第一篇：關(guān)于財政教育支出占公共財政預(yù)算支出比例有關(guān)情況的說明

關(guān)于財政教育支出占公共財政預(yù)算支出比例有關(guān)情況的說明

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》規(guī)定，到2012年全國財政性教育支出占GDP的比重要達(dá)到4%。財政部2011年將這一目標(biāo)折算成財政教育支出占公共財政支出的比重，并分解到各省，要求各省兩年完成目標(biāo)任務(wù)。國家確定我省的目標(biāo)是2011年達(dá)到14.1%，2012年達(dá)到15%。溫家寶總理在2012年的全國人代會上再次重申，2012年全國財政性教育支出占GDP比重要達(dá)到4%。省政府近兩年來高度重視此項工作，2011年全省財政教育支出占公共財政支出的比例達(dá)到13.3%，比2010年提高了2.2個百分點，2012年全省財政教育支出占公共財政支出的比例達(dá)到15%。2011年和2012年我省財政教育支出增幅達(dá)到了歷年最高，同時新增財政教育支出占新增經(jīng)常性收入的比重也達(dá)到了歷年最高。

為完成2012年目標(biāo)任務(wù)，省政府采取了以下4項措施。一是在預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行時，要求各市縣，不斷加大教育的投入力度，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障教育支出，確保完成15%的任務(wù)目標(biāo)。二是不斷拓寬財政性教育經(jīng)費(fèi)的來源渠道，擴(kuò)大教育費(fèi)附加征收范圍，將地方教育附加征收標(biāo)準(zhǔn)由1%提高至2%；還規(guī)定各市、縣要從土地出讓收益中按10%計提教育資金。三是根據(jù)各市在校生數(shù)、常住人口數(shù)、財政教育支出規(guī)模和公共財政支出規(guī)模等，按因素法做了測算，根據(jù)測算結(jié)果科學(xué)合理地將15%的指標(biāo)分解到各市，并制定了省政府對各市分析評價的具體方案和量化指標(biāo)。四是建立了監(jiān)督考核工作機(jī)制。省財政廳成立了專門的工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，建立了信息月報制度，分月調(diào)度全省財政教育支出情況并督促各市落實占比任務(wù)，還將教育占比目標(biāo)任務(wù)納入了省政府對各市政府的績效考評體系。

第二篇：寧波錢袋子怎么花 教育支出占財政預(yù)算17

寧波錢袋子怎么花 教育支出占財政預(yù)算17.58%

昨天，寧波市財政局向十四屆人大一次會議，提交了《2011年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況及2012年全市和市級預(yù)算草案》的書面報告。

根據(jù)財政部門估算，2012年全市地方財政收入723.43億元，增長10%。全市地方財政收入加上預(yù)計的轉(zhuǎn)移性收入149.27億元，2012年全市公共財政預(yù)算可用資金872.7億元。

在這筆可用的資金中，擬安排2012年全市公共財政預(yù)算支出768.24億元。其中教育支出最多，計劃安排135.1億元，占今年全市公共財政預(yù)算支出的17.58%。

第三篇：財政轉(zhuǎn)移支出

財政轉(zhuǎn)移支付也稱財政轉(zhuǎn)移支出，本意是財政資金轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)移支付制度是分級預(yù)算體制的重要組成部分。根據(jù)分級預(yù)算管理體制，上下級預(yù)算主體間、同級預(yù)算主體間的收支規(guī)模是不對稱，轉(zhuǎn)移支付制度就是均衡各級預(yù)算主體間收支規(guī)模不對稱的預(yù)算調(diào)節(jié)制度。轉(zhuǎn)移支付的模式主要有三種，一是自上而下的縱向轉(zhuǎn)移，二是橫向轉(zhuǎn)移，三是縱向與橫向轉(zhuǎn)移的混合。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度的原則是：公平原則、效率原則和法治原則。在1994年實行分稅制體制改革前，我國做了大量的財政轉(zhuǎn)移支付的工作，1994年實行分稅制體制改革后才從西文引進(jìn)了轉(zhuǎn)移支付的概念。我國中央財政是從1995年開始正式實施過渡期轉(zhuǎn)移支付辦法。根據(jù)IMF《政府財政統(tǒng)計手冊》中的支出分析框架，政府轉(zhuǎn)移支付有兩個層次，一是國際間的轉(zhuǎn)移支付，包括對外捐贈、對外提供商品和勞務(wù)、向跨國組織交納會費(fèi)；二是國內(nèi)的轉(zhuǎn)移支付，既有政府對家庭的轉(zhuǎn)移支付如養(yǎng)老金、住房補(bǔ)貼等，又有政府對國有企業(yè)提供的補(bǔ)貼，還有政府間的財政資金的轉(zhuǎn)移。一般我們稱的財政轉(zhuǎn)移支付，是指政府間的財政資金轉(zhuǎn)移，是中央政府支出的一個重要部分，是地方政府重要的預(yù)算收入。在西方國家，財政支出的重要分類就是分購買支出和轉(zhuǎn)移支出。

我國目前仍實行的不是很規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。主要制約因素：一是各級政府的職責(zé)和事權(quán)尚未明確劃分，財政支出的劃分與事權(quán)是緊密聯(lián)系的，難以確定標(biāo)準(zhǔn)的收支概念；二是我國的中央財政仍十分困難，使轉(zhuǎn)移支付制度缺乏充足的財力支持；三是既得利益調(diào)整的力度過大，困難很大；四是由于體制、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、自然環(huán)境和人口狀況等因素影響，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差很大、發(fā)展能力存在極大差別，致使通過轉(zhuǎn)移支付實現(xiàn)地區(qū)均衡難以在短期內(nèi)實現(xiàn)；五是基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)統(tǒng)計、收集有很大難度。

第四篇：財政項目支出績效評價

附件二

財政項目支出績效評價

自評報告

評價類型：實施過程評價□完成結(jié)果評價□ 項目名稱：項目實施單位：（公章）

填報日期年月日

州財政局（制）

自評報告編寫提綱

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況

（二）項目預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況，包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)；項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容。涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況(包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況)分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況）分析.四、項目績效情況

（一）項目績效目標(biāo)完成情況分析。將項目支出后的實際情況與申報的績效目標(biāo)對比，從項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行量化、具體分析。

其中：項目的經(jīng)濟(jì)性分析主要是對項目成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況

進(jìn)行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進(jìn)度及質(zhì)量等情況進(jìn)行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標(biāo)進(jìn)行分析；項目的可持續(xù)性分析主要是對項目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機(jī)構(gòu)安排和管理措施等影響項目持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析。

（二）項目績效目標(biāo)未完成原因分析。

五、其它需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計劃。

（二）主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及建議。（包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗、做法、存在問題、改進(jìn)措施和有關(guān)建議等）

（三）其它。

六、項目評價工作情況

包括評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項目現(xiàn)場勘驗檢查核實情況。

表一至表五填報說明

本套報表（表一至表五）作為自評報告附表，由項目主管單位匯總填列，于5月31日前與報送州財政局績效管理科。填報內(nèi)容必須客觀、真實準(zhǔn)確，數(shù)字保留小數(shù)點后兩位。

一、基本情況表

1、項目類型按財政部《2012年政府收支分類科目》支出功能分類科目中的 “類”進(jìn)行分類，如：農(nóng)林水事務(wù)類。

2、項目支出科目類別按財政部《2012年政府收支分類科目》支出功能分類科目中的 “款”、“項”進(jìn)行分類，如：農(nóng)業(yè)方面的技術(shù)推廣項目。

3、項目起止時間：分別按照批復(fù)的項目立項計劃和實際實施時間填寫

4、項目實施地點：指項目實際建設(shè)或發(fā)生所涉及的地區(qū)。

5、資金計劃投入額：指計劃批復(fù)的資金數(shù)。

6、資金實際到位額：指各級財政已列支的財政資金數(shù)和已到項目實施單位的自籌資金及其它資金。

7、資金實際支出額：指項目實施單位實際支出的資金數(shù)。

二、項目績效自評表

1、評價得分：根據(jù)該項指標(biāo)所設(shè)定的分值和項目實施情況進(jìn)行評分。

2、評分評述：用文字或數(shù)字對該項指標(biāo)的得分依據(jù)作簡要說明。如：任務(wù)全部完成，在“完成數(shù)量”中“評分評述”中填寫“任務(wù)完成率100%”。

三、項目投入支出情況表

分別按州、縣（市）各級項目實施單位的資金計劃額、實際到位額和支出額填列。

四、任務(wù)完成情況表

分別按州、縣（市）各級項目實施單位的任務(wù)的計劃數(shù)和實際完成數(shù)填列。在“××任務(wù)”一欄填寫具體的任務(wù)名稱。經(jīng)濟(jì)效益、社會效益及生態(tài)效益用文字或相關(guān)指標(biāo)作簡要說明。

五、項目資金來源統(tǒng)計表

1、下?lián)苜Y金文號：財政資金填寫各級財政部門下?lián)苜Y金文號，其它資金填寫相關(guān)憑證號。

2、金額合計=財政資金+其它資金

3、財政資金小計=中央+省+州、市級+縣級資金

第五篇：大盤子財政項目支出

2017大盤子財政項目支出

績效評價自評報告

（殘疾人就業(yè)保障金項目）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況

1、單位職能：

三明市殘疾人聯(lián)合會是參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位，是中國殘疾人聯(lián)合會的地方組織，具有“代表、服務(wù)、管理”職能，代表殘疾人共同利益，維護(hù)殘疾人合法權(quán)益，開展各項業(yè)務(wù)和活動，直接為殘疾人服務(wù)，承擔(dān)政府委托的部分行政職能。市殘聯(lián)機(jī)關(guān)為三明市殘疾人代表大會的執(zhí)行理事會，正處級單位。

2.事業(yè)發(fā)展規(guī)劃：

三明市殘聯(lián)將在市委市政府領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞聚焦主職主責(zé)，注重創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識，突出工作重點，強(qiáng)化落實落地，全力推動殘疾人事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（一）圍繞一個中心。以落實?綱要?為中心，加強(qiáng)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，全力推進(jìn)?三 1

明市“十三五”加快殘疾人小康進(jìn)程綱要?提出的各項目標(biāo)任務(wù)和重點政策、重點項目的落實。繼續(xù)實施愛心保險、臨時救助、家庭無障礙改造、機(jī)動車燃油補(bǔ)貼、輔具適配、兒童康復(fù)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持、助學(xué)等惠殘政策，增進(jìn)殘疾人民生福祉。

（二）完善兩個建設(shè)。一是繼續(xù)加強(qiáng)殘疾人民生保障體系建設(shè)，爭取讓更多的殘疾人民生保障和服務(wù)項目成為制度性安排，重點推進(jìn)長期癱瘓在床的重度肢體殘疾人專項護(hù)理補(bǔ)貼制度和探索7-14歲殘疾兒童殘疾兒童基本康復(fù)服務(wù)補(bǔ)貼制度。二是加強(qiáng)殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)體系建設(shè)。重點扶持培育殘疾人托養(yǎng)、康復(fù)、職業(yè)培訓(xùn)等助殘社會組織建設(shè)和殘疾人專門協(xié)會建設(shè)，特別是要加大扶持培育有資質(zhì)承接政府購買服務(wù)殘疾人項目的助殘社會。

（三）打好三個基礎(chǔ)。一是全面做好三明市殘疾人綜合服務(wù)中心搬遷入駐。有序推進(jìn)綜合服務(wù)中心功能布局和各項目機(jī)構(gòu)入駐工作，市殘聯(lián)搬入新大樓辦公。二是加強(qiáng)殘疾人信息化建設(shè)。繼續(xù)開展殘疾人動態(tài)更新調(diào)查，完善持證殘疾人基本信息數(shù)據(jù)庫，推動殘疾人信息數(shù)據(jù)與政務(wù)數(shù)據(jù)共享，全面下放第二代殘疾人證辦理權(quán)限。三是抓好基礎(chǔ)規(guī)范建設(shè)。以巡察為契機(jī)，全面加強(qiáng)殘聯(lián)自身建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范管理，完善項目實施管理，提升殘聯(lián)規(guī)范化、科學(xué)化水平。

（四）推進(jìn)四項工程。一是精準(zhǔn)扶貧工程。發(fā)揮殘聯(lián)“補(bǔ)短板、做疊加”作用，扶持500名困難殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)，為農(nóng)村貧困殘疾人和殘疾人扶貧就業(yè)基地發(fā)展生產(chǎn)提供小額貸款貼息。協(xié)調(diào)推進(jìn)尤溪、大田、泰寧推進(jìn)“安居工程”建設(shè)，幫助205戶貧困殘疾人解決住房問題。二是精準(zhǔn)康復(fù)工程。認(rèn)真落實?康復(fù)條例?，實施殘疾人精準(zhǔn)康 2

復(fù)（2016—2020）行動計劃，開展殘疾人精準(zhǔn)康復(fù)信息采集，提供精準(zhǔn)康復(fù)服務(wù)。實施殘疾兒童搶救性康復(fù)項目，開展輔具適配整鄉(xiāng)、整村推進(jìn)活動，提升輔具適配與補(bǔ)貼全覆蓋特色服務(wù)。強(qiáng)化殘疾預(yù)防和宣傳，開展殘疾預(yù)防“進(jìn)社區(qū)、進(jìn)校園、進(jìn)家庭”宣傳教育活動。三是就業(yè)創(chuàng)業(yè)工程。落實殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)5+1政策，協(xié)調(diào)推進(jìn)多渠道安置殘疾人就業(yè)。拓展支持性就業(yè)和輔助性就業(yè)，扶持2個輔助性就業(yè)示范機(jī)構(gòu)、2個省級“福樂就業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地”。實施盲人按摩服務(wù)業(yè)提升計劃，建立市級盲人就業(yè)服務(wù)基地，探索開辦盲人按摩專業(yè)中專學(xué)歷班。實施殘疾人職業(yè)技能提升計劃，免費(fèi)為1000名貧困殘疾人提供職業(yè)技能和實用技術(shù)培訓(xùn)，舉辦第七屆全市殘疾人職業(yè)技能競賽。四是宣傳文體工程。推動殘疾人文化進(jìn)家庭“五個一”項目、“殘疾人體育健身計劃”，組織殘疾人“全民健身周”，推動殘疾人體育進(jìn)社區(qū)、進(jìn)家庭。完善殘疾人競技體育管理，選拔、培養(yǎng)優(yōu)秀殘疾人運(yùn)動員。舉辦第五屆全市殘疾人運(yùn)動會，組隊參加第八屆全省殘疾人運(yùn)動會。強(qiáng)化殘疾人事業(yè)宣傳，繼續(xù)辦好?殘聯(lián)之窗?、殘聯(lián)微信公眾號。

3.預(yù)算情況：三明市殘聯(lián)2017年部門收入預(yù)算收入預(yù)算為202.74萬元，其中：當(dāng)年財政撥款收入202.74萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0萬元。相應(yīng)安排支出預(yù)算202.74萬元，其中：人員支出187.81萬元，對個人和家庭補(bǔ)助支出15.40萬元，公用支出10.98萬元，項目支出3.95萬元。

4.決算情況：三明市殘聯(lián)2017年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1352.68萬元；收入決算為982.40萬元，其中財政撥款收入979.91萬元，3

其他收入2.49萬元；支出決算為962.23萬元，其中基本支出321.75萬元（人員支出288.22萬元，公用支出33.53萬元），項目支出640.47萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1332.92萬元。

（二）項目基本情況

1、項目實施依據(jù)

項目實施依據(jù)：?三明市人民政府關(guān)于印發(fā)?三明市“十三五”加快殘疾人小康進(jìn)程規(guī)劃綱要?的通知?（明政?2017?3號）；?福建省殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法的通知?（閩財稅 [2015]41號）；三明市殘聯(lián)、三明市財政局?關(guān)于調(diào)整完善<三明市殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)補(bǔ)助暫行辦法>的通知?（明殘聯(lián)[2015]19號）;三明市殘聯(lián)、三明市財政局?三明市殘疾人小額貸款貼息管理暫行辦法?的通知?（明殘聯(lián)教就[2014]15號）;三明市殘聯(lián)、三明市財政局?關(guān)于印發(fā)三明市殘疾人意外傷害保險實施意見的通知?(明殘聯(lián)[2015]68號)；三明市殘聯(lián)、市財政局關(guān)于印發(fā)?三明市扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)暫行辦法的通知?（明殘聯(lián)[2016]28號）；三明市殘聯(lián)、三明市財政局?關(guān)于做好2017年市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)項目實施工作的通知?（明殘聯(lián)[2017]49號）。市財政下達(dá)年初殘疾人就業(yè)保障金預(yù)算為1000萬，其中年初下達(dá)260萬，項目管理經(jīng)費(fèi)下達(dá)740萬。

2.項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。

殘疾人就業(yè)保障金為政府性基金，其使用范圍按照福建省財政廳、福建省地方稅務(wù)局、福建省殘疾人聯(lián)合會、中國人民銀行福州中心支行聯(lián)合印發(fā)?福建省殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法?（閩財稅[2015]41號）文件所規(guī)定的使用管理范圍內(nèi)使用，主要用于殘疾人就業(yè)和保障殘疾人生活。支持方向為六個方面：一是殘疾人職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)教育和職業(yè)康復(fù)支出。二是殘疾人就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供殘疾人就業(yè)服務(wù)和組織職業(yè)技能競賽（含展能活動）支出。補(bǔ)貼用人單位安排殘疾人就業(yè)所需設(shè)施設(shè)備購置、改造和支持性服務(wù)費(fèi)用。補(bǔ)貼輔助性就業(yè)機(jī)構(gòu)建設(shè)和運(yùn)行費(fèi)用。三是殘疾人從事個體經(jīng)營、自主創(chuàng)業(yè)、靈活就業(yè)的經(jīng)營場所租賃、啟動資金、設(shè)施設(shè)備購置補(bǔ)貼和小額貸款貼息。各種形式就業(yè)殘疾人的社會保險繳費(fèi)補(bǔ)貼和用人單位崗位補(bǔ)貼。扶持農(nóng)村殘疾人從事種植、養(yǎng)殖、手工業(yè)及其他形式生產(chǎn)勞動。四是獎勵超比例安排殘疾人就業(yè)的用人單位，以及為安排殘疾人就業(yè)做出顯著成績的單位或個人。五是對從事公益性崗位就業(yè)、輔助性就業(yè)、靈活就業(yè)，收入達(dá)不到當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)、生活確有困難的殘疾人的救濟(jì)補(bǔ)助。六是經(jīng)地方人民政府及其財政部門批準(zhǔn)用于促進(jìn)殘疾人就業(yè)和保障困難殘疾人、重度殘疾人生活等其他支出。

3.項目申報的可行性、必要性及其論證過程

項目申報主要是根據(jù)殘疾人事業(yè)的發(fā)展和殘疾人就業(yè)以及社會保障需求，通過調(diào)研、摸底調(diào)查、征求殘疾人意見建議，對 5

項目申報的可行性和必要性進(jìn)行論討，對符合殘疾人保障金使用范圍的，有利于殘疾人事業(yè)的發(fā)展，有利于促進(jìn)殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)，有利于提高殘疾人社會保障水平，初步形成可行性項目方案，再通過集體論證研究決定出臺相應(yīng)具體項目方案。

4.項目績效總目標(biāo)及階段性目標(biāo)情況

殘疾人保障金績效總目標(biāo)是對殘疾人進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和教育，提高殘疾人技術(shù)職能，扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)。逐步完善殘疾人保障體系，促進(jìn)殘疾人事業(yè)的整體發(fā)展。

階段性目標(biāo)是2017年舉辦二期盲人按摩培訓(xùn)班，幫助盲人掌握技能，提高就業(yè)能力；舉辦一期盲人業(yè)主培訓(xùn)班，使各個按摩所的業(yè)主進(jìn)一步明確雇主和雇員的關(guān)系,以及雙方之間存在的權(quán)利與義務(wù),從而促使我市盲人按摩事業(yè)健康、有序、持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展；落實殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)項目，保障殘疾學(xué)生和低保殘疾人子女不因貧困而輟學(xué)；落實市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)和小額貸款貼息項目，促進(jìn)殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)，增加收入、改善生活；落實殘疾人臨時救助項目和殘疾人愛心保險項目，進(jìn)一步完善殘疾人社會保障體系，幫助殘疾人及家庭減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)社會和諧；扶持殘疾人公益性崗位就業(yè)項目，為部分就業(yè)困難殘疾人員提供公益性就業(yè)崗位，增加收入、改善生活。

5.項目預(yù)期投入情況

殘疾人保障金年初總預(yù)算為1000萬，其中260萬為下達(dá)的 6

年初預(yù)算；另740萬為項目管理資金，為一事一報，按項目實際開支下達(dá)。

6.預(yù)期主要的經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益

殘疾人保障金項目主要是開展技能培訓(xùn)，提高殘疾人就業(yè)能力，在就業(yè)創(chuàng)業(yè)方面提供資金扶持，在社會保障方面提供有效的補(bǔ)充。

二、項目實施基本情況

（一）項目組織管理情況

1、項目的執(zhí)行情況

殘疾人保障金年初總預(yù)算為1000萬，實際下達(dá)資金690.7萬元，其中工作經(jīng)費(fèi)150萬元，項目經(jīng)費(fèi)540.7萬元。項目管理資金按實際發(fā)生數(shù)申報，未超出年初預(yù)算。

2、項目管理制度

項目承擔(dān)單位有完整、合法的內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度，有項目資金管理辦法。項目的重大開支都經(jīng)過民主審議、評估論證，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；財務(wù)管理制度按規(guī)定執(zhí)行。

3、項目執(zhí)行情況

殘疾人保障金績效總目標(biāo)為開展殘疾人職業(yè)培訓(xùn)工作，對殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女提供助學(xué)補(bǔ)助，對殘疾人小額貸款進(jìn)行貼息，聘用殘疾人聯(lián)絡(luò)員，對符合條件的殘疾人進(jìn)行意外傷害保險，對符合條件的城鄉(xiāng)殘疾人創(chuàng)業(yè)就業(yè)進(jìn)行扶持，盲人按摩 7

培訓(xùn)等。2017年實際總支出為676.13萬元。2017年目標(biāo)完成情況：開展殘疾人培訓(xùn)項目（含助學(xué)項目）共投入資金69.58萬，其中：舉辦盲人按摩培訓(xùn)班、盲人業(yè)主培訓(xùn)班、選送殘疾人參加全省舉辦電腦等項目培訓(xùn)，受益對象152名。開展殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)項目資金支出53.5 萬元，受益對象337名。落實市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)項目資金支出200 萬元，受益對象400名殘疾人。落實明殘聯(lián)[2016]28號項目資金支出25 萬元，其中：開辦的實體網(wǎng)18家，補(bǔ)助資金9萬元；殘疾人新創(chuàng)辦個體工商戶26家，補(bǔ)助資金13萬元，納入醫(yī)保定點結(jié)算單位盲人按摩店10家，補(bǔ)助資金3萬元。落實小額貸款貼息項目資金支出10.54 萬元，受益對象136名。落實愛心保險項目資金支出51.75 萬元，受益對象53905名。下達(dá)殘疾人聯(lián)絡(luò)員經(jīng)費(fèi)37.36萬元，扶持47名殘疾人公益性崗位就業(yè)。殘疾人兩節(jié)、助殘日及臨時救助項目資金支出16.86萬元，在兩節(jié)及助殘日期間對480名貧困殘疾人進(jìn)行慰問，對28名殘疾人進(jìn)行臨時救濟(jì)。落實0-6歲殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練疊加補(bǔ)助和民辦殘疾兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)、民辦殘疾人托養(yǎng)機(jī)構(gòu)運(yùn)營費(fèi)補(bǔ)貼資金41.15萬。其中：全面實施0-6歲殘疾兒童搶救性康復(fù)訓(xùn)練項目，市級進(jìn)行疊加補(bǔ)助，為在康復(fù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行康復(fù)訓(xùn)練的504名殘疾兒童給予補(bǔ)助，每人每月疊加補(bǔ)助2000元，按實際支出額在2000元額度內(nèi)報銷，2017共疊加兒童康復(fù)補(bǔ)助29.23萬元，對民辦殘疾兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營費(fèi)補(bǔ)助6.64萬元，民辦殘疾人托養(yǎng)機(jī)構(gòu)場地租金補(bǔ)貼2.64 8

萬。落實機(jī)構(gòu)托托養(yǎng)服務(wù)費(fèi)市級疊加補(bǔ)助資金54萬元，受益對象135人。殘疾人就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)工作經(jīng)費(fèi)支出169.47萬元。

（二）項目資金使用情況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合規(guī)性等）

2017殘疾人保障金項目支出預(yù)算安排1000萬元，總投入690.7萬元，資金到位690.7萬元，實際使用676.13萬元，項目資金到位率100%，支出實現(xiàn)率97.89%，資金使用合法合規(guī)。

三、項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標(biāo)和評價方法以及現(xiàn)場勘驗、檢查、核實的情況，此項中需要總結(jié)項目的具體自評得分和自評等級）

2017年三明市殘疾人就業(yè)保障金項目的自評根據(jù)設(shè)計的自評指標(biāo)體系，采用現(xiàn)場核驗、查看內(nèi)業(yè)等方法開展績效自評，經(jīng)評價，自評得分99分，自評等級為優(yōu)。

為了評價2017年殘疾人就業(yè)保障金資金使用情況，提高財政資金使用績效，根據(jù)?三明市財政局關(guān)于印發(fā)三明市財政支出績效評價管理辦法的通知?（明財績?2015?2號），成立了項目績效自評小組。自評內(nèi)容包括項目的績效目標(biāo)設(shè)定情況，項目資金投入、過程、產(chǎn)出與效益情況。根據(jù)績效評價方案，評價采取現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，即：采用現(xiàn)場核驗、查看內(nèi)業(yè)等方法獲取被評價項目的有關(guān)基 9

本情況資料，采集和核實績效評價所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并在對相關(guān)資料進(jìn)行匯總復(fù)核、分類整理和綜合分析的基礎(chǔ)上，按照設(shè)立的評價指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)數(shù)、方法及程序?qū)嵤┰u價，形成自評報告。

（二）項目績效目標(biāo)完成情況

經(jīng)評價核驗，2017年殘疾人保障金項目的績效目標(biāo)全部完成，部分指標(biāo)超額完成。具體如下：

1、時效目標(biāo)：經(jīng)核驗，所有項目均在2017年年底前完成。目標(biāo)完成100%。

2、成本目標(biāo)：150萬元經(jīng)費(fèi)用于殘疾人就業(yè)保障金工作經(jīng)費(fèi)支出，110萬元經(jīng)費(fèi)用于殘疾人培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)（含助學(xué)）支出,8.09萬元經(jīng)費(fèi)用于兩節(jié)、助殘日及臨時救濟(jì)經(jīng)費(fèi)支出,52.55萬元經(jīng)費(fèi)用于殘疾人愛心保險保費(fèi)支出,39.37萬元經(jīng)費(fèi)用聘用聯(lián)絡(luò)員經(jīng)費(fèi)于支出,10.54萬元經(jīng)費(fèi)用于殘疾人貸款貼息支出,25萬元經(jīng)費(fèi)用于扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)市級經(jīng)費(fèi)（明殘聯(lián)[2016]28號）支出,200萬元經(jīng)費(fèi)用于扶助殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)（5000元/人，共400人）支出,54萬元經(jīng)費(fèi)用于機(jī)構(gòu)托養(yǎng)市級疊加部分支出,41.15萬元經(jīng)費(fèi)用于殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練疊加補(bǔ)助和民辦殘疾兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)、民辦殘疾人托養(yǎng)機(jī)構(gòu)運(yùn)營費(fèi)補(bǔ)貼資金支出。目標(biāo)完成100%。

3、產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)：2017年全年開展在兩節(jié)及助殘日期間對480名貧困殘疾人進(jìn)行慰問，對28名殘疾人進(jìn)行臨時救濟(jì)。舉辦盲人按摩培訓(xùn)班、盲人業(yè)主培訓(xùn)班、選送殘疾人參加全省舉辦電腦等項目培訓(xùn)，受益對象152名。開展殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)項目受益對象337名。落實愛心保險項目受益對象53905名。落實市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)項目資金受益對象400名殘疾人。落實明殘聯(lián)[2016]28號項目其中：開辦的實體網(wǎng)18家；殘疾人新創(chuàng)辦個體工商戶26家，納入醫(yī)保定點結(jié)算單位盲人按摩店10家。落實小額貸款貼息項目資金受益對象136名。落實愛心保險項目受益對象53905名。扶持47名殘疾人公益性崗位就業(yè)。殘疾人兩節(jié)、助殘日及臨時救助項目資金支出16.86萬元，在兩節(jié)及助殘日期間對480名貧困殘疾人進(jìn)行慰問，對28名殘疾人進(jìn)行臨時救濟(jì)。為在康復(fù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行康復(fù)訓(xùn)練的504名殘疾兒童給予補(bǔ)助，落實機(jī)構(gòu)托托養(yǎng)服務(wù)費(fèi)市級疊加受益對象135人。達(dá)到年初績效目標(biāo)任務(wù)值。目標(biāo)完成100%。

4、產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)：2017年開展技能培訓(xùn)，提高殘疾人就業(yè)能力，在就業(yè)創(chuàng)業(yè)方面提供資金扶持，在社會保障方面提供有效的補(bǔ)充。達(dá)到年初績效目標(biāo)任務(wù)值，目標(biāo)完成100%。

5、社會效益目標(biāo)：2017年該項目實施后改善了殘疾人生活狀況，促進(jìn)了社會穩(wěn)定和諧發(fā)展。得到殘疾人的認(rèn)可和社會普遍 11 的贊譽(yù)。完成全年目標(biāo)任務(wù)，目標(biāo)完成率達(dá)100%。

6、可持續(xù)影響目標(biāo)：殘疾人是一個弱勢群體，生活極其困難，需要各級政府關(guān)心和扶持以及社會各界愛心人士的大力支持，來幫助確實困難的殘疾人改善生活，使殘疾人與健全人同樣享受社會發(fā)展的成果。達(dá)到年初績效目標(biāo)任務(wù)值，目標(biāo)完成98%。

（三）項目績效分析

1、投入評價指標(biāo)滿分30分，自評得分30分。其中：（1）時效情況5分，得分5分，得分的原因是項目實施時間與計劃時間無差異。

（2）項目立項13分，得分13分，得分的原因是績效目標(biāo)合理，績效指標(biāo)明確，績效指標(biāo)基本完成。

（3）資金落實12分，得分12分，得分的原因是資金金到位及時，能如期完成資金的使用。

2、過程評價指標(biāo)滿分27分，自評得分27分。其中：（1）業(yè)務(wù)管理15分，得分15分，得分的原因是該項目管理制度健全，執(zhí)行有效，項目質(zhì)量可控。

（2）資金使用管理12分，得分12分，得分的原因是項目資金管理按照現(xiàn)行會計制度規(guī)定使用，嚴(yán)格執(zhí)行專項資金使用有關(guān)規(guī)定單獨(dú)核算，接受財政部門的監(jiān)督，沒有存在截留、擠占、挪用等情況。

3、產(chǎn)出與效益評價指標(biāo)滿分43分，自評得分42分。其中：

（1）產(chǎn)出數(shù)量5分，得分5分；得分的原因是完成預(yù)計任務(wù)數(shù)，實際完成值達(dá)到績效目標(biāo)值。

（2）產(chǎn)出質(zhì)量4分，得分4分，得分的原因是對各縣（市、區(qū)）上報的對象覆蓋率達(dá)到100%，對申請臨時救濟(jì)的殘疾人全部給予救助，改善了貧困殘疾人的生活，緩解了他們的燃眉之急，得到殘疾人的認(rèn)可和社會普遍的贊譽(yù)。

（3）經(jīng)濟(jì)效益4分，得分4分；得分的原因減輕受益殘疾人家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

（4）社會效益5分，得分5分；得分的原因受助殘疾人生活情況，營造了和諧社會。

（5）環(huán)境效益5分，得分5分，得分的原因是助殘氛圍得于改善。

（6）可持續(xù)效益5分，得分5分，得分的原因是殘疾人整體生存和發(fā)展?fàn)顩r得到改善。

（7）服務(wù)對象滿意度5分，得分4分，得分的原因是得到殘疾人的認(rèn)可和社會普遍的贊譽(yù)?？鄯衷蚴浅闃诱{(diào)查，無法全面進(jìn)行統(tǒng)計滿意度。

四、存在問題

殘疾人就業(yè)保障項目是市政府助殘工程和提高殘疾人生活幸福指數(shù)的重點項目，深受廣大殘疾人的歡迎。存在問題：

（一）對殘疾人需求把握不足，在眾多的項目中，突出重點 13

項目把握還不夠準(zhǔn)確，重點項目不夠重點，對分散安置殘疾人就業(yè)方面宣傳不足，導(dǎo)致殘疾人就業(yè)率不高，機(jī)關(guān)事業(yè)單位能接受殘疾人就業(yè)的崗位不多等；

（二）項目資金到位較晚，許多資金下?lián)芏技性谀甑?，?dǎo)致項目不能及時開展，不利于項目的運(yùn)作，影響項目的整體效應(yīng)，資金支付較慢且集中在下半年撥付，造成基層單位資金沉墊，并且造成工作進(jìn)度較慢，不利于工作的開展；

（三）對基層工作的監(jiān)管力度還要加強(qiáng)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)對資金使用合規(guī)性的跟蹤落實，主要預(yù)防執(zhí)行隨意、財務(wù)管理松馳、資金管理不規(guī)范、虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、管理薄弱等問題，防止盜取、騙取殘疾人專項補(bǔ)助資金現(xiàn)象的發(fā)生。

五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

下一步我們會積極協(xié)調(diào)財政部門工作，爭取設(shè)計更好的殘疾人項目，在抓好工作的落實，進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，嚴(yán)格實施程序；強(qiáng)化過程監(jiān)管，提高項目質(zhì)量；強(qiáng)化宣傳工作，擴(kuò)大社會影響，切實把好事辦好，把實事辦實，為改善殘疾人民生，提高殘疾人的幸福指數(shù)做出新的努力。

（一）要盡量考慮殘疾人工作的特殊性，涉及殘疾人需求的，在資金安排上有所側(cè)重，改進(jìn)投入方式，采取直接補(bǔ)助、購買服務(wù)等多種多樣的方式，提高殘疾人的受益面。在機(jī)關(guān)事業(yè)單位中加大宣傳，提倡安置殘疾人就業(yè)。

（二）加快資金撥付時間，保證資金預(yù)算與項目安排與實施時間的銜接，提高預(yù)撥比例，減少審核環(huán)節(jié)，建議在第一季度安排到位，最遲在第二季度資金支付率達(dá)80%以上，以便基層單位能及時支付資金，發(fā)揮作用，提高預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性。

（三）對下?lián)苜Y金建議項目實施單位、財政及有關(guān)部門組織檢查組，隨時進(jìn)行抽查，確保資金項目落實到位，使用合法合規(guī)，提高資金的使用效益和管理水平，確保專款專用，進(jìn)一步提高專項資金安全使用效益，杜絕執(zhí)行隨意、財務(wù)管理松馳、資金管理不規(guī)范、虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、管理薄弱等問題的發(fā)生。

附：三明市財政項目支出績效自評表（常規(guī)版）

三明市殘疾人聯(lián)合會 2018年5月31日