中尋找最優(yōu)的貸款價格。采用這種模式有可能得出富有競爭力的貸款價格。而客戶盈利分析模型以銀行的會計信息系統(tǒng)能夠實現(xiàn)對客戶分開核算為前提，要求管理會計在銀行的全面推廣和應用。目前，我國一些商業(yè)銀行在推行和嘗試的管理會計信息系統(tǒng)，意欲建立以明細客戶為核算對象的信息提供渠道，雖然還處于起步階段，但代表著未來的發(fā)展方向

商業(yè)銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，最大的難點是如何給貸款進行科學、合理的定價。隨著利率市場化改革的不斷深化，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利潤率已大大降低。在一個競爭激烈的信貸市場上，中小商業(yè)銀行通常是價格的接受者，這使中小商業(yè)銀行比以往任何時候都迫切需要對貸款進行合理的定價。本文通過分析我國中小商業(yè)銀行目前貸款定價的現(xiàn)狀及存在的問題，借鑒西方商業(yè)銀行相對成熟的貸款定價的理論和實踐，結合我國現(xiàn)實條件，提出我國中小商業(yè)銀行應根據(jù)不同的客戶類型選擇相應的貸款定價模式，對于中小企業(yè)客戶的貸款定價應采取成本加成模式，對于銀行的重點客戶應采取客戶盈利分析模式，對于其他客戶則可采取綜合定價模式。本文還分析了中小商業(yè)銀行貸款定價的原則和應采取的策略，提出中小商業(yè)銀行貸款定價過程中應執(zhí)行的步驟，以及中小商業(yè)銀行還需進一步完善的制度建設和配套措施。最后，文章通過列舉兩個不同類型的貸款客戶，即重點客戶和小企業(yè)客戶，并針對各自不同的業(yè)務特點及差異，提出對其應采取的不同的貸款定價措施 我國商業(yè)銀行適用的貸款定價模式的探討

由于我國資本市場并不成熟和完善，融資渠道主要局限于銀行信貸。盡管資本市場也對外資銀行開放，但一段時期內國際大型商業(yè)銀行還很難在中國市場上具有競爭優(yōu)勢，提倡我國商業(yè)銀行貸款定價應參照銀行同業(yè)拆借利率，以成本加成模式的定價為主，同時考慮銀行與少數(shù)大型優(yōu)質客戶之間的關系，如他們在銀行的存款，給銀行帶來的中間業(yè)務收入等因素適當給予一定的優(yōu)惠。

對于信用違約風險的測定，對于信用違約風險的測定，由于數(shù)據(jù)庫尚不完全，因此不建議我國商業(yè)銀行使用過于復雜的CreditMetrics技術計算預期違約概率和違約損失率，現(xiàn)階段可以根據(jù)貸款的期限、貸款人的信用等級以及預期現(xiàn)金流入和抵押品等來估算。對于未預期的違約概率這部分建議先通過準備金來彌補。因此，我國商業(yè)銀行可以采用如下的貸款定價的公式：

當使用成本價加成法定出的利率高于銀行同業(yè)拆借利率時，貸款利率=（資金使用成本呢+貸款費用+客戶違約成本+客戶存款利息支出+賬戶管理成本+目標利潤率-客戶存款賬戶收入-結算手續(xù)費收入-其他服務費收入）/（貸款額×期限）

反之，貸款利率=銀行同業(yè)拆借率+目標利潤率-（客戶存款賬戶收入+結算手續(xù)費收入+其他服務費收入）/（貸款額×期限

然而由于該模型未考慮稅率等因素的影響，還有待進一步的細化。同時該模型并沒有通過實證檢驗，可能會忽略某些因素或者夸大某些因素的作用，有待進一步的研究和探討。另外RAROC模式具有全面的考察風險與收益，精確的計量PD與LCD等方面的優(yōu)勢，應成為我國貸款定價今后努力的方向。

一、我國商業(yè)銀行定價管理的發(fā)展及現(xiàn)狀

長期以來，由于價格由政府管制，我國商業(yè)銀行經營管理以規(guī)模管理為重點，包括制定下發(fā)存、貸款計劃，完成計劃規(guī)模目標等等，基本沒有成形的定價管理。各行雖然都有利率管理的職能，但也主要是貫徹執(zhí)行央行利率要求，銀行本身沒有特別的要求。但隨著利率市場化進程的逐步加快，以及服務價格方面有了合法收費的權利，我國商業(yè)銀行逐漸認識到定價管理是商業(yè)銀行經營管理的重要內容，并開始了主動定價、積極定價，建立定價管理運行機制的歷程。到目前為止，我國商業(yè)銀行定價管理的發(fā)展取得了一定的成果，主要體現(xiàn)在以下幾方面：。

第三，在貸款定價方面，嘗試定價模型的建立與應用。在貸款利率上限放開后，商業(yè)銀行有了廣闊的貸款利率自主定價空間，開始嘗試搭建與貸款風險評級相對應的各種貸款定價模型，并在實踐中加以試

二、我國商業(yè)銀行定價管理存在的主要問題

雖然我國商業(yè)銀行在定價管理上取得了一定的進展，但與國際先進商業(yè)銀行相比，還有較大的差距，從自身的角度看，也存在一些問題，主要有以下幾方面：二）定價管理體系尚不健全

（三）科學定價尚缺乏有力的工具和系統(tǒng)支撐

目前，我國商業(yè)銀行雖然在積極嘗試定價工具和模型的開發(fā)與運用，但離真正科學定價還有一定距離。具體表現(xiàn)在：一是利率定價模型的計算結果可能與我國市場的實際有較大差異，這主要是由于信用風險評估尚未做到精準，雖然不少銀行已著手信用風險內部評級法系統(tǒng)的開發(fā)，有的領先銀行已初步開發(fā)完成，但內部評級法系統(tǒng)是建立在大量歷史數(shù)據(jù)分析基礎上的，而歷史數(shù)據(jù)匱乏是我國商業(yè)銀行普遍存在的問題。二是對成本缺乏細致分析，部分銀行雖已投入并開發(fā)了管理會計系統(tǒng)，嘗試運用作業(yè)成本法分析銀行的各項成本，但尚未進入全范圍使用的階段。三是內部資金轉移定價系統(tǒng)的開發(fā)和運用還不成熟。四是有不少銀行對本銀行定價統(tǒng)計信息的收集還處于手工統(tǒng)計階段，建立在銀行計算機生產核心系統(tǒng)基礎上的定價數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)有待開發(fā)。

建議(一)商業(yè)銀行要加快股份制改革步伐“完善內部治理結構”成為自主經營!自負盈虧的市場主體$通過正確界定各股東!董事會和監(jiān)事會以及高級經營管理層的權責利關系“真正確立受資本充足率約束的利潤最大化經營目標”防止政府或某一股東干預日常業(yè)務經營“為貸款定價奠定微觀經濟基礎$+

(”建立合理的目標利潤率和貸款收息率$第一“商業(yè)銀行應根據(jù)信貸市場上同業(yè)之間的競爭狀況及同業(yè)利潤平均水平”制定合理的目標利潤率“避免利潤過高而喪失對優(yōu)質企業(yè)的競爭力并最終影響貸款的效益$第二”商業(yè)銀行應考慮貸款資產必然有一部分要轉化為不良資產“難以給銀行提供收入”貸款定價時應將這一資產扣除掉“確定一個合理的貸款收息率$-”建立風險量化分析系統(tǒng)$商業(yè)銀行除了根據(jù)客戶整體信用狀況進行風險評估外“還要運用現(xiàn)代信息技術風險量化手段”針對特定的某筆貸款風險狀況的風險等級及與之相應的違約概率和違約后貸款損失的比率的風險大小進行衡量“盡量做到對貸款人的違約風險與期限風險的量化并給以區(qū)別對待”不斷改進風險分析方法“建立單個總分支行之間與整個銀行體系之間的信息監(jiān)測!反饋系統(tǒng)$!”充分考慮競爭者所提供的貸款價格$商業(yè)銀行必須使自己的貸款定價在市場上具有較強的競爭力$例如對于同一筆貸款“如果其它銀行能對貸款者提供較低的利率而其它方面服務也差不多的情況下”則該銀行將不得不相應地調低該筆貸款的利率$在這種情況下“銀行將滿足于降低的利潤率”或者嘗試一種將較低的利率與較低的獲利目標結合起來的策略$+三,選擇客戶盈利定

積累的客戶數(shù)據(jù)資料日益豐富!對自身成本計算與分配的準確測算!那么就可選擇這種"以客戶為中心#的客戶盈利定價模式$%四!建立動態(tài)綜合平衡的定價機制$無論商業(yè)銀行選擇何種定價模式!都需要有動態(tài)綜合平衡的發(fā)展觀$首先!商業(yè)銀行應綜合考慮客戶與本行之間的所有往來關系!通 綜合&立體的分析!把握貸款市場變化的趨勢!為整個客戶關系定價$其次!商業(yè)銀行應細分客戶市場與產品市場及貸款種類&貸款期限&信用風險度&貸款金額等的不同!同時兼顧市場競爭策略!建立起貸款風險與效益相對應的動態(tài)平衡機制!并定期審核調整!以此適應市場的變化!從而形成合理的差價關系及比價關系

第四篇：商業(yè)銀行貸款條件

個人房屋最高額抵押循環(huán)貸款

貸款對象

擁用自用房產且有信貸資金需求的自然人。

貸款用途

用于借款人合法消費或經營資金需求。

借款人條件

1、年滿18周歲，具有完全民事行為能力的自然人；

2、借款人申請貸款時的年齡與有效期間之和，男性不超過65周歲，女性不超過60周歲。對于一些具有良好的社會名望、社會地位或成就突出的特殊優(yōu)質客戶群體，如醫(yī)學專家、高校資深教授等專家學者，可適當放寬年齡限制。

3、有重慶市的常住戶口或有效居住證明；

4、具有穩(wěn)定合法的收入來源，有按期償還貸款本息的能力；

5、信譽良好，無惡意不良記錄；

6、在本行開立個人銀行結算賬戶；

7、本行規(guī)定的其他條件。

貸款有效期間和貸款期限

貸款有效期間的最長期限為10年。單筆貸款到期日不得超出最高額抵押貸款有效期間屆滿日。

貸款金額

貸款額度最高不超過200萬元。

貸款利率

貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定，結合本行的利率定價政策執(zhí)行。

還款方式

可由貸款行根據(jù)借款實際情況與借款人協(xié)商在以下還款方法中選擇：等額本息法、等額本金法、按期付息分期還本法、按期付息到期還本法。

貸款擔保

最高額抵押貸款的抵押物僅限于借款人自有產權的住房，且必須符合以下條件：

1、產權明晰、能上市交易、變現(xiàn)能力強；

2、設定抵押的房產必須已取得房屋產權證書；

3、房齡不超過10年（房齡＝申請貸款年份－房屋竣工年份）。對特別優(yōu)質的抵押物，經貸款行審查后，可適當放寬。

借款人申請貸款資料

1、借款人有效身份證件的原件和復印件，已婚的需提供夫妻雙方資料；

2、重慶市常住戶口或有效居住證明材料；

3、借款人貸款償還能力的證明材料，如借款人所在單位出具的收入證明、借款人納稅單、公積金繳存憑證、工資賬戶對帳單等；

4、借款人已婚的，需提供婚姻情況證明，未婚的由申請人提供未婚證明材料或出具《未婚聲明》；

5、抵押房屋產權證明材料；

6、抵押房屋財產共有人同意辦理最高額抵押貸款的書面承諾。抵押房屋已出租的，還需提供租賃合同以及承租人有關聲明；

7、貸款行要求的其他必要的資料。

個體經營戶貸款

貸款對象

從事合法生產經營活動的自然人,包括個體工商戶經營者、個人獨資企業(yè)的投資人、和非法人資格私營企業(yè)的承包人或承租人等。

貸款用途

用于借款人經營活動中正常資金需要。

借款人條件

1、年齡在18周歲（含）以上60周歲（含）以下，具有完全民事行為能力，持有合法有效身份證件，在當?shù)赜泄潭ㄗ∷?，品行良好?/p>

2、持有合法有效的營業(yè)執(zhí)照，從事特種行業(yè)的應持有有權批準部門頒發(fā)的特種行業(yè)經營許可證；

3、經營場所在貸款行服務轄區(qū)內；

4、有稅務登記證或納稅證明；

5、貸款用途明確、合法；

6、具有本行業(yè)經營管理經驗或相關知識，具備一定的經營管理能力；

7、具有穩(wěn)定的經營收入和按期償還貸款本息的能力，第一還款來源充足，并提供具有還款能力的相關證明資料；

8、擔保貸款須提供合法、有效、足值的擔保；

9、信用記錄良好；

10、貸款行規(guī)定的其他條件。

申請信用貸款的個體經營戶還應具備以下條件：

1、經營效益必須良好，持續(xù)經營三年以上，申請日無銀行債務；

2、家庭有效凈資產達20萬元（含）以上；家庭凈資產指家庭總資產減去總負債的凈額；

3、在本行開立企業(yè)或個人結算賬戶半年（含）以上，且賬戶月存款平均余額3萬元（含）以上；

4、個人信用等級三級（含）以上。

貸款期限

個體經營戶貸款期限一般為1-3年，信用貸款和以機器設備作為抵押物的貸款最長期限不超過2年，質押貸款的期限不得超過質押物的到期日或有效終止日。

貸款金額

個體經營戶貸款單戶余額最高不超過1000萬元。信用貸款、自然人保證方式貸款單戶最高貸款額度不得超過30萬元。

貸款利率

按照中國人民銀行規(guī)定，結合本行利率定價政策執(zhí)行。

還款方式

貸款期限在1年以內（含）的，實行按月（季）結息，到期還本的還款方式。

貸款期限在1年以上的，可選擇以下還款方式：

1、等額本息還款法；

2、等額本金還款法；

3、按期付息分期還本。貸款方式

貸款方式有信用貸款和擔保貸款兩種，貸款采用擔保的，可采用以下方式：房屋、土地和動產抵押擔保；存單、國債和具有現(xiàn)金價值的保單質押擔保；擔保公司或其它保證人擔保。

借款人申請貸款資料

1、借款人及其配偶有效身份證件原件及復印件；

2、現(xiàn)住所證明（可選擇戶口簿、房產證等）原件及復印件；

3、營業(yè)執(zhí)照原件及復印件, 從事特種行業(yè)的同時提供有權批準部門頒發(fā)的特種行業(yè)經營許可證原件及復印件；承包租賃企業(yè)承包人或承租人還須提供承包租賃協(xié)議原件及復印件；

4、稅務登記證或納稅證明原件及復印件；

5、還款能力證明（可選擇近期銀行對帳單、金融資產證明、稅單、購銷合同、經營企業(yè)電費單、財務報表、收入證明等證明還款能力的資料）;

6、貸款使用計劃、用途證明或聲明；

7、借款人及其配偶個人征信業(yè)務授權查詢資料；

8、抵（質）押人基本情況、抵（質）押物權屬證明文件、價值評估報告；

9、保證人基本情況和資信證明材料等；

10、由第三人提供保證、抵押、質押擔保的，需由第三人及其財產共有人出具同意擔保的書面承諾，擔保人為企業(yè)法人的還需出具同意擔保的股東會或董事會決議及其他必要文件；

11、貸款行規(guī)定的其他資料。

金融機構人民幣存貸款基準利率調整表（僅供參考）

等額本金還款方式是將本金每月等額償還，然后根據(jù)剩余本金計算利息，所以初期由于本金較多，將支付較多的利息，從而使還款額在初期較多，而在隨后的時間每月遞減，這種方式的好處是，由于在初期償還較大款項而減少利息的支出，比較適合還款能力較強的家庭。

等額本息還款方式是在還款期內，每月償還同等數(shù)額的貸款(包括本金和利息)，這樣由于每月的還款額固定，可以有計劃地控制家庭收入的支出，也便于每個家庭根據(jù)自己的收入情況，確定還貸能力。

第五篇：中信銀行貸款業(yè)務

中信銀行貸款業(yè)務

個人貸款

一手房按揭貸款

一手房按揭貸款是中信銀行以自然人為對象發(fā)放的用于購買一手房的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請人為中國境內，年齡在十八周歲以上且借款人年齡與貸款期限之和不超過其法定離退休年齡后五年，具有完全民事行為能力的自然人。借款申請人須具備以下條件：

1.具有當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?/p>

2.具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 3.具有購買住房的合同或協(xié)議；

4.在我行存有購房的首付款或具有開發(fā)商出具的首付款證明； 5.我行規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? ? 貸款金額最高可達房價的 80 ％。貸款期限最長不超過 30 年。

貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的期限利率和調整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請人需要與房地產開發(fā)商簽訂《購房合同》；

2.借款申請人需要在我行的營業(yè)機構開立活期存款賬戶，存入購房首付款，或向開發(fā)商交納購房首付款；

3.借款申請人按要求填寫相關表格，提交審批所需材料；

4.我行經辦人員或委托律師事務所對借款申請人所提交的材料進行審核及資信調查； 5.我行審批，通知借款申請人審批結果； 6.借款人辦理抵押登記等手續(xù)；

7.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請表、首付款證明、購房合同、借款合同、房屋所有權證、房屋他項權證等。

詳情請咨詢當?shù)胤中?，我行工作人員將幫助您了解零售貸款業(yè)務的具體要求。

本資料解釋權屬中信銀行，本資料所列內容，如當?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當?shù)胤中幸?guī)定為準。

二手房按揭貸款

二手房按揭貸款是中信銀行以自然人為對象發(fā)放的用于購買二手房的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請人為中國境內，年齡在十八周歲以上且借款人年齡與貸款期限之和不超過其法定離退休年齡后五年，具有完全民事行為能力的自然人，并同時具備以下條件：

1.具有當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?2.有穩(wěn)定的職業(yè)和收入；

3.信用良好，有按期償還貸款本息的能力； 4.已經與房屋出售者簽訂了《商品房買賣合同》； 5.在我行存有首付款或者能提供已交納首付款的證明材料； 6.提供我行認可的擔保； 7.我行規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? 貸款金額最高可達所購房評估價的 70 ％。貸款期限最長不超過 10 年。? 貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的期限利率和調整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請人與房產出售者簽訂《商品房買賣合同》；

2.借款申請人需在我行存有首付款或者已經向房產出售者或房產中介公司交納首付款，并取得相應的收據(jù)；

3.借款申請人按要求填寫相關表格，提交規(guī)定的申請材料；

4.由我行認可的房產評估機構對貸款涉及的房產標的進行評估，并向我行出具評估報告； 5.我行審批，通知借款人審批結果；

6.我行與借款人簽訂借款合同，并辦理抵押登記等手續(xù)； 7.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請表、首付款證明、購房合同、借款合同、房屋所有權證、房屋他項權證等。

詳情請咨詢當?shù)胤中?，我行工作人員將幫助您了解零售貸款業(yè)務的具體要求。

本資料解釋權屬中信銀行，本資料所列內容，如當?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當?shù)胤中幸?guī)定為準。

公積金組合貸款

公積金組合貸款是向繳存公積金并具備償還貸款本息能力的自然人，同時發(fā)放個人住房公積金貸款和個人住房按揭貸款的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請人為中國境內，年齡在十八至六十周歲，具有完全民事行為能力的自然人。借款申請人須具備以下條件：

1.具有當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?/p>

2.具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 3.具有購買住房的合同或協(xié)議；

4.在我行存有購房的首付款或提供已交納首付款的證明材料； 5.按時足額交納住房公積金；

6.我行或住房公積金管理部門規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? ? 貸款金額最高可達房價的 80 %。貸款期限最長不超過 30 年。

貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的期限利率和調整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請人需要與房地產開發(fā)商簽訂《購房合同》；

2.借款申請人需要在我行的營業(yè)機構開立活期存款賬戶，存入購房首付款，或向開發(fā)商交納購房首付款； 借款申請人按要求填寫相關表格，提交審批所需材料；

3.我行和住房公積金管理部門指定經辦人員或委托律師事務所對借款申請人所提交的材料進行審核及資信調查；

4.我行和住房公積金管理部門審批，通知借款申請人審批結果；

5.借款申請人與我行和住房公積金管理部門簽訂借款合同，辦理抵押登記等手續(xù)； 6.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請表、首付款證明、購房合同、借款合同、房屋所有權證、房屋他項權證等。

詳情請咨詢當?shù)胤中校倚泄ぷ魅藛T將幫助您了解零售貸款業(yè)務的具體要求。

本資料解釋權屬中信銀行，本資料所列內容，如當?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當?shù)胤中幸?guī)定為準。

公司產品簡介

我行可根據(jù)客戶不同發(fā)展時期、不同業(yè)務需求、不同行業(yè)等特點，為客戶提供安全、快捷、個性化的單一融資產品和組合融資產品以及信用支持，為客戶經營和發(fā)展提供資金支持。我行融資服務包括貸款融資、票據(jù)融資、貿易融資和銀行保函。

產品內容

貸款融資類產品 按照貸款用途可分為：

流動資金貸款：用于滿足客戶正常生產經營周轉或臨時性資金需要的短期本外幣貸款。固定資產貸款：用于滿足客戶固定資產項目建設、購置、改造及其相應配套設施建設的中長期本外幣貸款。

循環(huán)額度貸款：客戶與我行簽訂一次性借款合同，在合同規(guī)定有效期內，客戶可在額度內多次隨時提取、隨時歸還、循環(huán)使用。

項目貸款：主要用于客戶特定的項目，還款來源主要依靠該項目未來運營產生現(xiàn)金流或其他與之相關的資金，貸款期限相對較長。

房地產貸款：用于房地產開發(fā)項目的貸款，包括房地產開發(fā)貸款和土地儲備貸款。委托貸款：客戶可委托我行將其資金按照客戶確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放委托貸款，我行可接受委托監(jiān)督貸款使用，協(xié)助回收貸款本息。按照擔保方式可分為：

保證貸款：是指我行提供的、借款人在貸款時以第三人保證擔保作為貸款條件的貸款。保證是指借款人以外的第三人作為保證人和我行約定，當借款人不能履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的方式。

抵押貸款：是指我行憑借款人或第三方提供的財產抵押而向借款人發(fā)放的貸款。根據(jù)抵押物的類別，抵押貸款可分為不動產抵押貸款和動產抵押貸款。

質押貸款：是指借款人或者第三人將其動產或權利憑證移交我行占有或對權利進行有效登記，我行以上述動產或權利作為貸款的擔保而向借款人發(fā)放的貸款。根據(jù)質押的法律屬性，可分為動產質押貸款和權利質押貸款。

股權質押貸款：是指客戶以其自身或第三方擁有的其他公司的股權作為質押向我行申請的貸款。

存貨質押貸款：是指客戶以我行能夠接受的存貨作為質押向我行申請的貸款。倉單質押貸款：是指客戶以自有或第三方持有的標準倉單（貨物倉儲憑證）作為質押向我行申請的貸款。

貸款承諾：是指我行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內，在一定的授信條件下，我行承諾給客戶一定金額的貸款。

備用信用證擔保貸款：是指我行接受客戶以其提交符合我行要求的備用信用證作為擔保而發(fā)放的一種貸款。票據(jù)融資類產品

銀行承兌匯票：是指我行在客戶繳納全額保證金或授信額度內交存一定比例保證金的情況下，為客戶開立的、由我行承兌的商業(yè)匯票。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：客戶將所持具有真實交易背景的、由我行認可的銀行承兌的、未到期的合法的承兌匯票權利轉讓于我行，我行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金付給客戶。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)：客戶將持有的未到期的、合法的商業(yè)承兌匯票權利轉讓給我行，我行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金付給客戶。

商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)（回購型國內保理）：是指客戶將商業(yè)發(fā)票所代表的應收賬款債權書面轉讓給我行，并承諾無條件回購，而從我行取得資金的一種融資方式。

保兌倉：是指在商品交易中，我行為買方客戶提供授信支持，用于向賣方客戶支付預付款項。賣方根據(jù)買方銷售進度及其在我行的保證金余額，分批向買方發(fā)貨。票據(jù)庫：是我行首創(chuàng)的、利用物理網點和電子網絡為客戶高效管理商業(yè)匯票的一項創(chuàng)新業(yè)務?？蛻艨稍谖倚薪⑵睋?jù)庫，我行根據(jù)其指令，對庫內已查實無誤的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)、托收、背書轉讓或質押開立新的商業(yè)匯票。貿易融資類產品

貿易融資類產品是我行為從事進出口業(yè)務的外貿企業(yè)或工貿結合的企業(yè)提供的融資產品。包括的主要產品有：出口賣（買）方信貸、進口押匯、出口押匯、福費廷、打包貸款、出口信貸、國際貿易匯款融資、保理業(yè)務、免保開證、提貨擔保等。銀行保函類產品

銀行保函業(yè)務是我行應客戶的申請開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同償還債務或履行約定義務時，由我行履行擔保責任。保函類產品包括投標保函、預付款保函、履約保函、融資性保函等。