第一篇：廣金商業(yè)銀行貸款調(diào)查報(bào)告

關(guān)于中糧屯河股份有限公司申請(qǐng)短期流動(dòng)資金2000萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告

中糧屯河股份有限公司現(xiàn)正進(jìn)行向中糧集團(tuán)海外全資下屬公司鵬利（澳大利亞）有限公司收購(gòu) Tully糖業(yè)100%股權(quán)項(xiàng)目，需投資一億元的資金，自籌資金8000萬(wàn)元，尚有資金缺口2000萬(wàn)元，于2011年11月20日向我行申請(qǐng)短期流動(dòng)獎(jiǎng)金2000萬(wàn)元，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司所有的控股子公司新疆四方實(shí)業(yè)股份有限公司50%的股權(quán)中2500萬(wàn)元作質(zhì)押擔(dān)保。對(duì)此我們進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報(bào)如下：

一、企業(yè)基本情況

中糧屯河股份有限公司（簡(jiǎn)稱中糧屯河，英文簡(jiǎn)稱COFCO TUNHE）成立于1983年，1996年在上交所上市，是我國(guó)領(lǐng)先的果蔬食品生產(chǎn)供應(yīng)商，是世界500強(qiáng)企業(yè)中糧集團(tuán)有限公司控股的A股上市公司。

中糧屯河主營(yíng)業(yè)務(wù)為番茄加工及貿(mào)易、制糖及貿(mào)易、林果加工及貿(mào)易三大業(yè)務(wù)。中糧屯河是世界第二、亞洲最大的番茄加工企業(yè)，在中國(guó)新疆、內(nèi)蒙古、寧夏、甘肅、河北等省區(qū)的番茄優(yōu)勢(shì)種植區(qū)域建有23家番茄制品加工企業(yè)，具有年產(chǎn)大包裝番茄醬55萬(wàn)噸、小包裝番茄制品5.3萬(wàn)噸、番茄粉3000噸、番茄紅素10噸的生產(chǎn)能力。公司所生產(chǎn)的大包裝番茄醬出口到美國(guó)、歐洲、獨(dú)聯(lián)體、東南亞、日韓、中東等80多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，與亨氏、聯(lián)合利華、雀巢、卡夫、日本可果美等國(guó)際知名公司建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系。公司是國(guó)內(nèi)番茄粉生產(chǎn)量最大的出口企業(yè)，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國(guó)、英國(guó)、意大利等國(guó)家。公司的“帕瑪多利”番茄紅素質(zhì)量上乘，具有極高的保健營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，是保健食品的“新貴”。

中糧屯河在新疆、山西擁有9家糖廠，具有年產(chǎn)糖50萬(wàn)噸、顆粒粕16萬(wàn)噸的生產(chǎn)能力，公司生產(chǎn)的“四方”牌白砂糖榮獲“綠色食品”、“中國(guó)名牌產(chǎn)品”、“新疆名牌產(chǎn)品”等多項(xiàng)殊榮，“屯河牌白砂糖”獲評(píng)“全國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)良獎(jiǎng)”和“新疆名牌產(chǎn)品”，產(chǎn)品主要供應(yīng)可口可樂、卡夫、日本三菱、蒙牛、伊利等知名客戶。中糧屯河下屬5家林果加工企業(yè)，具有年產(chǎn)2萬(wàn)噸杏漿的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品除供應(yīng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)外，還大量出口到歐美、日韓及中西亞、俄羅斯和阿拉伯國(guó)家，占國(guó)際杏漿市場(chǎng)貿(mào)易量的40%，是世界知名的杏漿產(chǎn)品供應(yīng)商。

中糧屯河致力于成為果蔬食品行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和全球一流的食品企業(yè)，奉獻(xiàn)綠色營(yíng)養(yǎng)食品，使客戶、股東、員工價(jià)值最大化。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及市場(chǎng)分析

（一）財(cái)務(wù)狀況

1． 中糧屯河股份有限公司截至2011年10月末，賬面資產(chǎn)總額為857065.24萬(wàn)元，比年初增多59480萬(wàn)元，分別為：

（1）流動(dòng)資產(chǎn)為4,580,22.68萬(wàn)元，主要是貨幣資金50938.17萬(wàn)元，年初余額14228.77萬(wàn)元；交易性金融資產(chǎn)無(wú)；存貨2,807,66.48萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)凈值4,00.00萬(wàn)元；應(yīng)收賬款61509.83萬(wàn)元；其他應(yīng)收款33530.12萬(wàn)元；預(yù)付款項(xiàng)308,78.08萬(wàn)元。

（2）長(zhǎng)期投資460,87.50萬(wàn)元。

（3）固定資產(chǎn)320200.45萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)凈值3,009,28.50，工程物資

10.15萬(wàn)元，在建工程19261.80萬(wàn)元。

（4）無(wú)形資產(chǎn)277,44.93萬(wàn)元。

2.賬面負(fù)債總額5,530,86.50萬(wàn)元,其中:

（１）流動(dòng)負(fù)債總額5,435,93.13萬(wàn)元，分別為：短期借款4,108,83.63萬(wàn)元；應(yīng)付賬款932,87.04萬(wàn)元；應(yīng)付職工薪酬54,09.06萬(wàn)元；應(yīng)交稅費(fèi)-182,84.95萬(wàn)元；應(yīng)付利息10,64.79萬(wàn)元；應(yīng)付股利80.69萬(wàn)元；其他應(yīng)付款276,91.90萬(wàn)元；一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債13876.00萬(wàn)元。

（２）長(zhǎng)期借款無(wú)。

（３）所有者權(quán)益3,039,78.74萬(wàn)元：實(shí)收資本（或股本）1,005,60.42萬(wàn)元；

資本公積1,440,78.32萬(wàn)元；盈余公積99,22．10萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)

430,33.80萬(wàn)元；

（４）少數(shù)股東權(quán)益63,84.1萬(wàn)元。

（二）財(cái)務(wù)分析

1．公司償債能力情況。2011年9月末公司資產(chǎn)負(fù)債率為65%，比年初63%增加2個(gè)百分點(diǎn)；流動(dòng)比率84%，比年初81%增加3個(gè)百分點(diǎn)；速動(dòng)比率33%，比年初29%增加4個(gè)百分點(diǎn)，表明公司長(zhǎng)短期償債能力均有所增強(qiáng)。

2．公司營(yíng)運(yùn)能力情況。流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率66%，比年初23%增加43%；存貨周轉(zhuǎn)率87%，分別比年初32%增加55個(gè)百分點(diǎn)；

3．公司盈利能力情況。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率43％，比年初44％減少1個(gè)百分點(diǎn)；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率-128％，比年初-377％增加249個(gè)百分點(diǎn)

4．現(xiàn)金流量情況。2011年9月末公司現(xiàn)金凈流量509,38.17萬(wàn)元，表明該公司的第一還款來(lái)源充足。

（二）市場(chǎng)分析 主營(yíng)業(yè)務(wù)：番茄加工及番茄制品的制造銷售以及其他農(nóng)副產(chǎn)品(除糧、棉)的加工、銷售；白砂糖、酒精、顆粒粕的制造銷售；糖蜜、菜絲的銷售(限所屬分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng))，水果、蔬菜的加工和銷售，蒸汽的生產(chǎn)、銷售；番茄醬生產(chǎn)設(shè)備、糖的生產(chǎn)設(shè)備、酒精生產(chǎn)設(shè)備、顆粒粕生產(chǎn)設(shè)備、生化設(shè)備、農(nóng)機(jī)和環(huán)保設(shè)備的銷售；加工果脯、蜜餞、干果、水果干制品及包裝、棗泥、棗醬、糖類產(chǎn)品。目前，市場(chǎng)范圍覆蓋了全國(guó)31個(gè)省市及美國(guó)、歐洲、俄羅斯、中西亞、阿拉伯國(guó)家，市場(chǎng)前景較好． 三 行業(yè)信用

中糧屯河股份有限公司與我行信用關(guān)系始于2000年，是我行多年來(lái)支持的優(yōu)良客戶，是世界500強(qiáng)企業(yè)中糧集團(tuán)有限公司控股子公司民，到期信用償還率為100％，利息償還率100％．其他查詢結(jié)果與調(diào)查內(nèi)容一致．

四 借款理由、金額、期限情況

中糧屯河股份有限公司現(xiàn)正進(jìn)行收購(gòu)中糧集團(tuán)海外全資下屬公司鵬利(澳大利亞)有限公司所有的Tully糖業(yè)100%股權(quán)項(xiàng)目，需投資一億元的投資資金，自籌資金8000萬(wàn)元，尚有資金缺口2000萬(wàn)元，于2011年11月20日向我行申請(qǐng)短期流動(dòng)獎(jiǎng)金2000萬(wàn)元．該合作將持續(xù)１年，預(yù)計(jì)可為公司帶來(lái)2000萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)效益，故貸款期限為1年．

五 本筆借款擔(dān)保情況

該公司本次申請(qǐng)短期流動(dòng)資金貸款2000萬(wàn)元，期限1年，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司所有的控股子公司新疆四方實(shí)業(yè)股份有限公司50%的股權(quán)中2500萬(wàn)元作質(zhì)押擔(dān)保。經(jīng)調(diào)查中糧屯河股份有限公司２０１１年９月財(cái)務(wù)報(bào)表，該公司資產(chǎn)總額857065.24萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為65%，流動(dòng)比率84%，說(shuō)明該公司長(zhǎng)短期償債能力較強(qiáng)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率43％，比年初44％減少1個(gè)百分點(diǎn)；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率-128％，比年初-377％增加249個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明該公司銷售能力有所提高．

六 結(jié)論

目前該公司借款主體合法有效，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，且業(yè)務(wù)處于擴(kuò)張時(shí)期，經(jīng)濟(jì)效益良好，公司到期信用償付率、到期利息償還率均達(dá)100%，經(jīng)調(diào)查同意為其辦理貸款2000萬(wàn)元，期限為1年，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司所有的控股子公司新疆四方實(shí)業(yè)股份有限公司50%的股權(quán)中2500萬(wàn)元作質(zhì)押擔(dān)保，利率為

7.62%(6.35%基礎(chǔ)上上浮20%),貸款分類為正常貸款，請(qǐng)審查！

調(diào)查責(zé)任人：孔維澤調(diào)查主責(zé)任人：林子煜２０１１年１１月２０日

第二篇：商業(yè)銀行貸款條件

個(gè)人房屋最高額抵押循環(huán)貸款

貸款對(duì)象

擁用自用房產(chǎn)且有信貸資金需求的自然人。

貸款用途

用于借款人合法消費(fèi)或經(jīng)營(yíng)資金需求。

借款人條件

1、年滿18周歲，具有完全民事行為能力的自然人；

2、借款人申請(qǐng)貸款時(shí)的年齡與有效期間之和，男性不超過65周歲，女性不超過60周歲。對(duì)于一些具有良好的社會(huì)名望、社會(huì)地位或成就突出的特殊優(yōu)質(zhì)客戶群體，如醫(yī)學(xué)專家、高校資深教授等專家學(xué)者，可適當(dāng)放寬年齡限制。

3、有重慶市的常住戶口或有效居住證明；

4、具有穩(wěn)定合法的收入來(lái)源，有按期償還貸款本息的能力；

5、信譽(yù)良好，無(wú)惡意不良記錄；

6、在本行開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；

7、本行規(guī)定的其他條件。

貸款有效期間和貸款期限

貸款有效期間的最長(zhǎng)期限為10年。單筆貸款到期日不得超出最高額抵押貸款有效期間屆滿日。

貸款金額

貸款額度最高不超過200萬(wàn)元。

貸款利率

貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定，結(jié)合本行的利率定價(jià)政策執(zhí)行。

還款方式

可由貸款行根據(jù)借款實(shí)際情況與借款人協(xié)商在以下還款方法中選擇：等額本息法、等額本金法、按期付息分期還本法、按期付息到期還本法。

貸款擔(dān)保

最高額抵押貸款的抵押物僅限于借款人自有產(chǎn)權(quán)的住房，且必須符合以下條件：

1、產(chǎn)權(quán)明晰、能上市交易、變現(xiàn)能力強(qiáng)；

2、設(shè)定抵押的房產(chǎn)必須已取得房屋產(chǎn)權(quán)證書；

3、房齡不超過10年（房齡＝申請(qǐng)貸款年份－房屋竣工年份）。對(duì)特別優(yōu)質(zhì)的抵押物，經(jīng)貸款行審查后，可適當(dāng)放寬。

借款人申請(qǐng)貸款資料

1、借款人有效身份證件的原件和復(fù)印件，已婚的需提供夫妻雙方資料；

2、重慶市常住戶口或有效居住證明材料；

3、借款人貸款償還能力的證明材料，如借款人所在單位出具的收入證明、借款人納稅單、公積金繳存憑證、工資賬戶對(duì)帳單等；

4、借款人已婚的，需提供婚姻情況證明，未婚的由申請(qǐng)人提供未婚證明材料或出具《未婚聲明》；

5、抵押房屋產(chǎn)權(quán)證明材料；

6、抵押房屋財(cái)產(chǎn)共有人同意辦理最高額抵押貸款的書面承諾。抵押房屋已出租的，還需提供租賃合同以及承租人有關(guān)聲明；

7、貸款行要求的其他必要的資料。

個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶貸款

貸款對(duì)象

從事合法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人,包括個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人、和非法人資格私營(yíng)企業(yè)的承包人或承租人等。

貸款用途

用于借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中正常資金需要。

借款人條件

1、年齡在18周歲（含）以上60周歲（含）以下，具有完全民事行為能力，持有合法有效身份證件，在當(dāng)?shù)赜泄潭ㄗ∷?，品行良好?/p>

2、持有合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，從事特種行業(yè)的應(yīng)持有有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證；

3、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所在貸款行服務(wù)轄區(qū)內(nèi)；

4、有稅務(wù)登記證或納稅證明；

5、貸款用途明確、合法；

6、具有本行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)或相關(guān)知識(shí)，具備一定的經(jīng)營(yíng)管理能力；

7、具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)收入和按期償還貸款本息的能力，第一還款來(lái)源充足，并提供具有還款能力的相關(guān)證明資料；

8、擔(dān)保貸款須提供合法、有效、足值的擔(dān)保；

9、信用記錄良好；

10、貸款行規(guī)定的其他條件。

申請(qǐng)信用貸款的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶還應(yīng)具備以下條件：

1、經(jīng)營(yíng)效益必須良好，持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上，申請(qǐng)日無(wú)銀行債務(wù)；

2、家庭有效凈資產(chǎn)達(dá)20萬(wàn)元（含）以上；家庭凈資產(chǎn)指家庭總資產(chǎn)減去總負(fù)債的凈額；

3、在本行開立企業(yè)或個(gè)人結(jié)算賬戶半年（含）以上，且賬戶月存款平均余額3萬(wàn)元（含）以上；

4、個(gè)人信用等級(jí)三級(jí)（含）以上。

貸款期限

個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶貸款期限一般為1-3年，信用貸款和以機(jī)器設(shè)備作為抵押物的貸款最長(zhǎng)期限不超過2年，質(zhì)押貸款的期限不得超過質(zhì)押物的到期日或有效終止日。

貸款金額

個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶貸款單戶余額最高不超過1000萬(wàn)元。信用貸款、自然人保證方式貸款單戶最高貸款額度不得超過30萬(wàn)元。

貸款利率

按照中國(guó)人民銀行規(guī)定，結(jié)合本行利率定價(jià)政策執(zhí)行。

還款方式

貸款期限在1年以內(nèi)（含）的，實(shí)行按月（季）結(jié)息，到期還本的還款方式。

貸款期限在1年以上的，可選擇以下還款方式：

1、等額本息還款法；

2、等額本金還款法；

3、按期付息分期還本。貸款方式

貸款方式有信用貸款和擔(dān)保貸款兩種，貸款采用擔(dān)保的，可采用以下方式：房屋、土地和動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保；存單、國(guó)債和具有現(xiàn)金價(jià)值的保單質(zhì)押擔(dān)保；擔(dān)保公司或其它保證人擔(dān)保。

借款人申請(qǐng)貸款資料

1、借款人及其配偶有效身份證件原件及復(fù)印件；

2、現(xiàn)住所證明（可選擇戶口簿、房產(chǎn)證等）原件及復(fù)印件；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件, 從事特種行業(yè)的同時(shí)提供有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證原件及復(fù)印件；承包租賃企業(yè)承包人或承租人還須提供承包租賃協(xié)議原件及復(fù)印件；

4、稅務(wù)登記證或納稅證明原件及復(fù)印件；

5、還款能力證明（可選擇近期銀行對(duì)帳單、金融資產(chǎn)證明、稅單、購(gòu)銷合同、經(jīng)營(yíng)企業(yè)電費(fèi)單、財(cái)務(wù)報(bào)表、收入證明等證明還款能力的資料）;

6、貸款使用計(jì)劃、用途證明或聲明；

7、借款人及其配偶個(gè)人征信業(yè)務(wù)授權(quán)查詢資料；

8、抵（質(zhì)）押人基本情況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件、價(jià)值評(píng)估報(bào)告；

9、保證人基本情況和資信證明材料等；

10、由第三人提供保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，需由第三人及其財(cái)產(chǎn)共有人出具同意擔(dān)保的書面承諾，擔(dān)保人為企業(yè)法人的還需出具同意擔(dān)保的股東會(huì)或董事會(huì)決議及其他必要文件；

11、貸款行規(guī)定的其他資料。

金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整表（僅供參考）

等額本金還款方式是將本金每月等額償還，然后根據(jù)剩余本金計(jì)算利息，所以初期由于本金較多，將支付較多的利息，從而使還款額在初期較多，而在隨后的時(shí)間每月遞減，這種方式的好處是，由于在初期償還較大款項(xiàng)而減少利息的支出，比較適合還款能力較強(qiáng)的家庭。

等額本息還款方式是在還款期內(nèi)，每月償還同等數(shù)額的貸款(包括本金和利息)，這樣由于每月的還款額固定，可以有計(jì)劃地控制家庭收入的支出，也便于每個(gè)家庭根據(jù)自己的收入情況，確定還貸能力。

第三篇：商業(yè)銀行貸款定價(jià)

本文分析了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)存在的主要問題，從完善利率市場(chǎng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、實(shí)行差別化定價(jià)和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方 我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)的對(duì)策長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的存貸款利率一直由中央銀行統(tǒng)一制定并頒布實(shí)施，嚴(yán)格的利率管制直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)品定價(jià)能力的不足，產(chǎn)品價(jià)格不能對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)做出迅速準(zhǔn)確的反應(yīng)。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)品價(jià)格缺乏敏感性和定價(jià)能力不足的問題日益突出，成為利率市場(chǎng)化改革的一大瓶頸。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)的操作實(shí)踐

模式分

所謂貸款定價(jià)就是合理確定貸款的利率。隨著人民幣貸款利率的逐步放開，各商業(yè)銀行的貸款定價(jià)經(jīng)歷了按官方基準(zhǔn)利率定價(jià)到小范圍浮動(dòng)貸款利率，再到自主確定貸款利率的階段。在這個(gè)過程中，不少商業(yè)銀行制定和完善了貸款定價(jià)管理辦法或利率管理模式，并建立了根據(jù)成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素區(qū)別定價(jià)的管理制度。通過溢價(jià)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)損失，提高銀行收益，是目前商業(yè)銀行有效應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化后利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大以及激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。

（一）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式的運(yùn) １．基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式。該定價(jià)模式選擇某種基準(zhǔn)利率，如以ＬＩＢＯＲ或銀行間同業(yè)拆借利率等利率為“基價(jià)”，根據(jù)信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)程度等確定不同水平的利差，在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上加上可能的違約成本和資金成本確定，用公式表達(dá)為：貸款利率＝基準(zhǔn)利率(１＋系數(shù)

２．基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式應(yīng)用途徑。目前我國(guó)銀行業(yè)貸款成本的準(zhǔn)確分?jǐn)偤茈y做到，我國(guó)貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率的確立，為規(guī)避成本核算問題提供了替代方法。以基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式為基礎(chǔ)，運(yùn)用新巴塞爾協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ＩＲＢ法）的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，以基準(zhǔn)利率和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為主要參數(shù)，可以將該模式優(yōu)化為：

貸款利率＝貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率＋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋期望利潤(rùn)率［４］

模型中各主要參數(shù)設(shè)定如下：①以銀行間市場(chǎng)債券利率作為基準(zhǔn)利率。２００４年１０月２７日我國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心推出債券７天回購(gòu)利率為貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率參考指標(biāo)，這為商業(yè)銀行貸款定價(jià)提供了標(biāo)尺?？蛇x用一定平滑時(shí)段，比如以１個(gè)月期限的銀行間債券市場(chǎng)利率代替貸款成本，這樣就能規(guī)避當(dāng)前商業(yè)銀行成本分?jǐn)偫щy的矛盾。②貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)主要依據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與分類、貸款的預(yù)期損失率和非預(yù)期損失率確定。目前，我國(guó)大部分銀行貸款采取五級(jí)分類法，也缺少風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的歷史積累，因此，可采用外部評(píng)級(jí)法和專家打分法相結(jié)合的方式，給出不同信用等級(jí)的違約概率、違約損失率及資本分配系數(shù)表；資本期望回報(bào)率可取我國(guó)上市銀行２００４年平均資本收益率指標(biāo)。③期望利潤(rùn)率。參照同業(yè)和本行近幾年的平均利潤(rùn)率，管理決策者先給定本行一個(gè)期望利潤(rùn)率區(qū)間。在該區(qū)間范圍內(nèi)，客戶經(jīng)理可結(jié)合綜合貢獻(xiàn)度情況，自行給定每一筆貸款的期望利潤(rùn)率。

（二）客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式

客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，需考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益，在此基礎(chǔ)上根據(jù)銀行目標(biāo)利潤(rùn)給客戶貸款定價(jià)，用公式表示為：∑(貸款額×利率×期限)×(１—營(yíng)業(yè)稅及附加率)＋其他服務(wù)收入×(１—營(yíng)業(yè)稅及附加率)≥為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本＋銀行的目標(biāo)利潤(rùn)

銀行根據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)期望和預(yù)計(jì)的貸款損失率等指標(biāo)可計(jì)算出盈虧平衡點(diǎn)和某一目標(biāo)利潤(rùn)額的平均貸款利率。客戶盈利分析模型通過差別定價(jià)，既能穩(wěn)定客戶，又能通過其他利潤(rùn)點(diǎn)彌補(bǔ)貸款損失。這種定價(jià)方法要求銀行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)“分客戶核算”和“分產(chǎn)品核算”，準(zhǔn)確地核算銀行為客戶服務(wù)提供的總成本。［５

（三）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式和客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式的比較

基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式和客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式都要考慮客戶信用、資金成本、利潤(rùn)目標(biāo)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素、時(shí)間的長(zhǎng)短、貸款規(guī)模大小、有無(wú)擔(dān)保、選擇性條款（還款期限、方式改變）、逆向選擇等一系列因素的影響，但是側(cè)重點(diǎn)不一。

基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式是“外向型”的，表現(xiàn)出更強(qiáng)的市場(chǎng)導(dǎo)向。通過這種模式制定出的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式在確定“風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)”幅度時(shí)，需充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。由于對(duì)資金成本重視不夠，有時(shí)可能導(dǎo)致占有市場(chǎng)而失去利潤(rùn)的結(jié)果。

客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模型是一種較為理想的定價(jià)策略，體現(xiàn)了銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念。它擯棄了“就事論事”的思維框架和以“業(yè)務(wù)為中心”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，試圖從銀行與客戶的全部業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系中尋找最優(yōu)的貸款價(jià)格。采用這種模式有可能得出富有競(jìng)爭(zhēng)力的貸款價(jià)格。而客戶盈利分析模型以銀行的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)客戶分開核算為前提，要求管理會(huì)計(jì)在銀行的全面推廣和應(yīng)用。目前，我國(guó)一些商業(yè)銀行在推行和嘗試的管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，意欲建立以明細(xì)客戶為核算對(duì)象的信息提供渠道，雖然還處于起步階段，但代表著未來(lái)的發(fā)展方向

商業(yè)銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，最大的難點(diǎn)是如何給貸款進(jìn)行科學(xué)、合理的定價(jià)。隨著利率市場(chǎng)化改革的不斷深化，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利潤(rùn)率已大大降低。在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的信貸市場(chǎng)上，中小商業(yè)銀行通常是價(jià)格的接受者，這使中小商業(yè)銀行比以往任何時(shí)候都迫切需要對(duì)貸款進(jìn)行合理的定價(jià)。本文通過分析我國(guó)中小商業(yè)銀行目前貸款定價(jià)的現(xiàn)狀及存在的問題，借鑒西方商業(yè)銀行相對(duì)成熟的貸款定價(jià)的理論和實(shí)踐，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)條件，提出我國(guó)中小商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的客戶類型選擇相應(yīng)的貸款定價(jià)模式，對(duì)于中小企業(yè)客戶的貸款定價(jià)應(yīng)采取成本加成模式，對(duì)于銀行的重點(diǎn)客戶應(yīng)采取客戶盈利分析模式，對(duì)于其他客戶則可采取綜合定價(jià)模式。本文還分析了中小商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則和應(yīng)采取的策略，提出中小商業(yè)銀行貸款定價(jià)過程中應(yīng)執(zhí)行的步驟，以及中小商業(yè)銀行還需進(jìn)一步完善的制度建設(shè)和配套措施。最后，文章通過列舉兩個(gè)不同類型的貸款客戶，即重點(diǎn)客戶和小企業(yè)客戶，并針對(duì)各自不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及差異，提出對(duì)其應(yīng)采取的不同的貸款定價(jià)措施 我國(guó)商業(yè)銀行適用的貸款定價(jià)模式的探討

由于我國(guó)資本市場(chǎng)并不成熟和完善，融資渠道主要局限于銀行信貸。盡管資本市場(chǎng)也對(duì)外資銀行開放，但一段時(shí)期內(nèi)國(guó)際大型商業(yè)銀行還很難在中國(guó)市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提倡我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)參照銀行同業(yè)拆借利率，以成本加成模式的定價(jià)為主，同時(shí)考慮銀行與少數(shù)大型優(yōu)質(zhì)客戶之間的關(guān)系，如他們?cè)阢y行的存款，給銀行帶來(lái)的中間業(yè)務(wù)收入等因素適當(dāng)給予一定的優(yōu)惠。

對(duì)于信用違約風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定，對(duì)于信用違約風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定，由于數(shù)據(jù)庫(kù)尚不完全，因此不建議我國(guó)商業(yè)銀行使用過于復(fù)雜的CreditMetrics技術(shù)計(jì)算預(yù)期違約概率和違約損失率，現(xiàn)階段可以根據(jù)貸款的期限、貸款人的信用等級(jí)以及預(yù)期現(xiàn)金流入和抵押品等來(lái)估算。對(duì)于未預(yù)期的違約概率這部分建議先通過準(zhǔn)備金來(lái)彌補(bǔ)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行可以采用如下的貸款定價(jià)的公式：

當(dāng)使用成本價(jià)加成法定出的利率高于銀行同業(yè)拆借利率時(shí)，貸款利率=（資金使用成本呢+貸款費(fèi)用+客戶違約成本+客戶存款利息支出+賬戶管理成本+目標(biāo)利潤(rùn)率-客戶存款賬戶收入-結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入-其他服務(wù)費(fèi)收入）/（貸款額×期限）

反之，貸款利率=銀行同業(yè)拆借率+目標(biāo)利潤(rùn)率-（客戶存款賬戶收入+結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入+其他服務(wù)費(fèi)收入）/（貸款額×期限

然而由于該模型未考慮稅率等因素的影響，還有待進(jìn)一步的細(xì)化。同時(shí)該模型并沒有通過實(shí)證檢驗(yàn)，可能會(huì)忽略某些因素或者夸大某些因素的作用，有待進(jìn)一步的研究和探討。另外RAROC模式具有全面的考察風(fēng)險(xiǎn)與收益，精確的計(jì)量PD與LCD等方面的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)成為我國(guó)貸款定價(jià)今后努力的方向。

一、我國(guó)商業(yè)銀行定價(jià)管理的發(fā)展及現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)，由于價(jià)格由政府管制，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理以規(guī)模管理為重點(diǎn)，包括制定下發(fā)存、貸款計(jì)劃，完成計(jì)劃規(guī)模目標(biāo)等等，基本沒有成形的定價(jià)管理。各行雖然都有利率管理的職能，但也主要是貫徹執(zhí)行央行利率要求，銀行本身沒有特別的要求。但隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的逐步加快，以及服務(wù)價(jià)格方面有了合法收費(fèi)的權(quán)利，我國(guó)商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識(shí)到定價(jià)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，并開始了主動(dòng)定價(jià)、積極定價(jià)，建立定價(jià)管理運(yùn)行機(jī)制的歷程。到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行定價(jià)管理的發(fā)展取得了一定的成果，主要體現(xiàn)在以下幾方面：。

第三，在貸款定價(jià)方面，嘗試定價(jià)模型的建立與應(yīng)用。在貸款利率上限放開后，商業(yè)銀行有了廣闊的貸款利率自主定價(jià)空間，開始嘗試搭建與貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)相對(duì)應(yīng)的各種貸款定價(jià)模型，并在實(shí)踐中加以試

二、我國(guó)商業(yè)銀行定價(jià)管理存在的主要問題

雖然我國(guó)商業(yè)銀行在定價(jià)管理上取得了一定的進(jìn)展，但與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，還有較大的差距，從自身的角度看，也存在一些問題，主要有以下幾方面：二）定價(jià)管理體系尚不健全

（三）科學(xué)定價(jià)尚缺乏有力的工具和系統(tǒng)支撐

目前，我國(guó)商業(yè)銀行雖然在積極嘗試定價(jià)工具和模型的開發(fā)與運(yùn)用，但離真正科學(xué)定價(jià)還有一定距離。具體表現(xiàn)在：一是利率定價(jià)模型的計(jì)算結(jié)果可能與我國(guó)市場(chǎng)的實(shí)際有較大差異，這主要是由于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尚未做到精準(zhǔn)，雖然不少銀行已著手信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)的開發(fā)，有的領(lǐng)先銀行已初步開發(fā)完成，但內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)是建立在大量歷史數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上的，而歷史數(shù)據(jù)匱乏是我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的問題。二是對(duì)成本缺乏細(xì)致分析，部分銀行雖已投入并開發(fā)了管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，嘗試運(yùn)用作業(yè)成本法分析銀行的各項(xiàng)成本，但尚未進(jìn)入全范圍使用的階段。三是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)的開發(fā)和運(yùn)用還不成熟。四是有不少銀行對(duì)本銀行定價(jià)統(tǒng)計(jì)信息的收集還處于手工統(tǒng)計(jì)階段，建立在銀行計(jì)算機(jī)生產(chǎn)核心系統(tǒng)基礎(chǔ)上的定價(jià)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)有待開發(fā)。

建議(一)商業(yè)銀行要加快股份制改革步伐“完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)”成為自主經(jīng)營(yíng)!自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體$通過正確界定各股東!董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層的權(quán)責(zé)利關(guān)系“真正確立受資本充足率約束的利潤(rùn)最大化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)”防止政府或某一股東干預(yù)日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“為貸款定價(jià)奠定微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)$+

(”建立合理的目標(biāo)利潤(rùn)率和貸款收息率$第一“商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)信貸市場(chǎng)上同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)狀況及同業(yè)利潤(rùn)平均水平”制定合理的目標(biāo)利潤(rùn)率“避免利潤(rùn)過高而喪失對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力并最終影響貸款的效益$第二”商業(yè)銀行應(yīng)考慮貸款資產(chǎn)必然有一部分要轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)“難以給銀行提供收入”貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)將這一資產(chǎn)扣除掉“確定一個(gè)合理的貸款收息率$-”建立風(fēng)險(xiǎn)量化分析系統(tǒng)$商業(yè)銀行除了根據(jù)客戶整體信用狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外“還要運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)量化手段”針對(duì)特定的某筆貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及與之相應(yīng)的違約概率和違約后貸款損失的比率的風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行衡量“盡量做到對(duì)貸款人的違約風(fēng)險(xiǎn)與期限風(fēng)險(xiǎn)的量化并給以區(qū)別對(duì)待”不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分析方法“建立單個(gè)總分支行之間與整個(gè)銀行體系之間的信息監(jiān)測(cè)!反饋系統(tǒng)$!”充分考慮競(jìng)爭(zhēng)者所提供的貸款價(jià)格$商業(yè)銀行必須使自己的貸款定價(jià)在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力$例如對(duì)于同一筆貸款“如果其它銀行能對(duì)貸款者提供較低的利率而其它方面服務(wù)也差不多的情況下”則該銀行將不得不相應(yīng)地調(diào)低該筆貸款的利率$在這種情況下“銀行將滿足于降低的利潤(rùn)率”或者嘗試一種將較低的利率與較低的獲利目標(biāo)結(jié)合起來(lái)的策略$+三,選擇客戶盈利定

積累的客戶數(shù)據(jù)資料日益豐富!對(duì)自身成本計(jì)算與分配的準(zhǔn)確測(cè)算!那么就可選擇這種"以客戶為中心#的客戶盈利定價(jià)模式$%四!建立動(dòng)態(tài)綜合平衡的定價(jià)機(jī)制$無(wú)論商業(yè)銀行選擇何種定價(jià)模式!都需要有動(dòng)態(tài)綜合平衡的發(fā)展觀$首先!商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮客戶與本行之間的所有往來(lái)關(guān)系!通 綜合&立體的分析!把握貸款市場(chǎng)變化的趨勢(shì)!為整個(gè)客戶關(guān)系定價(jià)$其次!商業(yè)銀行應(yīng)細(xì)分客戶市場(chǎng)與產(chǎn)品市場(chǎng)及貸款種類&貸款期限&信用風(fēng)險(xiǎn)度&貸款金額等的不同!同時(shí)兼顧市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略!建立起貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益相對(duì)應(yīng)的動(dòng)態(tài)平衡機(jī)制!并定期審核調(diào)整!以此適應(yīng)市場(chǎng)的變化!從而形成合理的差價(jià)關(guān)系及比價(jià)關(guān)系

第四篇：國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款融資

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款融資

新聞發(fā)布時(shí)間：2007-7-27

來(lái)源：本站收集整理

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國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的用于房地產(chǎn)開發(fā)及其配套設(shè)施建設(shè)的貸款。它包括住房開發(fā)貸款、經(jīng)濟(jì)適用房貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款以及其他用于房地產(chǎn)開發(fā)所必要的配套設(shè)施建設(shè)貸款。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款的種類：

1.信用貸款，它又可分為以下五種內(nèi)型：

A普通限額貸款；

B透支貸款；

C備用貸款承諾；

D消費(fèi)者貸款；

E票據(jù)貼現(xiàn)貸款；

2.擔(dān)保貸款

根據(jù)充當(dāng)擔(dān)保物的不同，擔(dān)保貸款可分為兩種：

A擔(dān)保品貸款；

B保證書擔(dān)保貸款。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行擔(dān)保貸款操作流程

房地產(chǎn)企業(yè)法人向國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款一般要經(jīng)過以下五個(gè)階段：

受理階段（遞交申請(qǐng)→受理調(diào)查）→調(diào)查評(píng)價(jià)階段（項(xiàng)目評(píng)估）→審批階段（核查審批）→發(fā)放階段（辦理手續(xù)→資料歸檔）→貸后管理階段（貸后管理→收貸撤保）

具體的操作流程如下：

一、貸款申請(qǐng)

1.借款人資格要求。

2.申請(qǐng)貸款資料準(zhǔn)備,包括：

A單位資料準(zhǔn)備

B項(xiàng)目資料準(zhǔn)備

二、商業(yè)銀行貸款調(diào)查

1.借款人資格的核查

2.調(diào)查核實(shí)項(xiàng)目情況，包括:

A項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)

B市場(chǎng)評(píng)估

C投資估算和籌資評(píng)估

D償債能力評(píng)估

E貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.核實(shí)確定擔(dān)保方式

三、核定信用等級(jí)，提出審查結(jié)論

四、房地產(chǎn)開發(fā)貸款審查與審批

五、貸款發(fā)放

（資料來(lái)源：《中國(guó)房地產(chǎn)融資通道》，決策資源房地產(chǎn)研究中心編著，暨南大學(xué)出版社2006年版。）

第五篇：商業(yè)銀行管理 第五章：商業(yè)銀行貸款管理

第一節(jié) 貸款的種類及組合

貸款的重要性：

在市場(chǎng)主導(dǎo)金融體系中，資金需求者的融資需求可以有資本市場(chǎng)滿足，交易成本的高低稱為融資者選擇融資方式的重要標(biāo)準(zhǔn)之一； 在銀行主導(dǎo)金融體系中，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和衰退與銀行體系貸款發(fā)放規(guī)模呈高度正相關(guān)性。

我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動(dòng)占銀行總資產(chǎn)三分之二以上，帶來(lái)的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。貸款的種類：

償還期限分：活期貸款和定期貸款； 保障程度分：抵押貸款和信用貸款；

償還方式分：一次性還清貸款和分期償還貸款； 貸款數(shù)量分：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。貸款組合：

決定銀行貸款組合的因素：特定市場(chǎng)環(huán)境（首要因素）、銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模

第二節(jié) 貸款政策與程序

貸款政策原則：6C原則——品質(zhì)，能力，現(xiàn)金，抵押，環(huán)境，控制

品質(zhì)：貸款目的明確，有能力按期償還貸款，通過客戶以往記錄、其他貸款人與該客戶往來(lái)經(jīng)驗(yàn)以及客戶信用評(píng)級(jí)

能力：貸款人具有申請(qǐng)貸款的資格和行使法律義務(wù)的能力

現(xiàn)金：貸款人要有充足的現(xiàn)金流，信貸員要用現(xiàn)金流量分析法判斷借款人的現(xiàn)金狀況 抵押：抵押資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度

環(huán)境：至借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期的變化對(duì)借款人的影響等，銀行通過閱讀借款者的信息檔案獲得相關(guān)信息

控制：涉及法律的改變、監(jiān)督當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問題 貸款政策：貸款政策是指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。

基本內(nèi)容：貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略，貸款審批分級(jí)授權(quán)，貸款期限和品種結(jié)構(gòu)，貸款發(fā)放的規(guī)模控制，關(guān)系人貸款政策，信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策，貸款定價(jià)，貸款的擔(dān)保政策，貸款檔案的管理政策，貸款的審批和管理程序，貸款的日常管理和催收政策，對(duì)所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不良貸款的處理

貸款的決策程序：綜合分析——確定貸款結(jié)構(gòu)（X則拒絕貸款）——提出貸款結(jié)構(gòu)方案——與客戶談判——貸款能否滿足銀行與客戶的需要（X則拒絕貸款）——完成貸款文件——發(fā)放貸款

貸款協(xié)議：內(nèi)容包括貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵消、轉(zhuǎn)讓予權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄；附件。

第三節(jié)貸款審查

貸款審查的重要性

貸款審查銀行減少損失、減低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，因?yàn)橘J款發(fā)放后，會(huì)因借款人主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化，這會(huì)影響借款人的清償能力。貸款審查的原則： 定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查； 借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；

貸款文件的完整性和貸款政策的一致性； 銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度； 增大對(duì)問題貸款的審查力度。

第四節(jié)貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 正常：借款人有充分把握還本付息；

關(guān)注：目前有能力償還本息，但是存在一些可能產(chǎn)生不利的影響因素；

次級(jí)：借款人還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法保證足額償還本息； 可疑：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或者擔(dān)保，也肯定造成部分損失；

損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

貸款分類過程：

閱讀貸款檔案——審查貸款基本情況（貸款目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄）——確定還款可能性（評(píng)估還款能力，評(píng)估擔(dān)保抵押狀況，非財(cái)務(wù)因素分析，綜合分析）——確定分類結(jié)果

評(píng)估還款能力：財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析

非財(cái)務(wù)因素分析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿??

綜合分析：現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)有和潛在的問題、未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況 貸款分類結(jié)果： 量化指標(biāo)：

不良貸款余額（次級(jí)+可疑+損失）/全部貸款余額（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額 加權(quán)不良貸款余額/（核心資本+準(zhǔn)備金）

（參考：正常1%，關(guān)注3%~5%，次級(jí)15%~25%，可疑50%~75%，損失100%）其他比率：

逾期貸款余額/全部貸款余額 重組貸款余額/全部貸款余額 停止計(jì)息貸款余額/全部貸款余額

第五節(jié)問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

問題貸款至借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對(duì)該貸款存在潛在的部分或全部損失。

問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)：

產(chǎn)生問題貸款的三個(gè)因素：借款人自身因素；借款人外界的因素；銀行自身錯(cuò)誤 發(fā)現(xiàn)問題貸款的三條防線：信貸員、貸款復(fù)核（不夠及時(shí)）、外部檢查（太晚）貸款出現(xiàn)問題的早期財(cái)務(wù)信號(hào)：杠桿作用；獲利能力；流動(dòng)性

貸款出現(xiàn)問題的早期非財(cái)務(wù)信號(hào)：企業(yè)管理風(fēng)格改變；行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品變化；信息獲

取的變化

問題貸款的處理程序：

追加資金：要保證能夠收回資金 如不能追加資金： 減債程序和時(shí)間限制；增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押；索取財(cái)務(wù)報(bào)告；立即監(jiān)控抵押品和借款人；建立損失—安全點(diǎn)

破產(chǎn)清算 呆賬準(zhǔn)備金：

三種類型：按貸款組合余額一定比例提取的普通呆賬準(zhǔn)備金；根據(jù)貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按照不同比例提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金；按照貸款組合的不同類別提取的特別準(zhǔn)備金

（普通和專項(xiàng)準(zhǔn)備金參考：正常1%，關(guān)注5%，次級(jí)15%~25%，可疑50%~75%，損失100%）

第六節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)：我國(guó)近20年來(lái)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)以極快速度增長(zhǎng)。我國(guó)銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)：壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重；非國(guó)有商業(yè)銀行地位不高；信貸業(yè)務(wù)的高度

壟斷不利于銀行業(yè)的自由公平競(jìng)爭(zhēng)，運(yùn)行效率低下；國(guó)有商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模優(yōu)勢(shì)可能是造成壟斷的主要原因；國(guó)家銀行體系壟斷地位在削弱。

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量：國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況

密切相關(guān)。國(guó)有商業(yè)銀行從90年代以來(lái)資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降。

處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司：1999年4月20日，第一家金融資產(chǎn)管理公司：中國(guó)信

達(dá)資產(chǎn)管理公司成立

要全面改革：加快國(guó)有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換；發(fā)展資本市場(chǎng)是解決國(guó)有企

業(yè)對(duì)銀行過分依賴的重要途徑之一；改革銀行體系、加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)、消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營(yíng)效率的關(guān)鍵。