第一篇：海南省國資委受理企業(yè)改制關(guān)閉破產(chǎn)工作規(guī)范》的通知

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5、《海南省國資委受理企業(yè)改制關(guān)閉破產(chǎn)工作規(guī)范》的通

知

（瓊國資[2005]150號）

省屬各國有企業(yè)，?？谑小⑷齺喪袊Y委，各市（縣）財政局、國資辦：

為建立依法管理、公開透明、監(jiān)督制衡的工作機制，規(guī)范我委指導(dǎo)、審批、組織實施國有企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)工作，按照國家和我省相關(guān)法律法規(guī)，我委制定了《海南省國資委受理企業(yè)改制關(guān)閉破產(chǎn)工作規(guī)范》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，請及時反饋給我們。

二OO五年九月七日

海南省國資委受理企業(yè)改制關(guān)閉破產(chǎn)工作規(guī)范

第一章總則

第一條為建立依法管理、公開透明、監(jiān)督制衡的工作機制，合理分工、明確權(quán)限、落實責任，規(guī)范我委指導(dǎo)、審批、組織實施國有企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)工作，制定本規(guī)范。

第二條企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)工作，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和《海南省省屬國有企業(yè)改制工作規(guī)程》（瓊國資[2004]89號）、《海南省省屬國有企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)工作規(guī)程》（瓊國資［2004]9 0號）及本規(guī)范規(guī)定的程序組織進行。

第二章立項審批

第三條立項申請。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位或企業(yè)應(yīng)按《海南省省屬國有企業(yè)改、制工作規(guī)程》、《海南省省屬國有企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)工作規(guī)程》規(guī)定向省國資委辦公室提交改制、關(guān)

閉、破產(chǎn)的書面立項申請。

第四條處室審核。企業(yè)改革發(fā)展處根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)的批辦意見對企業(yè)立項申請進行審查，初步確定企業(yè)改革的基本方向是否符合政策規(guī)定和企業(yè)是、否具備改制、關(guān)閉、破產(chǎn)的基本條件。經(jīng)初審合格的，主辦人員起草立項批復(fù)意見，處領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報分譽委領(lǐng)導(dǎo)審批；不符合立項條件的，及時通知企業(yè)并告知理由。

第五條分管委領(lǐng)導(dǎo)審批。分管企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)工作的委領(lǐng)導(dǎo)審查同意的，簽發(fā)立項批復(fù)文件。立項批復(fù)文件抄送統(tǒng)計評價考核處、產(chǎn)權(quán)管理處、監(jiān)事會工作處（相關(guān)監(jiān)事會辦事處）、人事處和監(jiān)察處等有關(guān)處室。

第六條企業(yè)按立項批復(fù)文件要求，開展各項前期準備工作，包括進行清產(chǎn)核資和審計評估，制訂改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案和職工安置方案，召開職代會（職工大會）審議改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案和職工安置方案，報請省人勞廳審查職工安置方案，征求債權(quán)人意見等。

第三章清產(chǎn)核資、審計評估和方案制訂

第七條中介機構(gòu)的確定。統(tǒng)計評價考核處、產(chǎn)權(quán)管理處、企業(yè)改革發(fā)展處制訂清產(chǎn)核資、審計評估、咨詢策劃等中介機構(gòu)選擇辦法，經(jīng)面向社會公開征集后，按國家有關(guān)規(guī)定審查中介機構(gòu)的資質(zhì)、信譽、能力，篩選符合條件的機構(gòu)名單報委務(wù)會議審定。候選機構(gòu)可在實際工作中考察調(diào)整，報委務(wù)會議審定。企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)時，采取隨機抽取排選等方式委托候選中介機構(gòu)從事清產(chǎn)核資、審計評估和咨詢策劃等業(yè)務(wù)。

第八條清產(chǎn)核資。企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)應(yīng)依據(jù)省國資委《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于清產(chǎn)核資、審計有關(guān)中介機構(gòu)聘請試行辦法＞的通知》（瓊國資〔2005193號〕規(guī)定委托中介機構(gòu)，按照國家和我省有關(guān)法律法規(guī)組織開展清產(chǎn)核資。統(tǒng)計評價考核處負責企業(yè)清產(chǎn)核資結(jié)果的審核確認工作，企業(yè)根據(jù)確認批復(fù)和規(guī)定程序進行調(diào)帳。

清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)持有單位審核認定，并經(jīng)省國資委確認后，自清產(chǎn)核資基準日起2年內(nèi)有效，期間企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)不再另行組織清產(chǎn)核資。

第九條財務(wù)審計。企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)應(yīng)依據(jù)省國資委《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于清產(chǎn)核資、審計有關(guān)中介機構(gòu)聘請試行辦法＞的通知》（瓊國資[2005193號）規(guī)定委托中介機構(gòu)，按照《中國注冊會計師獨立審計準則》等國家有關(guān)法律法規(guī)實施財務(wù)審計。統(tǒng)計評價考核處負責企業(yè)財務(wù)審計相關(guān)工作。不得聘請距改制最近兩年中曾對該企業(yè)進行年度財務(wù)審計的會計師

事務(wù)所及其注冊會計師對改制企業(yè)進行財務(wù)審計。

第十條經(jīng)濟責任審計（離任審計）。企業(yè)改制為非國有或?qū)嵤╆P(guān)閉破產(chǎn)的，應(yīng)依照國家和我省有關(guān)法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》（國資委令第7號）及相關(guān)配套規(guī)定對法定代表人進行離任審計。離任審計由人事處提出建議，統(tǒng)計評價考核處采用委托國家審計機關(guān)、內(nèi)部審計或聘請中介機構(gòu)等方式進行。職工對企業(yè)經(jīng)營管理者經(jīng)營責任有強烈異議的，由監(jiān)察處提出建議，統(tǒng)計評價考核處采用委托審計機關(guān)、內(nèi)部審計或聘請中介機構(gòu)等方式對有關(guān)人員進行經(jīng)濟責任審計。

財務(wù)審計和經(jīng)濟責任審計（離任審計）工作可由一家會計師事務(wù)所承擔，但應(yīng)分別出具審計報告。不得以財務(wù)審計代替離任審計。人事處、監(jiān)察處根據(jù)經(jīng)濟責任審計（離任審計）結(jié)果提出處理意見，落實責任追究制度。

第十一條資產(chǎn)評估。企業(yè)改制應(yīng)依據(jù)省國資委《關(guān)于印發(fā)國有資產(chǎn)評估中介機構(gòu)選聘暫行辦法的通知》（瓊國資[2005]112號）規(guī)定委托中介機構(gòu)，按照國家和我省法律法規(guī)進行資產(chǎn)評估。企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)也要按要求進行評估。產(chǎn)權(quán)管理處負責對評估項目進行核準，出具核準批復(fù)文件。

不得聘請最近一次對該企業(yè)進行資產(chǎn)評估的中介機構(gòu)及其注冊資產(chǎn)評估師對改制、關(guān)閉、破產(chǎn)企業(yè)進行資產(chǎn)評估（因改制方案未經(jīng)批準等原因造成評估超過有效期的除外）‘資產(chǎn)評估與財務(wù)審計不得聘請同一中介機構(gòu)。

第十二條方案制訂。企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案一般由其國有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂，必要時也可由其委托改制、關(guān)閉、破產(chǎn)企業(yè)或中介機構(gòu)制訂。管理層參與購買國有股權(quán)的企業(yè)和國有參股企業(yè)，改制方案應(yīng)由國有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂。

委托制訂改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案的，對該方案必須出具法律意見書。法律意見書可由省國資委或批準方案的其他單位決定聘請的律師事務(wù)所出具，或由批準方案的單位的法律顧問出具。

企業(yè)改革發(fā)展處指導(dǎo)企業(yè)制訂、修改和完善改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案和職工安置方案，其中職工安置方案須報省人事勞動保障廳審查并由其出具書面審查意見。

第四章方案審批

第十三條提出申請。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位或企業(yè)完成各項前期準備工作后，應(yīng)按

《海南省省屬國有企業(yè)改制工作規(guī)程》、《海南省省屬國有企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)工作規(guī)程》要求向省國資委辦公室提交實施改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案的正式書面申請。

第十四條處室審核。企業(yè)改革發(fā)展處根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)的批辦意見和相關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定對企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案進行審核，對改革方式、資產(chǎn)債務(wù)處理、職工安置及其資金來源等進行可行性評估和合規(guī)性審查。審查合格的，主辦人員起草同意實施改制關(guān)閉破產(chǎn)方案的批復(fù)意見并由處領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或國有資產(chǎn)處置的，批復(fù)意見由產(chǎn)權(quán)處會簽；審查不合格的，及時通知企業(yè)并告知理由，由企業(yè)對方案重新進行調(diào)整。

第十五條分管委領(lǐng)導(dǎo)審查．分管企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)工作的委領(lǐng)導(dǎo)對批復(fù)意見進行審簽。涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或國有資產(chǎn)處置的，由分管產(chǎn)權(quán)管理的委領(lǐng)導(dǎo)會簽。

第十六條委主任審批。省國資委直接履行出資人職責的重點企業(yè)改制為國有股不控股或不參股的，以及按規(guī)定需報省政府批準的重大改制、關(guān)閉、破產(chǎn)項目，由委主任簽發(fā)審核意見，上報省政府批準。其他企業(yè)由委主任對批復(fù)意見進行審查后直接簽發(fā)批復(fù)文件，另有規(guī)定的除外。企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案未經(jīng)批準不得實施。

第五章方案實施和監(jiān)督

第十七條企業(yè)改革發(fā)展處指導(dǎo)企業(yè)實施改制、關(guān)閉、破產(chǎn)方案。改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位和企業(yè)應(yīng)成立改制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責方案的組織實施。關(guān)閉企業(yè)由其國有產(chǎn)權(quán)持有單位或省國資委組織有關(guān)專業(yè)人員組成清算組，進行關(guān)閉清算。經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)的企業(yè)依法由清算組組織進行破產(chǎn)清算。重大改革重組項目可由省國資委成立工作組，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督實施工作。

國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)與非國有投資者協(xié)商簽訂改制中涉及國有資產(chǎn)保值增值及維護職工合法權(quán)益事項的合同、協(xié)議，其中需改制后履行的，國有產(chǎn)權(quán)持有單位要負責跟蹤、落實，確保合同、協(xié)議各項條款執(zhí)行到位，防止國有資產(chǎn)流失，維護職工合法權(quán)益。

第十八條國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)建立檔案管理制度，對改制關(guān)閉破產(chǎn)方案及其批準、清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評佑、進場交易、定價、轉(zhuǎn)讓價款、落實債權(quán)、職工安置方案等環(huán)節(jié)的重要資料進行歸檔管理。

第十九條國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)認真執(zhí)行報告制度，及時報告改制關(guān)閉破產(chǎn)實施過程中的重大事項，并在完成改制關(guān)閉破產(chǎn)工作后的15個工作日內(nèi)向省國資委書面報送實施工

作總結(jié)。

第二十條監(jiān)察處、監(jiān)事會工作處（相關(guān)監(jiān)事會辦事處）對企業(yè)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)工作進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和嚴肅查處違法違紀行為。在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、離任審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易等過程中發(fā)現(xiàn)造成國有資產(chǎn)流失的違紀違法問題，必須暫停改制并追查有關(guān)人員的責任。

第二十一條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和有效資產(chǎn)處置應(yīng)按規(guī)定到海南產(chǎn)權(quán)交易所進行交易，辦理登記手續(xù)。

第二十二條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后，由產(chǎn)權(quán)管理處監(jiān)繳國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，由國有產(chǎn)權(quán)持有單位監(jiān)督資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款收回和使用管理。

第二十三條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或關(guān)閉、破產(chǎn)清算完成后，由產(chǎn)權(quán)管理處辦理國有產(chǎn)權(quán)變更、注銷登記等手續(xù)。

第二章

第二十四條本規(guī)范由省國資委負責解釋。附則

第二十五條各市、縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照執(zhí)行。

第二十六條本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

第二篇：破產(chǎn)關(guān)閉企業(yè)職工提前退休審批工作規(guī)范

破產(chǎn)關(guān)閉企業(yè)職工提前退休審批工作規(guī)范

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發(fā)布日期：2006-10-26

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一、服務(wù)對象

按照國家有關(guān)規(guī)定依法破產(chǎn)、關(guān)閉的企業(yè)中，按國家規(guī)定需辦理提前退休的職工。

二、審批依據(jù)

(一)《國務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》(國發(fā)[1978]104號)(二)《勞動和社會保障部關(guān)于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職工提前退休有關(guān)問題的通知》(勞社部發(fā)[1999]8號)(三)《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題的補充通知》(發(fā)[1997]10號)(四)《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好資源枯竭礦山關(guān)閉破產(chǎn)工作的通知》(辦發(fā)[2000]11號)

三、申請條件

1、年齡要求：男職工年滿55周歲；女干部年滿50周歲；女工人年滿45周歲。

2、繳納養(yǎng)老保險費年限要求

A、1996年1月1日以后參加工作的，需繳費滿15年。

B、1995年12月31日以前參加工作，繳納養(yǎng)老保險費(含視同繳費年限)需滿10年。

四、申報材料

(一)該企業(yè)提前退休職工審批統(tǒng)計表；(二)該企業(yè)提前退休職工個人原始檔案；

(三)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下達的關(guān)于該企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)的相關(guān)文件；人民法院關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的公告；市、州勞動保障部門的審查報告。

五、辦理程序

(一)申報材料經(jīng)市、州勞動保障行政部門和社會保險經(jīng)辦機構(gòu)審核(省直管企業(yè)的申報材料接報省勞動保障行政部門)后，上報省勞動保障行政部門；

(二)省勞動和社會保障行政部門在收到上報材料后的5個工作日內(nèi)審批完畢。

1、承辦人員在收到報送材料后的3個工作日內(nèi)完成審查；

2、如發(fā)現(xiàn)報送材料不合格，須在2個工作日內(nèi)告之申報單位，并說明需補充何種材料。從到補充材料起，在2個工作日內(nèi)完成審查；

3、承辦人在審查完畢的當日或次日將審查結(jié)果送處長或分管處長，處長或分管處長須在2(含當日)工作日內(nèi)簽署意見。同時在退休人員審批表上蓋四川省勞動和社會保障廳退休審批專用章；

4、出具審批意見書。因特殊原因而延期出具審批意見書的，應(yīng)在上述期限內(nèi)告之申報單位并說明原因；

(三)當事人在辦理時限內(nèi)應(yīng)主動與承辦人聯(lián)系領(lǐng)取，或當事人與承辦人協(xié)商送達方式；(四在審查檔案的過程中，必須兩名以上工作人員同時在場，并互相監(jiān)督；

(五)對未獲批準提前退休的，應(yīng)出具不予批準意見書，并告知其理由、復(fù)議權(quán)、訴權(quán)和期限同時制作相關(guān)人員花名冊。

六、承辦責任

承辦人和責任人未按規(guī)定履行職責的，按《四川省勞動和社會保障廳行政執(zhí)法責任制實施辦法》(川勞社法[2001]4號)承擔相應(yīng)責任。

承辦機構(gòu)：四川省勞動和社會保障廳養(yǎng)老保險處

來源：四川省人民政府網(wǎng)

第三篇：090812關(guān)于在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進一步加強民主管理工作的通知

關(guān)于在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進一步加強民主管理工作的通知

工發(fā)電〔2009〕61號

各省、自治區(qū)、直轄市總工會，各全國產(chǎn)業(yè)工會，中共中央直屬機關(guān)工會聯(lián)合會，中央國家機關(guān)工會聯(lián)合會，全總各部門、各直屬單位：

為更好地應(yīng)對國際金融危機，推進企業(yè)改革工作順利進行，切實維護職工合法權(quán)益，保持職工隊伍穩(wěn)定，現(xiàn)就在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進一步加強民主管理工作的有關(guān)問題通知如下。

一、充分認識在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過程中進一步加強民主管理工作的重要性和緊迫性

當前，我國經(jīng)濟發(fā)展正處于關(guān)鍵時期，企業(yè)改革取得了顯著成效，有關(guān)國有企業(yè)改革政策層面的問題基本解決。但是，最近一段時期以來，有些企業(yè)在改革過程中忽視職工民主權(quán)利，改制方案不公開，職工安置方案也未經(jīng)職工代表大會審議通過等，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失、職工利益受損，引起廣大職工群眾的質(zhì)疑和不滿，引發(fā)職工群眾上訪事件，個別企業(yè)甚至出現(xiàn)極端暴力事件，給企業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展以及社會穩(wěn)定造成了十分不利的影響。繼續(xù)深入推進企業(yè)改革，不僅涉及經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的大局，而且涉及廣大職工切身利益，必須堅持依靠職工群眾，切實加強民主管理工作，確保職工合法權(quán)益得到維護。各級工會組織要堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，站在構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認識堅持做好改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)民主管理工作的重要性和緊迫性，自覺把在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過程中加強民主管理工作作為支持企業(yè)應(yīng)對國際金融危機，保障我國經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定的重要措施，作為工會圍繞中心、服務(wù)大局的一項重要工作，切實抓緊抓實。要積極支持政府和企業(yè)嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行改制重組關(guān)閉破產(chǎn)，通過廠務(wù)公開、職工代表大會等民主制度，落實職工的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，切實維護職工合法權(quán)益。要積極配合黨政有關(guān)部門，深入細致地做好職工群眾的思想政治工作，向

職工群眾講清楚有關(guān)企業(yè)改革的方針政策和規(guī)定，講清楚企業(yè)改革的必要性、緊迫性以及企業(yè)的發(fā)展思路，爭取職工群眾的理解和支持，確保企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)依法順利進行，確保職工隊伍和社會穩(wěn)定。

二、切實加強企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中的民主管理工作

改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會要督促企業(yè)加強廠務(wù)公開工作，確保職工群眾在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。要推動企業(yè)認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于在國有企業(yè)、集體企業(yè)及其控股企業(yè)深入實行廠務(wù)公開制度的通知》（中辦發(fā)〔2002〕13號，以下簡稱“兩辦通知”）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委〈關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見〉的通知》（國辦發(fā)〔2005〕60號）的有關(guān)要求，協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)將改制方案、兼并破產(chǎn)方案、職工裁員及分流安置方案等企業(yè)重大決策問題，及時向職工群眾公開，充分聽取職工群眾的意見。督促企業(yè)在實施改制時，將企業(yè)總資產(chǎn)、總負債、凈資產(chǎn)、凈利潤等主要財務(wù)指標的財務(wù)審計、資產(chǎn)評估結(jié)果，向職工群眾公開，接受職工群眾的民主監(jiān)督。

改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會要監(jiān)督企業(yè)堅持和完善職工代表大會制度，在改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中嚴格履行民主程序。要督促企業(yè)按照“兩辦通知”和《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈國資委關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見〉的通知》（國辦發(fā)〔2003〕96號）的規(guī)定要求，將改制方案提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議，職工的裁減和安置方案等涉及職工切身利益的重大問題提交職工代表大會審議通過，未經(jīng)職工代表大會審議的不應(yīng)實施；既未公開又未經(jīng)職工代表大會通過的決定視為無效。要堅持規(guī)范職工代表大會制度。改制企業(yè)召開職工代表大會，必須要有三分之二以上職工代表出席，經(jīng)全體職工代表半數(shù)以上通過方為有效。職工代表大會的表決應(yīng)以無記名投票方式進行。不能以職工代表團（組）長聯(lián)席會議代替職工代表大會作出決定。

改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會要協(xié)助監(jiān)督企業(yè)落實有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，切實維護職工合法權(quán)益不受侵害。積極協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)按照《破產(chǎn)法》、《勞動合同法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法的通知》（國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號）、《關(guān)于進一步規(guī)

范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》（國資發(fā)分配〔2005〕250號）、《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護市場經(jīng)濟秩序提供司法保障若干問題的意見》(法發(fā)〔2009〕36號)等法律和政策規(guī)定，做好職工安置和經(jīng)濟補償工作，避免大規(guī)模裁員，維護職工的勞動權(quán)益和經(jīng)濟權(quán)益。要協(xié)助企業(yè)盡可能地把問題解決在改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過程中，暫時不能解決的，要把遺留問題的解決方法和時限向職工公開，通過職工代表大會廣泛聽取職工的意見，接受職工群眾監(jiān)督。對依法按政策確實不能解決的，要協(xié)助企業(yè)做好解釋工作，取得職工的理解和支持。在改制完成的企業(yè)推動建立健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，實行廠務(wù)公開，保障職工各項民主權(quán)利的落實，維護職工合法權(quán)益。

三、各地工會領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)要切實加強對企業(yè)工會參與改制重組關(guān)閉破產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)

各地工會和產(chǎn)業(yè)工會要加強源頭參與工作，積極主動參與到本地區(qū)、本產(chǎn)業(yè)企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和企業(yè)改革工作中去。積極參與改制方案和有關(guān)政策的調(diào)研論證和制定、實施，參與、監(jiān)督企業(yè)資產(chǎn)的評估、處置和企業(yè)股權(quán)配置，參與關(guān)于職工安置方案、經(jīng)濟補償辦法的制定與實施等。要對企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中履行民主程序提出明確要求，對改制方案中涉及職工切身利益的問題要重點審核，嚴格把關(guān)，并監(jiān)督實施。

要加強對改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會工作的指導(dǎo)，大力支持企業(yè)工會積極主動開展工作。要支持企業(yè)工會主席切實履行職權(quán)，參與企業(yè)改制方案的調(diào)研論證，積極反映職工的意愿和要求，代表職工提出工會的意見，完善企業(yè)改革方案；支持企業(yè)工會主席敢于堅持原則，對侵犯職工合法權(quán)益的行為予以糾正，對暗箱操作、違規(guī)操作、嚴重損害國家利益和侵犯職工合法權(quán)益的行為，督促有關(guān)方面依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)嚴肅查處。要承擔起保護企業(yè)工會主席合法權(quán)益的責任，對企業(yè)工會主席因依法履行職責遭受任何形式打擊報復(fù)的，要依照《企業(yè)工會主席合法權(quán)益保護暫行辦法》（總工發(fā)〔2007〕32號）予以解決。暢通信息渠道，對企業(yè)改革過程中出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素，要及時向當?shù)攸h委、政府和有關(guān)部門及上級工會反映，積極做好勞動爭議預(yù)防和調(diào)解工作，切實把企業(yè)改革過程中的矛盾和問題解決在基層，解決在萌芽狀態(tài)，保持職工隊伍穩(wěn)定，保

障企業(yè)改革工作的順利進行。

中華全國總工會辦公廳2009年8月12日

第四篇：中華全國總工會關(guān)于在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進一步加強民主管理工作的通知

關(guān)于進一步加強國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)中工會工作的意見

國有企業(yè)重組改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作在黨中央、國務(wù)院的高度重視下，經(jīng)過多年的努力，取得了重大進展和成效。目前，這項工作已進入攻堅階段。根據(jù)國務(wù)院的工作規(guī)劃和要求，國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制政策以及政策性關(guān)閉破產(chǎn)政策都將于2008年底終止執(zhí)行。國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作面臨時間緊，任務(wù)重，困難多的情況。各級工會組織必須從貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和中國特色社會主義工會維權(quán)觀，促進構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認識做好這項工作的重要意義，采取切實措施，進一步加大參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作的力度，重點做好以下幾個方面的工作：

一、進一步明確工會參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作的目標和任務(wù)

工會要通過積極參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作，支持和促進國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)依照法律和政策的規(guī)定平穩(wěn)有序推進，切實維護職工的合法權(quán)益，做到民主程序到位、政策落實到位、職工權(quán)益保障到位，推動改制企業(yè)轉(zhuǎn)換機制發(fā)展壯大。在企業(yè)破產(chǎn)重組時，努力保障職工就業(yè)、工資和社會保險等方面的合法權(quán)益，監(jiān)督國有資產(chǎn)的保全。在企業(yè)關(guān)閉時，促進各方面做好職工的安置和再就業(yè)工作。要積極協(xié)助黨委、政府和企業(yè)做好職工隊伍的穩(wěn)定工作，促進本地區(qū)社會穩(wěn)定，讓職工共享改革和發(fā)展的成果。各級地方工會和產(chǎn)業(yè)工會要把參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)作為當前的工作重點之一，主動與有關(guān)方面協(xié)調(diào)，摸清本地區(qū)、本產(chǎn)業(yè)國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作的進展情況，對每個改制或關(guān)閉破產(chǎn)的國有企業(yè)都要做到心中有數(shù)；要組織專門力量，參與到企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)方案的制定和實施過程中去，做到每個企業(yè)的工作都有工會的代表參與，責任落實到人。各全國產(chǎn)業(yè)工會要主動參與中央企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制和列入政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃企業(yè)移交地方的相關(guān)工作。各級地方工會也要繼續(xù)做好參與國有企業(yè)（包括駐本地的中央企業(yè)）主輔分離輔業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作。要充分發(fā)揮企業(yè)工會的作用，把支持改革、維護職工合法權(quán)益的工作落實到基層工會，認真做好職工的思想政治工作。

二、突出工會參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)的工作重點

當前，國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)的政策和措施已經(jīng)比較完備，有關(guān)職工權(quán)益方面的政策和操作程序方面的規(guī)定也都比較明確。工會在參與企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)中，重點要抓好以下幾個環(huán)節(jié)，一是督促各項政策切實落實到位，保證涉及職工利益的問題嚴格按照政策的規(guī)定執(zhí)行；二是督促企業(yè)落實改制和關(guān)閉破產(chǎn)資金。發(fā)現(xiàn)資金不到位的，要積極向政府和上級工會反映，督促盡快落實。三是要督促各項工作規(guī)范操作，嚴格履行民主程序，認真做好職工代表大會審議改制和關(guān)閉破產(chǎn)方案，審議通過職工安置方案等相關(guān)工作。要讓職工充分了解方案的內(nèi)容，采取無記名投票方式進行表決，保證職工能夠充分表達意見，維護自身的合法權(quán)益。四是要做好困難職工的幫扶工作。對于因種種原因?qū)е律钕萑肜Ь车穆毠ぃㄟ^多種形式和途徑給予必要的救助，努力幫助他們解決生產(chǎn)生活中的實際困難和問題，不能讓一戶困難職工的生活過不去。五是協(xié)助黨組織、政府和企業(yè)做好改制或關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)職工的思想政治工作，動員職工支持改革，同時推動解決職工最現(xiàn)實、最直接、最關(guān)心的相關(guān)問題，為企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境。六是要依法保障改制企業(yè)工會組織健全，確保在改制中工會工作不斷線，工會資產(chǎn)不流失。

三、改制后的企業(yè)工會要把工作重點放在促進企業(yè)發(fā)展、維護職工合法權(quán)益方面

要督促企業(yè)依法與職工簽訂勞動合同，自覺執(zhí)行法律規(guī)定的有關(guān)工時、工資等方面的各項勞動標準，特別是要認真履行與職工簽訂的各種協(xié)議，按時足額償還拖欠職工的各種債務(wù)。改制后的企業(yè)必須切實保障職工依法享有的經(jīng)濟權(quán)利和民主管理權(quán)利，為工會開展活動提供必要的條件。改制企業(yè)的工會要大力開展和諧企業(yè)創(chuàng)建活動，推進企業(yè)建立健全以職工代表大會為基本形式的各項民主管理制度，開展平等協(xié)商和簽訂集體合同的工作。要注意做好職工的思想政治工作，引導(dǎo)職工轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)新形勢發(fā)展的要求，充分調(diào)動職工的積極性，促進企業(yè)發(fā)展。

四、努力推動國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作遺留問題的解決

各級地方工會近期要對本地區(qū)國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作中的遺留問題進行一次認真的梳理。對存在的突出問題，要向地方黨政領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向有關(guān)部門提出解決問題的意見和建議，督促有關(guān)方面盡快解決。在參與處理這些遺留問題時，要結(jié)合本地實際，注意各項政策之間的銜接。對那些企業(yè)改制后不能按時兌現(xiàn)承諾和新出現(xiàn)的嚴重影響職工權(quán)益和企業(yè)穩(wěn)定的問題，要積極向黨政反映，提出解決問題的意見和建議，推動問題的解決，防止釀成群體性事件。

五、積極做好改制和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)下崗職工的再就業(yè)工作

各級工會要進一步加大工作力度，通過工會的職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹機構(gòu)和幫扶中心，努力幫助這些企業(yè)的下崗職工實現(xiàn)再就業(yè)。特別要著力解決好資源枯竭礦山、獨立工礦區(qū)以及零就業(yè)家庭下崗職工的再就業(yè)問題。摸清底數(shù)，制定規(guī)劃，扎實推進，爭取做到2008年底前所有改制和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的下崗失業(yè)職工家庭至少有一個人實現(xiàn)就業(yè)。

六、協(xié)助有關(guān)部門做好改制和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)離退休人員的移交工作

離退休人員移交難是當前影響國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作順利進行和社會穩(wěn)定的重要問題。各級工會特別是改制和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的工會，要協(xié)助有關(guān)部門做好移交前后的離退休人員的管理工作、思想政治工作和權(quán)益保障工作。要深入調(diào)查研究，了解廣大離退休人員的要求，及時向有關(guān)部門提出意見和建議。積極推動有關(guān)部門解決移交所需的資金、管理機構(gòu)和社區(qū)建設(shè)問題，為移交創(chuàng)造條件，使離退休人員在移交前思想穩(wěn)定，移交工作平穩(wěn)有序，移交后生活安定。

七、加強對工會參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)

一是各級工會、特別是國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)任務(wù)較重地區(qū)的工會組織，要進一步完善工會的相關(guān)工作機構(gòu)，充實工作人員，在參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作中，要做到人員到位、工作到位。二是要加強與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，保證工會能夠參與到每一個國有企業(yè)的改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作中去，發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是切實發(fā)揮改制和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)基層工會的作用，在企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作中工會組織不能撤，人員不能散，工作不能停。四是要進一步加強調(diào)查研究，抓住幾個典型，堅持跟蹤調(diào)查，通過解剖“麻雀”，深入分析，及時了解和把握國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作中存在的主要困難和問題，提出解決問題的意見和建議。五是要暢通信息渠道，及時將本級工會參與國有企業(yè)改制和關(guān)閉破產(chǎn)工作的進展情況、遇到的主要困難和問題以及突發(fā)群體事件等情況報上級工會。對于不能及時發(fā)現(xiàn)重大問題或雖已發(fā)現(xiàn)，卻不及時上報以至造成嚴重后果的，要追究責任。

（中華全國總工會辦公廳 2007年7月30日印發(fā)）

中華全國總工會關(guān)于在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進一步加強民主管理工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市總工會，各全國產(chǎn)業(yè)工會，中共中央直屬機關(guān)工會聯(lián)合會，中央國家機關(guān)工會聯(lián)合會，全總各部門、各直屬單位：

為更好地應(yīng)對國際金融危機，推進企業(yè)改革工作順利進行，切實維護職工合法權(quán)益，保持職工隊伍穩(wěn)定，現(xiàn)就在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中進一步加強民主管理工作的有關(guān)問題通知如下．

一、充分認識在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過程中進-步加強民主管理工作的重要性和緊迫性

當前，我國經(jīng)濟發(fā)展正處于關(guān)鍵時期，企業(yè)改革取得了顯著成效，有關(guān)國有企業(yè)改革政策層面的問題基本解決。但是，最近一段時期以來，有些企業(yè)在改革過程中忽視職工民主權(quán)利，改制方案不公開，職工安置方案也未經(jīng)職工代表大會審議通過等，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失、職工利益受損，引起廣大職工群眾的質(zhì)疑和不滿，引發(fā)職工群眾上訪事件，個別企業(yè)甚至出現(xiàn)極端暴力事件，給企業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展以及社會穩(wěn)定造成了十分不利的影響。繼續(xù)深入推進企業(yè)改革，不僅涉及經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的大局，而且涉及廣大職工切身利益，必須堅持依靠職工群眾，切實加強民主管理工作，確保職工合法權(quán)益得到維護。各級工會組織要堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，站在構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認識堅持做好改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)民主管理工作的重要性和緊迫性，自覺把在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過程中加強民主管理工作作為支持企業(yè)應(yīng)對國際金融危機，保障我國經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定的重要措施，作為工會圍繞中心、服務(wù)大局的一項重要工作，切實抓緊抓實。要積極支持政府和企業(yè)嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行改制重組關(guān)閉破產(chǎn)，通過廠務(wù)公開、職工代表大會等民主制度，落實職工的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，切實維護職工合法權(quán)益。要積極配合黨政有關(guān)部門，深入細致地做好職工群眾的思想政治工作，向職工群眾講清楚有關(guān)企業(yè)改革的方針政策和規(guī)定，講清楚企業(yè)改革的必要性、緊迫性以及企業(yè)的發(fā)展思路，爭取職工群眾的理解和支持，確保企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)依法順利進行，確保職工隊伍和社會穩(wěn)定。

二、切實加強企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中的民主管理工作

改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會要督促企業(yè)加強廠務(wù)公開工作，確保職工群眾在企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，要推動企業(yè)認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于在國有企業(yè)、集體企業(yè)及其控股企業(yè)深入實行廠務(wù)公開制度的通知》(中辦發(fā)[2002]13號，以下簡稱“兩辦通知”)、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委<關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見>的通知》(國辦發(fā)[2005J 60號)的有關(guān)要求，協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)將改制方案、兼并破產(chǎn)方案、職工裁員及分流安置方案等企業(yè)重大決策問題，及時向職工群眾公開，充分聽取職工群眾的意見。督促企業(yè)在實施改制時，將企業(yè)總資產(chǎn)、總負債、凈資產(chǎn)、凈利潤等主要財務(wù)指標的財務(wù)審計、資產(chǎn)評估結(jié)果，向職工群眾公開，接受職工群眾的民主監(jiān)督。

改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會要監(jiān)督企業(yè)堅持和完善職工代表大會制度，在改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中嚴格履行民主程序，要督促企業(yè)按照“兩辦通知”和《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)<國資委關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見>的通知》(國辦發(fā)[2003]96號)的規(guī)定要求，將改制方案提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議，職工的裁減和安置方案等涉及職工切身利益的重大問題提交職工代表大會審議通過，未經(jīng)職工代表大會審議的不應(yīng)實施；既未公開又未經(jīng)職工代表大會通過的決定視為無效。要堅持規(guī)范職工代表大會制度。改制企業(yè)召開職工代表大會，必須要有三分之二以上職工代表出席，經(jīng)全體職工代表半數(shù)以上通過方為有效。職工代表大會的表決應(yīng)以無記名投票方式進行，不能以職工代表團(組)長聯(lián)席會議代替職工代表大會作出決定。

改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會要協(xié)助監(jiān)督企業(yè)落實有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，切實維護職工合法權(quán)益不受侵害。積極協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)按照《破產(chǎn)法》、《勞動合同法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法的通知》(國經(jīng)貿(mào)企改[2002)859號)、《關(guān)于進一步規(guī)范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》(國資發(fā)分配[2005]250號)、《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護市場經(jīng)濟秩序提供司法保障若干問題的意見》（法發(fā)[2009]36號)等法律和政策規(guī)定，做好職工安置和經(jīng)濟補償工作，避免大規(guī)模裁員，維護職工的勞動權(quán)益和經(jīng)濟權(quán)益。要協(xié)助企業(yè)盡可能地把問題解決在改制重組關(guān)閉破產(chǎn)過程中，暫時不能解決的，要把遺留問題的解決方法和時限向職工公開，通過職工代表大會廣泛聽取職工的意見，接受職工群眾監(jiān)督。對依法按政策確實不能解決的，要協(xié)助企業(yè)做好解釋工作，取得職工的理解和支持。在改制完成的企業(yè)推動建立健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，實行廠務(wù)公開，保障職工各項民主權(quán)利的落實，維護職工合法權(quán)益。

三、各地工會領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)要切實加強對企業(yè)工會參與改制重組關(guān)閉破產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)

各地工會和產(chǎn)業(yè)工會要加強源頭參與工作，積極主動參與到本地區(qū)、本產(chǎn)業(yè)企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和企業(yè)改革工作中去，積極參與改制方案和有關(guān)政策的調(diào)研論證和制定、實施，參與、監(jiān)督企業(yè)資產(chǎn)的評估、處置和企業(yè)股權(quán)配置，參與關(guān)于職工安置方案、經(jīng)濟補償辦法的制定與實施等。要對企業(yè)改制重組關(guān)閉破產(chǎn)中履行民主程序提出明確要求，對改制方案中涉及職工切身利益的問題要重點審核，嚴格把關(guān)，并監(jiān)督實施。

要加強對改制重組關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)工會工作的指導(dǎo)，大力支持企業(yè)工會積極主動開展工作。要支持企業(yè)工會主席切實履行職權(quán)，參與企業(yè)改制方案調(diào)研論證，積極反映職工的意愿和要求，代表職工提出工會的意見，完善企業(yè)改革方案；支持企業(yè)工會主席敢于堅持原則，對侵犯職工合法權(quán)益的行為予以糾正，對暗箱操作、違規(guī)操作、嚴重損害國家利益和侵犯職工合法權(quán)益的行為，督促有關(guān)方面依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)嚴肅查處。要承擔起保護企業(yè)工會主席合法權(quán)益的責任，對企業(yè)工會主席因依法履行職責遭受任何形式打擊報復(fù)的，要依照《企業(yè)工會主席合法權(quán)益保護暫行辦法》(總工發(fā)[2007]32號)予以解決。暢通信息渠道，對企業(yè)改革過程中出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素，要及時向當?shù)攸h委、政府和有關(guān)部門及上級工會反映，積極做好勞動爭議預(yù)防和調(diào)解工作，切實把企業(yè)改革過程中的矛盾和問題解決在基層，解決在萌芽狀態(tài)，保持職工隊伍穩(wěn)定，保障企業(yè)改革工作的順利進行。

中華全國總工會辦公廳

2009年8月14日

第五篇：國資委關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見

國資委關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見

《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)〔2003〕96號)印發(fā)以來,各地區(qū)、各有關(guān)部門加強組織領(lǐng)導(dǎo),認真貫徹落實,規(guī)范國有企業(yè)改制工作取得了重大進展。但在實際工作中還存在改制方案不完善、審批不嚴格,清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不規(guī)范,對維護職工合法權(quán)益重視不夠等問題。為確保國有企業(yè)改制工作健康發(fā)展,防止國

有資產(chǎn)流失,維護職工合法權(quán)益,現(xiàn)就進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作提出以下意見:

一、嚴格制訂和審批企業(yè)改制方案

(一)認真制訂企業(yè)改制方案。改制方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括:改制的目的及必要性,改制后企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造等務(wù)落實情況(二)改制方案必須明確保全金融債權(quán)方案的單位機構(gòu)以外有權(quán)審批改制方案的部門及其授權(quán)單位務(wù),對未依法保全金融債權(quán)、落實金融債務(wù)的改制方案不予批準。(三)企業(yè)改制中涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的理暫行辦法》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔權(quán)交易市場、媒體或網(wǎng)絡(luò)等公開企業(yè)改制有關(guān)情況、投資者條件等信息經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準者。企業(yè)改制涉及公開上市發(fā)行股票的(四)企業(yè)改制必須對改制方案出具法律意見書。單位決定聘請的律師事務(wù)所出具審批改制方案的單位授權(quán)該企業(yè)法律顧問出具。(五)國有企業(yè)改制方案需按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準程序勞動保障等事項的涉及政府社會公共管理審批事項的機構(gòu)所出資企業(yè)改制為非國有企業(yè)(六)審批改制方案的單位必須按照權(quán)利、義務(wù)、責任相統(tǒng)一的原則任等制度。(七)審批改制方案的單位必須就改制方案的審批及清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、進場交易、定價、轉(zhuǎn)讓價款、落實債權(quán)、職工安置方案等重要資料建立檔案管理制度要妥善保管相關(guān)資料。

二、認真做好清產(chǎn)核資工作(一)企業(yè)改制要按照有關(guān)規(guī)定進行清產(chǎn)核資。物、核實賬目有關(guān)抵押、擔保等事項的清理工作(二)清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)持有單位審核認定準日起2;職工安置方案(包括各級人民政府、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及其所出資企業(yè)、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理(國資委、財政部令第2005，核查負債和所有者權(quán)益,在有效期內(nèi)企業(yè)實施改制不再另行組織清產(chǎn)核資。;改制的具體形式;改制的操作程序，依法落實金融債務(wù)3號)、《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定〉的通知》78號)及相關(guān)配套文件的規(guī)定執(zhí)行。擬通過增資擴股實施改制的企業(yè),可通過向多個具備相關(guān)資質(zhì)條件的潛在投資者提供信息等方式,按照《中華人民共和國證券法》等有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。,擬改制為國有控股企業(yè)且職工,依照國家有關(guān)法律法規(guī)(國有股不控股及不參股的企業(yè),做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款、各項對外投資、賬外資產(chǎn)的清查,按照國家規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬務(wù)。;改制后形成的法人治理結(jié)構(gòu),并征得金融機構(gòu)債權(quán)人的同意。審批改制,下同)應(yīng)認真審查，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)以及法律意見書由審批改制方案的單位的法律顧問或該(包括管理層,否則不得實施改制。國有企業(yè)改制涉及財政、,批準后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)協(xié)調(diào)審批,報經(jīng)政府有關(guān)部門審批),改制方案須報同級人民政府批準。要切實對企業(yè)資產(chǎn)進行全面清理、,并經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確認后;企業(yè)的債權(quán)、債《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管,應(yīng)當通過產(chǎn),擇優(yōu)選擇投資者;情況特殊的,選定投資)不持有本企業(yè)股權(quán)的,可由(國務(wù)院令第378號)和國務(wù)院國;國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,建立有關(guān)審批的程序、權(quán)限、責,改制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位核對和查實,盤點實,做好,自清產(chǎn)核資基 ,;財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)和產(chǎn)權(quán)交易市場的選擇等。嚴格防止企業(yè)利用改制逃廢金融債〕須預(yù)先報經(jīng)同級人民政府有關(guān)部門審核 年內(nèi)有效

(三)企業(yè)實施改制僅涉及引入非國有投資者少量投資,且企業(yè)已按照國家有關(guān)規(guī)定規(guī)范進行會計核算的,經(jīng)本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準,可不進行清產(chǎn)核資。

三、加強對改制企業(yè)的財務(wù)審計和資產(chǎn)評估

(一)企業(yè)實施改制必須由審批改制方案的單位確定的中介機構(gòu)進行財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。確定中介機構(gòu)必須考察和了解其資質(zhì)、信譽及能力;不得聘請改制前兩年內(nèi)在企業(yè)財務(wù)審計中有違法、違規(guī)記錄的會計師事務(wù)所和注冊會計師;不得聘請參與該企業(yè)上一次資產(chǎn)評估的中介機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師;不得聘請同一中介機構(gòu)開展財務(wù)審計與資產(chǎn)評估。

(二)財務(wù)審計應(yīng)依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》等有關(guān)規(guī)定實施。其中,依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定計提的各項資產(chǎn)減值準備,必須由會計師事務(wù)所逐筆逐項審核并出具專項意見,與審計報告一并提交國有產(chǎn)權(quán)持有單位作為改制方案依據(jù)減值準備和已核銷的各項資產(chǎn)損失凡影響國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價或折股價的的各項資產(chǎn)損失必須交由改制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位負責處理監(jiān)管措施,銷的各項資產(chǎn)損失由國有產(chǎn)權(quán)持有單位與其他股東協(xié)商處理。(三)國有獨資企業(yè)實施改制利而增加的凈資產(chǎn)業(yè)虧損而減少的凈資產(chǎn)足。國有控股企業(yè)實施改制前企業(yè)的各產(chǎn)權(quán)持有單位協(xié)商處理。(四)改制為非國有的企業(yè)財務(wù)審計代替離任審計。離任審計應(yīng)依照國家有關(guān)法律法規(guī)和《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》(國資委令第出具審計報告。(五)企業(yè)改制涉及土地使用權(quán)的資產(chǎn)范圍的土地使用權(quán)必須經(jīng)具備土地估價資格的中介機構(gòu)進行評估有劃撥土地使用權(quán)的(六)企業(yè)改制涉及探礦權(quán)、法》(國務(wù)院令第知》(國土資發(fā)〔理辦法〉的通知》權(quán)、采礦權(quán)的處置方式按照國家有關(guān)規(guī)定辦理處置審批手續(xù)。進入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的探礦權(quán)、采礦權(quán)估資格的中介機構(gòu)進行評估作價審批改制方案的單位商國土資源主管部門審批后處置。(七)沒有進入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的實物資產(chǎn)和專利權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等資產(chǎn)考資產(chǎn)評估價或同類資產(chǎn)的市場價確定。(八)非國有投資者以實物資產(chǎn)和專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等資產(chǎn)評估作價參與企業(yè)改制方進入改制企業(yè)的資產(chǎn)按同一基準日進行評估,其中不合理的減值準備應(yīng)予調(diào)整。國有獨資企業(yè)實施改制,最大程度地減少損失。,自企業(yè)資產(chǎn)評估基準日到企業(yè)改制后進行工商變更登記期間,應(yīng)上交國有產(chǎn)權(quán)持有單位,應(yīng)由國有產(chǎn)權(quán)持有單位補足,自企業(yè)資產(chǎn)評估基準日到改制后工商變更登記期間的凈資產(chǎn)變化,必須在改制前由國有產(chǎn)權(quán)持有單位組織進行法定代表人離任審計7號)及相關(guān)配套規(guī)定執(zhí)行。，必須按照國家土地管理有關(guān)規(guī)定辦理土地使用權(quán)處置審批手續(xù)。采礦權(quán)有關(guān)事項的242號)、國土資源部《關(guān)于印發(fā)〈探礦權(quán)采礦權(quán)招標拍賣掛牌管理辦法2003〕197號)、財政部、國土資源部《關(guān)于印發(fā)〈探礦權(quán)采礦權(quán)價款轉(zhuǎn)增國家資本管(財建〔2004〕262,但不得單獨轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)、采礦權(quán)(采礦權(quán)評估結(jié)果報國土資源主管部門確認,改制后的企業(yè)不得無償使用國有控股企業(yè)實施改制,或經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)持有單位同意,財務(wù)審計和離任審計工作應(yīng)由兩家會計師事務(wù)所分別承擔,依照國家有關(guān)法律以及)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)改制必須由國土資源主管部門明確探礦,由國有產(chǎn)權(quán)持有單位和非國有投資者共同認可的中介機構(gòu);若一方資產(chǎn)已經(jīng)評估,該計提減值準備的資產(chǎn)和已核銷,國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)采取清理追繳等，并按國家有關(guān)規(guī)定備案。涉及國,涉及由國家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)的非專利技術(shù)、若需使用的,有償使用費或租賃費計算標準應(yīng)參,可由另一方對資產(chǎn)評估結(jié)果進行復(fù),作為改制企業(yè)國有權(quán)益,必須經(jīng)具有礦業(yè)權(quán)評)并納入企業(yè)整體資產(chǎn)中土地使用權(quán)、,計提各項資產(chǎn),因企業(yè)盈;因企,應(yīng)由改制,不得以,分別進入企業(yè)改制(試行)〉的通,應(yīng)當,由探礦權(quán)、,對雙落實監(jiān)管責任計提各項減值準備的資產(chǎn)和已核或者由改制企業(yè)用以后國有股份應(yīng)得的股利補

必須經(jīng)土地確權(quán)登記并明確土地使用權(quán)的處置方式。

《探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦號

商標權(quán)、;

核。

(九)在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、離任審計、資產(chǎn)評估、落實債務(wù)、產(chǎn)權(quán)交易等過程中發(fā)現(xiàn)造成國有資產(chǎn)流失、逃廢金融債務(wù)等違法違紀問題的,必須暫停改制并追查有關(guān)人員的責任。

四、切實維護職工的合法權(quán)益

(一)改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議,并按照有關(guān)規(guī)定和程序及時向廣大職工群眾公布。應(yīng)當向廣大職工群眾講清楚國家關(guān)于國有企業(yè)改革的方針政策和改制的規(guī)定,講清楚改制的必要性、緊迫性以及企業(yè)的發(fā)展思路。在改制方案制訂過程中要充分聽取職工群眾意見,深入細致地做好思想工作,爭取廣大職工群眾對改制的理解和支持。

(二)國有企業(yè)實施改制前,原企業(yè)應(yīng)當與投資者就職工安置費用、勞動關(guān)系接續(xù)等問題明確相關(guān)責任,并制訂職工安置方案。職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過工安置方案必須及時向廣大職工群眾公布合同的變更、解除及重新簽訂辦法工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。(三)企業(yè)實施改制時必須向職工群眾公布企業(yè)總資產(chǎn)、總負債、凈資產(chǎn)、凈利潤等主要財務(wù)指標的財務(wù)審計、資產(chǎn)評估結(jié)果(四)改制為國有控股企業(yè)的職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計算為在改制后企業(yè)的工作年限付經(jīng)濟補償金。改制為非國有企業(yè)的系。對企業(yè)改制時解除勞動合同且不再繼續(xù)留用的職工得強迫職工將經(jīng)濟補償金等費用用于對改制后企業(yè)的投資或借給改制后企業(yè)使用。

(五)企業(yè)改制時繳社會保險費,原則上要一次性付清。工傷、生育等各項社會保險關(guān)系

五、嚴格控制企業(yè)管理層通過增資擴股持股(一)本意見所稱“管理層通過增資擴股持股”(二)國有及國有控股大型企業(yè)實施改制有本企業(yè)的股權(quán)。為探索實施激勵與約束機制部競爭上崗等方式競聘上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻的管理層成員但管理層的持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量。印發(fā)〈統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法計委、財政部、統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》的分類標準執(zhí)行。(三)管理層成員擬通過增資擴股持有企業(yè)股權(quán)的擇中介機構(gòu),以及清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、離任審計、資產(chǎn)評估中的重大事項。管理層持股必須提供資金來源合法的相關(guān)證明借款,不得以國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作為標的物通過抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等方式籌集資金等方式間接持有企業(yè)股權(quán)。(四)存在下列情況之一的管理層成員;解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金支付辦法,接受職工群眾的民主監(jiān)督。,改制后企業(yè)繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動合同,對經(jīng)確認的拖欠職工的工資、,并按時為職工足額交納各種社會保險費。是指國有及國有控股企業(yè)的負責人以及領(lǐng)導(dǎo)班子的其他成員,不包括對管理層實施的獎勵股權(quán)或股票期權(quán)。,必須執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定,其主要內(nèi)容包括,要嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)和政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動關(guān)改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定,應(yīng)嚴格控制管理層通過增資擴股以各種方式直接或間接持,(暫行)〉的通知》,不得通過增資擴股持有改制企業(yè)的股權(quán):企業(yè)的人員狀況及分流安置意見

;原企業(yè)不得向繼續(xù)留用的職工支,要支付經(jīng)濟補償金。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不醫(yī)療費和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠,及時為職工接續(xù)養(yǎng)老、,可通過增資擴股持有本企業(yè)股權(quán)國有及國有控股企業(yè)的劃型標準按照統(tǒng)計局(國統(tǒng)字〔2003〕17(國經(jīng)貿(mào)中小企〔,不得參與制訂改制方案、,不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè),企業(yè)方可實施改制。職;社會保險關(guān)系接續(xù)(包括改制企業(yè)的投資者,凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi))和原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家2003確定國有產(chǎn)權(quán)折股價、,也不得采取信托或委托:1.經(jīng)審計認定對改制

;職工勞動;拖欠職;留用的)醫(yī)療、;本意見所稱,《關(guān)于143號)規(guī)定選集資款、失業(yè)、“管理層”經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準號〕

企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有直接責任的;2.故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn),或者在改制過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響企業(yè)凈資產(chǎn)的;3.向中介機構(gòu)提供虛假資料,導(dǎo)致審計、評估結(jié)果失真,或者與有關(guān)方面串通,壓低資產(chǎn)評估值以及國有產(chǎn)權(quán)折股價的;4.違反有關(guān)規(guī)定,參與制訂改制方案、確定國有產(chǎn)權(quán)折股價、選擇中介機構(gòu),以及清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、離任審計、資產(chǎn)評估中重大事項的;5.無法提供持股資金來源合法相關(guān)證明的。(五)涉及管理層通過增資擴股持股的改制方案,必須對管理層成員不再持有企業(yè)股權(quán)的有關(guān)事項作出具體規(guī)定。

(六)管理層通過增資擴股持有企業(yè)股權(quán)后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的,按國家有關(guān)規(guī)定辦理。

六、加強對改制工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理

(一)除國有大中型企業(yè)實施主輔分離、股企業(yè),以及國有控股的上市公司增資擴股和收購資產(chǎn)按國家其他規(guī)定執(zhí)行外須執(zhí)行國辦發(fā)〔1.國有及國有控股企業(yè)業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位向非國有投資者轉(zhuǎn)讓該企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的。2.國有及國有控股企業(yè)以其非貨幣資產(chǎn)出資與非國有投資者共同投資設(shè)立新公司業(yè)部分職工在新公司就業(yè)的。國有及國有控股企業(yè)以現(xiàn)金出資與非國有投資者共同投資設(shè)立新公司在新公司就業(yè)的以外的其他各項規(guī)定。3.各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)作出其他有關(guān)規(guī)定的。行出資人職責的企業(yè)(二)國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)與非國有投資者協(xié)商簽訂合同、協(xié)議失,確保進入改制后企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值。對需要在改制后履行的合同、協(xié)議負責跟蹤、監(jiān)督、檢查人治理結(jié)構(gòu),制訂明確的企業(yè)發(fā)展思路和轉(zhuǎn)換機制方案業(yè)在改制過程中要重視企業(yè)工會組織的建設(shè)(三)地方各級人民政府及其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、實黨中央、國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)改革的方針、政策和措施。切實加強對國有企業(yè)改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)嚴格執(zhí)行有關(guān)改制的各項規(guī)定落實職工安置方案的監(jiān)督檢查革和發(fā)展,督促落實改制措施各級人民政府要充分考慮企業(yè)、職工和社會的承受能力引發(fā)新的矛盾。各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)要加強對國辦發(fā)〔政部令第3號等有關(guān)規(guī)定貫徹執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查促進國有企業(yè)改制工作健康、有序、規(guī)范發(fā)展。

2003〕96號文件和本意見的各項規(guī)定(包括其全資、,執(zhí)行國辦發(fā)〔2003〕,由相關(guān)部門規(guī)定。,確保各項條款執(zhí)行到位。改制后的國有控股企業(yè)應(yīng)當建立現(xiàn)代企業(yè)制度,認真履行改制的各項工作程序,切實維護職工的合法權(quán)益。地方政府及有關(guān)部門要關(guān)心改制后企業(yè)的改,幫助解決遇到的困難和問題輔業(yè)改制,通過境內(nèi)外首次公開發(fā)行股票并上市改制為國有控:

控股子企業(yè),下同)96號文件和本意見除清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、定價程序?qū)τ蓢匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)以外的其他部門履,加快技術(shù)進步,充分發(fā)揮工會組織的作用。國有及國有控股企業(yè),為改制企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。,妥善處理好原地方政策與現(xiàn)有政策的銜接,及時總結(jié)經(jīng)驗,維護職工合法權(quán)益,加強內(nèi)部管理,有效防止國有資產(chǎn)流失。加強對改制企業(yè)2003〕96,發(fā)現(xiàn)和糾正改制工作中存在的問題,凡符合以下情況之一的,或者國有及國有控股企,并因此安排原企業(yè)部分職工,國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)，要全面理解和正確貫徹落,并因此安排原企,防止國有資產(chǎn)流,完善法，，增量引入非國有投資提高市場競爭力。企

地方防止號文件、本意見和國資委、財