第一篇：某商業(yè)銀行6月12日發(fā)生下列業(yè)務

? 某商業(yè)銀行6月12日發(fā)生下列業(yè)務：

（1）萬達公司開出轉賬支票一張13000元，要求辦理銀行匯票一張，持往異地購買材料一批；

（2）五星公司持銀行匯票及送款單一份要求辦理收賬，銀行匯票是異地系統(tǒng)內銀行簽發(fā)，金額為50000元；

（3）萬達公司持銀行匯票及送款單一份要求辦理收賬，銀行匯票是異地系統(tǒng)內銀行簽發(fā)，金額為60000元，送款單為55000元，余額退還；

（4）某公司采購員劉志交來現(xiàn)金字樣銀行匯票一張8000元，要求第一次支取現(xiàn)金4000元，經(jīng)審核同意辦理；

（5）上月12日新興公司簽發(fā)的銀行匯票70000元，今日由系統(tǒng)內代理解付行劃來結算款項為63000元，余額退還新興公司；

（6）宏昌公司交來現(xiàn)金45000元，要求簽發(fā)不定額本票一張；

（7）五星公司提交轉賬支票一張230000元，申請辦理信匯，收款人為異地系統(tǒng)內銀行開戶的悅和公司；

（8）萬達公司的托收承付貨款45000元，承付期已滿，未提出異議，辦理付款手續(xù)，收款單位的開戶銀行為系統(tǒng)內；

（9）蘭新公司上月20日辦理的委托收款37000元，今由跨系統(tǒng)銀行劃來款項，憑中央銀行轉來收賬通知辦理轉賬；

（10）新興公司提交轉賬支票一張200000元，申請辦理單位使用信用卡，經(jīng)審查同意辦理，手續(xù)費為200元。

要求：根據(jù)上述業(yè)務編制會計分錄。

第二篇：某商業(yè)銀行6月8日發(fā)生下列業(yè)務

? 某商業(yè)銀行6月8日發(fā)生下列業(yè)務：

（1）客戶劉華存入現(xiàn)金20000元辦理活期儲蓄；

（2）客戶張文存入現(xiàn)金80000元辦理3年期定期儲蓄，利率為1.89%；

（3）五星公司交存現(xiàn)金35000元；

（4）雙安商場存入銷售收入現(xiàn)金90000元；

（5）開戶企業(yè)方達科技集團交來現(xiàn)金150000元，辦理3年期定期存款，利率為1.71%；

（6）客戶王勝持活期儲蓄存折支取現(xiàn)金6000元；

（7）客戶陳林方3年定期儲蓄存款40000元今日到期，憑存單前來支取，利率2.25%；

（8）萬林公司定期存款5年期200000元今日到期，企業(yè)會計人員前來辦理轉存活期存款手續(xù)，定期存款利率為2.88%；

（9）開戶單位蘭新公司開現(xiàn)金支票35000元支取現(xiàn)金；

（10）開戶單位明光中學存入學雜費收入現(xiàn)金350000元；

（11）2013年5月8日客戶張寧存入5年期存本取息儲蓄存款100000元，利率2.79%，要求每月支取利息一次，2013年6月8日前來支取利息；

（12）某商業(yè)銀行吸收客戶存款20000元，存期3年，當時名義利率為3%，到期一次支取本金和利息，按插值法其實際利率為2.91%。

? 要求：根據(jù)上述業(yè)務編制會計分錄（利息稅取消）。其中（8）、（11）項業(yè)務應先計

算出利息；第（12）項業(yè)務要求分別編制第一年初、第一年末、第二年末、第三年末會計分錄、編制支取存款本息會計分錄。

第三篇：商業(yè)銀行的業(yè)務

★商業(yè)銀行的資產業(yè)務：

一。現(xiàn)金資產：現(xiàn)金資產是銀行資產中最具有流動性的部分，它主要滿足客戶提現(xiàn)和轉賬結算的需要。他基本不給銀行帶來直接的收入，但法律對其持有量有嚴格規(guī)定

（1）存放現(xiàn)金：指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應付客戶提款及其銀行本身的日常開支。

（2）存款準備金額：存款準備金包括法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金是商業(yè)銀行按法律規(guī)定，按期存款的一定比率交存在中央銀行的準備金。超額準備金是商業(yè)銀行存在中央銀行賬戶上超過法定存款準備金的那部分存款。

（3）存放同業(yè)：指銀行為了自身清算業(yè)務的便利，在其他銀行經(jīng)常保持的一部分存款金額，以便委托其他銀行托收，銀行之間建立起了代理行關系。

（4）托收未達款項：指銀行應收的清算款項。

二．貸款和投資

1.貸款：種類有很多

（1）按貸款時間長短：可分為短期中期長期三種。1年為短期，中期為1年—5年，長期為5年以上。

(2)按照貸款用途可分為工商業(yè)貸款，農業(yè)貸款，不動產貸款。消費者貸款，證劵業(yè)貸款。

（3）按貸款條件不同可分為1信用貸款：指商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款。2擔保貸款：指銀行要求借款人以其本人或者第三人向銀行提供的財產或信譽為壞款保證而發(fā)放的貸款3保證貸款：指借款企業(yè)向銀行提供符合法定條件的第三者作為還款保證人，借款企業(yè)不能履約還款時，銀行有權按約定要求保證人履行或承擔清償貸款連帶責任的付款方式。

2投資：指銀行購買有價證劵的業(yè)務活動

★ 商業(yè)銀行的中間業(yè)務：

（1）結算業(yè)務：指銀行為客戶辦理的與貨幣首付相關的技術性業(yè)務。

（2）信托業(yè)務：是商業(yè)銀行重要的附屬業(yè)務之一，指銀行接受客戶委托嗎，或者銀行根

據(jù)客戶的授權，代客戶管理各種財產和從事經(jīng)營活動的業(yè)務。

（3）代理業(yè)務：指銀行的代收業(yè)務。

第四篇：商業(yè)銀行綜合業(yè)務

商業(yè)銀行綜合業(yè)務實驗

一、實驗內容：

1、掌握商業(yè)銀行綜合業(yè)務實驗的內容及流程；

2、掌握商業(yè)銀行綜合業(yè)務操作（個人儲蓄業(yè)務、對公會計業(yè)務）；

3、掌握商業(yè)銀行綜合業(yè)務辦理流程；

4、掌握商業(yè)銀行業(yè)務員的職責。

二、實驗目的：

《商業(yè)銀行綜合業(yè)務實驗課程》應用先進的計算機網(wǎng)絡技術以及商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬系統(tǒng)，采用以總行為數(shù)據(jù)中心的集中式數(shù)據(jù)網(wǎng)絡系統(tǒng)方式，把銀行日常業(yè)務處理的流程和各個環(huán)節(jié)全部納入計算機處理，形成覆蓋銀行管理全方位的科學體系，實現(xiàn)網(wǎng)絡互聯(lián)、信息共享、查詢自如、方便快捷的電子化管理，實現(xiàn) “以客戶為中心、以市場為導向、以風險控制為核心、以量化分析為主” 的管理機制。我這次實驗所采用的實驗平臺是“深圳智盛商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬系統(tǒng)”，該系統(tǒng)的最終目的是通過模擬的交易環(huán)境加強我們對現(xiàn)代商業(yè)銀行理論知識的理解，訓練我們的實際動手能力，滿足專業(yè)課程的實驗、實習及課程設計任務，為我們走向社會提供一個理論結合實際的實驗環(huán)境，促使我們關注最新的商業(yè)銀行信息技術，訓練我們的實際操作能力，為學習金融專業(yè)的我們走向社會提供一個理論結合實際的實習環(huán)境。

三、實驗意義

1、通過實驗操作，我們可以將所學的銀行理論知識與現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務管理系統(tǒng)相結合，充分理解所學的銀行理論知識與實際應用系統(tǒng)的聯(lián)系。

2、培養(yǎng)我們分析問題和解決問題的能力。這個實驗軟件采用一個現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬教學環(huán)境，具有一定的超前性和開放性。為我們掌握金融業(yè)務的軟件和硬件新產品的開發(fā)與研究提供實驗環(huán)境。

3、讓我們理解現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務系統(tǒng)中采用的大會計、綜合柜員制的帳務管理方式。這個軟件采用的商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬系統(tǒng)允許我們扮演銀行實際工作中的各種特定角色（如會計、儲蓄、出納、信貸、報表管理、綜合查詢等），通過聯(lián)機交易分工，體驗到銀行的實際業(yè)務環(huán)境，從信息化的高度全面把握銀行的業(yè)務流程，達到現(xiàn)代化商業(yè)銀行從業(yè)人員應具備的高素質。核心會計即并賬制，是將銀行的會計核算過程從業(yè)務處理過程中提取出來，成為一個通用的會計核心，所有業(yè)務過程如儲蓄、對公、代理業(yè)務等都圍繞著一個會計核心來展開，將大會計系統(tǒng)轉為總帳系統(tǒng)，將核算會計向管理會計過渡。面向綜合柜員是通過在并賬制的基礎之上，對前臺系統(tǒng)和綜合業(yè)務系統(tǒng)的有機結合，在保留原有賬務軋平方式的同時，逐步將柜面人員以面向賬務為主改為面向業(yè)務為主的方式，提高業(yè)務的處理效率，并有利于新業(yè)務的開展。

4、讓我們理解現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務面向客戶的管理體系。這個軟件采用的商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬系統(tǒng)采用面向管理、服務、產品、客戶和數(shù)據(jù)的全新概念設計，提出面向客戶信息的設計方法，以客戶信息文件為基礎，構造客戶信息管理子系統(tǒng)，這樣銀行就可以綜合掌握客戶狀況，以便提供全面的客戶追蹤和決策分析手段。如資信評估、風險評估等。并為客戶提供更好的服務手段，如一卡通、一本通、企業(yè)理財、個人理財?shù)取?/p>

四、實驗步驟：

1、個人儲蓄業(yè)務

儲蓄柜員初始操作（登錄個人儲蓄系統(tǒng)→修改密碼和學號并增加尾箱→用尾箱登錄）→儲蓄柜員日初操作（憑證領用→重要空白憑證出庫→現(xiàn)金出庫→憑證綜合查詢→重要空白憑證查

詢）→儲蓄日常業(yè)務操作之個人儲蓄業(yè)務（開普通客戶和一卡通客戶→為普通客戶和一卡通客戶開活期儲蓄賬戶并進行存取款、銷戶操作→開整存整取賬戶、部分提前支取→開定活兩便賬戶并銷戶→開零存整取賬戶、存款并銷戶→開存本取息賬戶、取息并銷戶→開通知存款賬戶、支取部分款項并銷戶→普通支票賬戶開戶、預開戶、存款、取款、結清、銷戶→開教育儲蓄賬戶、存款、銷戶→一卡通、憑證、新舊系統(tǒng)憑證替換、掛失、解掛、新舊憑證對照新增）→日常業(yè)務操作之特殊業(yè)務（表內記賬→表外記賬→信息維護→賬戶維護→交易維護）→儲蓄日常業(yè)務之代理業(yè)務（代理合同新建→代理批量管理→逐筆代收→批量托收）→日終處理（尾箱軋帳→憑證上繳→空白憑證入庫）→報表

2、對公會計業(yè)務

對公柜員初始操作（登錄對公會計系統(tǒng)→修改密碼和學號并增加尾箱→用尾箱登錄）→對公日初處理（總行領用下發(fā)憑證→支行領用憑證以及憑證現(xiàn)金出庫）→日常業(yè)務操作之對公存貸（新開客戶號并開立基本存款賬戶和定期存款賬戶→一般活期存款及臨時存款→定期存款賬戶→貸款業(yè)務→匯票兌付）→日常業(yè)務操作之個人貸款（消費貸款→助學貸款）→日常業(yè)務操作之結算業(yè)務（轄內業(yè)務之現(xiàn)金通存管理→轉賬通存管理→現(xiàn)金通兌管理→轉賬通兌管理→同城業(yè)務之提出代付業(yè)務→提出代付退票→提出代收業(yè)務→提出代收退票→提入代付業(yè)務→提入代付退票→提入代收業(yè)務→提入代收退票→特約匯款業(yè)務之簽發(fā)特約匯證→兌付特約匯款證→開出特約匯款證→記聯(lián)行往帳→記聯(lián)行來帳→特約匯款證匯差清算→取消特約匯款證清算）→特殊業(yè)務操作（通用記賬→信息維護→內部賬戶維護→賬戶維護→交易維護→憑證管理→憑證管理→憑證掛失→支票管理）→對公日終處理（日終軋帳→憑證入庫→現(xiàn)金入庫→部門軋帳→報表打?。?/p>

五、實驗體會：

我們學校非常注重培養(yǎng)應用型人才，作為金融專業(yè)的學生，商業(yè)銀行綜合業(yè)務實驗課程讓我們有機會學習銀行內部的一般操作。因為盡管理論知識再深厚，也是不能與實踐脫鉤。我們絕對有必要在踏入社會之前培養(yǎng)自己的動手操作能力，為自己打下一定的基礎。初步了解并掌握商業(yè)銀行個人儲蓄業(yè)務、對公會計業(yè)務的內容、流程及操作，有利于畢業(yè)后的我們以后能更加和諧的融入社會。

商業(yè)銀行綜合業(yè)務模擬系統(tǒng)涵蓋了銀行體系各項日常業(yè)務操作，總體上能夠符合我們實驗需求并有其獨特的優(yōu)勢，不但表述了商業(yè)銀行的業(yè)務流程，還體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理體系，該系統(tǒng)在實驗過程中涵蓋了大量的專業(yè)理論知識，讓我們能學以致用，在實驗中消化業(yè)務，在業(yè)務中消化知識。大到業(yè)務，有業(yè)務說明，操作要求，流程說明等，小到要素，要素的輸入格式，要素的具體要求等都有嚴格準確的說明。該系統(tǒng)還有強大的教學管理功能，在教學管理單元設置了操作簡便的學生管理功能，安全可靠的成績管理和綜合評分體系，嚴謹準確的數(shù)據(jù)分析功能，實時有同步的實驗管理功能以及全面的業(yè)務數(shù)據(jù)維護功能。

經(jīng)過這個軟件的操作、學習，我了解了銀行業(yè)務運作的基本流程，掌握了前臺、中臺、后臺的基本職能設置及分工協(xié)作，加深了對商業(yè)銀行經(jīng)營管理實踐的認識，培養(yǎng)我們運用所學知識綜合分析和解決實際問題的能力以及實際操作能力，使我們具有較高的業(yè)務素質，并且使理論結合實際，增強課程教學的實戰(zhàn)效果，滿足應用型人才培養(yǎng)要求。軟件教程里還包含了銀行關于客戶經(jīng)理的培訓課程，我們知道了客戶經(jīng)理對銀行的重要性，還有如果想成為出色的銀行客戶經(jīng)理，就要有較強的公關能力和系統(tǒng)的營銷策略，強烈的服務意識，能夠積極調動商業(yè)銀行的各項資源為客戶提供全方位、一體化的服務。

此次的實驗，讓我們了解并體會到銀行柜員的一些工作情況，基層工作相對比較枯燥，重復，還比較容易出現(xiàn)差錯，但是如果是真心要從事這一方面工作，就要耐得住日復一日的循環(huán)往復。所謂，事無巨細，成功就是簡單的事情重復做，如果加之耐心、細心、持之以恒，這樣每一天的工作、每一個的流程細節(jié)能給我們帶來不同的感受和體會，這才是真正地做好它，做懂它。我們在往后的工作中也應該力求做到理論聯(lián)系實際，將知識應用到實踐當中，用實踐來檢驗真知；同時，要時刻鍛煉自己的細心、耐心和恒心，要認真負責，切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。

總之，我們應該努力提高自身素質，不僅僅是按業(yè)務流程來完成我們的課程作業(yè)，還應該學會提出問題、深入思考研究問題以解決問題。在課程學習中我努力把所學的基本理論和分析方法運用于信貸業(yè)務管理，通過對行業(yè)信息、政策信息、銀行貸款信息的分析，結合企業(yè)客戶的財務狀況、非財務狀況、企業(yè)貸款或授信額度的分析，充分調動已學的宏觀經(jīng)濟學、微觀經(jīng)濟學、會計學、等多學科知識儲備，鍛煉自己從事銀行信貸管理的實際分析、管理、操作能力，強化風險收益意識，增強對銀行業(yè)信息系統(tǒng)風險管理的認識和重視。通過這次實驗課的學習，配合老師課上的講解以及額外給我們補充的客戶經(jīng)理的培訓知識，我對商業(yè)銀行的業(yè)務有了更深入的理解，并且能夠做到學以致用，實在是獲益匪淺。

第五篇：商業(yè)銀行國際業(yè)務

商業(yè)銀行國際業(yè)務

國際間進行貿易和非貿易往來而發(fā)生的債權債務，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結清，這樣就產生了國際結算業(yè)務。國際結算方式是從簡單的現(xiàn)金結算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動，而資金的流動又須通過各種結算工具的傳送來實現(xiàn)。

一 匯款結算業(yè)務

匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結清兩者之間的債權債務。

匯款結算方式一般涉及四個當事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。國際匯款結算業(yè)務基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。

二 托收結算業(yè)務

托收是債權人為向國外債務人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結算方式。

一筆托收結算業(yè)務通常有四個當事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結算業(yè)務為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。

三 信用證結算業(yè)務

信用證結算方式是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請示進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責任作出保證。當出口商按照信用證的條款履行了自己的責任后，進口商將貨款通過銀行交付給出口商。

一筆信用證結算業(yè)務所涉及的基本當事人有三個，即開證申請人、受益人和開證銀行。

四 擔保業(yè)務

在國際結算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽為進出口商提供擔保，以促進結算過程的順利進行。目前為進出口結算提供的擔保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。⒈銀行保證書（Letter of Guarantee）

銀行保證書又稱保函，是銀行應委托人的請求，向受益人開出的擔保被保證人履行職責的一種文件。

⒉備用信用證（Stand-by Letter of Credit）

備用信用證是一種銀行保證書性質的憑證。它是開證行對受益人開出的擔保文件。保證開證申請人履行自己的職責，否則銀行負責清償所欠受益的款項。

編輯本段

國際信貸與投資

國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務中的資產業(yè)務。國際信貸與投資與國內資產業(yè)務有所不同。這種業(yè)務的對象絕大部分是國外借款者。

一 進出口融資

商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，是為國際貿易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進出口商人。

商業(yè)銀行為進出口貿易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種：

進口押匯，是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行（一般為自

己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運給進口商。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。

出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時，根據(jù)有關條款，向進口商開發(fā)匯票。

另外，提供資金融通的方式還有打包放款，票據(jù)承兌，出口貸款等。

二 國際放款

國際放款由于超越了國界，在放款的對象、放款的風險、放款的方式等方面，都與國內放款具有不同之處。

商業(yè)銀行國際放款的類型，可以從不同的角度進行劃分。

⑴根據(jù)放款對象的不同，可以劃分為個人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對外國政府和中央銀行的放款。

⑵根據(jù)放款期限的不同，可以劃分為短期放款、中期放款和長期放款，這種期限的劃分與國內放款形式大致相同。

⑶根據(jù)放款銀行的不同，可以劃分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一個銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款主要有兩種類型：第一，參與制放款。第二，辛迪加放款。

三 國際投資

根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。

⑴外國債券投資。外國債券（Foreign Bond）是指由外國債務人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標價的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買人為債權國的工商企業(yè)、金融機構以及個人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。

⑵歐洲債券投資。歐洲債券（Europe-Bond）是指債務人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標價的借款憑證。

歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。

歐洲債券有很多形式：

①普通債券（Straight Band）。這是歐洲債券的基本形式，其特點是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當市場利率波動劇烈時，就會影響其發(fā)行量。

②復合貨幣債券（Multiple-Currency Bond）。債務人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時，以其中的一種貨幣付款。

③浮動利率債券（Floating Rate Bond）。浮動利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調整的債券。

④可轉換為股票的債券（Convertible Euro-Bond）。這種債券的特點是：債務人在發(fā)行債券時事行授權，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。

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外匯交易業(yè)務

商業(yè)銀行的國際業(yè)務中，外匯交易業(yè)務也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠期外匯買賣、期權交易、套匯與套利、以及投機等。