第一篇：重慶市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)企業(yè)改制上市若干政策的意見(jiàn)

重慶市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)企業(yè)改制上市若干政策的意見(jiàn)

渝府發(fā)〔2007〕117號(hào)

各區(qū)縣(自治縣)人民政府，市政府各部門(mén)，有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《重慶市人民政府關(guān)于促進(jìn)我市證券市場(chǎng)發(fā)展的意見(jiàn)》(渝府發(fā)〔2006〕153號(hào))的有關(guān)精神，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)我市企業(yè)改制上市的積極性，加快優(yōu)勢(shì)企業(yè)在境內(nèi)外上市步伐，鼓勵(lì)企業(yè)利用資本市場(chǎng)加快發(fā)展，做優(yōu)做強(qiáng)，全面推進(jìn)我市企業(yè)改制上市工作，特提出如下意見(jiàn)。

一、由市政府金融辦牽頭組織協(xié)調(diào)我市企業(yè)改制上市有關(guān)事宜，建立市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局、市國(guó)土房管局、市國(guó)資委、市工商局、市中小企業(yè)局、市質(zhì)監(jiān)局、市勞動(dòng)保障局、市環(huán)保局、重慶海關(guān)等有關(guān)部門(mén)和單位參與的聯(lián)席會(huì)議制度，并通過(guò)建立擬上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)，對(duì)重點(diǎn)培育企業(yè)加強(qiáng)改制指導(dǎo)、政策宣傳、資本市場(chǎng)法律法規(guī)與有關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)、優(yōu)惠政策的落實(shí)和上市過(guò)程的協(xié)調(diào)，全面推進(jìn)我市企業(yè)改制上市工作。

二、對(duì)以上市為目的的企業(yè)產(chǎn)權(quán)整體轉(zhuǎn)讓?zhuān)蠣I(yíng)業(yè)稅減免規(guī)定的，依法減免營(yíng)業(yè)稅。重點(diǎn)培育企業(yè)進(jìn)行股份制改造、合并或分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或重組，涉及土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)變更登記的，在過(guò)戶(hù)環(huán)節(jié)所交納的登記費(fèi)用和契稅，市級(jí)所得部分由市財(cái)政全額補(bǔ)助的企業(yè)。

三、重點(diǎn)培育企業(yè)改制時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或評(píng)估產(chǎn)生的凈資產(chǎn)增值部分所應(yīng)依法補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，屬市級(jí)留成部分的，由市財(cái)政給予相當(dāng)于市級(jí)留成部分的補(bǔ)貼。

四、對(duì)企業(yè)上市(包括再融資)籌集資金的投資計(jì)劃項(xiàng)目，優(yōu)先準(zhǔn)予立項(xiàng)和報(bào)批，所需土地優(yōu)先安排指標(biāo)。

五、重點(diǎn)培育企業(yè)投資高新技術(shù)項(xiàng)目、重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目，符合有關(guān)政策規(guī)定的，優(yōu)先推薦享受?chē)?guó)家及地方高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)資金、中小企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金、應(yīng)用技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金等各項(xiàng)政策性扶持資金。

六、政府積極支持、幫助重點(diǎn)培育企業(yè)的大股東、控股股東妥善解決歷史遺留問(wèn)題，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)后，由市政府有關(guān)部門(mén)在法律允許的范圍內(nèi)，妥善處理。

七、上市公司兼并、收購(gòu)區(qū)域內(nèi)企業(yè)并擁有控股權(quán)的，在補(bǔ)辦被兼并、收購(gòu)企業(yè)的土地、房產(chǎn)權(quán)證過(guò)戶(hù)手續(xù)時(shí)，享受本意見(jiàn)第二條同等政策優(yōu)惠。

八、鼓勵(lì)股東對(duì)上市公司進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的資產(chǎn)重組，根據(jù)不同企業(yè)的具體問(wèn)題和重組力度，采取一企一策的方式，對(duì)其重組過(guò)程中所涉及的有關(guān)稅費(fèi)按規(guī)定予以減免。

九、市中小企業(yè)局從中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金中安排部分資金，對(duì)當(dāng)年成功實(shí)現(xiàn)上市的中小企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。

十、各區(qū)縣(自治縣)可參照本意見(jiàn)，制定本區(qū)(自治縣)鼓勵(lì)企業(yè)改制上市的政策措施。

十一、以上政策僅適用于本市擬上市重點(diǎn)培育企業(yè)(指市政府金融辦確認(rèn)并納入擬上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)的企業(yè))和上市公司。擬上市重點(diǎn)培育企業(yè)和上市公司按本意見(jiàn)享受有關(guān)政策由市政府金融辦出具證明到有關(guān)職能部門(mén)辦理。

二○○七年九月十八日

第二篇：湖南省人民政府辦公廳關(guān)于鼓勵(lì)和扶持企業(yè)上市的若干政策意見(jiàn)(湘

【發(fā)布單位】湖南省

【發(fā)布文號(hào)】湘政辦發(fā)〔2008〕16號(hào) 【發(fā)布日期】2008-07-10 【生效日期】2008-07-10 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】政策參考 【文件來(lái)源】湖南省

湖南省人民政府辦公廳關(guān)于鼓勵(lì)和扶持企業(yè)上市的若干政策意見(jiàn)

(湘政辦發(fā)〔2008〕16號(hào))

各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機(jī)構(gòu)：

企業(yè)上市有利于募集資金，做大做強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，培育新興產(chǎn)業(yè)；有利于加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推動(dòng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整；有利于推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。為認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開(kāi)放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2004〕3號(hào)），推動(dòng)更多的企業(yè)改制上市，擴(kuò)大直接融資規(guī)模，充分利用資本市場(chǎng)為我省經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)就鼓勵(lì)和扶持企業(yè)上市提出如下政策意見(jiàn)：

一、支持企業(yè)加快股份制改造步伐

（一）企業(yè)改制涉及產(chǎn)權(quán)變更過(guò)戶(hù)且實(shí)際控制人不發(fā)生變化的，按變更登記程序辦理企業(yè)名稱(chēng)等相關(guān)登記事項(xiàng)的變更，只收取變更登記費(fèi)，其中土地資產(chǎn)處置，按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定辦理。因歷史原因未辦理產(chǎn)權(quán)證且無(wú)爭(zhēng)議的，依法補(bǔ)齊產(chǎn)權(quán)證并列入企業(yè)資產(chǎn)，所涉及的收費(fèi)項(xiàng)目一律按規(guī)定的最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

（二）改制后的企業(yè)承續(xù)原企業(yè)擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、資質(zhì)、許可證、商標(biāo)、用水權(quán)、用電權(quán)等，只需辦理變更手續(xù)，不收取過(guò)戶(hù)費(fèi)用。涉及國(guó)有資產(chǎn)的，按照國(guó)有資產(chǎn)有關(guān)管理規(guī)定辦理。

（三）企業(yè)改制后，原企業(yè)享受定期減免企業(yè)所得稅政策，未期滿(mǎn)的，符合《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)）規(guī)定的，可以繼續(xù)享受到期滿(mǎn)。

（四）企業(yè)改制成立的新企業(yè)，其啟用的資金賬簿記載的資金或因企業(yè)建立資本紐帶關(guān)系而增加的資金，凡原已貼花的部分可不再貼花。以合并或分立方式成立的新企業(yè)，其新啟用的資金賬簿記載的資金，凡原已貼花的部分可不再貼花。企業(yè)改制前簽訂但尚未履行完的各類(lèi)應(yīng)稅合同，改制后需要變更執(zhí)行主體的，對(duì)僅改變執(zhí)行主體、其余條款未作變動(dòng)且改制前已貼花的，不再貼花。

（五）股份有限公司兼并關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)重組時(shí)，債權(quán)銀行對(duì)被重組企業(yè)的逾期貸款適當(dāng)展期，原則上不降低股份有限公司的信用等級(jí)，并按國(guó)家金融政策優(yōu)先安排貸款。

二、大力培育上市后備資源

（一）建立湖南省重點(diǎn)上市后備企業(yè)資源庫(kù)。按照境內(nèi)、境外不同證券市場(chǎng)的上市條件和規(guī)則，全省篩選50家左右符合產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、具有良好發(fā)展前景和增長(zhǎng)潛力以及三年無(wú)重大違法犯罪紀(jì)錄的企業(yè)作為省重點(diǎn)上市后備資源。省重點(diǎn)上市后備資源庫(kù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，各市州企業(yè)由當(dāng)?shù)厥兄萁鹑谧C券辦匯總、省管?chē)?guó)有企業(yè)由省國(guó)資委匯總后報(bào)送省地方金融證券辦，省地方金融證券辦商湖南證監(jiān)局、省發(fā)改委、省經(jīng)委、省財(cái)政廳、省工商局、省科技廳、省環(huán)保局、省國(guó)稅局、省地稅局等部門(mén)篩選后，報(bào)省企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，每年3月對(duì)外公布。

（二）列入湖南省重點(diǎn)上市后備企業(yè)資源庫(kù)的企業(yè)，可享受以下優(yōu)惠政策：

1、投資建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目，發(fā)展改革、經(jīng)委、國(guó)土資源等部門(mén)優(yōu)先安排土地使用指標(biāo)，優(yōu)先辦理立項(xiàng)預(yù)審、轉(zhuǎn)報(bào)或核準(zhǔn)、備案等手續(xù)。

2、國(guó)家及省貸款貼息、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金、中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金、科技資金等各項(xiàng)政策性扶持資金，對(duì)符合條件的重點(diǎn)上市后備企業(yè)給予適當(dāng)傾斜。

3、積極向商業(yè)銀行推薦上市后備企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，引導(dǎo)信貸資金優(yōu)先扶持重點(diǎn)上市后備企業(yè)。

4、鼓勵(lì)和支持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)上市后備企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。

5、引導(dǎo)省內(nèi)外創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和私募股權(quán)投資基金參與重點(diǎn)上市后備企業(yè)的培育。

6、對(duì)符合條件的重點(diǎn)上市后備企業(yè)，電力部門(mén)優(yōu)先保證生產(chǎn)用電。

7、對(duì)重點(diǎn)上市后備企業(yè)引進(jìn)的人才，有關(guān)部門(mén)在落戶(hù)、子女就學(xué)、住房安置等方面給予照顧。

三、鼓勵(lì)更多的企業(yè)上市融資和再融資

（一）設(shè)立扶持企業(yè)上市專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金。省財(cái)政從2008至2010年，每年安排1000萬(wàn)元，設(shè)立湖南省扶持企業(yè)上市專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金。主要用于列入湖南省重點(diǎn)上市后備企業(yè)資源庫(kù)、有望當(dāng)年上市的企業(yè)的前期費(fèi)用墊付。對(duì)每家企業(yè)的支持上限為100萬(wàn)元。資金管理辦法由省財(cái)政廳會(huì)同省地方金融證券辦另行制定。

（二）企業(yè)上市首發(fā)融資或再融資的資金80％以上在省內(nèi)投資的，視同招商引資項(xiàng)目，享受當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)優(yōu)惠政策和獎(jiǎng)勵(lì)政策。

（三）企業(yè)上市首發(fā)或再融資資金投資項(xiàng)目，符合國(guó)家、省產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的，可申請(qǐng)納入省重點(diǎn)項(xiàng)目。對(duì)列入省、市規(guī)劃，具有穩(wěn)定收益的重大建設(shè)項(xiàng)目，同等條件下優(yōu)先選擇有投資意向的上市公司作為投資方。

（四）企業(yè)異地“買(mǎi)殼”、“借殼”上市后，將注冊(cè)地遷入本地的，或赴境外上市并在本地進(jìn)行返程投資的，可享受上述

（二）、（三）項(xiàng)同等優(yōu)惠和獎(jiǎng)勵(lì)。

四、完善推動(dòng)企業(yè)上市融資的工作機(jī)制

（一）成立湖南省企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)研究制訂、督查落實(shí)全省培育上市公司的規(guī)劃、目標(biāo)、措施，協(xié)調(diào)推進(jìn)企業(yè)上市工作中的重大問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省上市辦），負(fù)責(zé)日常的聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、服務(wù)、協(xié)調(diào)工作。辦公室設(shè)在省地方金融證券辦。

各市州和有條件的縣市政府也要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。

（二）各級(jí)各有關(guān)部門(mén)要做好重點(diǎn)上市后備企業(yè)的跟蹤、服務(wù)工作，對(duì)企業(yè)改制上市相關(guān)審批事項(xiàng)要簡(jiǎn)化程序、特事特辦，加快企業(yè)上市進(jìn)程。省、市州金融證券辦要統(tǒng)籌負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)改制上市工作，加強(qiáng)企業(yè)改制上市工作考核與督辦。湖南證監(jiān)局要加強(qiáng)上市輔導(dǎo)的監(jiān)管，提高輔導(dǎo)質(zhì)量，做好已輔導(dǎo)備案企業(yè)的材料上報(bào)和在審企業(yè)的有關(guān)溝通協(xié)調(diào)工作，確保我省企業(yè)過(guò)會(huì)率不低于全國(guó)平均水平。省發(fā)改委、省經(jīng)委要加強(qiáng)對(duì)擬上市企業(yè)的服務(wù)，及時(shí)了解擬上市企業(yè)動(dòng)態(tài)，對(duì)擬上市企業(yè)報(bào)送的募集資金投向項(xiàng)目，要按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和固定資產(chǎn)投資管理的有關(guān)規(guī)定及時(shí)完善相關(guān)手續(xù)，積極向相關(guān)部門(mén)出具推薦意見(jiàn)。國(guó)土資源部門(mén)要把重點(diǎn)上市后備企業(yè)的募投項(xiàng)目作為重點(diǎn)項(xiàng)目管理，優(yōu)先安排用地預(yù)審，優(yōu)先安排用地計(jì)劃，保障建設(shè)用地，協(xié)調(diào)解決企業(yè)改制上市過(guò)程中的有關(guān)土地問(wèn)題。環(huán)保部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)上市企業(yè)的環(huán)保核查輔導(dǎo)，對(duì)屬于國(guó)家規(guī)定要做環(huán)保核查的企業(yè)，倡導(dǎo)提前做好環(huán)保核查報(bào)告；優(yōu)先安排上市后備企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)，對(duì)整體建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批，企業(yè)可將規(guī)劃內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目向環(huán)保部門(mén)備案后分期建設(shè)。經(jīng)委、財(cái)政、稅務(wù)、工商、國(guó)資、商務(wù)、外匯、海關(guān)等有關(guān)部門(mén)要按照各自的職責(zé)分工，全力做好協(xié)調(diào)推進(jìn)工作。各地要落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制，及時(shí)協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題，幫助企業(yè)按計(jì)劃推進(jìn)上市進(jìn)程。

（三）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)上市的宣傳和培訓(xùn)。省上市辦要聯(lián)合有關(guān)部門(mén)、境內(nèi)外證券交易所、境內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)，通過(guò)舉辦企業(yè)改制上市培訓(xùn)班、研討班等形式，加強(qiáng)資本市場(chǎng)、資本運(yùn)作和企業(yè)上市規(guī)則、首發(fā)或再融資企業(yè)環(huán)保要求等基本知識(shí)的培訓(xùn)，及時(shí)通報(bào)資本市場(chǎng)最新要求和發(fā)展動(dòng)態(tài)，交流企業(yè)上市工作經(jīng)驗(yàn)，幫助上市后備企業(yè)提高對(duì)資本市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)上市積極性和主動(dòng)性，加快改制上市步伐。各地要結(jié)合企業(yè)境內(nèi)外上市情況，通過(guò)新聞媒體大力宣傳企業(yè)上市的成功范例，以及對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極貢獻(xiàn)等，有效激勵(lì)更多企業(yè)上市。

（四）加強(qiáng)對(duì)證券中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。本著政府引導(dǎo)與市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合的原則，省上市辦要選擇一批信譽(yù)高、實(shí)力強(qiáng)的證券中介機(jī)構(gòu)向全省企業(yè)推薦，并加強(qiáng)與證券中介機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，對(duì)在我省開(kāi)展業(yè)務(wù)的證券中介機(jī)構(gòu)要建立業(yè)績(jī)檔案，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，跟蹤、評(píng)估和監(jiān)管服務(wù)質(zhì)量，建立證券中介機(jī)構(gòu)在我省資本市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制，形成一批為我省的企業(yè)上市提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的優(yōu)秀中介團(tuán)隊(duì)。

湖南省人民政府辦公廳 二○○八年七月十日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：重慶市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快我市企業(yè)改制上市工作的意見(jiàn)(渝府發(fā)〔2011〕45號(hào))

渝府發(fā)〔2011〕45號(hào)

重慶市人民政府

關(guān)于進(jìn)一步加快我市企業(yè)改制

上市工作的意見(jiàn)

各區(qū)縣（自治縣）人民政府，市政府各部門(mén)，有關(guān)單位：

近年來(lái)，我市資本市場(chǎng)建設(shè)取得顯著成績(jī)，上市公司數(shù)量逐年增加，直接融資額和證券化率不斷提高，但上市公司數(shù)量、總市值較發(fā)達(dá)地區(qū)差距明顯，在西部地區(qū)也未確立顯著優(yōu)勢(shì)。為進(jìn)一步貫徹落實(shí)胡錦濤總書(shū)記“314”總體部署和《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)重慶市統(tǒng)籌城鄉(xiāng)改革和發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2009〕3號(hào)）精神，大力推動(dòng)企業(yè)改制上市，加快資本市場(chǎng)建設(shè)步伐，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)江上游地區(qū)金融中心建設(shè)目標(biāo)，現(xiàn)就進(jìn)一步加快我市企業(yè)改制上市工作提出如下意見(jiàn)：

一、總體要求

各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關(guān)部門(mén)和單位要從組織領(lǐng)導(dǎo)、工作機(jī)制、財(cái)稅政策、培育體系等方面著手，按照“企業(yè)主動(dòng)、市場(chǎng)拉動(dòng)、政府推動(dòng)”的基本原則，加快推進(jìn)企業(yè)改制上市工作，促進(jìn)我市上市公司在數(shù)量、規(guī)模上達(dá)到西部領(lǐng)先水平，顯著提高直接融資比重和全市證券化水平，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，為建設(shè)區(qū)域資本市場(chǎng)發(fā)展高地奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制

（一）建立健全組織領(lǐng)導(dǎo)體系。成立重慶市企業(yè)改制上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)全市企業(yè)（含在渝中央企業(yè)）改制上市工作的規(guī)劃、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)及重大事項(xiàng)決策等。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由市政府分管副市長(zhǎng)擔(dān)任，副組長(zhǎng)由市政府相關(guān)副秘書(shū)長(zhǎng)、市金融辦主任和重慶證監(jiān)局局長(zhǎng)擔(dān)任，成員由市金融辦、重慶證監(jiān)局、市國(guó)資委、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市經(jīng)濟(jì)信息委、市人力社保局、市國(guó)土房管局、市國(guó)稅局、市地稅局、市工商局、人行重慶營(yíng)管部等部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)組成。由市金融辦、市國(guó)資委負(fù)責(zé)做好領(lǐng)導(dǎo)小組日常協(xié)調(diào)、服務(wù)工作。

各區(qū)縣（自治縣）人民政府應(yīng)明確分管改制上市工作的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際建立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)體系，確定具體牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)企業(yè)改制上市工作，制定推進(jìn)企業(yè)改制上市工作的政策措施，挖掘并培育擬上市企業(yè)資源，完善擬上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)的建設(shè)與管理。

（二）完善工作機(jī)制。

1．建立聯(lián)席會(huì)議制度。由市領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位和區(qū)縣（自治縣）人民政府組成聯(lián)席會(huì)議制度，研究解決企業(yè)改制上市中的重大問(wèn)題。

2．建立聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。市金融辦、市國(guó)資委要會(huì)同市領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位與區(qū)縣（自治縣）人民政府及其相關(guān)部門(mén)建立高效務(wù)實(shí)的工作協(xié)調(diào)機(jī)制和良性互動(dòng)的溝通協(xié)商機(jī)制；積極創(chuàng)新服務(wù)方式，組織工商、稅務(wù)等部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)，通過(guò)政策宣講、知識(shí)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)診斷等形式，指導(dǎo)和幫助各區(qū)縣（自治縣）加強(qiáng)改制上市的政策宣傳和知識(shí)培訓(xùn)，有效推動(dòng)企業(yè)改制上市；進(jìn)一步強(qiáng)化重慶股份轉(zhuǎn)讓中心與各區(qū)縣（自治縣）的協(xié)同合作，充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)加大擬上市企業(yè)資源的培育力度，合力推動(dòng)更多企業(yè)進(jìn)入多層次資本市場(chǎng)。

3．建立目標(biāo)考核體系。市領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各成員單位工作完成情況和各區(qū)縣（自治縣）新增擬上市企業(yè)、進(jìn)入輔導(dǎo)期或成功掛牌上市企業(yè)的數(shù)量等進(jìn)行考核，并對(duì)考核結(jié)果優(yōu)秀者給予獎(jiǎng)勵(lì)。

三、明確優(yōu)惠政策，助推企業(yè)上市

我市重點(diǎn)擬上市企業(yè)是指經(jīng)市金融辦確認(rèn)納入擬上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)，或經(jīng)市國(guó)資委審定納入市屬?lài)?guó)有重點(diǎn)企業(yè)整體上市推進(jìn)企業(yè)名單，擬在境內(nèi)外證券交易所上市，或者在“新三板”、重慶股份轉(zhuǎn)讓中心掛牌交易的企業(yè)。此類(lèi)企業(yè)可享受以下政策優(yōu)惠：

（一）對(duì)以?huà)炫?、上市為目的整體轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的重點(diǎn)擬上市企業(yè)，符合營(yíng)業(yè)稅減免相關(guān)規(guī)定的，可減免營(yíng)業(yè)稅。對(duì)進(jìn)行股份制改造、合并或分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或重組，涉及土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)變更登記的重點(diǎn)擬上市企業(yè)，免繳過(guò)戶(hù)相關(guān)費(fèi)用。

（二）對(duì)改制時(shí)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或評(píng)估產(chǎn)生的凈資產(chǎn)增值部分應(yīng)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，由市財(cái)政按市級(jí)留成部分的85%給予補(bǔ)貼。

（三）已成功掛牌或上市的公司在補(bǔ)辦被兼并、收購(gòu)企業(yè)的土地和房屋產(chǎn)權(quán)證過(guò)戶(hù)手續(xù)時(shí)，按本條第一款享受同等政策優(yōu)惠。

（四）各區(qū)縣（自治縣）人民政府和市政府有關(guān)部門(mén)要積極創(chuàng)造條件，支持企業(yè)依法合規(guī)地妥善解決歷史遺留問(wèn)題。

（五）對(duì)重點(diǎn)擬上市企業(yè)和成功上市的企業(yè)，按照進(jìn)入重慶股份轉(zhuǎn)讓中心改制和掛牌、進(jìn)入“新三板”掛牌、在境內(nèi)外交易所成功上市三個(gè)階段，分別給予上市前費(fèi)用補(bǔ)貼和上市后獎(jiǎng)勵(lì)。每戶(hù)企業(yè)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)的金額不超過(guò)200萬(wàn)元。

上述各項(xiàng)優(yōu)惠政策可分階段但不重復(fù)享受，相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)資金在市金融發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金中列支。具體實(shí)施細(xì)則由市財(cái)政局和市金融辦制定，并做好協(xié)調(diào)落實(shí)。

四、發(fā)揮市場(chǎng)功能，提升專(zhuān)業(yè)化服務(wù)水平

（一）創(chuàng)新企業(yè)上市發(fā)展路徑。市國(guó)資委、市金融辦要加大工作力度，以重慶股份轉(zhuǎn)讓中心為平臺(tái)積極推進(jìn)擬上市企業(yè)培育，并充分利用市場(chǎng)力量，建立市場(chǎng)化篩選、培育上市資源的機(jī)制，形成“入庫(kù)、改制、托管、掛牌、上市”的新路徑，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)在主板、創(chuàng)業(yè)板上市或在“新三板”、重慶股份轉(zhuǎn)讓中心掛牌交易，著力構(gòu)建我市多層次資本市場(chǎng)體系。

（二）提高企業(yè)改制上市質(zhì)量。市金融辦要指導(dǎo)重慶股份轉(zhuǎn)讓中心加強(qiáng)市場(chǎng)力量組織，為企業(yè)改制上市提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)；及時(shí)協(xié)調(diào)解決企業(yè)改制上市中的問(wèn)題；為擬上市企業(yè)提供股權(quán)集中登記托管和增值服務(wù)；完善掛牌企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運(yùn)作水平；幫助擬上市企業(yè)引入戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，使其盡快達(dá)到上市要求；加強(qiáng)與境內(nèi)外證券交易所的溝通聯(lián)系，加大對(duì)擬上市企業(yè)的指導(dǎo)，積極營(yíng)造有利于其改制上市的氛圍。

（三）加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)。市國(guó)資委、市金融辦要會(huì)同市政府有關(guān)部門(mén)、有關(guān)單位建立中介服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)和專(zhuān)家?guī)?，指?dǎo)督促中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，并對(duì)其服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，定期進(jìn)行通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果。

市屬?lài)?guó)有重點(diǎn)企業(yè)改制上市工作同時(shí)按照《重慶市人民政府關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)重慶市國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)整體上市工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（渝府發(fā)〔2009〕74號(hào)）執(zhí)行。

各區(qū)縣（自治縣）人民政府可根據(jù)實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行相關(guān)優(yōu)惠政策。

二○一一年六月十三日

主題詞：金融 證券 融資 意見(jiàn)

抄送：市委辦公廳，市人大常委會(huì)辦公廳，市政協(xié)辦公廳，市高法院，市檢察院，重慶警備區(qū)。

重慶市人民政府辦公廳 2011年6月15日印發(fā)

第四篇：企業(yè)改制上市業(yè)務(wù)流程

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企業(yè)改制上市業(yè)務(wù)流程

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)改制上市的基本業(yè)務(wù)流程要經(jīng)歷股份有限公司設(shè)立、上市輔導(dǎo)、發(fā)行申報(bào)與審核、股票發(fā)行與掛牌上市等階段。

一、改制與設(shè)立

企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票，必須先發(fā)起設(shè)立股份公司。股份公司的設(shè)立是否規(guī)范，直接影響到發(fā)行上市的合規(guī)性。

(一)改制與設(shè)立方式

1、新設(shè)設(shè)立。即5個(gè)以上發(fā)起人出資新設(shè)立一家股份公司。

2、改制設(shè)立。即企業(yè)將原有的全部或部分資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估或確認(rèn)后作為原投資者出資而設(shè)立股份公司。

3、有限責(zé)任公司整體變更。即先改制設(shè)立有限責(zé)任公司或新設(shè)一家有限責(zé)任公司，然后再將有限責(zé)任公司整體變更為股份公司。

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(二)改制與設(shè)立程序

1、新設(shè)設(shè)立基本程序

(1)發(fā)起人制定股份公司設(shè)立方案;

(2)簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案;

(3)取得國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或省級(jí)人民政府對(duì)設(shè)立公司的批準(zhǔn);

(4)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款;

(5)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資;

(6)召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu);

(7)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

2、改制設(shè)立基本程序

(1)擬定改制設(shè)立方案;

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(2)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估;

(3)簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案;

(4)擬定國(guó)有土地處置方案并取得土地管理部門(mén)的批復(fù);

(5)擬定國(guó)有股權(quán)管理方案并取得財(cái)政部門(mén)的批復(fù);

(6)取得國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或省級(jí)人民政府對(duì)設(shè)立公司的批準(zhǔn);

(7)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款、辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù);

(8)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資;

(9)召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu);

(10)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

3、有限責(zé)任公司整體變更基本程序

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向國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或省級(jí)人民政府提出變更申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn);

聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);

原有限責(zé)任公司的股東作為擬設(shè)立的股份公司的發(fā)起人，將經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)按1：1的比例投入到擬設(shè)立的股份公司;

聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資;

擬定公司章程草案;

召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu);

向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

二、上市輔導(dǎo)

股份公司在提出首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)前，應(yīng)聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)期至少為一年。

(一)上市輔導(dǎo)的程序

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1、聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。

2、與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽署輔導(dǎo)協(xié)議，并到股份公司所在地的證監(jiān)局辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。

3、正式開(kāi)始輔導(dǎo)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報(bào)送1次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。

4、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)針對(duì)股份公司存在的問(wèn)題提出整改建議，督促股份公司完成整改。

5、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)接受輔導(dǎo)的人員進(jìn)行至少1次的書(shū)面考試。

6、向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)。

7、證監(jiān)局驗(yàn)收，出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告。

8、股份公司向社會(huì)公告準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜。股份公司應(yīng)在輔導(dǎo)期滿(mǎn)6個(gè)月之后10天內(nèi)，就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙連續(xù)公告2次以上

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(二)上市輔導(dǎo)的主要內(nèi)容

1、督促股份公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)進(jìn)行全面的法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)或培訓(xùn)。

2、督促股份公司按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ)。

3、核查股份公司在設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。

4、督促股份公司實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

5、督促股份公司規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

6、督促股份公司建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度。

7、督促股份公司建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)造假。

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8、督促股份公司形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃。

9、對(duì)股份公司是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估，協(xié)助開(kāi)展首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。

三、發(fā)行申報(bào)與審核

(一)檢驗(yàn)公司是否達(dá)到申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票的基本條件

發(fā)行股票需要具備以下基本條件：

1、前一次發(fā)行的新股已募足，并間隔1年以上。

2、設(shè)立股份公司已滿(mǎn)3年。國(guó)有企業(yè)整體改制設(shè)立的股份公司、有限責(zé)任公司依法整體變更設(shè)立的股份公司或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)豁免的，可不受該期限的限制。

3、最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利。

4、公司近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。

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5、公司預(yù)期利潤(rùn)率達(dá)到同期銀行存款利率。

6、公司發(fā)行前股本不少于擬發(fā)行股本的35%，且發(fā)行后公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元;向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上。

7、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

8、發(fā)行前1年末，無(wú)形資產(chǎn)(不含土地使用權(quán))占凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)20%;發(fā)行后凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)中的比例不低于30%(但銀行、保險(xiǎn)、證券、航空運(yùn)輸?shù)忍厥庑袠I(yè)的公司不受此限)。

9、與控股股東(或?qū)嶋H控制人)及其全資或控股企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

10、具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力，最近一年和最近一期，公司與控股股東(或?qū)嶋H控制人)及其全資或控股企業(yè)，在產(chǎn)品(或服務(wù))銷(xiāo)售或原材料(或服務(wù))采購(gòu)方面的交易額，占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或外購(gòu)原材料(或服務(wù))金額的比例，均不超過(guò)30%。

11、具有完整的業(yè)務(wù)體系，最近一年和最近一期，公司委托控股股東

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(或?qū)嶋H控制人)及其全資或控股企業(yè)，進(jìn)行產(chǎn)品(或服務(wù))銷(xiāo)售或原材料(或服務(wù))采購(gòu)的金額，占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或外購(gòu)原材料(或服務(wù))金額的比例，均不超過(guò)30%。

12、具有開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必備的資產(chǎn)，最近一年和最近一期，以承包、委托經(jīng)營(yíng)、租賃或其他類(lèi)似方式，依賴(lài)控股股東(或?qū)嶋H控制人)及其全資或控股企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的收入，均不超過(guò)其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的30%。

13、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)，沒(méi)有在控股股東(或?qū)嶋H控制人)中擔(dān)任除董事以外的其他行政職務(wù)，也沒(méi)有在控股股東(或?qū)嶋H控制人)處領(lǐng)薪。

14、除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，公司所累計(jì)投資額不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的百分之五十(其中累計(jì)對(duì)外投資額和凈資產(chǎn)按最近一期期末經(jīng)審計(jì)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算)。

15、董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中至少包括一名會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士(會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱(chēng)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士)。

16、所募集的資金有明確用途，投資項(xiàng)目經(jīng)過(guò)慎重論證，酬資額不得超過(guò)公司上末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的兩倍。

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(二)為股票發(fā)行申請(qǐng)文件的制作做好準(zhǔn)備工作

1、聘請(qǐng)律師和具有證券業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師分別著手開(kāi)展核查驗(yàn)證和審計(jì)工作。

2、和保薦機(jī)構(gòu)共同制定初步發(fā)行方案，明確股票發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式、募集資金投資項(xiàng)目及滾存利潤(rùn)的分配方式，并形成相關(guān)文件以供股東大會(huì)審議。

3、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評(píng)估，并出具募集資金可行性研究報(bào)告;需要相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的募集資金投資項(xiàng)目，取得有關(guān)部門(mén)的批文。

4、對(duì)于需要環(huán)保部門(mén)出具環(huán)保證明的設(shè)備、生產(chǎn)線(xiàn)等，應(yīng)組織專(zhuān)門(mén)人員向環(huán)保部門(mén)申請(qǐng)環(huán)保測(cè)試，并獲得環(huán)保部門(mén)出具的相關(guān)證明文件。

5、整理公司最近3年的所得稅納稅申報(bào)表，并向稅務(wù)部門(mén)申請(qǐng)出具公司最近3年是否存在稅收違規(guī)的證明。

(三)制作股票發(fā)行申請(qǐng)文件

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股票發(fā)行申請(qǐng)文件主要包括以下內(nèi)容：

1、招股說(shuō)明書(shū)及招股說(shuō)明書(shū)摘要;

2、最近3年審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告全文;

3、股票發(fā)行方案與發(fā)行公告;

4、保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會(huì)推薦公司發(fā)行股票的函;

5、保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于公司申請(qǐng)文件的核查意見(jiàn);

6、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)證監(jiān)局備案的《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告》;

7、律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告;

8、企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票的報(bào)告;

9、企業(yè)發(fā)行股票授權(quán)董事會(huì)處理有關(guān)事宜的股東大會(huì)決議;

10、本次募集資金運(yùn)用方案及股東大會(huì)的決議;

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11、有權(quán)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建議書(shū)的批準(zhǔn)文件(如需要立項(xiàng)批文);

12、募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告;

13、股份公司設(shè)立的相關(guān)文件;

14、其他相關(guān)文件，主要包括關(guān)于改制和重組方案的說(shuō)明、關(guān)于近三年及最近的主要決策有效性的相關(guān)文件、關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況的說(shuō)明、重大關(guān)聯(lián)交易的說(shuō)明、業(yè)務(wù)及募股投向符合環(huán)境保護(hù)要求的說(shuō)明、原始財(cái)務(wù)報(bào)告及與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表及注冊(cè)會(huì)計(jì)對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)、歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、歷次驗(yàn)資報(bào)告、關(guān)于納稅情況的說(shuō)明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的鑒證意見(jiàn)等、大股東或控股股東最近一年又一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)告。

(四)股票發(fā)行審核

1、受理申請(qǐng)文件。申報(bào)文件要求齊全和形式合規(guī);審計(jì)資料最后審計(jì)日在三個(gè)月內(nèi)。

2、初審。具體包括發(fā)行部靜默審核申報(bào)材料、發(fā)行部提出反饋意見(jiàn)、法律咨詢(xún)s.yingle.com

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發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)落實(shí)反饋意見(jiàn)、發(fā)行部審核反饋意見(jiàn)落實(shí)情況、發(fā)行部形成初審報(bào)告。在此過(guò)程中，證監(jiān)會(huì)還就公司募股投向是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策征求國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)以及商務(wù)部的意見(jiàn)。

3、發(fā)行審核委員會(huì)審核。證監(jiān)會(huì)初審?fù)戤吅?，將初審?bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員工作會(huì)議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)審會(huì)”)審核。7名委員進(jìn)行充分討論后，以記名投票方式對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)。

4、核準(zhǔn)發(fā)行。依據(jù)發(fā)審會(huì)的審核意見(jiàn)，證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書(shū)面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出決定。

在審核過(guò)程中收到的舉報(bào)信必須處理完畢，方能提請(qǐng)發(fā)審會(huì)討論發(fā)行申請(qǐng);在發(fā)審會(huì)后收到的舉報(bào)信，必須處理完畢后，方可核準(zhǔn)發(fā)行。

四、股票發(fā)行與掛牌上市

(一)股票發(fā)行

不同發(fā)行方式下的工作有所不同。一般來(lái)說(shuō)主要包括：

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1、刊登招股說(shuō)明書(shū)摘要及發(fā)行公告。

2、發(fā)行人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)采用網(wǎng)上直播方式進(jìn)行發(fā)行路演(也可輔以現(xiàn)場(chǎng)推介)。

3、投資者通過(guò)各證券營(yíng)業(yè)部申購(gòu)新股。

4、深圳證券交易所向投資者的有效申購(gòu)進(jìn)行配號(hào)，將配號(hào)結(jié)果傳輸給各證券營(yíng)業(yè)部。

5、證券營(yíng)業(yè)部向投資者公布配號(hào)結(jié)果。

6、主承銷(xiāo)商在公證機(jī)關(guān)監(jiān)督下組織搖號(hào)抽簽。

7、主承銷(xiāo)商在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公布中簽結(jié)果，證券營(yíng)業(yè)部張貼中簽結(jié)果公告。

8、各證券營(yíng)業(yè)部向中簽投資者收取新股認(rèn)購(gòu)款。

9、中國(guó)證券登記結(jié)算公司深圳分公司進(jìn)行清算交割和股東登記，并將募集資金劃入主承銷(xiāo)商指定帳戶(hù)。

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10、承銷(xiāo)商將募集資金劃入發(fā)行人指定帳戶(hù)。

11、發(fā)行人聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。

(二)股票上市

1、擬定股票代碼與股票簡(jiǎn)稱(chēng)。股票發(fā)行申請(qǐng)文件通過(guò)發(fā)審會(huì)后，發(fā)行人即可提出股票代碼與股票簡(jiǎn)稱(chēng)的申請(qǐng)，報(bào)深交所核定。

2、上市申請(qǐng)。發(fā)行人股票發(fā)行完畢后，應(yīng)及時(shí)向深交所上市委員會(huì)提出上市申請(qǐng)。

3、審查批準(zhǔn)。證券交易所上市委員會(huì)在受到上市申請(qǐng)文件并審查完畢后，發(fā)出上市通知書(shū)。

4、簽訂上市協(xié)議書(shū)。發(fā)行人在收到上市通知后，應(yīng)當(dāng)與深交所簽訂上市協(xié)議書(shū)，以明確相互間的權(quán)利和義務(wù)。

5、披露上市公告書(shū)。發(fā)行人在股票掛牌前3個(gè)工作日內(nèi)，將上市公告書(shū)刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上。

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6、股票掛牌交易。申請(qǐng)上市的股票將根據(jù)深交所安排和上市公告書(shū)披露的上市日期掛牌交易。一般要求，股票發(fā)行后7個(gè)交易日內(nèi)掛牌上市。

為了方便發(fā)行人辦理股票發(fā)行上市相關(guān)業(yè)務(wù)，使發(fā)行人在深交所同一地點(diǎn)完成發(fā)行、上市全部業(yè)務(wù)辦理過(guò)程，深圳證券交易所對(duì)發(fā)行人實(shí)行一站式服務(wù)方案。

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第五篇：企業(yè)改制上市方案樣本范文

股份制改造初步方案

一、方案設(shè)計(jì)思路

根據(jù)證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》的相關(guān)要求，“發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力”，“發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易”，改制方案重點(diǎn)考慮以下方面：

1、上市主體主業(yè)突出；

2、降低關(guān)聯(lián)交易；

3、避免與控股股東及其控制的其他企業(yè)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

二、改制方案

1、規(guī)范出資行為

在擬上市公司設(shè)立前，對(duì)不規(guī)范的出資行為予以規(guī)范。名義出資人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)或者實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)讓給第三方。

2、明確擬上市主體

擬上市主體為BBBB及其子公司，該擬上市主體為XX供應(yīng)商，主要為XX行業(yè)客戶(hù)提供XX配套解決方案及XX產(chǎn)品的銷(xiāo)售、售后服務(wù)，并提供部分相關(guān)非標(biāo)準(zhǔn)工具的加工制造。

BBBB以收購(gòu)為主要途徑，于3月31日之前取得以下股權(quán)：XX

BBBB新設(shè)五家分公司：。。，增設(shè)UU子公司。集團(tuán)注銷(xiāo)原XX分公司等。完成后，擬上市公司的股權(quán)架構(gòu)如下：

3、其他需關(guān)注的問(wèn)題

（1）關(guān)于業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的問(wèn)題

本改制方案是基于業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算的假設(shè)基礎(chǔ)上。由于目前尚未取得審計(jì)報(bào)告，因此相關(guān)收購(gòu)對(duì)資產(chǎn)的比重還不能做出準(zhǔn)確判斷。若審計(jì)的數(shù)據(jù)與之前企業(yè)介紹的數(shù)據(jù)相比發(fā)生重大變化，導(dǎo)致業(yè)績(jī)不能連續(xù)計(jì)算，則本改制方案需進(jìn)行重大調(diào)整。

（2）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題

目前AAA集團(tuán)及下屬公司的董事、監(jiān)事及高管任職情況如下：

法人治理結(jié)構(gòu)方面需關(guān)注以下問(wèn)題：

①高管、財(cái)務(wù)人員需避免雙重任職和多處領(lǐng)薪

證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第十六條規(guī)定：“發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職?！?/p>

因此，擬上市公司——BBBB的高管人員及財(cái)務(wù)人員應(yīng)避免在AAA集團(tuán)及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任高管或財(cái)務(wù)人員并多處領(lǐng)薪。

②引入非家族成員董事，進(jìn)一步規(guī)范法人治理

《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十一條規(guī)定：“發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。”

為形成更好的法人治理結(jié)構(gòu)，符合上市公司的相關(guān)要求，需引進(jìn)非家族成員(50%以上為好)，如公司高管人員。此外還需引進(jìn)獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事人數(shù)不少于董事總?cè)藬?shù)的1/3。

（3）組織架構(gòu)設(shè)置的問(wèn)題

目前BBBB的組織架構(gòu)如下：

上述組織架構(gòu)中，部分部門(mén)功能不夠清晰，職責(zé)有所重疊。公司能否考慮按照權(quán)責(zé)清晰，簡(jiǎn)單明了的原則對(duì)現(xiàn)有組織架構(gòu)有所調(diào)整。

（4）募集資金投向問(wèn)題

根據(jù)證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第三十八至四十二條的規(guī)定，募集資金投向需關(guān)注以下問(wèn)題：

①募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，一般來(lái)說(shuō)應(yīng)投資公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，并與公司的發(fā)展目標(biāo)結(jié)合。

②募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與公司現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)，以適度為宜。

③募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。

④關(guān)注項(xiàng)目實(shí)施的可行性，如是否有足夠市場(chǎng)，是否有足夠的核心技術(shù)及業(yè)務(wù)人員，是否有足夠的技術(shù)及規(guī)?；a(chǎn)工藝儲(chǔ)備等。

⑤做好項(xiàng)目實(shí)施的準(zhǔn)備工作，如配套的土地，有關(guān)產(chǎn)品的認(rèn)證或?qū)徟闆r，項(xiàng)目是否取得環(huán)保批文等。

請(qǐng)公司考慮上述原則，選定合適的募集資金項(xiàng)目。

（5）機(jī)構(gòu)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所獨(dú)立問(wèn)題

BBBB需擁有獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)、辦公機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，與AAA集團(tuán)之間不能存在“兩塊牌子，一套人馬”及混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情況。

（6）房產(chǎn)、土地情況

房產(chǎn)、土地方面需關(guān)注以下問(wèn)題：

①全面提供擬上市公司主體占用的房產(chǎn)、土地自有權(quán)屬文件或租賃協(xié)議及出租方權(quán)屬文件；

②資產(chǎn)出租方出租行為的有效性。

公司應(yīng)明確擬上市公司主體租賃的房產(chǎn)、土地出租方是否合法擁有相關(guān)權(quán)利及上述權(quán)利是否存在瑕疵，如是否將房產(chǎn)、土地設(shè)定抵押。若已抵押，則需解除抵押行為。

③涉及收購(gòu)的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允性及決策完備性

BBBB及下屬公司向EEE收購(gòu)房產(chǎn)、土地，需按照公允價(jià)格定價(jià)，并實(shí)施必備的決策程序。

④租賃行為的延續(xù)性

BBBB向XX有限公司租賃的XX市XX的場(chǎng)所將于XX日到期。公司需盡快辦理續(xù)租手續(xù)或重新進(jìn)行租賃。

（7）商標(biāo)及專(zhuān)利問(wèn)題

目前AAA集團(tuán)及下屬公司所擁有的商標(biāo)及專(zhuān)利情況如下：

商標(biāo)與專(zhuān)利方面需解決以下問(wèn)題：

擬上市公司需具備自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)

證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第十五條規(guī)定：“生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠(chǎng)房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)?！?/p>

上表所列的XX項(xiàng)商標(biāo)中，在BBBB上市之前，AAA集團(tuán)需將所擁有的商標(biāo)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給BBBB。

上表所列的XX項(xiàng)專(zhuān)利。在BBBB上市之前，EEE需將所擁有的該XX項(xiàng)專(zhuān)利無(wú)償轉(zhuǎn)讓給BBBB。

（8）網(wǎng)站等其他項(xiàng)的調(diào)整

BBBB的網(wǎng)站、域名、ICP等需與AAA集團(tuán)分開(kāi)。擬上市公司需擁有自身的公司網(wǎng)站、域名、ICP等。

（9）進(jìn)出口權(quán)利的辦理

BBBB需辦理自身的進(jìn)出口權(quán)利。

三、集團(tuán)公司及其他企業(yè)的規(guī)范

1、清理規(guī)范集團(tuán)下屬其他企業(yè)的業(yè)務(wù)

（1）對(duì)擬轉(zhuǎn)讓和待注銷(xiāo)的下列企業(yè)盡快辦理相關(guān)手續(xù)

（2）清理集團(tuán)公司業(yè)務(wù)，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

根據(jù)證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第十九條的要求，擬上市公司業(yè)務(wù)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

因此，集團(tuán)公司應(yīng)：①停止與BBBB已構(gòu)成或可能構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，并召開(kāi)股東會(huì)，修改公司章程，變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照；②將集團(tuán)旗下的XX業(yè)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入BBBB③向BBBB轉(zhuǎn)讓所持DDAAA、CCCC的股權(quán)。

2、清理后集團(tuán)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖其股權(quán)結(jié)構(gòu)圖如下：

3、規(guī)范人員任命，消除雙重任職

根據(jù)證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，對(duì)雙重任職及多處領(lǐng)薪的問(wèn)題需進(jìn)行規(guī)范。具體內(nèi)容詳見(jiàn)“

三、改制方案”中的“3（2）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題”。

4、進(jìn)一步提供EEE個(gè)人控股、參股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

四、時(shí)間表

五、提請(qǐng)公司關(guān)注的幾個(gè)細(xì)節(jié)

①商標(biāo)專(zhuān)利盡快辦理變更手續(xù)；

②公司盡快確定董事會(huì)秘書(shū)，全程參與股份改制、輔導(dǎo)上市全過(guò)程； ③續(xù)租合同主體需為BBBB。

FF證券 FF項(xiàng)目組

2009年x月x日