第一篇：淺談加強對國有企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督

淺談加強對國有企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督

目前，在國有企業(yè)中有法律監(jiān)督、黨內(nèi)監(jiān)督、監(jiān)察審計監(jiān)督和職工監(jiān)督等各種監(jiān)督形式，可以說是建立了一套套較為齊全的監(jiān)督體系，形成了一定的監(jiān)督機制。但是，現(xiàn)有的監(jiān)督機制雖然發(fā)揮了一定的作用，卻并不能完全制約和遏制腐敗。從近年來披露的事實情況可以看出，在一些企業(yè)中還存在著一邊是國有企業(yè)大批職工下崗，國家

設(shè)法保障其最低生活標準。一邊卻是一批企業(yè)經(jīng)營者由于存在經(jīng)營不善、腐敗現(xiàn)象等，造成國有資產(chǎn)大量流失。有的經(jīng)營者在思想、作風方面存在一定的問題：民主意識差，搞“家長制”，大權(quán)獨攬、特權(quán)意識濃厚；在財務(wù)管理上，亂開支現(xiàn)象較為嚴重，“一支筆”審批難以體現(xiàn)公心；在工作作風上，搞形式主義；在干部重用方面，任人唯親，淡忘宗旨，利用權(quán)力揮霍公款、追求享受，見利忘義。

出現(xiàn)上述問題主要有以下幾個方面的原因：

第一，監(jiān)督意識不強。有的經(jīng)營者以“老大”自居，自恃特殊，不自覺接受監(jiān)督。有的一聽到監(jiān)督就反感和厭惡，認為監(jiān)督是挑毛病、找茬子、捅漏子，害怕開展批評與自我批評。有的對干部、職工的監(jiān)督滿不在乎，麻木不仁，有的給監(jiān)督者，說真話者“穿小鞋”，冷了監(jiān)督者的心，阻塞了忠言之路；有的無故不參加或者敷衍其事地參加民主生活會，思想上長期不與組織和職工見面，怕別人“揭短”；有的自身毛病百出，害怕組織和職工群眾的監(jiān)督，不支持甚至阻撓監(jiān)督。久而久之，這些經(jīng)營者就會把自己凌駕于組織和職工群眾之上，以至于放任自流，我行我素。

第二，監(jiān)督力度不夠。一是監(jiān)督的法規(guī)和制度不夠完善，還存在一些弊端。現(xiàn)有的法規(guī)和制度過于原則，難以把握操作的尺度；有些法規(guī)和制度隨著形勢的發(fā)展又顯得容量太小，使一些人有空可鉆。更甚者，有的經(jīng)營者根本就不執(zhí)行這些規(guī)定，使已有的監(jiān)督法規(guī)和制度形同虛設(shè)。二是監(jiān)督嚴重滯后，現(xiàn)在調(diào)查和處理的問題和案件往往是事后發(fā)現(xiàn)和查處的，沒有做到事前、事中進行監(jiān)督，把問題解決在萌芽狀態(tài)和初始階段。三是懲處力度不夠。目前，對違紀違法的經(jīng)營者仍然存在著處理措施“失之于軟，失之于寬”的現(xiàn)象。有的免職了事，另行任職，改頭換面；有的調(diào)任了事，易地做官，另行高就；有的雖然被撤職，但風頭一過，又官復(fù)原職。再加上說情風、關(guān)系網(wǎng)的嚴重干擾，影響了案件的公正處理、使監(jiān)督、懲處難以收到預(yù)期的效果。

第三，監(jiān)督機制不夠完善。一是上級監(jiān)督太遠。隨著國有企業(yè)改革的一步步深化，自從1978年的擴大企業(yè)自主權(quán)，一直到后來的實行廠長(經(jīng)理)負責制以及現(xiàn)在實行的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)在擴大,也加強了企業(yè)廠長(經(jīng)理)的手中權(quán)力。同時，上級部門的對企業(yè)微觀管理、監(jiān)督也越來越少。上級部門側(cè)重企業(yè)(公司)的年終業(yè)績，而對企業(yè)領(lǐng)導的考核，則流于形式。二是同級監(jiān)督太險。企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營為中心，廠長(經(jīng)理)處于企業(yè)的中心地位，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，人事調(diào)配和日常管理權(quán)都掌握在廠長(經(jīng)理)手中，即使是經(jīng)營決策，人事調(diào)動，任免等重大問題，雖然經(jīng)過黨委或黨政聯(lián)席會研究但一般也是以廠長(經(jīng)理)的意見為主。三是下級監(jiān)督太淺。企業(yè)的監(jiān)察和審計部門是廠長(經(jīng)理)居下的一個科室，作為被領(lǐng)導者要去監(jiān)督領(lǐng)導者，難度可想而知。企業(yè)中的職工代表大會是實行民主管理的基本形式，但是職代會的監(jiān)督職能很難落實到位。因為職代會什么時候召開，如何召開，不可能不經(jīng)過廠長(經(jīng)理)同意，起不到民主監(jiān)督的作用。至于職工群眾的監(jiān)督，往往更難引起上級主管部門的重視。而且，一般職工群眾，對廠長(經(jīng)理)處理的事情也確實不了解，不知情也就更無法監(jiān)督。

針對當前對企業(yè)經(jīng)營者監(jiān)督中存在的難點和問題，有必要采取切實可行的措施，充分發(fā)揮職工群眾和監(jiān)督部門的作用，改變以往對經(jīng)營者監(jiān)督乏力和監(jiān)督滯后的現(xiàn)象，不斷完善監(jiān)督制度，規(guī)范監(jiān)督程序，努力在對經(jīng)營者實行有效監(jiān)督的制度創(chuàng)新上有新的進展。

當前要加強對企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督，應(yīng)從以下幾個方面著手：

第一，提高企業(yè)經(jīng)營者的思想政治素質(zhì)，增強自身拒腐防變的能力。認真開展馬列主義、毛澤東思想和鄧小平理論的學習，抓好“三個代表”重要思想的學習，使企業(yè)經(jīng)營者增強全心全意為人民服務(wù)的自覺性，樹立“立黨為公，人民利益第一”的觀念，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。經(jīng)常性地組織企業(yè)經(jīng)營者開展警示教育活動，組織收看反腐倡廉紀實片，組織學習重大案件犯罪人的反面教材，弘揚主旋律，高唱正氣歌，促進黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的深入開展，使企業(yè)經(jīng)營者始終認清自己手中的權(quán)力是黨、國家和人民給的，只能用于“三個代表”，而不能用做自己生財、斂財?shù)墓ぞ?。認清自己所在的位置，如履薄冰，如臨深淵，始終要保持警覺，立場堅定，做到立足于教育，著眼于防范，防微杜漸，使企業(yè)經(jīng)營者在思想上始終繃緊“人在做，黨在看，群眾在監(jiān)督，任何違法違紀的事，終將逃不出法律的制裁。”的一根弦，讓自己監(jiān)督自己，做到自重

第二篇：國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制探討

國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制探討

摘要：國有企業(yè)的經(jīng)營者素養(yǎng)決定了國有企業(yè)在市場經(jīng)濟體制下的經(jīng)營狀況，同時也決定了國有企業(yè)在市場經(jīng)濟條件下能夠否更加規(guī)范經(jīng)營，更加科學化的管理。鑒于國有企業(yè)的經(jīng)營者在國有企業(yè)管理中的特殊地位和現(xiàn)實意義。本文重點分析了在市場經(jīng)濟體制下，國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制的現(xiàn)實問題，并針對當前國有企業(yè)激勵機制中存在的具體問題，做了簡單的思考，并提出了具體的建議和舉措。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；經(jīng)營者；激勵機制

市場經(jīng)濟給企業(yè)帶來的是日益增多的機遇和挑戰(zhàn)，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，國有企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。因此，必須改善國有企業(yè)經(jīng)營者的成長和工作環(huán)境，在國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制及監(jiān)督機制上實現(xiàn)創(chuàng)新，真正培育和形成一支跨世紀的職業(yè)化企業(yè)家隊伍。以下是筆者就國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制所做的一些思考。

一、研究國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制理論基礎(chǔ)

1、理論基礎(chǔ)――委托代理理論

現(xiàn)代企業(yè)制度中的一個重要特征是企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離。企業(yè)所有者委托經(jīng)營者對企業(yè)進行直接的管理和控制。而企業(yè)所有者和經(jīng)營者的目標函數(shù)不一致：企業(yè)所有者追求的是股東價值最大化，而經(jīng)營者追求的是個人收益最大化。企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間信息不對稱，所有者無法監(jiān)控經(jīng)營者的行為，經(jīng)營者有機會利用自己所掌握的私人信息追求個人利益最大化而損害所有者利益。因此，企業(yè)所有者就要運用相應(yīng)的制衡機制來防止經(jīng)營者權(quán)利的濫用，因此，委托代理理論的目標或?qū)嵸|(zhì)就是分析非對稱信息下的激勵問題。

2、國有企業(yè)委托代理的特點

我國國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)屬于全民所有，但全民不能直接對國有企業(yè)進行監(jiān)督和管理，只能委托政府進行管理，政府按照政資分離的原則設(shè)立中央及地方國資委對國有資產(chǎn)行使所有權(quán)。國資委又組建國有投資公司代表國有資產(chǎn)出資人和企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系，即形成了全民一政府一國資委一國有投資公司一企業(yè)等一系列初始的所有者與代理所有者之間的委托代理關(guān)系。再加上企業(yè)內(nèi)部普遍存在的三層委托代理，組成了國有企業(yè)中多層次的復(fù)雜的委托代理關(guān)系。在每一層次的委托代理中都存在委托人與代理人之間利益與目標函數(shù)的差異，如國資委的目標是實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值、增值，而經(jīng)營者的目標則主要是自身效用最大化。從而放大了信息不對稱并增加了監(jiān)督成本，使代理效率降低。在這一鏈條中，又出現(xiàn)了所有者缺位，委托代理鏈條冗長等問題，所有者很難對經(jīng)營者進行有效監(jiān)督，從而“內(nèi)部人控制”問題在國有企業(yè)中較為突出，股東利益最大化的目標難以實現(xiàn)。

二、目前國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制的現(xiàn)狀及問題

1、行政化的選聘機制

由于傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制遺留問題的影響，目前國有大中型企業(yè)中，經(jīng)營者仍以主管部門任命為主要選拔方式。行政化的選聘機制一方面不利于適應(yīng)市場經(jīng)濟的高素質(zhì)經(jīng)理人員的選拔，另一方面也使經(jīng)理人員在經(jīng)營管理企業(yè)的過程中更多的關(guān)注政府主管部門的行政性目標，經(jīng)營者將大部分精力都放在了如何“經(jīng)營”與領(lǐng)導的關(guān)系上，而非企業(yè)成長發(fā)展的經(jīng)濟性目標。

2、政府化角色定位

由于經(jīng)營者是通過行政任命來進行選聘的，經(jīng)營者的“準干部”身份的角色定位依然存在。通過“放權(quán)讓利”、承包制和公司制等幾個階段的改革后，政府逐步取消了原來按行政級別確定企業(yè)等級的做法，逐漸把經(jīng)營者收入與企業(yè)經(jīng)濟效益掛鉤，通過承包制、年薪制等辦法給予獎勵。但經(jīng)營者的“準干部”身份并未完全消失，也有不少國有企業(yè)仍在沿用過去管理體制，仍在享受同級官員的政治待遇和工作待遇。國有企業(yè)經(jīng)營者的官本位意識使其在經(jīng)營管理的過程中既要滿足政府的行政要求，又要適應(yīng)市場化的要求。這就使國有企業(yè)的經(jīng)營者的人力資本出現(xiàn)“雙軌”定價的問題。

3、薪酬激勵動力不足

國有企業(yè)經(jīng)營者的“準干部”身份使其薪酬設(shè)計難以像私營企業(yè)、外資企業(yè)一樣根據(jù)經(jīng)營能力、業(yè)績來確定報酬。而且，國有企業(yè)的經(jīng)營者和員工從理論上講都是國有企業(yè)的所有者，他們之間并未有身份和地位上的根本差別。國有企業(yè)經(jīng)營者既強調(diào)市場化激勵，又限制其過高報酬的“矛盾心理”。國有企業(yè)經(jīng)營者所運營的平均資產(chǎn)規(guī)模要明顯大干非國有企業(yè)，而其經(jīng)濟收入要明顯少于非國有企業(yè)的經(jīng)營者。國有企業(yè)經(jīng)營者的收入沒有很好地體現(xiàn)其承擔的責任與風險，報酬與企業(yè)績效不掛鉤。

且現(xiàn)有的激勵結(jié)構(gòu)失調(diào)，重短期激勵、輕長期激勵，重物質(zhì)激勵、輕精神激勵，經(jīng)營者的合法顯性收入明顯偏低，使經(jīng)營者對其收入的滿意度較低。當顯性激勵之下獲得的契約報酬與聲望不如約束之外獲取的隱性收入時，激勵就會失效，而約束又短缺，很容易造成經(jīng)營者濫用職權(quán)。經(jīng)營者在職消費過度，利用職權(quán)為自己營造關(guān)系網(wǎng)，利用國有資產(chǎn)進行內(nèi)外尋租等現(xiàn)象比比皆是。另外，行政任命的不確定性也會導致企業(yè)經(jīng)營者的短期化行為。這些都不利于經(jīng)理人員行為的激勵約

4、公司治理結(jié)構(gòu)不完善

在現(xiàn)代公司制企業(yè)中，所有者為實現(xiàn)自身利益最大化就會有直接的動機對經(jīng)營者制定相應(yīng)的激勵機制促使經(jīng)營者行為保證所有者利益的實現(xiàn)。國有企業(yè)由于最終所有者缺位，因此沒有相應(yīng)的所有者的有力監(jiān)督，導致了在國有企業(yè)普遍地出現(xiàn)了“內(nèi)部人控制”的問題，在國有企業(yè)股份制改造過程中，國有股往往會占據(jù)絕對控股地位，使得國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)比較單一，國有股“一股獨大”，國有股在現(xiàn)有董事會中高度壟斷而形成了董事小團體利益一致、口徑一致的現(xiàn)象。這使得國有企業(yè)在決策的科學性、對經(jīng)營管理者的監(jiān)督、中小股東利益保護等公司治理方面的問題都不能得以落實。

三、中國國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制的對策

1、完善市場化選聘機制

推進國有企業(yè)高層經(jīng)理人員的職業(yè)化、市場化，實質(zhì)上是改革長期以來形成的國有企業(yè)干部管理體制，改變傳統(tǒng)的把國有企業(yè)高層經(jīng)理人員作為國家干部進行委派的制度，將組織考核推薦和引入市場機制、公開招聘結(jié)合起來，逐漸培育職業(yè)經(jīng)理階層，形成經(jīng)理市場。建立國有企業(yè)經(jīng)營者的市場競爭選聘產(chǎn)生機制經(jīng)由激烈的外部競爭和嚴格的選聘程序由董事會任命的，選聘機構(gòu)往往根據(jù)候選人的知識結(jié)構(gòu)、已往業(yè)績、誠信記錄來判斷其是否具有履行職務(wù)的能力和資質(zhì)。把對國有企業(yè)經(jīng)理的選擇推向市場，置之激烈的上崗競爭中，使經(jīng)理們時時面臨控制權(quán)喪失的威脅，從而激勵他們把自己的時間和精力投入到為企業(yè)創(chuàng)造貨幣收益的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，進而扭轉(zhuǎn)他們對控制權(quán)收益不正當追求的局面。

2、加強控制權(quán)激勵和聲譽激勵機制

由于長期的歷史原因，國有企業(yè)經(jīng)營者的“準干部”身份在短時期內(nèi)難以徹底改變。所以在設(shè)計國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵措施時，可以采用控制權(quán)激勵和聲譽激勵等作為薪酬激勵的配套機制。掌握經(jīng)營控制權(quán)可以滿足企業(yè)家三方面的需要：一是在一定程度上滿足了企業(yè)家施展其才能，體現(xiàn)其“企業(yè)家精神”的自我實現(xiàn)的需要；二是滿足控制他人或感覺優(yōu)越于他人，感覺自己處于負責地位的權(quán)力需要；三是使得企業(yè)家具有

職位特權(quán)，享受“在職消費”，給企業(yè)家?guī)碚?guī)報酬激勵以外的物質(zhì)利益滿足。

經(jīng)營者的聲譽是體現(xiàn)經(jīng)營者創(chuàng)新能力、經(jīng)營管理能力和領(lǐng)導能力和努力程度、敬業(yè)精神的公共信息。聲譽機制對職業(yè)經(jīng)理人員的激約束作用是和經(jīng)理市場的競爭選聘機制緊密聯(lián)系的。競爭選聘的目的在于將經(jīng)營者的職位交給有能力和積極性的經(jīng)營者候選人，而經(jīng)營者候選人能力和努力程度的顯示機制是基于候選人長期工作業(yè)績建立的職業(yè)聲譽。國有企業(yè)的主管部門仍然保留了榮譽激勵的手段，授予一些業(yè)績突出的經(jīng)營者以“優(yōu)秀企業(yè)家”、“優(yōu)秀創(chuàng)業(yè)者”、“杰出人物”等榮譽稱號，這些榮譽就是體現(xiàn)經(jīng)營者工作業(yè)績和良好聲譽的激勵手段。

3、完善薪酬激勵機制

薪酬是企業(yè)經(jīng)營者勞動的貨幣表現(xiàn)，它也是經(jīng)營者人力資本價值的直接體現(xiàn)，制定合理的薪酬體系對企業(yè)經(jīng)營者會起到直接的激勵作用。經(jīng)營者的薪酬體現(xiàn)為多種表現(xiàn)形式，包括工資、獎金、業(yè)績計劃獎勵、股票期權(quán)、退休保障等一系列項目。合理的薪酬包括起保障作用的固定收入，也包括具有激勵作用的風險收入。

由于有些國有企業(yè)承擔了較多的社會責任，因此不同類型的國有企業(yè)所采取的薪酬制度也應(yīng)有所差別：以社會政策目標為主的國有企業(yè)的經(jīng)營者應(yīng)該具有準公務(wù)員身份，其報酬可以參照公務(wù)員的薪酬標準采取非市場化定價方式，并考慮一定的效率要求進行設(shè)計，即經(jīng)營者在完成一定目標、任務(wù)的前提下，可以得到一定水平的固定收入，尤其是保證其在退休后能夠具有穩(wěn)定的收入水平，以保障其生活。對于追求利潤最大化的國有企業(yè)，應(yīng)以“經(jīng)營者收入與經(jīng)營業(yè)績掛鉤”為基本原則，注重長期激勵，積極探索各種形式的激勵報酬制度。要逐步使國有企業(yè)經(jīng)營者的報酬結(jié)構(gòu)趨于多元化，綜合發(fā)揮不同收入形式的激勵、約束作用，尤其是增大風險收入在總報酬中的比重，增強經(jīng)營者報酬制度的激勵性。

近年來較多采用的股票期權(quán)是指允許經(jīng)營者以某一基期的價格購買未來某一年份的同等面額的股票，經(jīng)營者所得到的報酬是股票的基期市場價格和未來市場交割價格的差額。如果企業(yè)經(jīng)營得好，未來企業(yè)股票升值，經(jīng)營者將得到很大收入；反之，如果經(jīng)營者所經(jīng)營的企業(yè)業(yè)績差，未來股票就不可能升值，經(jīng)營者無法得到相應(yīng)收入。經(jīng)理股票期權(quán)使經(jīng)理人員能夠享受公司股票增值所帶來的利益增長并承擔相應(yīng)的風險。在經(jīng)理人看來，最重要的不是已經(jīng)實現(xiàn)的收益，而是他們持有未行權(quán)的股票期權(quán)的潛在收益，從而可以實現(xiàn)經(jīng)理人利益的長期化。股票期權(quán)通過讓經(jīng)營者成為準資產(chǎn)所有者，協(xié)調(diào)了所有者和經(jīng)營者目標不一致的矛盾，使經(jīng)營者個人收益與企業(yè)經(jīng)營狀況高度相關(guān)，從而從產(chǎn)權(quán)上激勵其對企業(yè)的高度關(guān)心和負責。

4、完善內(nèi)部制衡機制

完善國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，將激勵機制固化在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)之中。積極推進國有企業(yè)股權(quán)多元化的公司制改革，建立多元化的股權(quán)約束機制，這是解決所有者缺位、健全國企法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵?，F(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)有利于形成股東之間利益制衡機制，可以明晰產(chǎn)權(quán)，強化對經(jīng)營者的產(chǎn)權(quán)約束。具體措施是通過減持國有股，增加企業(yè)法人和機構(gòu)法人股東的持股比例，改變股權(quán)高度集中于國家的局面。企業(yè)法人大股東與機構(gòu)法人大股東的引入，可使國企從“所有者缺位”轉(zhuǎn)到激勵主體到位。同時，企業(yè)內(nèi)部董事會、監(jiān)事會等相關(guān)機構(gòu)要發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用，形成合理的內(nèi)部制衡機制。

第三篇：國有企業(yè)經(jīng)營者的地位

國有企業(yè)經(jīng)營者的地位

教學目的和要求：

知識方面：了解廠長(經(jīng)理)、職工代表大會、黨組織在企業(yè)中的地位和作用，明確經(jīng)營者的地位和作用，明確經(jīng)營者必須處理好國家、企業(yè)、職工三者之間的關(guān)系。

能力方面：培養(yǎng)學生分析問題，表達問題的能力。

覺悟方面：懂得局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益的關(guān)系。樹立全局觀念，整體觀念和長遠觀念。

教學重難點：國有企業(yè)經(jīng)營者必須正確處理國家，企業(yè)，職工三者之間的關(guān)系。

國有企業(yè)的領(lǐng)導體制。

教學過程：

我國國有企業(yè)的領(lǐng)導體制是：

充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用，堅持和完善廠長（經(jīng)理）負責制，全心全意依靠工人階級。

一、廠長(經(jīng)理)負責制

1、定義：是指在國有企業(yè)中，建立以廠長(經(jīng)理)為首的生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)。廠長(經(jīng)理)

是企業(yè)的法定代表人。

2、特征：廠長(經(jīng)理)負責制最明顯的特征，是：明確了廠長(經(jīng)理)作為企業(yè)法人代表

行使職權(quán)的地位和應(yīng)負的責任，突出了廠長(經(jīng)理)在行政指揮中的作用。

①、廠長(經(jīng)理)的中心地位

權(quán)力：作為法人代表具有決策權(quán)和生產(chǎn)指揮權(quán)。

責任：全面負責企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作，全面負責物質(zhì)文明建設(shè)和精神文明建設(shè)。聯(lián)系以前講的現(xiàn)代企業(yè)制度，要求“政企分開，權(quán)責明確，”

②、行政指揮作用：指企業(yè)的副廠長，總工程師、總經(jīng)濟師，總會計師和法律顧

問，在廠長(經(jīng)理)的領(lǐng)導下進行工作，并對廠長經(jīng)理負責。

歸納：廠長(經(jīng)理)負責制保障廠長經(jīng)理依法行使職權(quán)，受法律保護。

但是廠長經(jīng)理在企業(yè)的中心地和行政指揮作用，并不說明他們的專制，廠長經(jīng)理負責制必須建立在企業(yè)民主管理的基礎(chǔ)上。

二、企業(yè)職工代表大會

1、定義：是企業(yè)實行民主管理的基本形式，是職工以主人翁的身分參與企業(yè)民主管理的機構(gòu)。

2、作用：審議企業(yè)重大決策、監(jiān)督行政領(lǐng)導、維護職工合法權(quán)益

3、目標：全心全意依靠工人階級，切實保障工人階級的主人翁地位。

4、廠長經(jīng)理負責制與職工代表大會的關(guān)系：

廠長必須依靠職工群眾履行法律規(guī)定的企業(yè)各項義務(wù)，支持職工代表大會、工會和其他群眾組織的工作，執(zhí)行職工代表大會依法做出的決定。

三、企業(yè)的黨組織

有人可能會問，企業(yè)就是以盈利為目的的經(jīng)濟組織，黨組織有什么必要。那我們來看一盾：

1、黨組織的地位：在企業(yè)中處于政治核心地位。

2、企業(yè)黨組織的政治核心地位和保證監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在：

①、在政治上保證黨對企業(yè)的領(lǐng)導，使企業(yè)沿著社會主義方向發(fā)展。

②、積極支持廠長（經(jīng)理）依法充分行使職權(quán)，權(quán)責統(tǒng)一，有效指揮生產(chǎn)和經(jīng)營活動，完成任期責任目標

③、保證廣大職工的主人翁地位真正得到尊重和實現(xiàn)

④、領(lǐng)導企業(yè)的思想政治工作和群眾工作，推動企業(yè)兩個文明建設(shè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

介紹優(yōu)秀共產(chǎn)黨員：焦玉裕，鄧稼先、蔣筑英、孔繁森、李素麗、徐虎等

播放視頻文件：中央電視臺連續(xù)播出的<優(yōu)秀黨支部的故事>中的湖北枝江私企黨支部：為企業(yè)聚“金山” 給員工當靠山 和創(chuàng)新的追求——記海爾集團黨委書記、首席執(zhí)行官張瑞敏

四、作為企業(yè)的經(jīng)營者，必須處理好以下兩個關(guān)系：

1、處理企業(yè)與國家的關(guān)系，處理好局部利益和整體利益的關(guān)系

局部利益：增強企業(yè)自身活力，促進國有經(jīng)濟發(fā)展；

整體利益：國家利益放在第一位，維護公有制主體地位，發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性。二者關(guān)系：整體利益由局部利益組成，局部利益從屬于整體利益，二者發(fā)生矛盾時，企業(yè)利益要服從于國家利益。

2、處理企業(yè)與職工的關(guān)系，處理好眼前利益和長遠利益的關(guān)系

利潤分為兩部分：

一是自我積累：使企業(yè)發(fā)展。若全部用于此，挫傷職工積極性。

二是職工消費：若全部花光，福利太多，企業(yè)不能長足發(fā)展，最終影響職工消費。

關(guān)系：企業(yè)的發(fā)展離不開職工，職工生活水平的提高也離不開企業(yè)的發(fā)展。所以二者發(fā)生沖突時，企業(yè)利益放在首位

我們可以把積累和消費的關(guān)系比作：大河有水小河滿，小河無水大河干 即只有企業(yè)發(fā)展了，工人的腰包才能鼓起來，如果職工積級性發(fā)揮不出來，企業(yè)也就希望不大了。

我們還可以用蛋糕來比較，要想都多一口，最簡單的辦法也是最有效的辦法就是把蛋糕做大。處于企業(yè)中心地位的企業(yè)經(jīng)營者，只有正確處理好國家、企業(yè)、職工之間的關(guān)系，全心全意依靠工人階級，才能使國有企業(yè)的改革和發(fā)展取得更大的成功。

第四篇：西方國家對國有企業(yè)的監(jiān)督及借鑒

西方國家對國有企業(yè)的監(jiān)督及借鑒

一、西方國家國有企業(yè)的特征

1.完善的法律法規(guī)體系。在德國，1965年頒布了《股份公司法》，明確股份公司的治理結(jié)構(gòu)。無論是國有股份公司，還是其他類型股份公司，都依照這個法律設(shè)立和運行。為了保護競爭，限制壟斷，充分發(fā)揮市場機制的作用，德國制定了相應(yīng)的競爭法規(guī)，包括《反限制競爭法》、《監(jiān)督聯(lián)合法》等。德國要求職工參與企業(yè)的經(jīng)營管理，頒布了多種關(guān)于職工參與企業(yè)管理的法律，如《共同決定法》、《共同決定權(quán)修改法》、《企業(yè)法》和《雇員參預(yù)決定法》。德國對國有資產(chǎn)監(jiān)管也有相關(guān)法律。

2.科學的管理機制。西方發(fā)達國家如美國、英國、德國、法國、加拿大等國的國有企業(yè)都建立了嚴密科學的內(nèi)控機制，監(jiān)事會、董事會和經(jīng)營班子，各自發(fā)揮了監(jiān)督、管理和資本運營職能。作為世界級“百年老店”--西門子公司至今仍運轉(zhuǎn)有序，發(fā)展健康，主要依靠的就是嚴密的內(nèi)控制度。

3.推行股份制，完善企業(yè)內(nèi)部治理。德國1998年修訂的《德國股份公司法》規(guī)定了股份公司治理結(jié)構(gòu)基本框架為股東大會、監(jiān)事會、董事會。德國的股份公司，以分工分權(quán)為基本原則，股東大會、監(jiān)事會、董事會互相分工分權(quán)并互相監(jiān)督制衡，形成了一個較為規(guī)范的治理體系。再如，整個澳大利亞雖然國有企業(yè)的數(shù)量不多，其經(jīng)濟總量在整個國民經(jīng)濟中的比例也不高，但國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是比較健全的，而且真正形成了有序運營與相互制衡的制度。

美國的市場經(jīng)濟發(fā)達，政府對公司治理原則制定的直接參與程度較低，其公司治理原則是在《修訂的標準商業(yè)公司法》和法學會推出的《公司治理原則》總的框架下，由非官方的各相關(guān)利益群體發(fā)起并制定。例如，從董事會的角度有全美公司董事協(xié)會制定的《NACD董事準則》；另外還有證券交易所、證券商協(xié)會、會計師協(xié)會，甚至著名企業(yè)制定的相關(guān)規(guī)則。由于多個利益相關(guān)主體的介入，使公司治理原則更加細化、深入，也省去了政府部門的直接監(jiān)管。

4.設(shè)立股權(quán)署，行使國家股東職能。法國設(shè)有股權(quán)署，它的前身是國家股權(quán)局，隸屬于財政部國庫司，其職責是部分行使國家股東職能。2003年3月，財政部國庫司下屬國家股權(quán)局升格為股權(quán)署，代表國家行使

對國有企業(yè)的股東權(quán)利，不再像以前那樣僅僅局限于對困難企業(yè)的拯救，而是對國有企業(yè)的資產(chǎn)進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)保值增值。

二、西方國家對國有企業(yè)的監(jiān)管體制

對國有企業(yè)的監(jiān)督管理各國都非常重視，但由于每個國家的政治制度、經(jīng)濟體制不同，國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中所占的比例也不一樣，因此表現(xiàn)在監(jiān)督管理方式及手段上不盡相似，各具特色。西方經(jīng)濟發(fā)達國家對國有企業(yè)的監(jiān)督管理主要有以下幾種方式：

（一）議會監(jiān)督

美國國有企業(yè)的監(jiān)督工作主要由議會審計委員會負責。政府相關(guān)機構(gòu)也行使部分監(jiān)督職能。監(jiān)督內(nèi)容主要是國有企業(yè)的經(jīng)營范圍、市場準入、銷售領(lǐng)域及價格等。監(jiān)督對象主要為董事長、董事和首席執(zhí)行官。英國議會和國有企業(yè)之間的關(guān)系是監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系，這種關(guān)系是通過立法來確定的。任何國有企業(yè)的建立、改組或私有化，都必須由議會通過立法程序來決定，否則不具備法律效力，國有企業(yè)改變經(jīng)營方向或改組、撤銷，必須征得議會同意。議會經(jīng)常就國有企業(yè)的經(jīng)營方針、經(jīng)營管理狀況等聽取匯報并進行辯論。英國議會內(nèi)設(shè)有許多與國有企業(yè)有關(guān)的專門委員會，其中最主要的是國有化工業(yè)委員會。這些專門委員會定期或不定期向議會提交國有企業(yè)營運的書面報告，對政府有關(guān)部門或國有企業(yè)提出質(zhì)詢，并認真監(jiān)察它們所承諾事項的落實情況。

在法國，國有企業(yè)的設(shè)立、撤銷、所有權(quán)處置由議會行使，其產(chǎn)權(quán)能否出售由議會立法確定或授權(quán)政府部門決定。對于國家股份在90%以上的國有企業(yè)，其董事長和總經(jīng)理的任命由主管部長提名，經(jīng)議會內(nèi)閣會議討論通過后以法令形式直接任命。

（二）國家審計法院監(jiān)督

在法國，一般情況下，國家審計法院每隔兩年要對國有企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)濟效益進行一次審計評估。國家審計法院有權(quán)對國有企業(yè)的賬目進行事后稽核，有權(quán)查閱會計檔案和有關(guān)信息資料，隨時召見企業(yè)領(lǐng)導人和財務(wù)主管人員，而且可以對違反財務(wù)管理規(guī)定的行政機關(guān)公務(wù)員和企業(yè)職員執(zhí)行罰款或?qū)徟?。國家?/p>

計法院每兩年提供一份有關(guān)國有企業(yè)的審計報告，分析其財務(wù)管理和經(jīng)營狀況。審計報告呈送財政經(jīng)濟部、國民議會和參議員負責國有企業(yè)監(jiān)督的議員。

在意大利，審計法院依法對國有全資企業(yè)實施審計監(jiān)督，其中對數(shù)十家重要的大型企業(yè)各派一名資歷較深、業(yè)務(wù)熟悉的審計法官，常駐企業(yè)進行審計監(jiān)督；對包括上市的含有國有股份的企業(yè)進行審計，并有權(quán)要求企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)協(xié)助審計。

在德國，聯(lián)邦政府對國有企業(yè)的監(jiān)督主要由聯(lián)邦審計法院負責，審計的依據(jù)是聯(lián)邦預(yù)算法。根據(jù)該法規(guī)定，股權(quán)比例在25%以上的聯(lián)邦和州政府股權(quán)投資，以及聯(lián)邦和州政府撥款或興建的項目，都要列入聯(lián)邦和州政府審計法院的審計范圍。審計結(jié)論不必取得被審計者同意，但被審計者可以提出不同建議。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計法院無權(quán)處置，只有報告權(quán)和披露權(quán)。

美國審計署具有龐大的審計力量，監(jiān)督國有企業(yè)財務(wù)收支及公眾財產(chǎn)。審計署對國有企業(yè)的監(jiān)督控制通常有三種機制：一是企業(yè)內(nèi)部審核機制，要求企業(yè)按規(guī)定定期報送報表，說明財務(wù)經(jīng)營狀況，審計署對這些報表進行審查復(fù)核；二是各級行政當局，包括聯(lián)邦政府有關(guān)部門和州市鎮(zhèn)政府，也設(shè)有一定的機構(gòu)對國有企業(yè)財務(wù)報表進行審核；三是任何公民認為國有企業(yè)存在舞弊行為，均可以給議員寫信，議員將信批轉(zhuǎn)給審計署，由審計署進行調(diào)查并做出結(jié)論。

（三）政府監(jiān)督

1． 技術(shù)主管部門監(jiān)督。英國是一個傳統(tǒng)的市場經(jīng)濟國家，企業(yè)享有極大的自主經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)，政府一般只通過法律手段輔以必要的經(jīng)濟手段來規(guī)范市場秩序及企業(yè)行為。但對國有企業(yè)而言，政府的決策和管理仍然具有極大的影響力，有關(guān)部門甚至直接參與某些特大型企業(yè)的決策與管理。英國國有企業(yè)的所有權(quán)同樣由議會行使，經(jīng)營管理權(quán)則由內(nèi)閣相關(guān)部門行使。公司董事會成員及董事長均由政府主管大臣任命，國有企業(yè)的經(jīng)營方針和發(fā)展方向由政府主管部門的大臣決定。

在西方國家中，法國的國有經(jīng)濟比重較高。由于國有企業(yè)的地位和作用比較特殊，因此法國政府十分重視國有企業(yè)的管理。法國政府對國有企業(yè)充分行使所有權(quán)、領(lǐng)導權(quán)和監(jiān)督權(quán)。法國政府對國有企業(yè)的監(jiān)督是

全方位的，但重要的是財務(wù)監(jiān)督。法國政府對國有企業(yè)實行事前和事后監(jiān)督機制。事前監(jiān)督是指由財政經(jīng)濟部向國有企業(yè)派出國家監(jiān)督員，由主管部門派出政府專員，監(jiān)督企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動，并參與企業(yè)的重大決策。事后監(jiān)督是指由財政經(jīng)濟部派出代表（財務(wù)稽查員），負責監(jiān)督國有企業(yè)的財務(wù)經(jīng)濟狀況。

2． 財政部監(jiān)督。英國政府的財政部通過預(yù)算確定對國有企業(yè)的資助額度，具體審批由各主管部門決定。國有企業(yè)必須按規(guī)定，及時向主管部門報告財政撥款的執(zhí)行情況。對財政撥款的使用，財政部和主管部門都負有監(jiān)督責任，且財政大臣有權(quán)對企業(yè)剩余物品以及董事會成員的薪金等提出建議。國有企業(yè)發(fā)行股票亦須征得財政大臣的同意。

在德國，聯(lián)邦財政部在管理國有企業(yè)方面設(shè)有三個司，其主要任務(wù)是：制定某些國有企業(yè)管理政策和經(jīng)濟發(fā)展目標；了解掌握國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展狀況；推薦監(jiān)事會主席并通過監(jiān)事會確定董事會人選；批準國有企業(yè)的設(shè)立、解散、合并、增資、出售以及國家參股企業(yè)的股份買賣；選擇審計機構(gòu)及審計人員對國有企業(yè)進行審計；對國有企業(yè)財務(wù)狀況進行監(jiān)督檢查；國有資產(chǎn)的處置和國有企業(yè)私有化改造等。

意大利對國有企業(yè)的監(jiān)督分為外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督兩種方式。對企業(yè)的外部監(jiān)督，主要是通過證券委、法律仲裁委員會、證券公司、會計師事務(wù)所、以及政府派出的“金股份”代表分別實施。其中，證券委隸屬于經(jīng)濟財政部，其主要職責是：審批企業(yè)上市資格；審查上市公司要披露的企業(yè)信息報告；從多方面了解企業(yè)的各種信息，根據(jù)具體情況對企業(yè)進行相應(yīng)的干預(yù)。

（四）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

1． 實行獨立董事制度對企業(yè)實施監(jiān)管。實行獨立董事制度是英國企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，政府對國企的監(jiān)管往往也是通過它來實現(xiàn)的。企業(yè)董事會中有一半以上的董事都是獨立于公司以外、有管理經(jīng)驗、專業(yè)背景的獨立董事。獨立董事負責監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理活動，決定主要經(jīng)營者的工資、獎金、福利待遇標準和關(guān)鍵部門人選的提名。獨立董事在董事會的提名委員會、薪酬委員會、審計委員會中居主導地位，在英國企業(yè)的工作中發(fā)揮了重要作用。

2．通過“金股”模式對企業(yè)實施監(jiān)管。在英國，國家對關(guān)系國家安全和國計民生的重要行業(yè)企業(yè)，不是一改

了之，撒手不管，而是設(shè)立了若干行業(yè)監(jiān)管辦公室，并根據(jù)“公司法”中有關(guān)“特權(quán)股”的原則，持有“金股”。國家設(shè)置“金股”，有權(quán)任命董事會中的1～2名董事。該董事根據(jù)政府部門的指令可以行使“金股”權(quán)力，擁有一票否決權(quán)，有權(quán)阻止外國投資者的惡意收購和董事會的重大不當行為。

在意大利，國有企業(yè)私有化后，政府派出的“金股份”代表，在企業(yè)做出的決策有損國家和公司整體利益時，有權(quán)阻止，行使否決權(quán)，直至召開股東大會撤換董事會和監(jiān)事會。對一般生產(chǎn)型企業(yè)保留3年“金股份”權(quán)力，以后逐步退出，但對從事公共事業(yè)的企業(yè)，政府將長期保留“金股份”。

三、可借鑒的方法

1.政府以股東身份對國有企業(yè)進行監(jiān)管。目前我國政府作為國有企業(yè)的股東沒有實行資本金管理，沒有行使按股份分紅的權(quán)利，企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤仍然留在企業(yè)，作為未分配利潤由企業(yè)支配，大股東沒有行使實質(zhì)性資本收益。隨著國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立健全，國家作為所有者對國有企業(yè)的資本金管理應(yīng)列入議事日程，政府應(yīng)以股東的身份參與對企業(yè)的監(jiān)督管理并應(yīng)取得股權(quán)收益，成為實實在在的股東。

2.國有企業(yè)經(jīng)營信息與決策應(yīng)盡可能公開透明。西方國家的政府要求企業(yè)信息公開透明，社會各方都能夠從自己的角度參與管理。我國國有企業(yè)在這方面也做了一些有益的探索，如廠務(wù)公開等，收到了一些成效，但距離信息公開、決策透明仍有較大差距?，F(xiàn)在我國的審計署實行的審計結(jié)果公告制度，社會反響很大，效果不錯。類似這樣的一些工作方式，有的也可以借鑒使用。

3.對國有企業(yè)推行全面預(yù)算管理。建立在權(quán)、責、利相結(jié)合基礎(chǔ)上的內(nèi)部各責任單位的預(yù)算體系，通過其監(jiān)督、激勵及分配功能，對企業(yè)進行綜合的、全面的控制、監(jiān)督、考核與管理可以提升企業(yè)的管理水平。目前，國資委在國有企業(yè)大力推行全面預(yù)算管理方面已取得初步成效，如寶鋼集團實施了以現(xiàn)金流量為核心的全面預(yù)算管理，又如中國新興鑄管股份有限公司自1994年開始推行全面預(yù)算管理。但從整體情況來看，還沒有建立全面預(yù)算管理體系。督促和引導企業(yè)切實建立以預(yù)算目標為中心的各級權(quán)責體系，完善企業(yè)內(nèi)部控制機制，加強企業(yè)成本管理，做好財務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核等對出資人監(jiān)管工作具有重要意義。

4.規(guī)范和充分利用社會審計機構(gòu)。英國具有發(fā)達的社會監(jiān)督機制，擁有世界知名的會計師事務(wù)所，其審計

結(jié)果具有權(quán)威性和可靠性，對國有企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督主要通過中介機構(gòu)的審計進行，企業(yè)經(jīng)營情況必須由社會中介機構(gòu)進行審計，并獨立發(fā)表審計意見，出具審計報告。審計后的會計報表在政府部門備案，同時向社會公布，按受包括政府在內(nèi)的各方面的監(jiān)督。國家審計署一般不直接參加對國有企業(yè)的審計。同時為防范風險，近些年來對審計的相關(guān)問題也進行了調(diào)整，包括完善相關(guān)法律法規(guī)，建立應(yīng)對制度，以確保審計的真實性和公正性，實現(xiàn)有效監(jiān)管，以便降低企業(yè)經(jīng)營風險，促進企業(yè)發(fā)展。

法國監(jiān)察員很多做法類似我國的外派監(jiān)事會，但也有所區(qū)別，如一般情況下法國監(jiān)察員不親自查賬，而是利用會計師事務(wù)所的審計結(jié)果，并對事務(wù)所的聘請發(fā)表意見。

按現(xiàn)行條例規(guī)定，我國國有企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督檢查也是以查賬為主要手段，造成與企業(yè)審計重復(fù)查賬，浪費了有限的監(jiān)督資源，同時監(jiān)事會因人員力量有限，實際上只能是“抽查”，監(jiān)督風險很大。借鑒國外有益的做法，可以考慮由監(jiān)事會選定會計師事務(wù)所對企業(yè)審計，監(jiān)事會進行復(fù)核性檢查，利用審計結(jié)果進行綜合分析，提高監(jiān)事會的監(jiān)督工作效率、質(zhì)量和層次。

5.加強對企業(yè)決策過程的監(jiān)督。法國對國有企業(yè)的監(jiān)督具有悠久的歷史，形成了多層次的、完備的監(jiān)督體系，有一套行之有效的監(jiān)督方式。凡是使用國家資金的單位和事項都有要受到監(jiān)督，凡是國家持股50%以上的企業(yè)，都要派駐國家稽察員同時接受各監(jiān)督機構(gòu)的監(jiān)督。不同的監(jiān)督機構(gòu)，根據(jù)不同的側(cè)重點，以不同的監(jiān)督方式對企業(yè)進行事前、事中、事后監(jiān)督，監(jiān)督范圍及內(nèi)容涵蓋了所有的國有企業(yè)及企業(yè)經(jīng)營的全過程，雖看似繁瑣，實際上每一種監(jiān)督都非常有效。過去較長一段時期，我國監(jiān)事會的監(jiān)督還是以事后監(jiān)督為主，監(jiān)督的時效性明顯滯后，已不能適應(yīng)新形勢下對國有企業(yè)監(jiān)管的需要?，F(xiàn)已向事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合的方向在發(fā)展，這必將極大提高監(jiān)事會監(jiān)督的時效性。

第五篇：國有企業(yè)經(jīng)營者報酬激勵機制研究

xxxXXX 學 院

畢業(yè)設(shè)計

題

目：

國有企業(yè)經(jīng)營者報酬激勵機制研究

作

者 X 年

級 X 函授站 X 專

業(yè) 人事資源管理 指導老師 X

職

稱

X 完成時間

X

xxxxxxxxxxxxxx

摘 要

面對激烈的市場競爭，部分國有企業(yè)應(yīng)對市場變化能力下降、激勵機制不健全、經(jīng)營成本增長過快、經(jīng)營風險加大、財務(wù)管理不規(guī)范，本文主要探討了國有企業(yè)改制過程中的激勵機制問題并提出對策思考。

關(guān)鍵詞：國企現(xiàn)狀 激勵機制 有效激勵

xxxxxxxxxxxxxx

目錄

一、我國國有企業(yè)的現(xiàn)實狀況...............................................................................................................4

二、我國國有企業(yè)的傳統(tǒng)激勵機制.......................................................................................................4

（一）激勵性契約...........................................................................................................................4

（二）期權(quán)報酬激勵機制...............................................................................................................5

（三）解決企業(yè)所有者缺位...........................................................................................................5

（四）建立國有資產(chǎn)出資人制度...................................................................................................6

三、國企改制中有效激勵的對策思考...................................................................................................6

（一）解決政企不分問題...............................................................................................................6

（二）建立一種有效的激勵機制...................................................................................................7 參考文獻：...............................................................................................................................................8

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一、我國國有企業(yè)的現(xiàn)實狀況

近10年來我國國有企業(yè)無論是絕對數(shù)量上還是相對比例上都在較大幅度地減少。1996年我國國有及國有控股的工業(yè)企業(yè)近13萬家，到2001年減少到5萬家，減少近8萬家。國有企業(yè)的戶數(shù)從1997年至2000年減少了7萬多家。按國家統(tǒng)計局組織的全國第二次基本單位普查數(shù)據(jù)顯示，在我國302.26萬個企業(yè)法人單位中，國有控股占50%以上企業(yè)法人單位有42.78萬家，僅占總數(shù)的15%左右。國有資本占全部實收資本的比重在如建筑業(yè)、房地產(chǎn)、批發(fā)和零售貿(mào)易等競爭性產(chǎn)業(yè)中只占30%。過去幾乎由國家完全控制和壟斷的諸如電信、交通運輸、金融、教育、勘探與采掘等產(chǎn)業(yè)，也下降到60%-70%，如今我國國有企業(yè)在總體數(shù)量上已不占優(yōu)勢了。為了探討我國國有企業(yè)企業(yè)效益和成本問題，筆者隨機抽取357家企業(yè)作為樣本，有165家企業(yè)利潤已小于零，即虧損企業(yè)數(shù)高達46%，其中83家企業(yè)甚至產(chǎn)值為零。由于許多深層次原因造成企業(yè)環(huán)境的惡化，加上人為因素形成反向互動的累積結(jié)果，使企業(yè)背上沉重的債務(wù)。國有企業(yè)大量縮減。其中宣布破產(chǎn)或被其他國有企業(yè)并購的約占16%，其余84%的國有企業(yè)通過租賃、承包、合資或出售變成了非國有企業(yè)，約有6萬戶國有企業(yè)是經(jīng)地方政府出賣或同意破產(chǎn)的。

二、我國國有企業(yè)的傳統(tǒng)激勵機制

企業(yè)所有者（委托人）為了促使企業(yè)的經(jīng)營者（代理人）的行為盡可能不偏離企業(yè)最大化目標，降低經(jīng)營者的道德風險，希望通過激勵性契約和報酬激勵機制來誘使經(jīng)營者選擇最優(yōu)的努力水平，以實現(xiàn)企業(yè)成本最小，利潤最大化目標。

（一）激勵性契約

信息不對稱的代理雙方在博弈過程中，所有者意識到監(jiān)督的局限性，需要在他和經(jīng)理人員之間尋求一種妥協(xié)，而訂立對企業(yè)經(jīng)理人員具有激勵作用“均衡契約”正是最理想的妥協(xié)方案。但是均衡契約是一種理想狀態(tài)，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中只能尋找到相對均衡的契約來協(xié)調(diào)企業(yè)所有者與經(jīng)理人員之間的矛盾。國有企業(yè)作為一種企業(yè)制度具有產(chǎn)權(quán)制度與內(nèi)部契約制度這兩個層面。對其內(nèi)部的契約制度，我國最高決策層并沒有提出具體構(gòu)想，這就為國有企業(yè)在實踐中發(fā)揮創(chuàng)造才能提供了寬松的空間。企業(yè)內(nèi)部契約制度的建立，從本質(zhì)上說合理有效的激勵是要在激勵與保險之間進行權(quán)衡。

xxxxxxxxxxxxxx 筆者通過對我國“2002年國有企業(yè)改制調(diào)查”（以下簡稱調(diào)查）中提供的數(shù)據(jù)觀察到，企業(yè)與工人形成的關(guān)系大體上存在四類激勵性契約：一是績效分成制（績效工資）；二是工資獎金制（基本工資加活動獎金）；三是在崗職工基本工資制（固定工資）；四是職工下崗補助制（短期再就業(yè)補助）。目前在國有企業(yè)改制、轉(zhuǎn)型和減負分流過程中，按《調(diào)查》中數(shù)據(jù)，職工下崗的比率高達40%-60%，下崗普遍成為企業(yè)職工的一種嚴重威脅。因此企業(yè)工作崗位的設(shè)置，對職工工作崗位的安排和實行的崗位工資制度，實際上是把企業(yè)與職工形成一種委托代理關(guān)系固化在職工崗位上，使崗位和工資成為一種有效的激勵要素，以激勵職工在本職崗位上付出更大的努力程度。為避免下崗帶來的激勵風險，幾乎每個職工都盡力在任何一個工作崗位上，努力的程度大大超過所得的回報。這里把在崗工資按績效拉開了檔次，在職職工基本工資與職工下崗的短期待遇的差別也日益加大，至今至少高達3倍以上。從而有理由把在崗、崗位工資，續(xù)聘或下崗視為契約的一種激勵要素，這種基于我國國有企業(yè)的現(xiàn)實建立的委托代理關(guān)系和激勵性要素，可說是對標準的委托代理理論和經(jīng)典的契約理論的一種延伸，也是這些理論中所沒有的。

（二）期權(quán)報酬激勵機制

目前國有控股企業(yè)常采用期權(quán)報酬激勵形式。報酬激勵一是基于當期業(yè)績的激勵；二是基于長期業(yè)績的激勵。當期業(yè)績的激勵主要是基本薪金和獎金。基本薪金用來保證經(jīng)理人基本生活需要，獎金作為經(jīng)營者取得業(yè)績的合理報酬。資金取決于企業(yè)的當期利益。但當期激勵作為一種短期行為容易誤導經(jīng)營者忽視企業(yè)的長期發(fā)展所造成不良后果。長期業(yè)績的激勵主要是期股。觀察無期股激勵、有期股激勵和期股支付不同方式的激勵預(yù)測效果，以有期股激勵和連續(xù)方式較好。有資料對比國有控股與民營上市公司的激勵效果，民營企業(yè)有高出35%以上激勵水平。

（三）解決企業(yè)所有者缺位

我國國有企業(yè)是全國人民的財產(chǎn)，國有資產(chǎn)的所有權(quán)是屬于全體人民，但全國人民不可能都去直接管理與經(jīng)營，而是通過委托代理方式使自己所擁有的財產(chǎn)進入經(jīng)營過程。對于個人資產(chǎn)和法人資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)主體是明確具體的，而國有企業(yè)人人都是所有者，但人人又不能為其擁有的資產(chǎn)負責，實際產(chǎn)權(quán)又是模糊的，所以說，國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體從實際上是缺位的。致使我國國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為一個復(fù)雜的委托代理體系。我國國有資產(chǎn)的代表是國務(wù)院，又委托各級政府管理，再由其官員委托國企負責人管理。這種委托代理結(jié)構(gòu)并非一種責權(quán)利相對對稱的，而是一種嚴重不對稱的約束關(guān)系。從而導致產(chǎn)權(quán)制的無約束與低效率，使國有資產(chǎn)大量流失與低效率并存。在分析我國

xxxxxxxxxxxxxx 國有企業(yè)存在的諸多問題中，都涉及到國有企業(yè)兩權(quán)分離，所有者虛設(shè)，責權(quán)利不到位，國有企業(yè)的激勵機制弱化，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境惡化等重要問題。它引起我國企業(yè)經(jīng)濟界和管理界的廣泛關(guān)注，專家們就國有企業(yè)落實所有者角色到位，發(fā)揮企業(yè)潛在效率問題提出了種種設(shè)想。

（四）建立國有資產(chǎn)出資人制度

我國對于已實行了股份制改造的國有企業(yè)，可以在政府與經(jīng)營者之間設(shè)立一個出資人代表，并建立國有企業(yè)出資人代表制度。就是將國有資產(chǎn)通過必要的保證措施部分或全部模擬人格化，建立責任到人、利益直接的自我約束機制，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。模擬人格化就是在國有資產(chǎn)的條件下，將國有資產(chǎn)與個人或個人群體利益直接掛鉤。即由負責國有資產(chǎn)管理的政府部門與作為國有資產(chǎn)出資人代表的個人與個人群體通過簽訂契約的形式確定彼此的權(quán)利和義務(wù)。政府在一定的經(jīng)濟周期內(nèi)把經(jīng)過評估后的國有資產(chǎn)讓渡給國有資產(chǎn)出資人代表管理，這樣出資人代表就成為模擬化的國有資產(chǎn)的所有者。在契約存續(xù)期間，出資人代表股份制改造后的國有企業(yè)內(nèi)的國有產(chǎn)權(quán)，在股份制企業(yè)內(nèi)行使國有股股東的一切權(quán)力，包括重大經(jīng)營決策權(quán)，選擇企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)力等。國有資產(chǎn)出資人代表與國家組成了一個“利益共同體”，國有資產(chǎn)增值其個人將獲得巨大收益，反之則承擔相當損失。代表在契約賦予的權(quán)利和義務(wù)后，真正代表國家行使所有者的權(quán)利。

三、國企改制中有效激勵的對策思考

（一）解決政企不分問題

我國的國有企業(yè)經(jīng)營管理體制形成于商品匱乏的國民經(jīng)濟恢復(fù)時期和第一個五年計劃時期，其基本特點是行政集權(quán)較多，即國家對企業(yè)經(jīng)營活動實行指令性計劃管理，強調(diào)高度的集中和統(tǒng)一。其后的20多年雖也做過幾次調(diào)整，但這一基本特點卻始終未變。1978年以后，隨著企業(yè)經(jīng)營管理制度改革的不斷推進和深入，國有企業(yè)長期存在的一些弊端也越來越明顯地暴露出來，主要表現(xiàn)為：多重身份，多種功能。在計劃經(jīng)濟體制下，國有企業(yè)既是企業(yè)，也是一級社會組織、政治組織，集經(jīng)濟功能、社會功能、政治功能于一身。另一方面，國有企業(yè)管理者既是企業(yè)經(jīng)理，又是一級行政長官，甚至可能還是黨的基層負責人；企業(yè)不是一種獨立的存在。

從行政角度看，國家對企業(yè)的所有權(quán)和行政權(quán)相重合，進而引發(fā)國家所有權(quán)主體行為行政化，政府集所有權(quán)、調(diào)控權(quán)與行政權(quán)于一身，直接控制了企業(yè)的經(jīng)營活動，政府對企業(yè)“統(tǒng)得過多、管得過死”；企業(yè)集政治、經(jīng)濟和社會于一身，是社會財產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)、政府行政網(wǎng)絡(luò)和國家政治網(wǎng)絡(luò)等網(wǎng)絡(luò)體系上的一個點。不論哪個網(wǎng)絡(luò)的變動都會

xxxxxxxxxxxxxx 影響企業(yè)。企業(yè)不是一個純粹的經(jīng)濟組織，而只是政府的附屬物，要幫助政府承擔社會責任的義務(wù)，有時甚至放棄利潤最大化目標而去體現(xiàn)社會偏好，以滿足政治的、社會的、經(jīng)濟的全面要求。這種企業(yè)行為的政府性和政府行為的企業(yè)化，就成為國有企業(yè)與政府管理部門的一種一般現(xiàn)象，即所謂的“家國一體”現(xiàn)象。

從財產(chǎn)角度看，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，企業(yè)預(yù)算的軟約束及負盈不負虧導致激勵和約束機制的扭曲；政府行使所有者職能后，權(quán)威來自企業(yè)外部，行政干預(yù)與企業(yè)的縱向依賴不可避免；既定的產(chǎn)權(quán)安排對不確定性因素的克服能力較弱，行為人難以形成穩(wěn)定的收益預(yù)期，導致企業(yè)行為短期化等。又因為政府的行政管理職能與國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理職能相抵觸、國有資產(chǎn)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)不相分離，使得企業(yè)國有資產(chǎn)基本處于無人負責的狀態(tài)，企業(yè)不重視國有資產(chǎn)的使用效益，企業(yè)效率和效益低下，國有資產(chǎn)損失浪費嚴重；企業(yè)行為邏輯的多重性。

在傳統(tǒng)體制下，國有企業(yè)所有權(quán)主體的非人格化資本行為與要求企業(yè)以盈利為目標經(jīng)營國有資產(chǎn)之間是相沖突的。政府作為企業(yè)所有權(quán)主體時，因其行使公共產(chǎn)權(quán)的目標是多元的，國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)利潤的最大化可能只是一個次要的目標。也就是說，經(jīng)濟的邏輯并沒有成為企業(yè)惟一的或主要的邏輯，而是政治邏輯、社會要求、經(jīng)濟邏輯相互作用，上級管理部門的決策和企業(yè)的決策都具有多目標性、多面性。譬如，以社會穩(wěn)定為由，面臨破產(chǎn)的企業(yè)可以虧損而不倒閉；出于改革開放、引進外資的愿望，可以使虧本買賣、虧本合作項目具有合理性。因此要在堅持生產(chǎn)資料所有權(quán)在法律上歸屬于國家的前提下，將生產(chǎn)資料的經(jīng)營管理權(quán)賦予企業(yè)，使國有產(chǎn)權(quán)能夠起到有效的激勵作用。

（二）建立一種有效的激勵機制

我國國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不清晰和委托代理中的責權(quán)利不對稱，導致激勵不相容，不能以有效的激勵機制使政府官員和國企經(jīng)營者從國有資產(chǎn)的保值增值中得到好處，由于對政府管理者沒有利益的聯(lián)系，也就不可能對管理者產(chǎn)生真正的激勵和約束。他們也就不可能像私人所有者那樣真正成為關(guān)心和努力提高企業(yè)效率的利益主體。企業(yè)所有者如果不追求利潤最大化，也就不會去努力使成本最小化，企業(yè)更不可能有效率。國有企業(yè)在設(shè)計激勵機制時必須考慮內(nèi)外兩種激勵，通過工作豐富化、參與管理、目標管理等內(nèi)在激勵和借助環(huán)境以外的獎酬制度、提供發(fā)展機會、改善工作環(huán)境、構(gòu)造企業(yè)文化和團隊精神、加強信息反饋等來提高激勵的有效性。

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