第一篇：培訓(xùn)費用管理辦法

培訓(xùn)費用管理辦法

一、為加強(qiáng)公司管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作、確保培訓(xùn)效果的原則，根據(jù)公司實際情況，特制定辦法。

二、公司各部（室）、煤礦各特殊工種如需要外出培訓(xùn)，須提前上報人力資源部，人力資源部根據(jù)其培訓(xùn)的內(nèi)容和形式，負(fù)責(zé)與參加外部培訓(xùn)的員工簽訂外部培訓(xùn)協(xié)議。參加外部培訓(xùn)的員工嚴(yán)格執(zhí)行外部培訓(xùn)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。

三、培訓(xùn)協(xié)議與服務(wù)期限規(guī)定、員工培訓(xùn)費用單次超過1000元（含）或年累計超過2000元（含）,及個人自費培訓(xùn)合格后公司給予報銷的均需與公司簽訂外部培訓(xùn)協(xié)議，并約定服務(wù)期限。培訓(xùn)費用在2000（含）以下的，服務(wù)期限不少于2年；培訓(xùn)費用在2000--5000的，服務(wù)期限不少于3年；培訓(xùn)費用在5000元以上的，服務(wù)期限不少于5年

2、個人考取學(xué)位的培訓(xùn)不在此辦法之內(nèi)

3、服務(wù)期限的時間將外部培訓(xùn)結(jié)束時間作為服務(wù)期限的起始時間。

4、受培訓(xùn)的員工在培訓(xùn)協(xié)議規(guī)定的服務(wù)期限屆滿前，非正常、合理原因，未經(jīng)公司批準(zhǔn)而辭職，或正常原因被公司辭退除名、解除合同的，應(yīng)按《勞動合同法》第22條有關(guān)規(guī)定支付違約金。

5、其它特殊情況由總經(jīng)理辦公會議或董事會決定。

四、培訓(xùn)費用報銷

由公司安排的外部培訓(xùn)所發(fā)生的學(xué)費按學(xué)期或培訓(xùn)完成后報

銷，差旅費和其他費用按公司有關(guān)規(guī)定報銷。所有費用票據(jù)應(yīng)先經(jīng)人力資源部審核無誤后，方可按公司財務(wù)規(guī)定程序進(jìn)行報銷。、因工作需要由公司指定安排的外部培訓(xùn)，培訓(xùn)費用由公司支出。培訓(xùn)未能取得培訓(xùn)證書的，由本人負(fù)擔(dān)50%的培訓(xùn)費用。、非公司工作安排，個人申請參加外部培訓(xùn)，培訓(xùn)費用自行負(fù)擔(dān)（另有約定的除外）。

3、因工作需要參加外部培訓(xùn)，培訓(xùn)時間作為正常上班考勤計算，培訓(xùn)期間的工資按本崗位工資的80%計發(fā)。、員工個人非因公司需要進(jìn)行的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，公司不負(fù)擔(dān)任何費用，不計發(fā)工資。

五、交通費報銷：

1、員工外出培訓(xùn)因培訓(xùn)而發(fā)生的交通費和經(jīng)批準(zhǔn)乘坐出租車的費用予于報銷。凡公司派車的培訓(xùn)不報銷交通費。

2、外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試等，培訓(xùn)費中包含食宿費用的，不予報銷食宿費用，培訓(xùn)費用不包含食宿費用的，公司給予報銷食宿費用。本縣范圍之內(nèi)的每人10元/天，本縣范圍之外的每人20元/天。

3、員工外出培訓(xùn)因特殊情況不能按時返回者可給予誤餐補貼。

六、為在公司內(nèi)形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，分享知識經(jīng)驗，公司鼓勵進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，部門內(nèi)部或跨部門培訓(xùn)，并給予培訓(xùn)講師一定的培訓(xùn)費用,標(biāo)準(zhǔn)如下: 培訓(xùn)對象為一般員工：30元/學(xué)時；

培訓(xùn)對象為基層管理人員或各類專業(yè)技術(shù)人員，40元/學(xué)時； 培訓(xùn)對象為中、高層管理人員或技術(shù)骨干，60元/學(xué)時。內(nèi)部培訓(xùn)項目填寫《內(nèi)部培訓(xùn)申請》，由部門經(jīng)理審核后，報人力資源部備案，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以支付。

七、本辦法之下發(fā)之日起執(zhí)行。

峪煌煤業(yè)人力資源部

第二篇：培訓(xùn)費用管理辦法

培訓(xùn)費用管理辦法

一、培訓(xùn)費用預(yù)算

1．每年公司進(jìn)行總結(jié)和進(jìn)行下一計劃時，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)中心確定預(yù)算投放原則。

2．人力資源中心根據(jù)公司的預(yù)算投放原則及培訓(xùn)需求分析，確定初步的培訓(xùn)計劃。

3．人力資源中心和各培訓(xùn)受益部門一起根據(jù)培訓(xùn)計劃，擬定公司一年的培訓(xùn)預(yù)算總額，并獲得公司高層批準(zhǔn)。

4．人力資源中心和各培訓(xùn)受益部門一起根據(jù)培訓(xùn)預(yù)算，對培訓(xùn)費用進(jìn)行控制。

二、培訓(xùn)費用的計算

1． 內(nèi)部培訓(xùn)的費用由培訓(xùn)受益部門承擔(dān)

內(nèi)部培訓(xùn)費用計算方法：

內(nèi)部培訓(xùn)費用=教材費用+講師報酬+證書費用

①教材費用=印制或購買教材費用

②講師報酬=講師費（初級講師=50元/小時；高級講師=100元/小時；非工作時間包括來回出租車費）

2． 外部培訓(xùn)費用由培訓(xùn)受益部門承擔(dān)

（個人外派培訓(xùn)經(jīng)公司與本人約定可采用培訓(xùn)受益部門承擔(dān)、培訓(xùn)受益部門和本人共同承擔(dān)及個人承擔(dān)三種方式）

外部培訓(xùn)費用計算方法：

外部培訓(xùn)費用=支付給培訓(xùn)供應(yīng)商的費用+會務(wù)費+學(xué)員差旅費

① 會務(wù)費=場地費+餐費

三、培訓(xùn)費用的報銷和補償

1．由公司組織的培訓(xùn)（包括但不限于通用管理類，拓展類）的培訓(xùn)費由人力資源中心統(tǒng)一報銷；

2．由部門提出的專業(yè)類培訓(xùn)，在獲得各級主管部門批準(zhǔn)后送交人力資源中心備案，培訓(xùn)費由各部門自行報銷。

3．培訓(xùn)不合格者，原則上培訓(xùn)費用自理；

4．人力資源中心對公司整個培訓(xùn)預(yù)算進(jìn)行管控

5．所有予以報銷的培訓(xùn)費用是指公司支付的培訓(xùn)費、交通費、講師費、耗材費等，不包括培訓(xùn)期間的工資、獎金、津貼和社會福利。

第三篇：因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法

因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范因公短期出國培訓(xùn)費用管理，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督，提高資金使用效益，保證出國培訓(xùn)工作的順利開展，根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 各級黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、民主黨派、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下簡稱各單位)因公短期出國培訓(xùn)費用的管理適用本辦法。

第三條 因公短期出國培訓(xùn)，是指各單位選派各類專業(yè)技術(shù)人員和管理人員到國外進(jìn)行90天以內(nèi)（不含90天）的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第四條 因公短期出國培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)堅持強(qiáng)化預(yù)算約束、優(yōu)化培訓(xùn)結(jié)構(gòu)、因事立項定人、加強(qiáng)監(jiān)督管理的原則，嚴(yán)控費用規(guī)模，嚴(yán)格計劃執(zhí)行。

第五條 因公短期出國培訓(xùn)費用納入預(yù)算管理。各單位安排因公短期出國培訓(xùn)項目應(yīng)當(dāng)實行經(jīng)費預(yù)算先行審核，無預(yù)算或超預(yù)算的不得安排出國培訓(xùn)。

第六條 因公短期出國培訓(xùn)實行計劃審核審批管理。組織、外專等有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出國培訓(xùn)的總體規(guī)劃，嚴(yán)格控制出國培訓(xùn)規(guī)模，科學(xué)設(shè)置培訓(xùn)項目，擇優(yōu)選派培訓(xùn)對象，注重出國培訓(xùn)的質(zhì)量和實效。第七條 各單位應(yīng)當(dāng)建立因公短期出國培訓(xùn)計劃與預(yù)算管理的內(nèi)部控制制度。組團(tuán)單位應(yīng)當(dāng)填報《因公短期出國培訓(xùn)任務(wù)和預(yù)算審批意見表》，由出國培訓(xùn)管理部門和財務(wù)部門分別審核并出具審簽意見，報經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會或黨組（黨委）審議確定。培訓(xùn)任務(wù)、培訓(xùn)費用預(yù)算審核未通過的，不得列入單位出國培訓(xùn)計劃，不得安排出國培訓(xùn)。

第八條 因公短期出國培訓(xùn)費用開支范圍包括：培訓(xùn)費、國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。其中，培訓(xùn)費是指出國培訓(xùn)團(tuán)組用于授課、翻譯、場租、資料、課程設(shè)計、對口業(yè)務(wù)考察或業(yè)務(wù)實踐活動等在國外培訓(xùn)所必須發(fā)生的費用。

第九條 國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用的管理要求和開支標(biāo)準(zhǔn)參照《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（財行〔2013〕516號）執(zhí)行。

培訓(xùn)費開支在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)據(jù)實報銷。

出國培訓(xùn)團(tuán)組需在國內(nèi)開展預(yù)培訓(xùn)和培訓(xùn)總結(jié)所發(fā)生的費用，參照國內(nèi)培訓(xùn)費相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 組團(tuán)單位和培訓(xùn)項目境外承辦機(jī)構(gòu)雙方應(yīng)當(dāng)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，明確培訓(xùn)費用的明細(xì)支出項目。

國家外國專家局對培訓(xùn)項目境外承辦機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行資格認(rèn)定和監(jiān)督檢查，認(rèn)定結(jié)果予以公開。第十一條 中央財政安排出國培訓(xùn)專項經(jīng)費，對專業(yè)技術(shù)人才、高技能人才、農(nóng)村實用及社會工作人才類培訓(xùn)予以重點資助。

第十二條 由外方資助出國培訓(xùn)經(jīng)費的，各單位不得重復(fù)支付。外方對費用開支有明確規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行；沒有規(guī)定的，參照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求執(zhí)行。外方資助經(jīng)費不足以彌補規(guī)定培訓(xùn)費用開支的，可以按照規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，由各單位補足其費用差額部分。

第十三條 培訓(xùn)人員回國報銷費用時，應(yīng)當(dāng)憑出國任務(wù)批件和出國培訓(xùn)審核件，填報《因公短期出國培訓(xùn)費用報銷單》,并附各項經(jīng)費開支有效票據(jù)。

各單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對因公短期出國培訓(xùn)團(tuán)組提供的出國任務(wù)批件、護(hù)照（包括簽證和出入境記錄）復(fù)印件及有效費用明細(xì)票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的出國培訓(xùn)團(tuán)組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預(yù)算及開支標(biāo)準(zhǔn)核銷經(jīng)費，超出部分不得核銷。

第十四條 各單位不得組織計劃外或營利性出國培訓(xùn)項目，也不得安排照顧性質(zhì)、無實質(zhì)內(nèi)容、無實際需要及參觀考察等一般性出國培訓(xùn)項目。

第十五條 培訓(xùn)團(tuán)組在國外期間，原則上不贈送禮品，一律不安排宴請。培訓(xùn)團(tuán)組嚴(yán)禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴(yán)禁向同級機(jī)關(guān)、下級機(jī)關(guān)、所屬單位、我駐外機(jī)構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出國培訓(xùn)費用。

第十六條 建立出國培訓(xùn)項目信息公開制度和成果共享機(jī)制。除涉密內(nèi)容和事項外，各單位應(yīng)當(dāng)將培訓(xùn)的項目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費等情況，以適當(dāng)方式進(jìn)行公開。

第十七條 各級出國培訓(xùn)管理、外事、財政、審計等部門對因公短期出國培訓(xùn)項目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費用管理使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查。

各單位應(yīng)當(dāng)建立健全因公短期出國培訓(xùn)項目內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，每半年向同級出國培訓(xùn)管理、外事、財政部門報送本單位因公短期出國培訓(xùn)項目執(zhí)行和費用使用情況。

第十八條 各單位以及培訓(xùn)人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，相關(guān)開支一律不予報銷，并按照《財政違法行為處罰處分條例》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理：

（一）無預(yù)算或未經(jīng)財務(wù)部門同意安排出國培訓(xùn)項目的；

（二）違規(guī)擴(kuò)大出國培訓(xùn)費用開支范圍的；

（三）擅自提高出國培訓(xùn)費用開支標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）虛報培訓(xùn)團(tuán)組人數(shù)、天數(shù)等，套取出國培訓(xùn)費用的；

（五）使用虛假票據(jù)報銷出國培訓(xùn)費用的；

（六）培訓(xùn)期間存在鋪張浪費、公款旅游行為的；(七)其他違反本辦法的行為。

第十九條 各單位因公短期赴香港、澳門、臺灣地區(qū)培訓(xùn)的，適用本辦法。

第二十條 確有必要到未列培訓(xùn)費開支標(biāo)準(zhǔn)的國家（地區(qū)）開展因公培訓(xùn)的，可按照經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相近的國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十一條 國有企業(yè)和其他機(jī)構(gòu)因公短期出國培訓(xùn)參照本辦法執(zhí)行。

第二十二條 本辦法由財政部、國家外國專家局負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 本辦法自2014年4月1日起施行。國家外國專家局、財政部《關(guān)于出國（境）實習(xí)培訓(xùn)團(tuán)組集體開支的培訓(xùn)費標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的暫行規(guī)定》（外專發(fā)〔1994〕162號）及國家外國專家局、財政部《關(guān)于調(diào)整短期出國（境）培訓(xùn)生活費開支標(biāo)準(zhǔn)和部分國家培訓(xùn)費幣種的通知》（外專發(fā)〔2002〕95號）同時廢止。

第四篇：營銷費用管理辦法

營銷費用管理辦法

1.目的

為了規(guī)范市場銷售行為，大力開拓新市場；有效控制銷售費用的使用，逐步過渡到銷售費用與銷售收入掛鉤，特制定本規(guī)定。2.適用范圍

本規(guī)定適用于公司市場銷售和工程管理人員。

本規(guī)定的費用是指：市場開發(fā)費、差旅費(交通費、住宿費等)、合同執(zhí)行費用等項目。3.銷售費用管理規(guī)則

3.1加強(qiáng)預(yù)算管理和預(yù)算意識，堅持按批準(zhǔn)的費用預(yù)算控制支出，不得任意擴(kuò)大開支范圍和任意提高費用開支標(biāo)準(zhǔn)。

3.2嚴(yán)格審批手續(xù)，費用開支需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，主管總裁批準(zhǔn)，凡不符合規(guī)定的一律不予批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限及程序。

3.3厲行勤儉節(jié)約，挖掘節(jié)約費用潛力，從點滴做起，人人講節(jié)約，本著少花錢多辦事，不花錢也辦事的原則，達(dá)到節(jié)流增效的目的。

3.4權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，劃清時期的費用開支；凡不屬于本期支出的費用，即使款項在本期支出，也不能作為本期費用處理。4.形象宣傳費（公司提供）

4.1統(tǒng)一印制名片：公司根據(jù)銷售業(yè)務(wù)人員的工作需要統(tǒng)一印制名片。4.2 統(tǒng)一對外介紹：銷售人員提供給客戶統(tǒng)一的企業(yè)介紹和產(chǎn)品樣本。4.3統(tǒng)一節(jié)日禮品：公司根據(jù)需要統(tǒng)一準(zhǔn)備節(jié)日禮品。5.市場開發(fā)費用管理

5.1 新客戶市場開發(fā)費試行“包干制”

5.1.1根據(jù)公司市場開發(fā)計劃，銷售人員提出市場開發(fā)實施方案，并提出開發(fā)費用申請，報部門領(lǐng)導(dǎo)和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)需要報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

5.1.2根據(jù)客戶開發(fā)的難易程度和客戶規(guī)模大小，提出市場開發(fā)費用金額，市場銷售人員在審定的金額內(nèi)開支。大客戶市場開發(fā)費用按合同額3%，其它客戶開發(fā)費用合同額1.5%執(zhí)行；

費用使用填寫《費用申請單》。5.2 成熟客戶維護(hù)費采用“提成制”

5.2.1對于已經(jīng)供貨的成熟客戶，應(yīng)酬公關(guān)費實行按貨款回收額比例提成，按季考核兌現(xiàn)。其費用按公司批準(zhǔn)的計劃，由銷售部門自行支配使用。

5.2.2 銷售費用計算方法為（含差旅費）： 銷售費用 = 貨款回收額 ×（1~3）% 6.差旅費管理

6.1銷售人員的差旅費管理實施“定額包干制”

6.2在公司出差管理規(guī)定中差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定辦理報銷； 6.3銷售人員出差前填寫出差計劃和差旅費預(yù)算表； 6.4.銷售人員出差后報銷時要附出差報告。

7、回款計劃

7.1 銷售人員對于已簽訂的合同，根據(jù)合同執(zhí)行情況和進(jìn)度，填寫每月回款計劃； 7.2部門根據(jù)回款計劃，批復(fù)已簽項目的執(zhí)行管理費用和市場開拓費用；

7.2分支機(jī)構(gòu)的營銷費用，嚴(yán)格按照回款計劃和已回款情況，按照相應(yīng)比例予以支付。

7.相關(guān)文件和記錄

《銷售費用臺帳》 《費用申請單》 《月資金計劃》 《差旅費預(yù)算表》

第五篇：食堂費用管理辦法

延慶基地食堂費用管理辦法

1、目的：為規(guī)范延慶基地食堂費用管理特制定本辦法

2、范圍：本辦法包括食堂各項費用的收支、盈余和民主管理。

3、管理辦法：

3.1延慶基地食堂的各種燃料、衛(wèi)生費用、器皿、炊具、食堂員工工資費用由公司負(fù)責(zé)。

3.2延慶基地食堂的各種食材、調(diào)味用品的費用由綜合辦公室按照自收自支的辦法進(jìn)行管理。基地員工聚餐、節(jié)日活動防暑降溫費用由公司單獨報銷。

3.3延慶基地食堂的費用管理應(yīng)設(shè)立獨立賬本（紙介質(zhì)、電子）和專用銀行卡。食堂費用的賬務(wù)管理由延慶基地綜合辦會計管理，出納事務(wù)由延慶基地出納管理。銀行卡由出納管理，會計統(tǒng)計出外來隊伍就餐費用后，每月發(fā)出餐費繳費通知單。由出納進(jìn)行款項的催繳工作，當(dāng)餐費到帳后由出納告知會計進(jìn)行登帳，并同時出納對交款人和會計出具收據(jù)。

3.4各種收入的管理：

延慶基地食堂的收入由公司給予員工的餐費補助、員工使用現(xiàn)金購買的餐費和外協(xié)單位在食堂用餐繳納的餐費構(gòu)成。3.4.1補助費用的管理：

A、補助費用包括公司對本單位員工按照出勤給予的餐費補助和應(yīng)由公司承擔(dān)餐費的外來人員的用餐費用（如第三方檢驗、業(yè)主、客戶在延慶基地用餐的費用）。

B、延慶基地員工餐補的收入由綜合辦公室統(tǒng)計延慶基地員工的上月實際出勤天數(shù)和各種應(yīng)由公司承擔(dān)餐費的其他人員用餐費用后給公司人力資源部打報告采用報銷的辦法撥付食材報銷金額。

C、延慶基地員工的餐補數(shù)量，以實際在公司上班的出勤天數(shù)為餐補的計算天數(shù)，出差人員不享受分公司的每日餐補。金額為：15元/天（含節(jié)假日）。

D、在延慶基地的員工的餐費補助采用打卡的方式打入員工餐卡，打卡時間為每月的前6個工作日，綜合辦公室出納應(yīng)在每月開始的3個工作日內(nèi)按照上月的考勤統(tǒng)計出每位員工的打卡金額，經(jīng)綜合辦會計審核，基地副主任審定，主任批準(zhǔn)后作為各位員工充卡金額的依據(jù)。亦作為食堂每個月餐補收入的憑證。該憑證在綜合辦公室保存一年半時間。出納按照批準(zhǔn)的沖卡金額在每月初的前6個工作日內(nèi)給員工沖卡，沖卡時應(yīng)同時記錄每位員工的卡內(nèi)金額總數(shù)提供會計計算每月盈余。員工離職時按照卡內(nèi)金額的80%返還本人。

E、餐費補助報告由綜合辦起草，經(jīng)基地副主任審核、主任批準(zhǔn)后上報公司人力資源部。員工考勤、由公司承擔(dān)費用的人員用餐登記作為支撐文件同時上報，支撐文件應(yīng)做到簽字齊備。3.4.2現(xiàn)金收入的管理：

A、現(xiàn)金收入的來源是員工餐卡充值的費用和外來人員使用現(xiàn)金在食堂臨時用餐所繳納的現(xiàn)金形成的食堂收入。

B、公司員工按用餐繳納餐費的金額為：早餐：4元、中餐：10元、晚餐：6元，非公司員工按餐繳納餐費的金額為：早餐：5元、中餐：

12元、晚餐：8元。

C、餐費現(xiàn)金交到綜合室出納處后，由出納給現(xiàn)金繳納人出具收款收據(jù)?，F(xiàn)金和收據(jù)底單由出納負(fù)責(zé)保管，現(xiàn)金收入應(yīng)妥善保管于綜合室保險柜或及時存入食堂費用專用銀行卡。

D、每月初的3個工作日內(nèi)，由出納將每月的現(xiàn)金收入交延慶基地綜合室會計，會計對收入現(xiàn)金和收據(jù)進(jìn)行審核后在每份收據(jù)上簽字，由會計匯總為每月食堂收入。經(jīng)過會計審核的現(xiàn)金收入應(yīng)盡快存入食堂專用銀行卡。

3.4.3轉(zhuǎn)賬及外協(xié)隊伍的餐費管理

A、轉(zhuǎn)賬及外協(xié)隊伍的餐費管理指在延慶基地食堂用餐的外協(xié)隊伍人員采用轉(zhuǎn)賬或一次繳納金額大于1000元的餐費的管理。

B、采用這種辦法繳納餐費的人員應(yīng)每天如實做好用餐登記簽字，不許代簽，各外協(xié)隊伍應(yīng)分別建立用餐登記卡。

C、每月的月初的三個工作日內(nèi)由綜合室統(tǒng)計各外協(xié)隊伍的用餐金額向各外協(xié)隊伍發(fā)出餐費繳納通知單，餐費繳納通知單應(yīng)由基地副主任審核主任簽字。用餐登記卡作為支撐文件連同繳費通知單一并下達(dá)繳費單位。用餐登記卡綜合辦應(yīng)復(fù)印留底保存一年。

D、外協(xié)隊伍憑據(jù)繳費通知單在每月的前五個工作日內(nèi)將餐費交到綜合辦公室出納處。

3.4.4延慶基地綜合辦出納應(yīng)在每月的前6個工作日內(nèi)將上個月的員工餐補金額、收入現(xiàn)金金額、外協(xié)隊伍轉(zhuǎn)賬或繳納現(xiàn)金的金額造表匯總，經(jīng)會計審核延慶基地副主任審定、延慶基地主任批準(zhǔn)后作為每月

食堂的收入登記建賬。由出納從會計處拿上食堂費用專用銀行卡在會計的陪同下將現(xiàn)金全部存入食堂費用專用銀行卡上。

3.4.5每月現(xiàn)金存入銀行的銀行小票或轉(zhuǎn)賬到食堂專用卡上的轉(zhuǎn)賬小票、人力資源部批準(zhǔn)的每月餐費報銷金額通知單作為每月的食堂收入的支撐文件由會計負(fù)責(zé)保存一年半。

3.4.6現(xiàn)金存卡時原則上應(yīng)由出納、會計兩人進(jìn)行，現(xiàn)金存入食堂專用卡后會計出納應(yīng)在存款小票上簽字，轉(zhuǎn)賬小票由轉(zhuǎn)賬人交出納審核，核對無誤并簽字后交會計會計在網(wǎng)銀審核確定款到后在轉(zhuǎn)賬小票上簽字。

3.5食堂各種支出的管理

3.5.1食堂的各種收入僅支出于第3.2款所列項目。

3.5.2食堂的各種食材原則上采用先用料后結(jié)款的方式，各種食材的單價原則上應(yīng)10天確定一次，確定食材價格由綜合辦采取組織員工代表參加的辦法通過市場調(diào)研后跟供應(yīng)商確定。并將確定后的食材價格通知廚師并張榜公布，食材供應(yīng)商應(yīng)按照公司合格供應(yīng)商管理辦法進(jìn)行管理。

3.5.3廚師根據(jù)每周確定的菜譜通知供應(yīng)商送貨，廚師對食材的質(zhì)量負(fù)責(zé)，由綜合辦公室組織員工對到貨食材進(jìn)行過秤監(jiān)督檢查，員工代表對到貨的數(shù)量負(fù)責(zé)，綜合辦和員工代表對食材價格負(fù)責(zé)。員工代表采取輪換制每三個月?lián)Q一次，每次不少于2人。

3.5.4供應(yīng)商將貨物送到延慶基地后，由廚師、員工代表對食材檢查過稱無誤后在送貨小票上簽字，小票上應(yīng)注明：時間、貨品名稱、數(shù)

量單價、總額，簽字人應(yīng)有廚師和監(jiān)稱員工代表。收貨小票由廚師負(fù)責(zé)保管，每周2向食堂管理員上交上一周的收貨小票。

3.5.5對供應(yīng)商的結(jié)賬付款原則上每月一次，每月的前三個工作日由食堂管理員統(tǒng)計列支各個供應(yīng)商的應(yīng)付款項，經(jīng)延慶基地副主任審核主任批準(zhǔn)后方可付款。

3.5.6綜合辦公室會計根據(jù)分公司批準(zhǔn)的的餐費補助，開具報銷發(fā)票，待報銷款項達(dá)到食堂專用卡上后，由延慶基地會計按照當(dāng)月應(yīng)付款項下賬，延慶基地出納按照下賬總金額跟會計一同到銀行取出應(yīng)付款總額。銀行出具的取款小票作為會計下賬依據(jù)在會計處保存一年半。3.5.7延慶基地出納按照付款清單應(yīng)在每月的上旬將上個月的應(yīng)付款項付給各個供應(yīng)商，供應(yīng)商收到貨款后，應(yīng)出具收據(jù)。收據(jù)保存一年半時間。

3.6民主管理與監(jiān)督

3.6.1每月的20號食堂管理員應(yīng)公布食堂的收支盈余狀況，收入部分為：第3.4款所列，支出為3.5.1所列部分，盈余的計算為：（上個月的盈余+現(xiàn)金收入+外來隊伍餐費收入+員工餐補）—（食材支出+員工飯卡余額）

計算公式中：上月盈余應(yīng)帶正負(fù)號即：如上月虧損帶負(fù)號，如盈利帶正號，（員工餐補+食材支出）的結(jié)果為正表示盈余，為負(fù)表示虧損。3.6.2綜合辦會計在每月的25號之前公布食堂的收支盈余狀況，接受員工的監(jiān)督。

4、本辦法自2012年2月開始實施

5、本辦法解釋權(quán)有綜合辦負(fù)責(zé)